2024-320 Begroting 2024 - KonnecteD BV

4e concept v9

Bedrijfsplan en begroting 2024 21 maart 2024

1

Inhoud Inhoud

......................................................................................................................... 2

Inleiding

......................................................................................................................... 3

Dienstverlening ................................................................................................................... 4 Begroting ......................................................................................................................... 9 Toelichting begroting 2024 .................................................................................................. 11 Toelichting op de posten in de begroting ............................................................................... 13 Bijlagen

........................................................................................................................ 17

Bijlage 1. Meerjarenbegroting .............................................................................................. 18 Bijlage 2. Toelichting op Uitvoering Participatiewet, onderdeel LKS Beschut en LKS .................... 21 Bijlage 3. Risicoparagraaf .................................................................................................... 23 Bijlage 4. Overige overzichten .............................................................................................. 25

2

Inleiding

KonnecteD is een organisatie in verandering. De afgelopen 2,5 jaar is hard gewerkt aan de integratie van twee bedrijfsonderdelen en een daarbij passende cultuur en nieuw leiderschap (het transformatieprogramma). De komende jaren staan in het teken van een doorontwikkeling passend bij de uitdagingen van een kleiner wordende SW-doelgroep en een groter wordende groep medewerkers vanuit de Participatiewet. Momenteel werken medewerkers van KonnecteD en ambtenaren van Deventer en Olst-Wijhe aan dit toekomstperspectief. De uitkomst van het proces rondom het toekomstperspectief wordt verwacht in de loop van 2024. Daarom zijn in het voorliggende plan geen grote wijzigingen in hoe KonnecteD de dienstverlening voor de Wsw en Participatiewet vormgeeft. De focus ligt op continueren van het staande beleid, het doorvoeren van impactarme optimalisaties in de dienstverlening en waar mogelijk het organiseren van efficiencywinst. Zodra politieke en beleidsmatige keuzes zijn gemaakt door Deventer en OlstWijhe zal KonnecteD deze vertalen in een nieuw meerjarig ondernemersplan.

Samenvatting begroting In 2024 verwachten wij een tekort van € 1,975 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door: -

-

de daling van het aantal SW-medewerkers en daarmee een aanzienlijke afname van de subsidie Wsw; de daling van de personeelskosten, door een krimpend aantal medewerkers, is kleiner dan de daling van de subsidieopbrengsten; de instroom van nieuwe medewerkers uit de Participatiewet waarvoor de subsidiëring minder gunstig is dan onder de condities van de Wsw het geval was. In deze begroting zijn bijstellingen in de kosten doorgevoerd: o In de personeelskosten ondersteuning voor € 160k. o In de kosten voor productie en diensten voor € 215k, m.b.t. onderhoud en besparing op de energiekosten. o Totaal € 375k. Het resultaat uit deze begroting 2024 betekent opnieuw een aanzienlijke daling van het eigen vermogen van deze vennootschap. De continuïteit van de besloten vennootschap KonnecteD komt daarmee onder druk. In de meerjarenprognose (zie bijlage) zijn op basis van de huidige verwachting de toekomstige negatieve resultaten van onze bedrijfsvoering verwerkt. Daarbij zijn de resultaatsontwikkelingen voor de komende jaren wederom verlieslatend. Op basis van deze verwachte verliezen in de komende jaren slinkt het gezamenlijk eigen vermogen van KonnecteD BV en de GR Sallcon aanzienlijk, waardoor dit per 2027 al tot liquiditeitsproblemen zal leiden. Het gezamenlijk eigen vermogen zal op basis van deze berekening per 2028 bijna geheel zijn verdampt.

3

Dienstverlening

KonnecteD is het werk- èn leerbedrijf dat inwoners uit de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe met een afstand tot werk naar vermogen laat participeren op de arbeidsmarkt. Wij richten ons daarbij primair op het werken bij reguliere werkgevers en bieden voor hen die dat (nog) niet kunnen een ‘sociale werk- of leeromgeving’. Deze opgave vervult KonnecteD via drie rollen: werkgever, uitvoerder en dienstverlener. Hiermee bieden wij inwoners vallend onder de Participatiewet en Wet sociale werkvoorziening betaald werk of perspectief daarop. Daarnaast bieden wij dienstverlening aan kandidaten vanuit de reclassering, UWV en uit de regio via bedrijven en FactorWerk (hieronder categorie overig).

Instroom

Uitstroom naar (externe) werkgevers

Team instroom

Wsw

Team Werkgeversdienstverlening

• Inwoners met Wsw indicatie uit de gemeenten Deventer & Olst-Wijhe

Team Matchen & Groeien

Inclusief werkleerroutes • Gemeente Deventer: • Inzet op Maat

• Olst-Wijhe: • Accountmanagement

•Bemiddelen naar werk •Werken met LKS (loonkostensubsidie) •Ontzorgen werkgevers (no-risk)

Groeien

•Werkleertrajecten •Ontwikkelen & trainen •Werkfit en BeKonneteD

Team Staf

P-Wet

Matchen

&

Team Detacheren

Topteam Begeleid werken

Ondersteuning

•Jobcoaching en overige diensten •Arbeidsmobilieit

• in dienst bij externe werkgevers

Team Facilitair

Overigen

Detacheren

• Reclassering • Jobcoaching UWV • Diensten voor UWV • Factor Werk • trajecten overige opdrachtgevers

Team Productie & team archieven

werken op locatie intern / beschut

• individuele detacheringen • Groepsdetacheringen • Het Groenbedrijf (HGB) • Post / Cycloon

• Schoonmaak • Grijsonderhoud • Rijwielstalling

• Logistiek & Staddistributie • Techniek (metaal & montage) • Diensten & verpakken • Horeca en Bedrijfsrestaurant

Directie en Middelen

Verschillen en overeenkomsten Deventer en Olst-Wijhe De gemeente Olst-Wijhe heeft net als Deventer de uitvoering van de Wsw belegd in de GR Sallcon. Voor de uitvoering van de Participatiewet volgt Olst-Wijhe een deel van de uitgangspunten van het beleid van Deventer, maar maakt een andere keuze voor de uitvoering. Olst-Wijhe bedient al haar inwoners zelf vanuit een integrale aanpak. Vanuit KonnecteD is een accountmanager gedetacheerd naar Olst-Wijhe om de werkgeversdienstverlening uit te voeren in synergie met de collega’s die dit voor Deventer doen. Wanneer inwoners vanuit de Participatiewet specifieke ondersteuning nodig hebben koopt Olst-Wijhe dit in bij KonnecteD (denk aan jobcoaching, werkleerroutes en beschut werk). De onderwerpen instroom, werkgeversdienstverlening en matchen en groeien hebben betrekking op de uitvoering voor Deventer welke via een DVO belegd is bij de bv KonnecteD. Hieronder volgt per onderwerp een korte toelichting, inclusief de doelen voor 2024.

4

Instroom Vanuit instroom organiseren we team instroom, team detacheren, team facilitair en team productie en archieven. Instroom Medewerkers en kandidaten komen binnen via het team Instroom. Met een intake wordt samen met de kandidaat gekeken naar haar/zijn mogelijkheden en mogelijke beperkingen. Vervolgens worden in overleg aandachtpunten en leer- of ontwikkeldoelen bepaald. In geval van instroom vanuit andere organisaties dan uit onze aandeelhoudende gemeenten zijn trajecten mogelijk zoals werkfit, werkleertrajecten, jobcoaching en mobiliteitsadvisering. Doelstellingen 2024 zijn: Bij team instroom: ca 1.000 kandidaten. Topteam heeft in 2024 een omzetdoelstelling van € 415.000. Deze omzet bestaat uit producten en diensten die worden uitgevoerd op het gebied van arbeidsmobiliteit ten behoeve van regionale werkgevers, het UWV en andere gemeenten. In totaal 60 kandidaten nemen deel in één van de 6 verschillende werkleerroutes. Deze zijn Logistiek, Schoonmaak, Techniek, Buitenruimte, Zorgondersteuning en Horeca. Hiervoor zijn werkzaam: Team instroom 11,5 FTE (inclusief Topteam en Werkleerroutes). Detacheren Mensen die (nog) niet aan de slag kunnen bij een externe werkgever, zijn werkzaam bij KonnecteD in bijvoorbeeld schoonmaak of productie.

Er zijn ook mensen die voldoende vaardigheden hebben om extern te werken, maar meer begeleiding nodig hebben dan door een externe werkgever geboden kan worden. Voor hen is detachering een passend instrument. De werknemer werkt (al dan niet in een groep) bij een externe reguliere werkgever of opdrachtgever en ontvangt begeleiding en salaris vanuit KonnecteD. Detacheren bestaat uit 2 onderdelen, deze zijn: Doelen individuele detachering 2024  Omzetdoelstelling € 1,5 miljoen.  Aantal medewerkers: 117,8 fte SW-medewerkers en 20,8 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. Daar waar mogelijk proberen we dit aantal in 2024 verder te verhogen.  Hiervoor zijn werkzaam: 6,00 fte in de functie van jobcoach of consultent. Deze formatie wordt ook ingezet voor de groepsdetacheringen. Doelen groepsdetachering 2024  Omzetdoelstelling € 980k.  Aantal medewerkers: 49 fte SW-medewerkers en 3 fte aan medewerkers uit de Participatiewet.  Hiervoor zijn werkzaam: ca 2,4 fte in de functie van teamleider, jobcoach of consulent. Facilitair Medewerkers en kandidaten kunnen ook geplaatst worden in team Facilitair. Binnen dit team worden activiteiten zoals schoonmaak, horeca, grijsonderhoud en beheer/toezicht fietsenstallingen uitgevoerd. Daar valt ook onze eigen technische dienst en bedrijfsrestaurant onder.

