1. Jaarstukken 2025 Duo+

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) = (5a) / (5b)

Kw 2

Kw 3

Kw 4

22.046

22.063

22.376

22.363

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

245

242

243

243

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 52

Liquide middelen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2025

Bank- en girosaldi

243

261

Totaal

243

261

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen betreft het saldo op de bankrekening en de openstaande saldi op de debitcards per 31 december. Duo+ heeft de beschikking over een krediet in rekening-courant á €2,5 miljoen. Overlopende activa (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2025

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel

-

-

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.085

1.749

Totaal

1.085

1.749

Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen bedragen € 1.749.000. 6.3.1.2

Passiva

Eigen vermogen (bedrag x € 1.000) Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Burger/Buurt Gerealiseerd resultaat

Resultaat Boekwaarde bestemming 31-12-2024 2024 Toevoeging Onttrekking 368

395

505

-

446

446

1.497

-1.497

Terugbetaling aan de DUO-gemeenten

Boekwaarde 31-12-2025 258 -

-553

-553

-553

-295

943

Terug te vorderen DUO-gemeenten Totaal eigen vermogen

Resultaat 2025

-288 1.865

-

-

951

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering (alle toevoegingen zijn incidenteel) • Het algemene doel van deze rserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen de Staf en het programma Bedrijfsvoering te egaliseren. Daarnaast kan in de toekomst de reserve fungeren als een buffer voor onverwachte financiële tegenvallers op het gebied van de Informatisering & Automatisering (I&A), zie de Nota reserves en voorzieningen. • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar de DUO-gemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUOgemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. • De omvang van de benodigde reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en in de toekomst afhankelijk van de risico’s op het gebied van I&A, zie nota reserves en voorzieningen. De looptijd van de reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en met betrekking tot de risico’s onbeperkt, zie nota reserves en voorzieningen. • Specifieke onderbouwing: Het saldo betreft de gereserveerde middelen voor het project Integrale Dienstverlening (€ 20K) en daarnaast is nog € 238K opgenomen om de toekomstige kapitaallasten te kunnen egaliseren.

Bestemmingsreserve Burger/Buurt • Het algemene doel van deze reserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen de programma's Buurt en Burger te egaliseren • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 53

de DUO-gemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUOgemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. Voorzieningen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 Toevoeging Onttrekking 31-12-2025

Voorziening verlofsparen

227

180

-

-

51

-

50

227

231

-

455

Voorziening eigenrisicodragerschap WW Totaal voorzieningen

405

Er zijn voorzieningen getroffen voor het saldo verlofsparen per balansdatum (€ 405.000). Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, is hier bij de jaarrekening 2025 wederom een voorziening voor getroffen. Daarnaast is er een voorziening getroffen voor €51.000 voor mogelijke toekomstige WW-verplichtingen als gevolg van vaststellingsovereenkomsten afgesloten in 2025. Overige schulden (€ 1.347.000) Dit betreft het saldo van goedgekeurde facturen, die per balansdatum nog voldaan moeten worden. Dit saldo is een stuk lager dan vorig jaar, omdat de BTW-aangifte van Q4-2025 verwerkt is als overlopend passief in tegenstelling tot vorig jaar. Netto vlottende schulden rente typische looptijd < 1 jaar (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2025

Overige schulden

3.259

1.347

Totaal

3.259

1.347

Overlopende passiva (€ 4.335.000) Overlopende passiva heeft betrekking op diverse facturen,af te dragen sociale lasten en nog te betalen omzetbelasting over 2025. Deze is hoger vanwege de aangifte BTW van Q4-2025 die vorig jaar binnen de overige schulden was verwerkt. Overlopende passiva (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2025

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

-

-

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

2.482

4.335

Totaal

2.482

4.335

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Dit betreft langdurende verplichtingen waaraan Duo+ contractueel is verbonden die niet uit de balans blijken. Leverancier (bedrag x € 1000)

Omschrijving

Centric

Suite4SociaalDomein

Jan-25

Visma Roxit

Contract Rx.Enterprise

SoftwareOne SoftwareOne

Verplichting jaar

Restverplichting t/m einde looptijd

Jan-30

199

811

Feb-26

Feb-30

95

285

Microsoft Azure

Jun-24

Jun-27

280

420

Microsoft Systeem- en werkpleksoftware (ESA)

Jun-24

Jun-27

600

900

Jaarstukken 2025 Duo+

Begindatum Einddatum

Pagina 54

Leverancier (bedrag x € 1000)

Omschrijving

Begindatum Einddatum

Verplichting jaar

Restverplichting t/m einde looptijd

PinkRoccade

iBurgerzaken = administratiesysteem tbv. Burgerzaken

Mei-24

Apr-28

175

394

Volvo Financial Services

Lease voertuigen

Mei-23

Mei-33

99

628

1.448

3.438

Totaal

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 55

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 56

6.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten en de verordening ex artikel 212 gemeentewet daarvoor geven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening staan weergegeven in duizenden Euro’s, tenzij anders vermeld. Het normenkader is op 24 september 2025 vastgesteld door het bestuur van Duo+. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De waardering tegen verkrijgingsprijs gedefinieerd wordt als zijnde de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijving van een activum start in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin de investering bedrijfsvaardig is opgeleverd. Deze wordt lineair afgeschreven. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd.

