2024-1032 Begroting 2025 KonnecteD - vastgesteld 3-12-2024

Versie 5

Bedrijfsplan en begroting 2025 9 december 2024

1

Inhoud Inhoud

......................................................................................................................... 2

Inleiding

......................................................................................................................... 3

Samenvatting begroting ....................................................................................................... 4 Dienstverlening ................................................................................................................... 5 Dienstverlening Participatie Wet – Inzet op Maat ..................................................................... 6 Instroom

......................................................................................................................... 6

Uitstroom ......................................................................................................................... 8 Staf en Overhead ................................................................................................................ 9 Doelstellingen begroting 2025 .............................................................................................. 10 Deelresultaten: .................................................................................................................. 13 Toelichting op de posten in de begroting ............................................................................... 14 Bijlagen

........................................................................................................................ 19

Bijlage 1. Meerjarenbegroting .............................................................................................. 20 Bijlage 2. Risicoparagraaf ................................................................................................... 23 Bijlage 3. Overige overzichten.............................................................................................. 25 Bijlage 4. Projectbegroting Het Nieuwe Veld .......................................................................... 26

2

Inleiding

KonnecteD is een organisatie in verandering. De afgelopen 2,5 jaar is hard gewerkt aan de integratie van twee bedrijfsonderdelen en een daarbij passende cultuur en nieuw leiderschap (het transformatieprogramma). In 2024 is door het adviesbureau Radar in opdracht van de gemeenten een onderzoek uitgevoerd naar de bedrijfsvoering van onze organisatie. De eerste conclusies zijn dat de bedrijfsvoering en dan met name het operationeel resultaat in de komende jaren moet worden verbeterd. In deze begroting proberen we daartoe een eerste aanzet te maken. Vervolgens zullen de komende jaren staan in het teken van een doorontwikkeling passend bij de uitdagingen van een kleiner wordende SW-doelgroep en een groter wordende groep medewerkers vanuit de Participatiewet. Met de aanstelling van een kwartiermaker bij KonnecteD zal gewerkt gaan worden aan een nieuw toekomstperspectief. De uitkomst van het proces rondom het toekomstperspectief wordt verwacht in de loop van 2025. Daarom zijn in het voorliggende plan nog geen grote wijzigingen doorgevoerd in hoe KonnecteD de dienstverlening voor de Wsw en Participatiewet vormgeeft. De focus ligt op het doorvoeren van optimalisaties in de bedrijfsvoering en in de dienstverlening. Het doel is het zoveel mogelijk organiseren van efficiencywinst.

De verwachting is dat in de loop van 2025 het toekomstperspectief in de vorm van een nieuw meerjarig ondernemersplan zal worden uitgewerkt en dat in nauwe samenwerking met de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe kan worden uitgevoerd. Situatie continuïteit KonnecteD

Over boekjaar 2023 laat KonnecteD een geconsolideerd verlies van circa EUR 1,5 miljoen zien (2022: verlies van EUR 0,9 miljoen). Voor 2024 wordt wederom een verlies begroot van EUR 2,0 miljoen. De algemene reserve ultimo boekjaar 2023 is omgeslagen van een positief saldo naar een licht negatief saldo (-/- EUR 80 duizend). Het totale vermogen is afgenomen tot EUR 4,0 miljoen, waarvan de wettelijke reserve voor de deelnemingswaarde in Het Groenbedrijf B.V. van EUR 0,9 miljoen deel uitmaakt. De solvabiliteit ultimo boekjaar 2023 is 32,7%. Gezien de omvang van het (structurele) tekort lijkt KonnecteD dit in de toekomst niet zelf op te kunnen lossen. Op basis van deze begrote resultaten en het vermogen ultimo 2023 ontstaat er op korte termijn een ernstige bedreiging inzake de continuïteit van KonnecteD. In een brief van accountantsbureau BakerTilly van 12 november 2024 (bij deze begroting gevoegd) gaat de accountant in op de situatie van de continuïteit van KonnecteD BV en wordt geadviseerd om de ernstige bedreiging van de continuïteit (voorlopig) weg te nemen door toepassing van de volgende maatregel: ““Kwijtschelden van schulden groepsmaatschappijen dan wel omzet van schulden in eigen vermogen. KonnecteD BV heeft een schuld aan Sallcon GR van €3,8 mln. Deze is ontstaan door liquiditeit vanuit Sallcon GR aan KonnecteD BV beschikbaar te stellen.

Door deze schuld om te zetten naar vermogen, wordt de solvabiliteit van KonnecteD BV op korte termijn verbeterd en daalt de schuldenlast.” De directeur van KonnecteD BV heeft besloten dit advies over te nemen en als voorstel ter besluitvorming voor te leggen aan zowel de aandeelhoudersvergadering van KonnecteD BV als ook het bestuur van Sallcon GR. Met het voorstel vindt binnen de vermogenspositie van KonnecteD BV een verschuiving plaats. De schuld aan Sallcon GR vervalt en dit komt ten gunste van de algemene reserve en versterkt daardoor het eigen vermogen. Door deze maatregel kunnen eventuele toekomstige jaarrekeningnadelen ten laste komen van deze hogere Algemene Reserve positie. Ook neemt de solvabiliteit toe. Door de omzetting van schuld naar vermogen stijgt de Algemene Reserve van -/- €80.000 naar €3.702.000.