De bemensing van deze afdelingen bestaat uit kandidaten en werknemers vanuit de Participatiewet en SWmedewerkers. De kandidaten ontvangen eerst een opleidingstraject via een werkleerroute (Schoonmaak of Horeca) en kunnen mogelijk via een stage of dienstverband ervaring opdoen. Doelen rijwielstalling 2024  Omzetdoelstelling € 155K.  Aantal medewerkers: 4,8 fte SW-medewerkers en 1 fte medewerkers vanuit de Participatiewet.  Dit wordt begeleid door de werkleiding van …? Doelen schoonmaak 2024 KonnecteD verzorgt dagelijks en periodiek schoonmaakonderhoud bij klanten op locatie.

5

  

Omzetdoelstelling € 0,9 miljoen. Aantal medewerkers: 40,1 fte SW-medewerkers en 5 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. Hiervoor zijn werkzaam: 2,7 FTE werkleiding, inclusief praktijkopleiders.

Doelen grijsonderhoud 2024 KonnecteD doet onderhoud en schoonmaak van bedrijven- en parkeerterreinen en sportaccommodaties.  Omzetdoelstelling € 264k  Aantal medewerkers: 11,4 fte SW-medewerkers en 1 fte medewerkers vanuit de Participatiewet.  Hiervoor zijn werkzaam: 1,0 fte werkleiding. Doelen horeca 2024  Omzetdoelstelling: € 120k.  Aantal medewerkers: 8,4 fte SW-medewerkers.  Hiervoor zijn werkzaam: 2 fte werkleiding, inclusief een praktijkopleider. Productie en techniek Medewerkers die erg veel begeleiding nodig hebben of om andere redenen niet goed inzetbaar zijn bij reguliere werkgevers, zijn werkzaam bij productie of techniek. Doelen: Omzetdoelstelling circa € 1,7 miljoen. Aantal medewerkers: 140 fte SW-medewerkers en 39 Fte medewerkers vanuit de Participatiewet. Hiervoor zijn werkzaam: 9,6 fte aan werkleiders en praktijkopleiders. Mogelijke uitbreiding door extra instroom vanuit de P-wet met realisatie van indicatie voor basisbanen.

Archiefdiensten Dit team voert nog het contract voor archiefdiensten uit ten behoeve van de gemeente Deventer. In het komende jaar worden deze activiteiten grotendeels afgebouwd en voor een beperkt deel overgedragen aan de opdrachtgever. Verwacht wordt dat deze afbouw per 1 april 2024 wordt geeffectueerd, onder meer door de pensionering van een aantal medewerkers. Omzetdoelstelling € 98K Aantal medewerkers: 0,33 fte SW-medewerker. Hiervoor is werkzaam 0,69 fte aan werkbegeleiding.

Uitstroom Vanuit uitstroom organiseren we team matchen en groeien en team werkgeversdienstverlening. Matchen en Groeien Vanuit het beleid Inzet op Maat worden inwoners in één van vier doelgroepen ingedeeld. KonnecteD biedt dienstverlening aan de twee groepen met perspectief op betaald werk: Matchen: klanten in deze groep hebben nog maar kort een uitkering (minder dan 6 maanden) en hebben de capaciteiten om op zeer korte termijn (direct) aan het werk te gaan Groeien: de klanten in deze groep hebben al iets langer een uitkering (tot 3 jaar), hebben belemmeringen om direct aan het werk te gaan maar hebben wel de ontwikkelmogelijkheden om toe te groeien naar een baan (binnen circa 3 jaar, eventueel met loonkostensubsidie)

6

Doelstellingen 2024 zijn: Minimaal 300 uitkeringsgerechtigden stromen uit de Participatiewet door de begeleiding naar een plek op de arbeidsmarkt of naar school (Matchen en Groeien). Daarnaast is er een extra opdracht in het kader van het Aanvalsplan BUIG om 100 kandidaten extra te laten uitstromen. In totaal 400 kandidaten stromen in 2024 uit. Uitstroom van 80% van de kandidaten vanuit Matchen binnen 6 maanden. Bij Groeien hebben 300 kandidaten, na verloop van 6 weken een actueel plan van Aanpak; Alle uitkeringsgerechtigden die binnen maximaal 3 jaar de arbeidsmarkt kunnen bereiken (doelgroep Groeien), heeft binnen 6 weken na de intake een persoonlijk plan van aanpak. Getracht wordt om de kandidaten groeien binnen 3 jaar te plaatsen in een betaalde functie. Desgewenst kan dit ook via een proefplaatsing of detachering. Doel daarbij is om de kandidaat, zo snel als kwalitatief wenselijk is, uit te laten stromen naar een betaalde baan. Na afronding van een traject wordt het plan van aanpak bijgesteld. Klanttevredenheid: We realiseren bij de uitvoering van de Participatiewet een klanttevredenheid met een minimale waardering van 7,5. Hiervoor zijn werkzaam: Voor Matchen en Groeien is op basis van het contract met de gemeente Deventer voor 28,92 fte aan formatie beschikbaar gesteld uit een deelbudget van ca. € 3,3 miljoen, inclusief cliëntkosten.

Het totale contract van de P-wet met de gemeente Deventer bedraagt ca. € 5,3 miljoen inclusief cliëntkosten in deze begroting 2024. Werkgeversdienstverlening Zowel ten behoeve van de Wsw als voor de Participatiewet organiseert KonnecteD werkgeversdienstverlening. Werkgevers in Deventer en Olst-Wijhe worden gestimuleerd en gefaciliteerd om werk te bieden aan mensen uit de Wsw en de Participatiewet. Binnen dit team zijn accountmanagers in verschillende branches actief in verbinding met de arbeidsmarktregio. Het team draagt zorg voor alle commerciële activiteiten zoals het werven van vacatures, detacheringsmogelijkheden en werkervaringsplaatsen. Verder wordt uitvoering gegeven aan jobcarving en SROI- en PSO dienstverlening. Doelstellingen 2024 zijn: Uitstroom van 400 kandidaten uit de Participatiewet naar externe werkgevers. Behoud van, en eventuele uitbreiding van de product- en dienstverleningscontracten met een totale omzet van ca. € 6,6 Mio. Daarnaast zullen 63,3 fte aan Wsw medewerkers binnen een Begeleid Werken overeenkomst bij een externe werkgever aan de slag zijn in 2024. Hiervoor zijn werkzaam: 6,83 FTE accountmanagers 0,78 FTE accountmanager gedetacheerd naar Olst-Wijhe.

Staf & ondersteuning Binnen team Staf en Ondersteuning vindt de coördinatie van alle uitvoerende (kandidaat en medewerker gerichte) werkzaamheden plaats. Dit team bestaat uit 7 teamleiders en een manager Operatie. Zij worden ondersteund door bedrijfsvoering assistenten. Door dit team centraal te stellen is vervanging en flexibiliteit bij de uitvoering gewaarborgd. De bezetting van dit team bestaat uit 31,5 fte, waarvan 11,7 met een Wsw dienstverband.

7

Andere Taken Buiten het bedrijfsonderdeel Operatie worden nog andere taken door KonnecteD uitgevoerd. Dit zijn de afdelingen Groen Olst-Wijhe, plus de detachering van 40,4 fte aan Het Groenbedrijf (HGB). Met het HGB vormen we voor de overhead een personele unie. Diensten zoals HRM, ICT, Inkoop, Loonadministratie en financiële administratie worden gezamenlijk ten uitvoer gebracht. Deze diensten worden op basis van reële inzet via een DVO in rekening gebracht. Deze doorbelasting is voor 2024 herzien waardoor er voor Het Groenbedrijf (HGB) een besparing ontstaat. Omzet voor diensten groen voor Gemeente Olst-Wijhe in 2024 bedragen € 600.000. Uitvoering voor Olst-Wijhe met 0,53 fte aan ondersteuning en 7,14 fte hoveniers vanuit HGB. Uitvoering met 8,0 fte SW-medewerkers voor Olst-Wijhe. Totale bezetting van HGB (inclusief Olst-Wijhe) bedraagt 49,2 fte. Uitvoering van 39,7 fte SW-medewerkers voor HGB (via detachering Wsw). Uitvoering van 0,7 fte medewerker Participatiewet voor HGB (via detachering). Uitvoering van 8,8 fte medewerkers ondersteuning en hoveniers Doorbelasting kosten, inclusief overhead, voor HGB begroot op ca. € 956.000. Overhead/Middelen Alle algemene kosten en overheadstaken zijn binnen dit bedrijfsonderdeel verzameld. Hieronder vallen directie en directiesecretariaat, MarCom, Financiën, ICT, Inkoop, Loonadministratie, HRM en KAM.