De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: • 10 jaar: kantoormeubilair • 5 jaar: onderzoek en ontwikkeling • 5 jaar: agio en disagio • 5 jaar: telefooninstallaties • 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen • 5 jaar: automatiseringsapparatuur • 5 jaar: software gemeentelijke applicaties • 5 jaar: software kantoorautomatisering • 3 jaar: mobiele telefoons • Activa die niet in onder bovenstaande punten vallen worden afgeschreven o.b.v. technische levensduur Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen betreffen de kosten van het fietsplan. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten/Resultaat worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 57

6.5

Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld zodra deze gegevens in totaal hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Duo+ is € 246.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. WNT Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking tabel 1a

mevrouw W. Groot

Functiegegevens

Algemeen directeur 01/12 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2025

130.738,95

Beloningen betaalbaar op termijn 2025

21.153,48

Subtotaal

151.892,43

Individueel toepasselijk maximum

246.000

- / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging 2025

151.892,43

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2024 1a

mevrouw W. Groot

Functiegegevens

Algemeen directeur 01/12 31/12

Aanvang en einde functievervulling 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2024

10.689,72

Beloningen betaalbaar op termijn

1.772,60

Subtotaal

12.462,32

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 58

Gegevens 2024 1a

mevrouw W. Groot

Functiegegevens

Algemeen directeur

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

19.735

Totale bezoldiging 2024

12.462,32

WNT Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder tabel 1d Naam topfunctionaris

Functie

E. Boog

bestuurder, voorzitter

P.J. Heiliegers

bestuurder

S. De Roy van Zuidewijn

bestuurder

tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2025 niet van toepassing.

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 59

7

Bijlage overzicht baten en lasten per taakveld Lasten

Taakvelden (bedrag x € 1.000)

Percentage

Baten 2025

Percentage

2025

0.1 - Bestuur

0,2%

73

0,2%

73

0.2 - Burgerzaken

5,0%

2.322

4,5%

2.086

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

0,6%

259

0,5%

233

0.4 – Overhead

52,4%

24.444

52,4%

24.444

0.5 - Treasury

0,0%

-

0,0%

-

0.61 - OZB woningen

0,0%

-

0,0%

-

0.62 - OZB niet-woningen

0,0%

-

0,0%

-

0.63 - Parkeerbelasting

0,0%

-

0,0%

-

0.64 - Belastingen overig

0,0%

-

0,0%

-

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0,0%

-

0,0%

-

0.8 - Overige baten en lasten

0,0%

-

1,8%

828

0.10 - Mutaties reserves

0,0%

-

2,0%

951

0.11- Resultaat van de rekening baten en lasten

0,0%

-

0,0%

480

1.2- Openbare orde en veiligheid

2,6%

1.220

2,3%

1.096

2.1 - Verkeer en vervoer

5,6%

2.637

5,1%

2.368

2.2 - Parkeren

0,4%

181

0,3%

162

2.3 - Recreatieve havens

0,0%

-

0,0%

-

2.4 - Economische havens en waterwegen

0,0%

23

0,0%

21

2.5 - Openbaar vervoer

0,0%

-

0,0%

-

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

0,0%

-

0,0%

-

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

0,0%

-

0,0%

-

4.1 - Openbaar basisonderwijs

0,0%

16

0,0%

14

4.2 - Onderwijshuisvesting

0,1%

52

0,1%

47

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken

0,7%

312

0,6%

280

5.2 - Sportaccommodaties

1,0%

487

0,9%

437

5.5 - Cultureel erfgoed

0,1%

38

0,1%

34

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

3,1%

1.470

2,8%

1.320

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

0,6%

270

0,5%

242

6.2 - Wijkteams

0,0%

-

0,0%

-

6.3 - Inkomensregelingen

9,4%

4.402

8,5%

3.953

6.4 - Begeleide participatie

1,3%

587

1,1%

527

6.5 - Arbeidsparticipatie

0,9%

438

0,8%

393

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

2,6%

1.232

2,4%

1.107

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

1,3%

586

1,1%

526

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

1,7%

807

1,6%

725

6.81 - Geëscaleerde zorg18+

0,0%

-

0,0%

-

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

0,0%

19

0,0%

17

7.1 - Volksgezondheid

0,0%

-

0,0%

-

7.2 - Riolering

1,3%

614

1,2%

552

7.3 - Afval

2,5%

1.168

2,2%

1.049

7.4 - Milieubeheer

0,7%

337

0,6%

302

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

1,2%

566

1,1%

508

8.1 - Ruimtelijke ordening

0,1%

36

0,1%

33

8.2 – Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

0,3%

120

0,2%

108

8.3 - Wonen en bouwen

4,2%

1.964

3,8%

1.764

Totaal

100%

46.679

99%

46.679

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 60

3 Toelichting verdeelprincipe De verdeling is gebaseerd op de onderstaande notities: 1. De notitie Overhead BBV 2. IV3-informatie-voorschrift Ad1 0.4 Overhead De bovenstaande notitie is toegepast. Dit betekent dat de bedrijfsvoering afdelingen en alle leidinggevenden aan dit taakveld zijn toegerekend inclusief de managementassistenten. Dit Inclusief I&A met uitzondering van de personele en materiële kosten van de applicaties Suite voor Sociaal en Key2burgerzaken. Deze zijn toegerekend aan het betreffende taakvelden. Ad 2 IV3-informatie-voorschrift De taken aan de lastenkant zijn verdeeld op basis van de voorgeschreven taakvelden. De specifiek taken aan de batenkant resultaat van baten en lasten (negatief resultaat) en de mutaties in de reserves zijn benoemd. De overige taken aan de batenkant voornamelijk bestaande uit de bijdragen van de DUO-gemeenten zijn procentueel verdeeld op basis van de lastenkant.

Jaarstukken 2025 Duo+

Pagina 61