.

3

Samenvatting begroting In 2025 verwachten wij een tekort van € 325k. Dit wordt veroorzaakt door: Baten: •

Een daling van de omzet en marge als gevolg van een lagere personele bezetting. De margedaling bedraagt € 653k. • Per 2024 is er sprake van een hogere uitkering van de Rijksbijdrage Wsw aan de gemeenten. Verwacht wordt dat deze verhoging van de subsidiebijdrage zal worden doorgegeven door de gemeenten aan KonnecteD. In tegenstelling tot de begroting 2024 wordt voor 2025 uitgegaan van een positief subsidie resultaat Wsw van € 286k (was in 2024 € -1.145k). In deze begroting wordt uitgegaan van een verhoging van de Overheidsvergoeding Wsw met € 1,027 miljoen t.o.v. 2024. • de instroom van nieuwe medewerkers (20 fte) uit de Participatiewet waarvoor de subsidiëring minder gunstig is dan onder de condities van de Wsw het geval is. Dit leidt voor 2025 tot een subsidietekort van €233k. Maar door de instroom van 20 fte stijgen zowel de loonkostensubsidies en vergoedingen voor Nieuw Beschut Werken (LKS Beschut/LKS). Deze verwachte verhoging bedraagt €1,129 miljoen t.o.v. 2024. • De Bijdragen voor de uitvoering van de dienstverlening ten aanzien van de Participatiewet met de gemeente Deventer (DVO) zal door de indexatie met 5% met € 475k toenemen. • De overige opbrengsten en doorbelasting aan het Groenbedrijf nemen in 2025 met € 63k toe t.o.v. 2024. De totale verbetering van de baten bedraagt voor 2025 € 2,040 miljoen t.o.v. 2024. Lasten: •

Met de daling van het aantal SW-medewerkers dalen ook de personeelskosten Wsw, het aantal werknemers neemt met ruim 25 fte af. De daling in personeelskosten bedraagt daardoor € -404k. • Door de instroom van 20 fte medewerkers LKS Beschut/LKS nemen de personeelskosten van deze categorie toe met € 1,062 miljoen t.o.v. 2024. • De personeelskosten Ondersteuning dalen licht met € -38k t.o.v. 2024. Hoewel de loonkosten voor 2025 met ca. 3% naar verwachting zullen stijgen, is de formatie met 5,4 fte verlaagd t.o.v. 2024. Een totaal overzicht van de formatie 2025 en 2024 staat vermeld in bijlage 3. • In deze begroting zijn bijstellingen in de kosten neerwaarts doorgevoerd: o In de kosten voor productie en diensten voor € 183k, m.b.t. onderhoud, productie en verkoopkosten. o De overige bedrijfslasten dalen met € 48k door algemene kosten besparingen. De totale lasten zijn in 2025 gestegen met € 390k t.o.v. 2024. Hiermee ontstaat een resultaatsverbetering van € 1,65 miljoen in 2025 t.o.v. 2024. In de meerjarenprognose (zie bijlage) zijn op basis van de huidige verwachting de toekomstige negatieve resultaten van onze bedrijfsvoering verwerkt. Daarbij zijn de resultaatsontwikkelingen voor de komende jaren wederom verlieslatend.

Op basis van deze verwachte verliezen in de komende jaren slinkt het gezamenlijk eigen vermogen van KonnecteD BV en de GR Sallcon, hoewel minder dan in het voorgaande jaar is aangenomen. In het toekomstperspectief zal hiertoe een kostendekkende oplossing worden uitgewerkt.

4

Dienstverlening

KonnecteD is het werk- èn leerbedrijf dat inwoners uit de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe met een afstand tot werk naar vermogen laat participeren op de arbeidsmarkt. Wij richten ons daarbij primair op het werken bij reguliere werkgevers en bieden voor hen die dat (nog) niet kunnen een ‘sociale werk- of leeromgeving’. Deze opgave vervult KonnecteD via drie rollen: werkgever, uitvoerder en dienstverlener. Hiermee bieden wij inwoners vallend onder de Participatiewet en Wet sociale werkvoorziening betaald werk of perspectief daarop. Daarnaast bieden wij dienstverlening aan kandidaten vanuit de reclassering, UWV en uit de regio via bedrijven en Werkcentrum Veluwe Stedendriehoek (hieronder categorie overig).

Instroom

Uitstroom naar (externe) werkgevers

Team instroom

Wsw

Team Werkgeversdienstverlening

• Inwoners met Wsw indicatie uit de gemeenten Deventer & Olst-Wijhe

Team Matchen & Groeien Inclusief werkleerroutes • Gemeente Deventer: • Inzet op Maat

Groeien

•Bemiddelen naar werk •Ontzorgen werkgevers (no-risk) •BekonnecteD

-

•Werkleertrajecten •Werken met LKS (loonkostensubsidie) •Ontwikkelen & trainen •Werkfit

Team Staf

P-Wet

Matchen

&

Team Detacheren

Topteam Begeleid werken

Ondersteuning

•Jobcoaching en overige diensten •Arbeidsmobilieit •Loopbaanbegeleiding

• in dienst bij externe werkgevers

Team Facilitair

Overigen

• Reclassering • Jobcoaching UWV • Diensten voor UWV • Werkcentrum ZW Veluwe /Stedendriehoek • trajecten overige opdrachtgevers