8

Begroting Van dienstverlening naar een begroting In deze uitwerking van de begroting naar dienstverleningsmodel is onze nieuwe organisatie indeling ook in financiële zin vormgegeven. Het doel daarbij is om op basis van het primaire werkproces binnen KonnecteD per processtap onze baten en lasten toe te wijzen. Met andere woorden: onze organisatie dient zo effectief en efficiënt als mogelijk aan te sluiten op het instroom, doorstroom en uitstroom proces van al onze kandidaten en medewerkers. Met als hoofddoel het verzorgen van effectieve dienstverlening aan onze stakeholders. In de ‘begroting naar dienstverlening’ is het stroomschema van ons werkproces toegepast. Hierin zijn vermeld: De kosten en baten, De bekostiging vanuit de Participatiewet op basis van beschut werk of doelgroepregister (LKSbij) Bekostiging op basis van het Participatiewet contract “Inzet op Maat” met de gemeente Deventer De taakstelling in subsidie-eenheden (SE) voor de WSW, De inzet van medewerkers vanuit de Wsw, LKS Beschut/LKS en ondersteuning als taakstelling voor de uitvoering van al onze werkzaamheden en het realiseren van onze doelen voor 2024. De doorbelasting van de overhead is in dit model nog op een eenvoudige wijze vormgegeven. Dit is gedaan op basis van de bezetting ondersteunend personeel. (deze regels zijn oranje gemarkeerd).

Wij constateren dat de verdeling van de overhead op de volgende pagina conform de methodiek van voorgaande jaren is. Destijds is deze uitwerking ook ambtelijk afgestemd met de gemeenten. Inmiddels is onze organisatiestructuur door de transformatie verder aangepast. Daarmee voldoet deze eenvoudige wijze van doorbelasting niet langer. In het kader van het meerjarenperspectief zal er een nadere discussie en afstemming plaatsvinden over de toedeling van de overhead. Met als doel om tot een realistischer resultaat per werksoort te komen. Hierover is nog geen besluit genomen. Conform afspraak volgen we daarom voor deze begroting 2024 nog de methodiek van de afgelopen jaren. Op basis van de opstelling op de volgende pagina blijkt dat er slechts twee afdelingen zijn met een positief bedrijfsresultaat. Gezien het hoge tekort van € 1,975 miljoen is dit niet onverwacht. KonnecteD stelt geen harde bedrijfseconomische voorwaarden aan haar activiteiten. De activiteiten van KonnecteD zijn er in eerste instantie op gericht om een breed palet van werkzaamheden aan onze medewerkers te kunnen aanbieden. Uiteraard houden we hierbij de verhouding tussen kosten en opbrengsten scherp in de gaten. Door de sterke daling van het aantal SW medewerkers in de afgelopen jaren is de totale verdiencapaciteit onder druk komen te staan.

Via de instroom van medewerkers LKS Beschut en LKS Bij hebben we dit voor een deel kunnen mitigeren. Maar geconstateerd moet worden dat bij deze doelgroepen het negatieve subsidieresultaat (doelgroepsubsidies minus directe loonkosten doelgroepen) dermate hoog is, dat een structureel tekort onvermijdelijk is. Om deze reden dient in het nieuwe ondernemingsplan 2025-2028, in nauwe samenwerking met onze opdrachtgevers, gekeken te worden naar een toekomstbestending (bekostigings)model.

9

Begroting naar dienstverlening BEGROTING 2024

Staf Operatie

Groeien & Match.

Instroom

Productie

Detacheren

Facilitair

Werkgevers-

Archiefdiensten

Dienstverlening

& Ondersteuning

TOTAAL

Groen

Overhead

KONNECTED

OPERATIE

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

BATEN Omzet A

Omzet productie en diensten

B

AF: directe kosten van de omzet

Brutomarge / Toegevoegde waarde

15.000 -35.000

815.000 -

-

1.655.000 -195.000

1.439.000 -170.000

2.480.400 -

96.250 -

98.000 -5.000

6.598.650 -405.000

600.000 -120.000

65.000 -

7.263.650 -525.000

-20.000

815.000

-

1.460.000

1.269.000

2.480.400

96.250

93.000

6.193.650

480.000

65.000

6.738.650

449.590 1.328.000

653.000

5.140.759 1.824.954 -

2.452.161 -

7.874.695 -

-

11.577 -

15.928.782 1.824.954 5.322.000

1.503.910 13.600 -

141.863 -

17.574.555 1.838.554 5.322.000

155.200

-

-

-

155.200

696.459

339.000 259.300

494.200 955.759

Bedrijfsopbrengsten: C

Overheidsvergoedingen WSW

D

Loonkostensubs. & vergoed. LKS BESCHUT

E

Bijdragen Participatiewet Contract

F

Overige opbrengsten

G

Doorbelasting aan Het Groenbedrijf B.V.

Totaal marge en bedrijfsopbrengsten

3.341.000 -

-

-

-

1.912.790

1.468.000

3.341.000

8.425.713

3.721.161

10.355.095

96.250

104.577

29.424.586

2.693.969

805.163

32.923.718

899.353 1.157.864

993.297

875.000 2.294.529

5.519.588 1.216.163 858.910

2.713.868 248.284 681.625

7.565.388 775.476 809.474

708.156

12.097 63.471

16.710.294 3.114.923 7.567.326

1.705.316 23.300 416.370

304.148 2.357.092

18.719.758 3.138.223 10.340.788

3.169.529

LASTEN Personeelskosten: a

Personeelskosten WSW werknemers

b

Personeelskosten werknemers LKS BESCHUT/LKS

c

Personeelskosten ondersteunende werknemers

2.057.217

993.297

7.594.661

3.643.777

9.150.338

708.156

75.568

27.392.543

2.144.986

2.661.240

32.198.769

Kosten productie & diensten:

777.500

-

-

45.000

16.900

5.400

-

5.000

849.800

159.400

893.700

1.902.900

Overige bedrijfslasten:

362.700

-

-

21.000

-

-

-

-

383.700

18.800

494.500

897.000

3.197.417

993.297

3.169.529

7.660.661

-1.284.627

474.703

171.471

1.284.627

28.452

71.551

446.251

99.920

Totaal lasten

BEDRIJFSRESULTAAT Doorbelasting staf en ondersteuning Operatie (op basis FTE operatie totaal)

BEDRIJFSRESULTAAT

-

3.660.677

9.155.738

708.156

80.568

28.626.043

2.323.186

4.049.440

34.998.669

765.052

60.484

1.199.357

-611.906

24.009

798.543

370.783

-3.244.277

-2.074.951

466.417

204.509

492.346

18.828

2.524

0

298.635

-144.025

707.011

-630.734

21.485

798.543 3.244.277

Doorbelasting OVERHEAD

491.234

1.235.346

408.365

322.933

360.523

325.068

29.474

3.172.941

71.336

RESULTAAT NA OVERHEAD

-44.983

-1.135.425

-109.729

-466.958

346.488

-955.802

-7.989

-2.374.398

299.447

Werkgevers-

Archiefdiensten

Staf Operatie Eenheiden voor subsidieberekening SE voor Begeleid Werken en voor HGB C SE voor Subsidie Wsw C Telling aantal SE WSW C Aantal werkplekken LKS BESCHUT/LKS D Eenheden voor berekening personeelskosten Aantal FTE in loondienst Wsw werknemers a Aantal FTE in loondienst LKS BESCHUT/LKS werkn. b Aantal FTE in loondienst Ondersteunende werkn. c Aantal FTE in loondienst Onderst /Hoveniers O-W. c Totaal FTE

12,95

Groeien & Match.

Instroom

-

-

Productie 148,00

Facilitair

70,60

Detacheren 64,19 174,02

-

0,33

-

90,00

TOTAAL

Groen

64,19 405,90 470,09 90,00

35,30 8,00 43,30

39,68 0,68 1,67 7,14 49,17

11,73 19,73

11,50

28,92

140,00 38,96 9,56

67,71 7,39 7,56

166,77 23,79 8,44

7,61

0,33 0,69

386,54 70,14 94,01

31,46

11,50

28,92

188,52

82,66

199,00

7,61

1,02

550,69

-

Overhead

4,08 4,08

4,07 24,83 28,90

0 -2.074.951

KONNECTED 99,49 417,98 517,47 90,00

430,29 70,82 120,51 7,14 628,76

10

Toelichting begroting 2024 In de begroting van KonnecteD BV is de nieuwe organisatie indeling reeds verwerkt. Ook is de taakstelling gemaakt op basis van onze begrote aantallen, waarbij rekening is gehouden met de taakstelling en Rijksbijdrage conform de septembercirculaire 2023.

Algemene toegepaste indexcijfers:

2022

Verwachte loon prijs ontwikkeling subsidie Wsw (LPO) Afname taakstelling SE Verwachte verloop Wsw personeel Loonkosten ontwikkeling Wsw Loonkosten ontwikkeling Cao Aan de slag (LKS BESCHUT/LKS) Loonkosten ontwikkeling B3 ondersteunend personeel) Loonkosten ontwikkeling Ondersteunend pers. (niet B3) Verwacht verloop ondersteunend personeel Algemene kostenverhoging overige lasten (CPI)

2,00% -5,83% -5,83% 2,16% 2,16% 3,30% 3,30% -2,75% 2,50%

2023

2024

10,00% -5,52% -4,99% 10,00% 10,00% 7,50% 7,50% 3,21% 7,50%

5,00% -8,10% -8,97% 3,00% 5,00% 5,00% 5,00% -4,66% 5,00%

Bij de berekening van de verwachte rijksbijdrage Wsw wordt rekening gehouden met de verhoging van het LPO. Ditzelfde percentage is ook gehanteerd voor de verwachte toename van de brutolonen volgens de cao Wsw en cao Aan de Slag (Medewerkers LKS BESCHUT/LKS). Deze zijn namelijk aan elkaar gekoppeld; stijging van het cao-loon leidt tot een toename van het LPO. Vanwege de verwachte inflatie is ook een verhoging toegepast op de loonkosten van het ondersteunend personeel. Wij volgen daarin de cao SGO. Verwacht wordt een CAO stijging van 5% voor de CAO SGO en de CAO Aan de Slag. Dit op basis van de verwachte inflatiecijfers voor 2023. Voor de CAO Wsw zijn de loonkosten berekend op basis van de onlangs afgesloten CAO in november 2023, plus een verwachte groei van 3% voor 2024. In het Ondernemingsplan 2020-2024 zijn de doelstellingen geformuleerd die hieronder zijn uitgewerkt.

KPI's vanuit Ondernemingsplan 2020 Aantal actieve Werkleerroutes Instroom kandidaten in werkleerroute per jaar Verwachte uitstroom kandidaten (succesvol afgerond) Verwacht productieve uren Werkleerroute Doelstelling brutomarge Leren & werken Gewenst miminaal gemiddeld uurtarief detachering (*) Doelstelling ziekteverzuim Wsw Doelstelling ziekteverzuim overig personeel Maximaal % kosten producten en overige bedrijfslasten Resultaat begroot (x € 1.000)

2022

€

7 120 60% 33.600 92,7% 7,50 € 15,0% 5,50% 10,0% -1.320

2023

2024

6 6 120 60 60% 60% 14.400 14.400 92,1% 92,8% 7,50 € 7,50 15,0% 15,0% 5,50% 5,50% 10,0% 10,0% -1.965 -1.975

(*) tari ef i s i ncl us i ef verhogi ng conform s cena ri o 3 ondernemi ngs pl a n 2020

De doelstellingen blijven voor dit jaar veelal ongewijzigd. Alleen zijn de verwachte productieve uren en deelnemers aan de werkleerroutes zijn neerwaarts bijgesteld. Dit is gedaan op basis van ervaringsgegevens van de afgelopen 2 jaren. Voor 2024 wordt een verbetering van de brutomarge verwacht naar 92,8%. Door beter te sturen op de directe productiekosten proberen we deze marge te verbeteren. De begroting sluit met een tekort van € 1,975 miljoen. De omzet en brutomarge neemt met € 152k af. Door de lagere personeelsbezetting dalen de bedrijfsopbrengsten met € 0,94 miljoen. Getracht is om onze kosten zoveel als mogelijk is te beperken, dit levert een daling in lasten op van € 0,83 miljoen plus een rentebate van € 0,1 miljoen is in totaal een daling van € 0,93 miljoen. Per saldo neemt daarmee het verlies met € 10k af.

11

Exploitatierekening begroting 2024 (bedragen x € 1.000).

BEGROTING 2024

Begroting 2024

Begroting Verschil 2023 Begroting

Vorig jaar 2022

BATEN Omzet A

Omzet productie en diensten

B

AF: directe kosten van de omzet

Brutomarge / Toegevoegde waarde Brutomarge / Toegevoegde waarde %

7.264 -525

7.152 -566

111 ▲ 41 ▲

6.466 -455

6.739 92,8%

6.586 92,1%

152 ▲ 136,8% ▲

6.011 93,0%

▼ ▼

Bedrijfsopbrengsten: 17.575 1.839 5.322

18.452 2.215 5.110

-877 ▼ -376 ▼ 212 ▲

17.519 557 4.643

Doorbelasting aan Het Groenbedrijf B.V.

494 956

481 1.019

13 ▲ -64 ▼

737 1.047

Totaal marge en bedrijfsopbrengsten

32.924

33.863

-940 ▼

30.514

C

Overheidsvergoedingen WSW

D

Loonkostensubsidie en vergoed.LKS BESCHUT/LKS

E

Bijdragen Participatiewet Contract

F

Overige opbrengsten

G

▼ ▼

LASTEN

▼

Personeelskosten: a

Personeelskosten WSW werknemers

b

Personeelskosten werknemers LKS BESCHUT/LKS

c

Personeelskosten ondersteunende werknemers

18.720 3.138 10.341 32.199

19.579 2.531 10.394 32.504

-859 ▼ 607 ▲ -53 ▼ -305 ▼

223 179 1.032 344 125 56 4 81 147 2.191

276 144 1.117 682 118 27 5 84 204 2.658

-52 ▼ 35 ▲ -85 ▼ -338 ▼ 7 ▲ 28 ▲ -1 ▼ -3 ▼ -57 ▼ -468 ▼

22 588 609

48 619 667

-26 ▼ -31 ▼ -57 ▼

34.999

35.829

-830 ▼

▼

Kosten productie & diensten:

d

Afschrijvingen vaste activa

e

Huren

f

Onderhoudskosten

g

Energiekosten

h

Belastingen en verzekeringen

i

Indirecte productiekosten

j

Magazijnkosten

k

Verkoopkosten

l

Kosten dienstverlening door derden

Innovatiekosten

n

Overige bedrijfslasten

341 108 1.063 349 104 30 4 50 159 2.209

▼

Overige bedrijfslasten: m

17.929 1.291 9.347 28.567

63 583 647

▼ Totaal lasten

31.422

▼

BEDRIJFSRESULTAAT

-2.075

-1.965

-110 ▼

-908

p

Rente baten & lasten

100

-

100 ▲

-26

q

Resultaat deelnemingen

-

-

-

▼

108

-1.975

-1.965

-10 ▼

-825

Nog te bestemmen exploitatieresultaat

12

Toelichting op de posten in de begroting Omzet Op basis van de laatste kwartaalcijfers van het derde kwartaal 2023 zijn de omzetten voor 2024 door de betrokken teamleider en managers ingeschat. Dit in afstemming met de verkoop- en productieverantwoordelijken van de verschillende afdelingen. Op basis van de nu bekende feiten en omstandigheden zijn inschattingen gemaakt ten aanzien van de omzetverwachtingen voor 2024. Deze zijn in het onderstaande overzicht vermeld:

Operatie

begroting 2024

prognose 2023

begroting 2023

werkelijk 2022

Staf en directe ondersteuning Stadsdistributie

€

15.000 €

10.000 €

20.000 €

28.177

Team Instroom Werkleerroutes Topteam Team ontwikkeling

€ € €

€ 415.000 € 400.000 €

€ 270.000 € €

15.000 € 425.000 € €

11.057 348.637 -

Productie Metaal/Montage Opstap/verpakken

€ €

530.000 € 1.125.000 €

440.000 € 874.000 €

760.000 € 925.000 €

373.570 873.106

Facilitair Rijwielstalling Schoonmaak Grijs onderhoud Horeca/bedrijfsrestaurant

€ € € €

155.000 900.000 264.000 120.000

€ 183.000 € € 1.025.000 € € 170.000 € € 150.000 €

141.838 931.025 164.414 207.289

Detacheringen Post/Cycloon Groepsdetachering Individuele detacheringen

€ € €

Werkgeversdienstverlening Inzet accountmanager Olst-Wijhe Deta FactorWerk

€ €

86.350 € 9.900 €

124.000 € €

82.238 € €

69.054 -

Archiefdiensten (Digi) Team Archieven

€

98.000 €

398.000 €

375.000 €

358.938

Totaal Operatie

€

Omzet Groen

€

600.000 €

650.000 €

577.000 €

587.462

Omzet Middelen

€

65.000 €

92.000 €

60.000 €

121.494

TOTAAL OMZET

€

€ € € €

156.000 974.000 208.000 230.000

380.000 € 368.000 € 365.000 € 339.468 600.000 € 500.000 € 600.000 € 575.454 1.500.400 € 1.474.000 € 1.420.000 € 1.334.994

6.598.650 € 6.026.000 € 6.515.238 € 5.757.021

7.263.650 € 6.768.000 € 7.152.238 € 6.465.977

Toelichting omzet Op basis van de organisatiestructuur van het bedrijfsonderdeel operatie zijn deze gegevens gerangschikt. De omzet van 2023 vormt voor elke afdeling de basis, vervolgens wordt deze getoetst op realiteit door de verantwoordelijk manager. Desgewenst vinden aanpassingen plaats zodat een realistisch omzetbedrag wordt begroot.