Detacheren

Team Productie & Beschut Buiten

werken op locatie intern / beschut

• individuele detacheringen • Groepsdetacheringen • Het Groenbedrijf (HGB) • Post / Cycloon

• Schoonmaak • Grijsonderhoud • Rijwielstalling

• Logistiek & Staddistributie • Techniek (metaal & montage) • Verpakken & licht montage werk • Beschut buiten

Directie en Middelen

Verschillen en overeenkomsten Deventer en Olst-Wijhe De gemeente Olst-Wijhe heeft net als Deventer de uitvoering van de Wsw belegd in de GR Sallcon. Voor de uitvoering van de Participatiewet volgt Olst-Wijhe een deel van de uitgangspunten van het beleid van Deventer, maar maakt een andere keuze voor de uitvoering. Olst-Wijhe bedient al haar inwoners zelf vanuit een integrale aanpak. Vanuit KonnecteD wordt voor inwoners die vanuit de Participatiewet specifieke ondersteuning nodig hebben, worden deze trajecten ingekocht door de gemeente Olst-Wijhe. Denk hierbij bijvoorbeeld aan trajecten voor jobcoaching, werkleerroutes en beschut werk. De onderwerpen instroom, werkgeversdienstverlening en matchen en groeien hebben betrekking op de uitvoering voor Deventer welke via een DVO belegd is bij KonnecteD.

5

Dienstverlening Participatie Wet – Inzet op Maat

Volgens onderstaand schema is de klantreis voor de dienstverlening aan kandidaten (leeftijd 27-) door KonnecteD vormgegeven:

Via verschillende trajecten kunnen kandidaten vanuit de Participatiewet worden begeleid in diverse vormen van opleidingen, trajecten en hulpverlening. Via team Instroom wordt op basis van een intake binnen 6 weken een plan van aanpak uitgewerkt. Op basis waarvan de verschillende onderdelen kunnen worden ingezet. Hieronder volgt per processtap een korte toelichting van onze dienstverlening. Instroom Vanuit instroom organiseren we team Instroom, team Detacheren, team Facilitair en team Productie. Per team worden hieronder de belangrijkste doelstellingen uitgewerkt. Instroom Medewerkers en kandidaten komen binnen via team Instroom. Met een intake wordt samen met de kandidaat gekeken naar haar/zijn mogelijkheden en mogelijke beperkingen. Vervolgens worden in overleg aandachtpunten en leer- of ontwikkeldoelen bepaald. In geval van instroom vanuit andere organisaties dan uit onze aandeelhoudende gemeenten zijn trajecten mogelijk zoals werkfit, werkleertrajecten, jobcoaching en mobiliteitsadvisering. Doelstellingen 2025 zijn: Topteam heeft in 2025 een omzetdoelstelling van € 450k. Deze omzet bestaat uit producten en diensten die worden uitgevoerd op het gebied van arbeidsmobiliteit ten behoeve van regionale werkgevers, het UWV en andere gemeenten. In totaal 60 kandidaten nemen deel in één van de 6 verschillende werkleerroutes.

Deze zijn Logistiek, Schoonmaak, Techniek, Groene omgeving, Zorgondersteuning en Horeca. Hiervoor zijn werkzaam: Team Instroom 9,89 fte (in 2024 bedroeg het aantal medewerkers 12,5 fte, inclusief Topteam en Werkleerroutes).

6

Detacheren Mensen die (nog) niet aan de slag kunnen bij een externe werkgever, zijn werkzaam bij KonnecteD in bijvoorbeeld schoonmaak of productie. Er zijn ook mensen die voldoende vaardigheden hebben om extern te werken, maar meer begeleiding nodig hebben dan door een externe werkgever geboden kan worden. Voor hen is detachering een passend instrument. De werknemer werkt (al dan niet in een groep) bij een externe reguliere werkgever of opdrachtgever en ontvangt begeleiding en salaris vanuit KonnecteD. Detacheren bestaat uit 2 onderdelen, deze zijn: Doelen individuele detachering 2025 • Omzetdoelstelling € 1,525 miljoen. • Aantal medewerkers: 114,6 fte SW-medewerkers en 16,8 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. Daar waar mogelijk proberen we dit aantal in 2025 verder te verhogen. • Hiervoor zijn werkzaam: 6,00 fte in de functie van jobcoach of consulent. Deze formatie wordt ook ingezet voor de groepsdetacheringen. Doelen groepsdetachering 2025 • Omzetdoelstelling € 885k. (inclusief Detachering Cycloon Post). • Aantal medewerkers: 40,7 fte SW-medewerkers en 8,4 fte aan medewerkers uit de Participatiewet. • Hiervoor zijn werkzaam: ca. 2,3 fte ondersteunende medewerkers in de functie van teamleider, jobcoach of consulent. Daarnaast zullen 60,1 fte aan Wsw medewerkers binnen een Begeleid Werken overeenkomst bij een externe werkgever aan de slag zijn in 2025.