13

De omzet van de werkleerroutes zijn geïntegreerd bij de betreffende afdelingen. Dit omdat deze werkzaamheden deels ook via het P-wet contract worden vergoed. De extra begeleiding zorgt voor een hogere omzet per medewerker. De omzet van Topteam maakt een pas op de plaats. De reden is dat één van de medewerkers is betrokken bij meerdere projecten en daardoor verminderd inzetbaar is voor commerciële taken. De omzet van Metaal-Montage is begroot op € 530k. De omzet wordt gerealiseerd door meerdere afnemers. Bij de dienstentak van Opstap zijn we minder werk gaan uitvoeren voor Tony’s. We zijn druk bezig om nieuwe opdrachtgevers te werven, daartoe is een taakstellend bedrag begroot. Voor de rijwielstalling wordt door de daling in de bezetting een lagere bijdrage verwacht. Bij de Schoonmaak is ook sprake van een dalende personele bezetting, hoewel door de instroom van medewerkers LKS BESCHUT/LKS deze daling in een beperkte mate kan worden opgevangen. Dit is de reden dat er een pas op de plaats wordt gemaakt met de omzetontwikkeling. Bij Grijs onderhoud is sprake van een uitbreiding van opdrachten. Dit in combinatie met een aanzienlijke margeverbetering door goede tariefafspraken Horeca/Bedrijfsrestaurant daalt in omzet omdat de diensten voor Go Ahead Eagles zijn beëindigd. Hetgeen een lagere omzet voor deze afdeling betekent.

Bij groepsdetacheringen is sprake van stabilisering van de opdrachten. Bij de individuele gedetacheerde medewerkers proberen we de inzet en ontwikkeling om meer mensen te plaatsen en opdrachtgevers te werven verder te laten groeien. Met name speelt daarbij de tariefoptimalisatie van de laagste tarieven in 2024 daarbij een belangrijke rol. Tenslotte de omzet groenbeheer Olst-Wijhe. Door kwalitatief goede resultaten bij de uitvoering van onze werkzaamheden in het afgelopen jaar, wordt een omzet verwacht van 0,6 miljoen. Bedrijfsopbrengsten

Overheidsvergoeding Wsw en taakstelling Wsw In de komende jaren zal de taakstelling van Wsw-medewerkers aanzienlijk dalen. Dit komt door het verwachte natuurlijk verloop. In de meicirculaire van het ministerie staan de volgende cijfers vermeld: Stand meicirculaire 2023 Gemeentelijke indeling 2023

Actuele

Blijfkansen die per (betalende) gemeente zijn vastgesteld

Gemiddel de Startgewi realisatie cht voor 2022 (SE) verdeling

2022 SOM 1.172,71

242%

2023

2024

2025

2026

2027

2028

150 Deventer

520,64

44,40%

95,00%

89,70%

84,40%

79,90%

74,20%

69,60%

1773 Olst-Wijhe

65,21

5,56%

94,60%

89,20%

81,20%

71,90%

68,80%

62,90%

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Deventer

494,61

467,01

439,42

415,99

386,31

362,37

Olst-Wijhe

61,69

58,17

52,95

46,89

44,87

41,02

CBS-code Gemeente

2022

Blijfkansen

585,85

Bruto KonnecteD

Bruto taakstelling

556,30

525,18

492,37

462,88

431,18

403,38

Tiem

Aandeel SE naar Tiem

11,30

11,00

11,00

10,00

10,00

9,00

Netto KonnecteD

Netto nieuwe takstelling 545,00

514,18

481,37

452,88

421,18

394,38

begroot taakstelling daling

563,10

506,00

-18,10

-8,18

Op basis van de bovenstaande cijfers volgt de verwachting dat in de komende 5 jaar de Wswpersoneelsbezetting zal dalen met ca. 150 SE. Hierdoor wordt de bezetting dermate laag dat onze verdiencapaciteit ook onder druk komt te staan. Deze verdiencapaciteit is noodzakelijk om het huidige verlies te kunnen beperken. Wel zal naar verwachting het budget op basis van de

14

loonprijsontwikkeling (LPO) jaarlijks worden verhoogd. Daardoor zal naar verwachting het negatieve subsidieresultaat verbeteren. De taakstelling in SE voor de overheidsvergoeding Wsw bedraagt voor 2024 conform de septembercirculaire 514,2 SE. Dit aantal is na aftrek van 11 SE voor Tiem te Zwolle. In deze begroting gaan we echter uit van een nadere bijstelling van taakstelling Wsw in de meicirculaire 2024 naar (netto) 506 SE. Deze extra daling wordt verwacht omdat jaarlijks het ministerie de taakstelling in SE, op basis van macro-economische cijfers m.b.t. het natuurlijk verloop, neerwaarts bijgesteld. Met deze bijstelling is dus in deze begroting op voorhand rekening gehouden. Volgens de begroting hebben we na aftrek van het natuurlijke verloop voor 2024 van KonnecteD BV naar verwachting 517,5 SE aan medewerkers Wsw. Waarvan 453,3 SE in loondienst en 64,2 SE in begeleid werken. Per saldo derhalve een over-realisatie van 11,5 SE (517,5 minus 506). We verwachten voor 2024, net als voorgaande jaren, een hoger verloop van Wsw-personeel. Op basis van de begrote aantallen is de Wsw-subsidie verdeeld over de betreffende afdelingen. De vergoeding per SE is daartoe berekend op € 34.732 waarbij een LPO-index is gehanteerd van 5% voor 2024. De vergoedingen voor Loonkostensubsidie en begeleiding Nieuw Beschut Werken (LKS BESCHUT) zijn totaal begroot op bijna € 2 miljoen.

Daarbij wordt uitgegaan van 60% loonkostensubsidie en 60,82 FTE werkplekken met een begeleidingsvergoeding van € 8.700 per FTE. De mogelijke extra vergoeding van € 2.157 per FTE die in 2024 volgens Cedris extra is toegezegd voor Nieuw Beschut Werken, is voorzichtigheidshalve nog niet in de baten van deze begroting verwerkt. In de bijlage 2 wordt een uitgebreide toelichting en uitleg gegeven m.b.t. tot de onderbouwing van de berekeningen van zowel de subsidie als ook de loonkosten van deze doelgroep voor de jaren 2023 en 2024. Daarmee wordt de daling van de baten en toename van deze kosten verklaard. Het Participatiewetcontract met de gemeente Deventer bestaat uit de volgende vergoedingen:

Vergoedingen P-Wet Participatiewet Deventer Clientkosten

€ €

begroting begroting 2024 2023 4.447.000 € 4.235.000 875.000 € 875.000

Totaal begroot

€

5.322.000 € 5.110.000

Doorbelasting aan Het Groenbedrijf BV De doorbelasting van kosten aan Het Groenbedrijf BV (HGB) bedraagt € 956k in 2024, een daling van ruim € 64k. Door verloop van personeel daalt het aantal Wsw-gedetacheerden in het Groen naar 39,68 FTE. De detacheringsvergoeding is voor 2024 niet verhoogd en gelijk gebleven.

Personeelskosten Door de daling van de personeelsbezetting Wsw-personeel, van 475,25 FTE in 2022 naar 430,29 FTE in 2024, met 44,96 FTE nemen in die zin de salariskosten af, echter de cao-verwachting is gebaseerd op de toename van het WML met 3% in 2024. In dit begrotingsjaar nemen de personeelskosten Wsw met € 0,859 miljoen af. De loonkosten voor de medewerkers LKS BESCHUT/LKS BIJ (participatiewet) zullen door een stijging van de formatie toenemen met 10,45 FTE en komt uit op 70,82 FTE. Het aantal werkplekken zal toenemen van 80 in 2023 naar 90 werkplekken in 2024. Daar waar mogelijk proberen we deze medewerkers bij een externe werkgever te detacheren. De personeelskosten medewerkers LKS BESCHUT/LKS zal voor de begroting 2024 uitkomen op € 2,263 miljoen plus € 0,875 miljoen budget cliëntkosten P-wet is totaal € 3,138 miljoen. Een toename van € 0,6 miljoen ten opzichte van het voorgaande jaar.

15

De personeelskosten ondersteuning neemt ook met € 53k af. De totale ondersteuning neemt in 2024 met 7,16 FTE af. De reden daarvan is de beëindiging van de afdeling Archieven. Daarnaast daalt de formatie in de overhead bij de afdeling P&O door natuurlijk verloop, hetgeen ook het geval is bij team detacheringen. De loonkosten op basis van de SGO-cao is begroot op 5% voor 2024. Wij verwachten daarmee een gematigd percentage. De pensioenkosten zijn in 2024 verhoogd op basis van de toepassing van art 2.6 CAO SGO. Dit artikel bepaald dat payrolling medewerkers (dit zijn onze medewerkers in Dynamo BV) recht hebben op een gelijke werkgeversbijdrage als de medewerkers met een ABP (B3) pensioen. Voor 2024 is deze aanvullende bijdrage vastgesteld op 3,99% hetgeen uitkomt op een lastenverhoging van €175k. De formatie ondersteunende medewerkers voor 2024 is begroot op 127,65 fte, terwijl voor 2023 een begrote formatie van 134,81 fte was opgenomen. Een daling van 5,31%. Waarbij een bezuiniging is toegepast van 2,0 fte. Dit op basis van voortdurende krimp van onze organisatie, op basis waarvan wij elke vacature beoordelen op effectiviteit en toegevoegde waarde van deze functie(s). Het totaal aantal fte zal in 2024 met 45,36 fte afnemen, van 737,4 fte in 2023 naar 692,04 fte.

In totaal nemen de loonkosten in 2024 met € 305k af als gevolg van het hoge verloop en deels gecompenseerd door de CAO stijgingen. De totale loonkosten 2024 zijn begroot op € 32,2 miljoen, dit was in 2023 € 32,5 miljoen.