Facilitair Medewerkers en kandidaten kunnen ook geplaatst worden in team Facilitair. Binnen dit team worden activiteiten zoals schoonmaak, horeca, grijsonderhoud en beheer/toezicht fietsenstallingen uitgevoerd. Daar valt ook onze eigen technische dienst en bedrijfsrestaurant onder. De bemensing van deze afdelingen bestaat uit kandidaten en werknemers vanuit de Participatiewet en SWmedewerkers. De kandidaten ontvangen eerst een opleidingstraject via een werkleerroute (Schoonmaak of Horeca) en kunnen mogelijk via een stage of dienstverband ervaring opdoen. Doelen Rijwielstalling 2025 • Omzetdoelstelling € 150K. • Aantal medewerkers: 5,7 fte SW-medewerkers. Doelen Schoonmaak 2025 KonnecteD verzorgt dagelijks en periodiek schoonmaakonderhoud bij klanten op locatie. • Omzetdoelstelling € 0,9 miljoen. • Aantal medewerkers: 41,5 fte SW-medewerkers en 8,2 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. • Hiervoor zijn werkzaam: 3,56 FTE werkleiding, inclusief praktijkopleiders. Doelen Grijsonderhoud 2025 KonnecteD doet onderhoud en schoonmaak van bedrijven- en parkeerterreinen en sportaccommodaties. • Omzetdoelstelling € 250k • Aantal medewerkers: 9,9 fte SW-medewerkers en 1,8 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. • Hiervoor zijn werkzaam: 1,0 fte werkleiding. Doelen Horeca 2025 • Omzetdoelstelling: € 175k.

• Aantal medewerkers: 7,4 fte SW-medewerkers en 1,8 fte medewerkers vanuit de participatiewet. • Hiervoor zijn werkzaam: 2,0 fte werkleiding, inclusief een praktijkopleider.

7

Technische dienst & Toezicht • Voor het beheer van onze gebouwen en het toezicht daarop zijn 3,0 fte Wsw medewerkers in diensten en daarnaast 1,9 fte Ondersteunend personeel. Productie en techniek Medewerkers die erg veel begeleiding nodig hebben of om andere redenen niet goed inzetbaar zijn bij reguliere werkgevers, zijn werkzaam bij productie, techniek of Het Nieuwe Veld (beschut buiten). Doelen: Omzetdoelstelling circa € 1,465 miljoen. Aantal medewerkers: 127,9 fte SW-medewerkers en 52,3 fte medewerkers vanuit de Participatiewet. Hiervoor zijn werkzaam: 11,6 fte aan werkleiders en praktijkopleiders. Mogelijke uitbreiding door extra instroom vanuit de P-wet, doordat nieuwe P-wet medewerkers een indicatie voor Beschut Werken ontvangen.

Uitstroom Vanuit uitstroom organiseren we team Matchen en Groeien en team Werkgeversdienstverlening. Matchen en Groeien Vanuit het beleid Inzet op Maat worden inwoners in één van vier doelgroepen ingedeeld. KonnecteD biedt dienstverlening aan de twee groepen met perspectief op betaald werk: Matchen: klanten in deze groep hebben nog maar kort een uitkering (minder dan 6 maanden) en hebben de capaciteiten om op zeer korte termijn (direct) aan het werk te gaan Groeien: de klanten in deze groep hebben al iets langer een uitkering (tot 3 jaar), hebben belemmeringen om direct aan het werk te gaan maar hebben wel de ontwikkelmogelijkheden om toe te groeien naar een baan (binnen circa 3 jaar, eventueel met loonkostensubsidie) Doelstellingen 2025 zijn: Conform de geformuleerde doelstellingen vanuit de dienstverleningsoverenkomst (DVO) gemeente Deventer stromen uitkeringsgerechtigden uit de Participatiewet door de begeleiding naar een plek op de arbeidsmarkt of naar school (Matchen en Groeien). Uitstroom van 80% van de kandidaten vanuit Matchen binnen 6 maanden. Alle uitkeringsgerechtigden die binnen maximaal 3 jaar de arbeidsmarkt kunnen bereiken (doelgroep Groeien), heeft binnen 6 weken na de intake een persoonlijk plan van aanpak. Getracht wordt om de kandidaten Groeien binnen 3 jaar te plaatsen in een betaalde functie. Desgewenst kan dit ook via een proefplaatsing of detachering.

Doel daarbij is om de kandidaat, zo snel als kwalitatief wenselijk is, uit te laten stromen naar een betaalde baan. Na afronding van een traject wordt het plan van aanpak bijgesteld. Klanttevredenheid: We realiseren bij de uitvoering van de Participatiewet een klanttevredenheid (van kandidaten participatiewet) met een minimale waardering van 7,5. Hiervoor zijn werkzaam: Voor Matchen en Groeien is op basis van het contract (DVO) met de gemeente Deventer voor 34,0 fte aan formatie beschikbaar gesteld. Daarnaast wordt een budget van ca. € 1 miljoen aan cliëntkosten beschikbaar gesteld. Het totale contract van de P-wet met de gemeente Deventer bedraagt ca. € 5,8 miljoen inclusief cliëntkosten in deze begroting 2025. Werkgeversdienstverlening Zowel ten behoeve van de Wsw als voor de Participatiewet organiseert KonnecteD werkgeversdienstverlening. Werkgevers in Deventer en Olst-Wijhe worden gestimuleerd en gefaciliteerd om werk te bieden aan mensen uit de Wsw en de Participatiewet. Binnen dit team zijn accountmanagers en jobhunters actief. Daarnaast is er een nauwe samenwerking met de arbeidsmarktregio Noord West Veluwe/Stedendriehoek. Zo is één van onze

8

medewerkers gedetacheerd bij het werkcentrum Noord West Veluwe/ Stedendriehoek. Het team van accountmanagers draagt zorg voor alle commerciële activiteiten zoals het werven van vacatures, detacheringsmogelijkheden en werkervaringsplaatsen. Daarnaast doen zij acquisitie voor werkzaamheden uit te voeren door onze productieafdelingen. Verder wordt uitvoering gegeven aan jobcarving en SROI- en PSO dienstverlening. Doelstellingen 2025 zijn: Realiseren van de uitstroom vanuit de Participatiewet naar externe werkgevers conform de nieuwe dienstverleningsovereenkomst 2025 met de gemeente Deventer. Uitvoeren en eventuele uitbreiding van de product- en dienstverleningscontracten met onze klanten t.b.v. de begrote totale omzet van € 5,946 miljoen. Dit wordt gedaan in nauwe samenwerking met de verantwoordelijke teamleiders. Hiervoor zijn werkzaam: 5,56 FTE accountmanagers (inclusief een detacheerde medewerker naar het werkcentrum NW Veluwe/Stedendriehoek). Daarnaast zijn enkele functionarissen in teams Groeien & Matchen belast met jobhunt-taken.

Staf en Overhead Staf & ondersteuning Binnen team Staf en Ondersteuning vindt de coördinatie van alle uitvoerende (kandidaat en medewerker gerichte) werkzaamheden plaats. Dit betreft de afdelingen receptie, bedrijfsbureau, kwaliteitsdienst, magazijn en trajectadministratie. De totale bezetting van dit team bestaat uit respectievelijk 24,3 fte, waarvan 11,8 fte met een Wsw dienstverband. Dit team bestaat uit 1,0 fte teamleider en 7,84 bedrijfsbureau, magazijn en receptie. Voorts is hierin 3,67 fte aan medewerkers opgenomen ter uitvoering van administratieve taken ten aanzien van de participatie wet (Inzet op Maat) voor de gemeente Deventer. Andere Taken Buiten het bedrijfsonderdeel Operatie worden nog andere taken door KonnecteD uitgevoerd. Dit zijn de afdelingen Groen Olst-Wijhe, plus de detachering van 38,0 fte aan Het Groenbedrijf (HGB). Met het HGB vormen we voor de overhead een personele unie. Diensten zoals HRM, ICT, Inkoop, Loonadministratie en financiële administratie worden gezamenlijk ten uitvoer gebracht. Deze diensten worden op basis van reële inzet via een DVO in rekening gebracht. Omzet voor diensten Groen voor Gemeente Olst-Wijhe in 2025 bedragen € 700.000. Uitvoering voor Olst-Wijhe met 0,36 fte aan ondersteuning en 7,0 fte hoveniers vanuit HGB. Uitvoering met 8,0 fte SW-medewerkers voor Olst-Wijhe.

Totale bezetting vanuit KonnecteD voor HGB (inclusief Olst-Wijhe) bedraagt 46,8 fte. Uitvoering van 38,0 fte SW-medewerkers voor HGB (via detachering Wsw). Uitvoering van 0,7 fte medewerker Participatiewet voor HGB (via detachering). Uitvoering van 8,1 fte medewerkers ondersteuning en hoveniers Doorbelasting kosten, inclusief overhead, voor HGB begroot op ca. € 1.012.000. Overhead/Middelen Alle algemene kosten en overheadstaken zijn binnen dit bedrijfsonderdeel verzameld. Hieronder vallen directie en directiesecretariaat, MarCom, Financiën, ICT, Inkoop, Loonadministratie, HRM, KAM en OR. De formatie in fte ondersteuning is gedaald van 28,9 fte naar 26,8 fte. Waarvan 4,1 fte aan Wsw medewerkers. Voor de PIOFACH-taken ten behoeve van het Groenbedrijf worden door deze afdelingen ondersteunde diensten geleverd. Hiervoor zijn ca. 2,5 fte voor beschikbaar.

9

Doelstellingen begroting 2025 In de begroting van KonnecteD BV is de taakstelling gemaakt op basis van onze begrote aantallen, waarbij rekening is gehouden met de taakstelling en Rijksbijdrage conform de septembercirculaire 2024.

Algemene toegepaste indexcijfers:

2023

Verwachte loon prijs ontwikkeling subsidie Wsw (LPO) Afname taakstelling SE Verwachte verloop Wsw personeel Loonkosten ontwikkeling Wsw Loonkosten ontwikkeling Cao Aan de slag (LKS BESCHUT/LKS) Loonkosten ontwikkeling B3 ondersteunend personeel) Loonkosten ontwikkeling Ondersteunend pers. (niet B3) Verwacht verloop ondersteunend personeel Algemene kostenverhoging overige lasten (inflatie)