Kosten Productie & Diensten en overige bedrijfslasten Deze kosten zijn min of meer stabiel, maar nemen door bijstellingen en bezuinigingen met 0,5 miljoen af in 2024. We benoemen de bijzondere posten voor dit jaar: De onderhoudskosten van ICT nemen toe door hogere licentievergoedingen en abonnementen voor bedrijfssoftware zoals Office 365 van Microsoft. Software wordt niet meer aangeschaft als activa en vervolgens afgeschreven, maar in abonnementsvorm afgenomen. De toename van de ICT onderhoudslasten worden echter gecompenseerd door de afname vanwege de dotatie aan de voorziening groot onderhoud. Deze voorziening zal per 2023 komen te vervallen op basis van de aangescherpte accountancy regels. Per saldo dalen daarmee de onderhoudslasten met € 85k. Onze energiekosten nemen met € 338k af. In 2023 bleek dat onze energiekosten minder zijn gestegen dan op basis van de begroting werd verwacht. Voor 2024 zijn deze lasten daarom neerwaarts bijgesteld, hetgeen een extra bezuiniging oplevert van € 215k. Bij de overige bedrijfslasten zijn de meeste kosten opnieuw beoordeeld. Daar waar mogelijk zijn besparingsmogelijkheden doorgevoerd, waardoor deze kostenpost met € 31k afneemt. In 2024 worden 34,9 miljoen aan lasten begroot tegen een batentotaal van € 32,9 miljoen. Een negatief bedrijfsresultaat van € 2,075 miljoen.

Voor 2024 worden gezien de verwachte rentestijgingen een renteopbrengst voorzien van € 100k. Door een beter liquiditeitenbeheer verwachten op deze wijze deze baten te realiseren. Daarmee komt het verwachte netto resultaat uit op een verlies van € 1,975 miljoen.

16

Bijlagen

17

Bijlage 1. Meerjarenbegroting Meerjarenbegroting 2024-2028 KonnecteD Winst- en verliesrekening Bedragen x € 1.000 Begroting 2024

post Baten A Omzet producten en diensten B Af: directe inkoop omzet Brutomarge/Toegevoegde waarde C D E

Overheidsvergoeding Wsw Overheidsvergoeding LKS BESCHUT/LKS Overheidsvergoeding Participatiewet

F G

Diverse bijdragen & opbrengsten Doorbelasting Het Groenbedrijf

Totaal Opbrengsten

a b c

Personeelskosten Wsw Personeelskosten ov. Gesub.werkn. Personeelskosten ondersteun. medew.

Personeelskosten d e f g h i /l

Afschrijvingen Huren Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Overige kosten productie & diensten

Kosten productie & Diensten m/n Overige bedrijfslasten

Begroting 2025

€

% 7.264 5256.739

Begroting 2026

€

22,1 1,620,5

17.575 1.839 5.322

53,4

494 956

1,5

% 7.191 5256.666

€

1,620,3

16.928 2.234 5.567

51,5

509 985

1,5

2,9

32.924

100,0

32.889

100,0

18.720 3.138 10.341

56,9

55,0

31,4

18.093 3.627 10.332

32.199

97,8

223 179 1.032 344 125 288

0,7

2.191

% 7.048 5256.523

21,9

Begroting 2027

Begroting 2028

€

21,6 1,620,0

510 1.045

1,6

3,1 100,0

53,8

31,4

17.546 3.940 10.322

32.052

97,5 0,8

0,9

248 183 1.058 353 128 295

6,7

2.265

9,5

0,5 3,1 1,0 0,4

1,719,0 47,6

510 1.076

1,6

3,3

32.130

100,0

31.725

100,0

52,4 32,1

16.239 4.611 10.304

51,2

31,6

16.822 4.267 10.313

31.808

97,5

31.403

97,7

31.154

98,2

0,8

1,0

273 198 1.139 380 138 318

0,9

0,9

272 193 1.111 370 135 310

0,8

0,9

259 188 1.084 361 131 303

6,9

2.327

7,1

2.391

7,4

2.445

7,7

11,0

0,6 3,2 1,1 0,4

1,6

19,6

20,7

15.097 2.936 6.068

3,0

509 1.014 32.621

% 6.563 5256.038

1,6-

48,8

6,8 16,9

50,2

€

21,3

15.675 2.693 5.897

5,6 16,2

16.386 2.459 5.730

% 6.836 5256.311

7,5 17,6

12,1

0,6 3,3 1,1 0,4

8,4 18,4

13,3

0,6 3,5 1,2 0,4

9,3 19,1

3,4

14,5 32,5

0,6 3,6 1,2 0,4 1,0

609

1,8

624

1,9

640

2,0

656

2,0

672

2,1

Totaal bedrijfslasten

34.999

106,3

34.942

106,2

34.774

106,6

34.450

107,2

34.271

108,0

BEDRIJFSRESULTAAT

2.075-

6,3-

2.052-

6,2-

2.153-

6,6-

2.320-

7,2-

2.546-

8,0-

1001.975-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

6,0-

1.952-

5,9-

2.053-

6,3-

2.220-

6,9-

2.446-

7,7-

p

Financiële baten en lasten

RESULTAAT (voor VPB)

q

Resultaat Deelnemingen

Nog te bestemmen exploitatieresultaat

Verklaring daling resultaat 2024 Subsidieresultaat Wsw

-

-

1.975-

-

6,0-

-1.145

-

1.952-

-

5,9-

2.053-

-1.165

-

-

6,3-

-1.159

-

2.220-

-

6,9-

2.446-

-1.148

7,7-

-1.141

Subsidieresultaat NBW/LKS

-425

-492

-552

-618

-690

Genormaliseerd resultaat

-405

-295

-341

-454

-614

Bovenstaande meerjarenbegroting is uitgewerkt op basis van de gegevens zoals eerder vermeld in deze begroting voor 2024. Daarnaast zijn de volgende gegevens op basis van het huidige beleid toegepast:   

De omzet zal vanaf 2025 jaarlijks met 1% afnemen De rijksvergoeding Wsw zal conform onderstaande tabel verder afnemen(bron: september circulaire 2023), waarbij is rekening gehouden met een extra verloop (daling) van 8,18 SE:

MJB 2024

2023

Verloop taakstelling en subsidie WSW

Taakstelling WSW Konnected

545,00

2024 -

Subsidiebedrag per SE incl korting Subsidie inclusief index LPO

€

33.091

Subsidie Wsw incl korting plus index

€ 18.034.595 €

-

2025

2026

2027

2028

506,00

473,19

444,70

413,00

386,20

€

33.091 €

34.732 €

35.774 €

36.848 €

37.953

€

34.732 €

35.774 €

36.848 €

37.953 €

39.092

€

17.574.554 €

16.928.036 €

16.386.091 €

15.674.566 €

15.097.150

18



De vergoeding van loonkosten subsidie en vergoeding voor begeleiding van Nieuw beschut Werken (LKS BESCHUT) is op basis van de vergoedingen voor 2024 per fte en een verwachte gemiddelde loonwaarde van 40% (is een loonkostensubsidie van 60%).

Loonkosten subsidies (LKS en Nieuw Beschut) Vergoeding LKS Vergoeding LKS nieuw beschut Vergoeding nieuw beschut begeleidingskosten



LKS % LKS % per werkplek €

60,00% € 60,00% € 8.700 € €

2024

2025

2026

2027

2028

1.309.400 € € 529.134 € 1.838.534 €

1.517.170 € 118.498 € 598.774 € 2.234.442 €

1.684.738 € 122.053 € 652.540 € 2.459.331 €

1.860.995 € 125.715 € 706.306 € 2.693.015 €

2.046.310 129.486 760.072 2.935.868

De personeelskosten Wsw is berekend op basis van de CAO Wsw met een jaarlijkse index van 3%. De verwachte bezetting en het verloop daarvan wordt vermeld in onderstaande tabel: 2024

Personeelskosten Wsw Wsw personeelsbezetting Personeel Begeleid Werken (vergoeding WG) Totaal FTE

SE in dienst

453,28 64,19 517,47

Verwacht verloop van personeel, gemiddeld

-6,5%

Loonkosten index voor Wsw-personeel

3,00%



Verwacht verloop in FTE 2025 2026 402,39 378,16 59,18 55,61 461,57 433,78

FTE in dienst

430,29 63,28 493,57

2027 351,21 51,65 402,85

2028 328,42 48,30 376,71

Verwachte loonkosten toename in CAO Wsw voor 2024 en daarna is gelijk aan LPO

De personeelskosten LKS BESCHUT/LKS personeel zijn als volgt uitgewerkt:

Personeel LKS BESCHUT/LKS Personeel in dienst per 2023 Loonkosten personeel LKS BESCHUT/LKS

70,82 2.263.223 €

2025 76,82 2.528.616 €

2026 82,82 2.807.897 €

2027 88,82 3.101.658 €

2028 94,82 3.410.517

10,45 €

€ 60,82 70,82 2.263.223 €

6,00 197.497 € 66,82 82,82 2.726.113 €

6,00 203.422 € 72,82 94,82 3.011.318 €

6,00 209.524 € 78,82 106,82 3.311.182 €

6,00 215.810 84,82 118,82 3.626.327

Clientkosten van P-wet (betaalde vergoedingen) met indexverhoging

€

875.000 €

901.250 €

928.288 €

956.136 €

984.820

TOTAAL personeelskosten overig gesubs. personeel

€

3.138.223 €

3.627.363 €

3.939.606 €

4.267.318 €

4.611.148

Personeel met indicatie nieuw beschut werken Personeel in dienst per 2020 Loonkosten personeel met indicatie LKS BESCHUT Werkplekken LKS BESCHUT Totaal personeel in dienst 2020 Totaal loonkosten overig gesubsidieerd personeel



FTE in dienst

vacatures

60,37

Totaal 2024

10,45 €

€

€

60,37 €

De personeelskosten ondersteunend personeel worden met een beperkt percentage afgebouwd (3%). Dit om de huidige infrastructuur als Leer-werkbedrijf te kunnen behouden.

Personeel in dienst bij bedrijfsonderdelen: Middelen Werken & Leren Ontwikkelen & Matchen Groen Efficiency verbeteringen zorgen voor verloop van : verloop: Verbeteringen o.m. verwacht door implementatie ICT systeemen zoals AFAS /CVS/ en productiviteitsverbeteringen

FTE 2024 24,83 94,01 8,81 3,00% 127,65 Totaal 2024

Loonkosten per FTE (x € 1.000) Loonkosten totaal (CAO SGO) met toepassing CAO % daarna van 3%



(x € 1.000)

81,011 10.341 CAO index

FTE 2025

-3,83 123,82 2025

83,441 10.332 3,0%

FTE 2026

-3,71 120,11 2026

85,944 10.322 3,0%

FTE 2027

-3,60 116,50 2027

88,522 10.313 3,0%

FTE 2028

-3,50 113,01 2028

91,178 10.304 3,0%

De bedrijfskosten zoals de kosten van productie en diensten en overige (algemene) bedrijfslasten zullen naar verwachting op basis van het LPO met 3% toenemen.

Door de dalende bezetting van Wsw medewerkers en de beperkte instroom van de nieuwe doelgroep uit de P-wet zal de verdiencapaciteit (is omzet) gaan dalen en daarmee ook de bedrijfsresultaten.

19

Daarnaast zijn de subsidieresultaten van zowel Wsw als Nieuw beschut werken onvoldoende om de meerkosten te compenseren. Het gevolg is dat de verliezen in de komende jaren verder zullen oplopen. Met deze verliezen zullen ook de reserves en het eigen vermogen van de GR Sallcon per 2027/2028 zijn verdampt.

VERLOOP TOTALE EIGEN VERMOGEN SALLCON GR + KonnecteD BV 2023 - 2033 Jaarrekening 2022 KonnecteD BV: Aandelenkapitaal KonnecteD BV: Algemene reserve KonnecteD BV: Wettelijke reserve deelnemingen (HGB) Sallcon GR: Algemene reserve Sallcon GR: Best.res. Huisvesting Sallcon GR: Best.res. Vakantiegeld en -dagen Sallcon GR: Best.res. WW-risico B3-werknemers

Extrapolatie resultaat 2028

Meerjarenbegroting KonnecteD 2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

1.965.000105.000-

1.975.000105.000-

1.952.000105.000-

2.053.000105.000-

2.220.000105.000-

2.446.000105.000-

2.300.000105.000-

2.300.000105.000-

2.300.000105.000-

2.300.000105.000-

2.300.000105.000-

14.137.000

12.057.000

10.000.000

7.842.000

5.517.000

2.966.000

561.000

1.844.000-

4.249.000-

6.654.000-

9.059.000-

3.177.000 1.403.000 986.000 5.363.000 2.475.000 1.665.000 1.138.000

(LET OP BESTEMMINGSRES. Tellen NIET MEE) Begrote mutatie EV als gevolg van resultaat BV Begrote mutatie bestemmingsres. Huisvesting TOTAAL BESCHIKBAAR EIGEN VERMOGEN

16.207.000

Het verloop van het verwachte eigen vermogen over de jaren 2024-2029 wijkt af van de eerder gepresenteerde cijfers in de meerjarenbegroting van het ondernemingsplan 2020-2024. In bovenstaande opstelling is sprake van een verslechtering. Daarom worden in de komende maanden scenario’s uitgewerkt. Op basis van een gekozen scenario wordt een nieuw ondernemingsplan opgesteld. In deze versie zullen opnieuw de lange termijn gevolgen van onze financiën, en het verloop van het eigen vermogen, worden uitgewerkt en toegelicht.

20

Bijlage 2. Toelichting op Uitvoering Participatiewet, onderdeel LKS Beschut en LKS KonnecteD heeft op basis van de participatiewet ook medewerkers in dienst die een indicatie Beschut werken van het UWV hebben ontvangen. Tevens zij er ook medewerkers in dienst zonder deze indicatie maar waarvan we uitsluitend loonkostensubsidie(LKS) ontvangen. In deze toelichting worden de medewerkers met de indicatie Beschut werken afgekort met LKS Beschut. De medewerkers met uitsluitend loonkostensubsidie met LKS. In het nieuwe begrotingsjaar 2024 nemen de baten af en de loonkosten aanzienlijk toe zoals in de oplegnotitie wordt vermeld:

Uitvoering Participatiewet: LKS BESCHUT Uitvoering LKS BESCHUT / LKS in FTE Subsidie LKS BESCHUT / LKS (x € 1000)

begroting 2024 begroting 2023 70,82 60,37 1.839 2.215

Personeel LKS BESCHUT/LKS FTE in loondst. (FTE) Personeelskosten LKS BESCHUT/LKS (x € 1000) Loonkosten ontwikkeling LKS BESCHUT/LKS

Verschil 10,45 376-

70,82 2.263 5%

60,37 1.656 10%

10,45 607

425-

559

984-

Subsidieresultaat LKS (x € 1000)

Het subsidieresultaat was voor 2023 positief begroot, maar wijzigt in 2024 als gevolg van nieuwe inschattingen: In 2022 is door KonnecteD getracht om extra bekostiging te ontvangen voor het uitvoeren van een detacheringsfaciliteit en voor extra kostendekking om medewerkers in dienst te kunnen nemen met een indicatie Beschut werken (toen nog vermeld als NBW/Nieuw Beschut Werken). Om deze reden zijn destijds 2 extra baten (totaal € 350k) in onze begroting 2023 opgenomen. Tevens werd er gerekend op 70% loonkostensubsidie daar het een kwetsbare doelgroep betreft met naar verwachting een zeer lage loonwaarde. Op basis van de gerealiseerde loonkostensubsidie in 2022 en 2023, die in die jaren uitkwam op ca 50%, is in plaats van de berekende 70% in de begroting 2023, in de begroting 2024 gerekend met een loonkostensubsidie van 60%. Zie opstelling hieronder: Begrote Subsidie LKS Beschut 2023

subs. %

basis subsidie

70% € 1.407.773 €

Loonkostensubsidie voor 60,37 FTE

Bijdrage begeleiding voor Nieuw Beschut Werken

Brutoloon

985.441 €

totaal subsidie LKS Beschut 231.579 € 1.217.020

werkplekken bijdrage NBW 80 € 8.100

Bijdrage voor NBW/LKS volgens college-akkoord 2023 Kostendekking voor Nieuw beschut Vergoeding voor Detacheringsfaciliteit Totaal begroot

Begrote Subsidie LKS Beschut 2024

soc.last 23,5%

€ €

subs. %

Brutoloon

basis subsidie

648.000

€

350.000

€

2.215.020

250.000 100.000

soc.last 23,5%

1.309.400

€

529.134

NB. Een vergoeding voor begeleiding wordt gemiddeld uitbetaald. Voorzichtig ingeschat op gemiddeld 60,82 FTE Omdat voor ca 10 FTE medewerkers geen indicatie beschut werken is. Alleen maar loonkosten subsidie (LKS)

€

1.838.534

Per saldo daling subsidie (2023 - 2024)

€

-376.486

Bijdrage begeleiding voor Nieuw Beschut Werken

1.060.237 €

totaal subsidie LKS Beschut

249.156 €

Loonkostensubsidie voor 70,82 FTE

60% € 1.767.061 €

€

FTE gemid. bijdrage NBW 60,82 € 8.700

21

Tevens werd de begeleidingsvergoeding voor NBW in begroting 2023 berekend op basis van werkplekken en niet op FTE. Maar in 2023 heeft hierop een aanpassing plaats gevonden. Deze aanpassing is in onze begroting 2024 toegepast; voortaan wordt de begeleidingsvergoeding NBW op basis van FTE bepaald en berekend. In de begroting 2024 zal de verwachte bezetting maar beperkt toenemen naar 70,82 FTE. Tevens is er een scheiding aangebracht op basis van de werkelijk in dienst getreden medewerkers tussen medewerkers met de indicatie Beschut werken en medewerkers met alleen LKS. Daarbij is voor 2024 ook een aangepaste inschatting gemaakt van het percentage LKS. Deze is gesteld op 60%. Een daling van 10% ten opzichte van 2023. De medewerkers (ca 10 FTE) met alleen LKS tellen dus niet mee voor de begeleidingsvergoeding. De begeleidingsvergoeding van € 8.700 per FTE is uitsluitend van toepassing op medewerkers met de indicatie beschut (LKS Beschut). Daarbovenop stelt het ministerie in 2024 een extra vergoeding beschikbaar van € 2.157 per FTE. Echter hiervan is nog niet duidelijk dat deze vergoeding ook voor KonnecteD beschikbaar komt. Daarom is deze vergoeding niet opgenomen in deze begroting. In 2024 daalt de subsidie LKS Beschut/LKS door deze aanpassingen naar € 1,969 miljoen, een verschil van € 376k lager dan 2023.