10,00% -5,52% 4,99% 10,00% 10,00% 7,50% 7,50% 3,21% 7,50%

2024

2025

5,00% -8,76% -8,97% 3,00% 5,00% 5,00% 5,00% -5,32% 5,00%

4,50% -6,13% -5,84% 4,81% 4,00% 3,00% 3,00% -4,23% 5,00%

Bij de berekening van de verwachte rijksbijdrage Wsw wordt rekening gehouden met de verhoging van het LPO. Ditzelfde percentage is ook gehanteerd voor de verwachte toename van de brutolonen volgens de cao Wsw en cao Aan de Slag (Medewerkers LKS BESCHUT/LKS-Bij). Deze zijn namelijk aan elkaar gekoppeld; stijging van het cao-loon leidt tot een toename van het LPO. Vanwege de verwachte inflatie is ook een verhoging toegepast op de loonkosten van het ondersteunend personeel. Wij volgen daarin de cao SGO. Verwacht wordt een CAO stijging van 3% voor de CAO SGO en 4% voor de CAO Aan de Slag. Dit op basis van de verwachte inflatiecijfers voor 2024 en verwachte ontwikkeling van het Wettelijk Minimum Loon (WML). Voor de CAO Wsw zijn de loonkosten berekend op basis van een verwachte groei van 4,81% voor 2025. In het Ondernemingsplan 2020-2025 zijn de doelstellingen geformuleerd die hieronder zijn uitgewerkt. In dit overzicht zijn de cijfers verwerkt van de begrotingen van 2023 t/m 2025:

KPI's vanuit Ondernemingsplan 2020: Aantal actieve Werkleerroutes Instroom kandidaten in werkleerroute per jaar Verwachte uitstroom kandidaten WLR (succesvol afgerond) Overige KPI's: Doelstelling brutomarge Operatie Gewenst miminaal gemiddeld uurtarief detachering (*) Doelstelling ziekteverzuim Wsw Doelstelling ziekteverzuim overig personeel Maximaal % kosten producten en overige bedrijfslasten Resultaat begroot (x € 1.000)

2023

€

2024

2025

6 120 60%

6 60 60%

6 60 60%

92,1% 7,50 € 15,0% 5,50% 10,0% -1.965

92,8% 7,50 € 15,0% 5,50% 10,0% -1.975

91,6% 8,00 15,0% 5,50% 10,0% -325

(*) tari ef i s i ncl us i ef verhogi ng conform s cena ri o 3 ondernemi ngs pl a n 2020

De doelstellingen voor de werkleerroutes blijven voor dit jaar veelal ongewijzigd. De verwachte deelnemers van de werkleerroutes zijn opnieuw op 60 personen vastgesteld. Dit is gedaan op basis van ervaringsgegevens van de afgelopen 2 jaren. De uitstroompercentages staan helaas wel onder druk, net als de duur van deze routes.

10

Voor 2025 zijn aanvullend de volgende KPI’s vastgesteld: o

o

o o o

o

De doelstelling voor de brutomarge is bijgesteld naar 91,6%. Dit was 92,8% in 2024. Door de inflatie worden hogere directe productiekosten verwacht, maar anderzijds proberen we door een betere kostenbeheersing deze marge bij de uitvoering van onze opdracht nog te verbeteren. In 2025 zullen de prijzen van onze productie en dienstverlening, ter verbetering van de brutomarge met 5% worden verhoogd. (Verwachte inflatie van 4% plus een inhaaleffect(toeslag) van 1%). Tevens proberen we ons minimaal gewenst detacheringstarief van € 7,50 te verhogen naar € 8,-- per uur in 2025. De doelstelling voor het ziekteverzuim blijven voor zowel ondersteuning als voor het overig personeel ongewijzigd. Ook kostenbeheersing blijft een belangrijk doel ook in de komende jaren. Maximaal mogen deze kosten (zie de regels d t/m n in het exploitatieoverzicht op de volgende pagina) 10% van de totale lasten bedragen. Hiermee proberen wij het operationele resultaat van onze bedrijfsvoering verder te verbeteren. De begroting 2025 sluit met een tekort van € 325k. Hetgeen een verbetering is van € 1,65 miljoen t.o.v. 2024.

11

Exploitatierekening begroting 2025 (bedragen x € 1.000).

BEGROTING 2025

Begroting 2025

Begroting Verschil 2024 Begroting

Vorig jaar 2023

BATEN Omzet A

Omzet productie en diensten

B

AF: directe kosten van de omzet

Brutomarge / Toegevoegde waarde Brutomarge / Toegevoegde waarde %

6.646 -561

7.264 -525

-618 ▼ -36 ▼

7.664 -620

6.085 91,6%

6.739 92,8%

-653 ▼ 105,8% ▲

7.045 91,9%

▼ ▼

Bedrijfsopbrengsten: 18.602 2.967 5.797

17.575 1.839 5.322

1.027 ▲ 1.129 ▲ 475 ▲

17.999 1.143 4.339

Doorbelasting aan Het Groenbedrijf B.V.