De loonkosten worden jaarlijks op basis van het aanwezige personeelbestand opnieuw ingeschat. De CAO aan de slag is in 2023 door de twee verhogingen van het WML aanzienlijk gestegen met 13,6%. Begroot was een stijging van 10% voor 2023. Loonkosten LKS Beschut in 2023

FTE

Personeelskosten medewerkers LKS Beschut en LKS

WML basis

stijgingsbedrag

60,32 €

1.756,20

10%

€

1.995,00

5% €

138.807

10,50 €

1.995,00

5% €

468.266

Stijging Cao Aan de Slag en periodieke verhogingen Groei aantal medewerkers

CAO stijging

Totaal toename Loonkosten LKS Beschut in 2024

70,82

Verschil subsidieresultaat 2023-2024

Loonkosten €

1.656.150

€

607.073

€

2.263.223

€

-983.558

Voor 2024 is als basis genomen het WML per 1 juli 2023 ten bedrage van € 1.995,-- (per maand). Daarop is een cao-verhoging toegepast voor 2024 van 5%. Tevens zal de formatie in 2024 toenemen met 10,5 FTE. Daarmee nemen de loonkosten € 607k toe, naar € 2,263 miljoen. Het subsidieresultaat daalt verder door de daling van de subsidiebaten met € 376k plus de stijging van de loonkosten met € 607k daardoor met € 0,984 miljoen (afgerond).

Verdeling medewerkers in categorieën: Verdeling LKS Beschut en LKS in 2024

FTE

bijdrage NBW

Medewerkers LKS Beschut

60,82 €

Medewerkers LKS (niet beschut)

10,00

Medewerkers LKS aanvalsplan Buig

70,82

€

LKS subsidie

loonkosten

subsidieresultaat

per FTE

baten per FTE

8.700 €

1.653.643 €

1.943.649 €

-290.006 € -4.768,26 €

5.000,00

€

184.891 €

319.574 €

-134.683 € -13.468,26 €

7.500,00

€

-

€

1.838.534 €

-

€

-

€

2.263.223 €

-424.688

De kosten voor medewerkers met alleen LKS vallen aanzienlijk hoger uit dan bij LKS Beschut. Voor hen geld een termijn van 3 jaar waarin zij worden opgeleid en werkervaring kunnen opdoen. Op basis van hun persoonlijke ontwikkeling wordt binnen deze termijn een externe werkplek gezocht op basis van detachering of reguliere plaatsing bij een werkgever met jobcoaching.

22

Bijlage 3. Risicoparagraaf Deze risicoparagraaf is bedoeld om duidelijk inzicht te verschaffen in mogelijke en concrete risico’s met betrekking tot de strategie en bedrijfsvoering van de organisatie. De risico’s zijn daartoe onderverdeeld in vier categorieën: Strategische risico’s Maatschappelijke en marktrisico’s Bedrijfsrisico’s Operationele risico’s. Het model bestaat uit tabellen per risicocategorie waarin risicosoorten worden onderscheiden. Deze soorten worden geanalyseerd op basis van dossiers. Bij de bepaling van de kans wordt uitgegaan van de inschatting van het management van de organisatie op basis van de vaste verdeling in stappen van zeer groot (90%), groot (70%), gemiddeld (50%), beperkt (30%) en klein (20% of 10%). Een soort risico wordt benoemd als deze ook concreet kan worden voorzien. De kans daartoe is dan direct ook minimaal 10% (1e stap). Het risicobedrag wordt bepaald naar de begrote aard en omvang van het item in deze begroting. De netto omvang wordt berekend op basis van bekende gegevens van de verwachte impact per datum van deze momentopname, volgens de formule: kans x risicobedrag x effect = risicobedrag. Indien dit niet duidelijk of bekend is wordt het bedrag ingeschat op PM. Tenslotte worden mogelijke maatregelen benoemd, zodat daardoor het risico kan worden beperkt of beter, geheel geëlimineerd.

De volgende risico’s zijn op basis van een interne en externe analyse uitgewerkt (per december 2023). Het verwachte eigen vermogen (weerstandsvermogen) per 31 december 2023 zal naar verwachting toereikend zijn om mogelijke risico’s op te kunnen vangen. Voor de berekening van deze cijfers zijn gegevens vanuit de jaarrekeningen van Sallcon GR en KonnecteD BV van het jaar 2022 gebruikt. Voor de risicobedragen in het volgende voorbeeld zijn eveneens afgeronde bedragen uit de begroting 2024 toegepast. Omdat KonnecteD als organisatie binnen het reguliere bedrijfsleven opereert heeft het als marktpartij haar strategische, tactische en operationele risico’s ingeschat. Risico’s die binnen de jaarrekeningen reeds in de voorzieningen of bestemmingsreserves zijn verwerkt vallen buiten deze risico-inschatting. De uitgewerkte risico-inschatting is op basis van de cijfers van de begroting 2024 is uitgewerkt, komt uit op een totaal berekend risicobedrag van afgerond € 2,4 miljoen. Het vrije beschikbare deel van het eigen vermogen, ter mogelijke afdekking van dit berekende risicobedrag, bedraagt ruim € 10,5 mio. Hierdoor komt de berekende ratio uit op 4,43. Hetgeen boven het minimale cijfer van 1,0 is. Door deze periodieke meting voldoet onze organisatie aan de gestelde normen voor de afdekking van mogelijke onverwachte risico’s.

In de volgende(onderstaande) tabel zijn de risico’s voor KonnecteD, met een korte toelichting uitgewerkt:

23

Bijgestelde risico's KonnecteD Strategische risico's nr

Omschrijving risico

Dossiers

Grondslag

Bedrag grondslag Effect op grondslag

Kans Impact

Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt (recessie) / toename 1 werkloosheid

Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.

Omzet productie en Diensten Werken & Leren

€

7.263.650,00 10% daling in omzet

30% €

Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 217.910 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten

Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt (recessie) / toename 2 werkloosheid

Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.

Omzet detacheringen bij O&M en Topteam

€

25% daling in Omzet (effect is hoger dan bij productie door extra druk op 2.895.400,00 vergoedingen)

30% €

Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 217.155 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten

Opbrengsten (omzet en diensten)

€

8.713.650,00 20% daling in Omzet en vergoedingen

10% €

Extra voorlichting en preventie (KAM), bekend met regels en 174.273 procedures (AVG), goede comminicatie met betrokkenen

Grondslag

Bedrag grondslag

Veilig werken en omgang gevoelige gegevens / imagoschade door incidenten (voorbeeld: mishandeling van kwetsbare groepen) Iedereen heeft recht op een goede en veilige werkplek (KAM) 3 waardoor partijen niet langer willen samenwerken met KonnecteD en persoonlijke gegevens worden beschermd (AVG).

Beheersmaatregel

Maatschappelijke en marktrisico's nr

Omschrijving risico

4 Verlies van een belangrijke opdrachtgever (KonnecteD BV) 5 Participatiewet uitvoering van bemiddeling en Matchen clienten

Dossiers

Beperking productiecapaciteit heeft impact op werkgelegenheid en omzet/rendement van de organisatie. Omzetaandeel van 5 Omzet productie en diensten Werken grote klanten: & Leren € Beperking contracten in het kader van de Participatiewet, met Opdracht PW en contractvergoedingen onze opdrachtgevende gemeenten gemeenten €

Effect op grondslag

Kans

Impact

7.263.650,00 25% daling in omzet

30% €

5.322.000,00 20% daling in Omzet

20% €

Beheersmaatregel Zorgdragen voor goede informatievoorziening en regelmatige afstemming met belangrijke opdrachtgevers door de verantwoordelijke manager(s). Doorlopend werven van 544.774 nieuwe opdrachtgevers Gezamenlijk uitwerken van oplossingen met opdrachtgevers 212.880 inzake nieuwe dienstverlening

Bedrijfsrisico's nr

Omschrijving risico

Dossiers

Grondslag

7 Afhankelijkheid HGB (deelneming)

ICT systemen vormen de basis voor de besturing en logistieke uitvoering van de organisatie Resultaten deelneming zijn beperkt beinvloedbaar, daarnaast is mogelijke wijziging in de juridische positionering met de gemeente Deventer aan de orde

Totale kosten organisatie € Opbrengst vergoeding dienstverlening op basis SLA met het Groenbedrijf Deventer( HGB) €

8 Ondersteunend personeel moet tranformeren met nieuwe rol

Kennis en vaardigheden van mensen sluiten niet aan op hun nieuwe rol in het werkleerbedrijf

Loonkosten ondersteunend personeel binnen Konnected €

Dossiers

Grondslag Bedrag grondslag Effect op grondslag Omzet productie en diensten van team productie en facilitair € 3.094.000,00 Boetes en extra kosten van ca. 10%