501 1.012

494 956

7 ▲ 56 ▲

651 851

Totaal marge en bedrijfsopbrengsten

34.963

32.924

2.040 ▲

32.028

C

Overheidsvergoedingen WSW

D

Loonkostensubsidie en vergoed.LKS BESCHUT/LKS

E

Bijdragen Participatiewet Contract

F

Overige opbrengsten

G

▼ ▼

LASTEN

▼

Personeelskosten: a

Personeelskosten WSW werknemers

b

Personeelskosten werknemers LKS BESCHUT/LKS

c

Personeelskosten ondersteunende werknemers

18.315 4.200 10.303 32.819

18.720 3.138 10.341 32.199

-404 ▼ 1.062 ▲ -38 ▼ 620 ▲

157 191 1.042 341 125 35 4 52 60 2.008

223 179 1.032 344 125 56 4 81 147 2.191

-66 ▼ 12 ▲ 11 ▲ -3 ▼ 0 ▲ -21 ▼ ▼ -29 ▼ -87 ▼ -183 ▼

42 520 562

42 568 609

▼ -48 ▼ -48 ▼

35.388

34.999

390 ▲

▼

Kosten productie & diensten:

d

Afschrijvingen vaste activa

e

Huren

f

Onderhoudskosten

g

Energiekosten

h

Belastingen en verzekeringen

i

Indirecte productiekosten

j

Magazijnkosten

k

Verkoopkosten

l

Kosten dienstverlening door derden

Innovatiekosten

n

Overige bedrijfslasten

220 140 1.014 394 115 43 5 55 118 2.104

▼

Overige bedrijfslasten: m

17.895 2.472 10.368 30.734

141 587 727

▼ Totaal lasten

33.565

▼

BEDRIJFSRESULTAAT

-425

-2.075

1.650 ▲

-1.538

p

Rente baten & lasten

100

100

-

▼

54

q

Resultaat deelnemingen

-

-

-

▼

-61

-325

-1.975

1.650 ▲

-1.544

Nog te bestemmen exploitatieresultaat

12

Deelresultaten:

De exploitatie van KonnecteD BV wordt gevormd door drie deelresultaten: Bedra gen x €1000

Subsidieresultaat Wsw

Begroting Begroting Verschil 2025 2024 Begroting 286 -1.145 1.432

Vorig jaar 2023 378

-233

-425

192

-437

Subsidieresultaat totaal

53

-1.570

1.623

-59

Operationeel resultaat

-378

-405

27

-1.485

Totaal resultaat

-325

-1.975

1.650

-1.544

Subsidieresultaat NBW/LKS

Het subsidieresultaat Wsw wordt berekend op basis van de Overheidsvergoeding Wsw (zie post C1) minus de personeelskosten Wsw werknemers (zie post a). Het resultaat is dit jaar positief met een overschot van € 286k. In de begroting 2024 was echter nog sprake van een groot tekort van € 1.145k. Doordat in 2024 de Overheidsvergoedingen Wsw in de meicirculaire 2024 structureel zijn verhoogd (door het oude kabinet met extra bijdrage 108 miljoen LPO) is het subsidiebedrag in 2024 voor KonnecteD BV met 1,4 miljoen verhoogd. Daarmee wijzigt het tekort van € 1,145 miljoen in een overschot van € 255k voor 2024. Deze tendens zet zich door in 2025. Het subsidieresultaat NBW/LKS2 wordt berekend op basis van de Loonkostensubsidie en vergoedingen LKS BESCHUT/LKS (zie post D) minus de personeelskosten voor de werknemer LKS BESCHUT/LKS (zie post b). In deze laatste post is ook de kostenpost van 1,0 miljoen Clientkosten P-wet begrepen, die op deze post in mindering moet worden gebracht. De werkelijke personeelskosten zijn dus € 3,2 miljoen. Het subsidieresultaat komt daarmee uit op € 233k. Hetgeen ook lager is dan in de begroting 2024. Ook voor deze categorie is in 2024 via de meicirculaire de begeleidingsvergoeding van € 8.600 per werkplek verhoogd naar € 11.300. In 2025 wordt in deze begroting voorgesteld om de formatie voor werknemers met de indicatie Nieuw Beschut Werken te verhogen met ca.

20 fte, van 70,5 naar 90 fte in 2025. Het operationeel resultaat zijn de overige posten in onze exploitatierekening. De baten zijn Brutomarge (A-B) plus overige opbrengsten (F) en Doorbelasting aan het Groenbedrijf BV (G). De lasten bestaan uit de personeelskosten ondersteunende werknemers (c) plus kosten productie & diensten (posten d t/m l), plus de overige bedrijfslasten (posten m en n), minus de rentebaten (p). Per saldo vormt dit het operationeel resultaat. In 2023 was dit resultaat nog een aanzienlijk verlies van € 1,5 miljoen. Dit verlies was in 2023 in belangrijke mate te wijten aan de hoge inflatie en daardoor snel stijgende salariskosten voor het ondersteunend personeel. Door besparingen in kosten en bezuinigingen op formatieplaatsen is reeds in 2024 een begin gemaakt met een verbetering van het operationeel resultaat. Ook in deze begroting 2025 zijn opnieuw formatieve bezuinigingen doorgevoerd van 5,4 fte totaal. Echter door de verwachte CAO verhoging van 3% doet deze formatieve besparing op de loonkosten voor het ondersteunend personeel weer teniet. Een andere belangrijke daling is te vinden bij de brutomarge (€ 0,653 miljoen lager) die maar deels door kostenbesparingen bij Productie & Diensten en Overige bedrijfslasten kan worden gecompenseerd.

Een verdere verbetering van operationeel resultaat zal op basis van het adviesrapport van Radar na een aanvullend onderzoek per 2025 ter hand worden genomen.

1

Deze letters corresponderen met de letters in de regels van de Exploitatierekening Begroting 2025 zoals vermeld op bladzijde 14. 2 NBW/LKS staat voor Nieuw Beschut Werken met loonkostensubsidie of Werken met loonkostensubsidie via de Participatiewet.

13

Toelichting op de posten in de begroting Omzet Op basis van de laatste kwartaalcijfers van het derde kwartaal 2024 zijn de omzetten voor 2025 door de betrokken teamleider en managers ingeschat. Dit in afstemming met de verkoop- en productieverantwoordelijken van de verschillende afdelingen. Op basis van de nu bekende feiten en omstandigheden zijn inschattingen gemaakt ten aanzien van de omzetverwachtingen voor 2025. Deze zijn in het onderstaande overzicht vermeld:

Operatie

begroting 2025

prognose 2024

begroting 2024

werkelijk 2023

Staf en directe ondersteuning Stadsdistributie

€

36.000 €

25.000 €

15.000 €

-

Team Instroom Werkleerroutes Topteam Team ontwikkeling

€ € €

€ 450.000 € 30.000 €

€ 329.000 € 43.000 €

€ 415.000 € €

19.573 300.831 -

Productie Metaal/Montage Opstap/verpakken

€ €

530.000 € 935.000 €

495.000 € 849.000 €

530.000 € 925.000 €

420.734 943.435

Facilitair Rijwielstalling Schoonmaak Grijs onderhoud Horeca/bedrijfsrestaurant

€ € € €

150.000 900.000 250.000 175.000

€ € € €

155.796 923.816 261.036 196.399

Detacheringen Post/Cycloon Groepsdetachering Individuele detacheringen

€ € €

Werkgeversdienstverlening Inzet accountmanager Olst-Wijhe Detachering NW Veluwe/Stedendriehoek

€ €

€ 80.000 €

70.000 € 75.000 €

86.350 € €

74.245 -

Archiefdiensten (Digi) Team Archieven

€

-

€

117.000 €

98.000 €

343.911

Totaal Operatie

€

Omzet Groen

€

700.000 €

700.000 €

600.000 €

654.526

Omzet Middelen

€

-

€

42.000 €

65.000 €

164.866

TOTAAL OMZET

€

€ € € €

151.000 972.000 298.000 175.000

€ € € €

155.000 900.000 264.000 120.000

400.000 € 415.000 € 380.000 € 366.703 485.000 € 444.000 € 600.000 € 444.320 1.525.000 € 1.457.000 € 1.500.400 € 1.481.924

5.946.000 € 5.915.000 € 5.988.750 € 5.932.723

6.646.000 € 6.657.000 € 6.653.750 € 6.752.115

14

Toelichting omzet Operationele afdelingen & Groen Op basis van de organisatiestructuur van het bedrijfsonderdeel operatie zijn de omzet gegevens gerangschikt. De gerealiseerde omzet Q3 van 2024 vormde voor elke afdeling de basis voor de begroting van 2025 na toetsing en eventuele aanpassing door de verantwoordelijke manager/teamleider. Hieronder per afdeling een korte toelichting: Team Ontwikkeling verricht diverse (WLR) trajecten binnen KonnecteD voor Gemeente Olst/Wijhe, Lochem en Voorst. De verwachte omzet is € 30k. De omzet van Topteam voor 2025 wordt hoger ingeschat dan 2024 i.v.m. de verwachte toename van jobcoachtrajecten. Geplaatste kandidaten met een LKS of LKS beschut indicatie krijgen bij plaatsing bij een werkgever jobcoaching vanuit KonnecteD door het Topteam. De jobcoachingskosten voor kandidaten vanuit de P wet van de Gemeente Deventer worden vergoed uit het client gebonden budget. De omzet van het Magazijn in de vorm van stadsdistributie zal in 2025 iets stijgen. In 2024 is gestart met het scootmobieluitleenpunt in samenwerking met de Gemeente Deventer en Welzorg. KonnecteD brengt en haalt scootmobielen bij bewoners in Deventer en dit zorgt voor een hogere omzet van het Magazijn. De omzet van Metaal-Montage is begroot op € 530k. De omzet wordt gerealiseerd door meerdere afnemers, waarvan Campooz de grootste is.

Bij verpakkingsafdelingen Opstap 1 t/m 5 was in Q1 van 2024 een tekort aan werk. We zijn druk bezig om nieuwe opdrachtgevers te werven, waarbij de focus ligt op structureel werk, zodat we ook in Q1 van 2025 voldoende werk hebben. Bij het verpakkingswerk is duidelijk een seizoen patroon te zien. In oktober 2024 heeft KonnecteD een FSSC22000 certificaat behaald. Dit certificaat heeft betrekking op het verpakken van verpakt voedsel. Het is de intentie door deze certificering meer verpakkingswerk binnen te halen van voedsel. Dit werk wordt uitgevoerd op de “Food” afdeling en bij Opstap 1 en 3. Tevens ligt de focus op licht montagewerk. Voor de Rijwielstalling wordt een lagere bijdrage verwacht. De reden daarvoor is dat de gemeente Deventer nadenkt over een nieuw concept voor de binnenstad, waarbij de rijwielstalling en andere invulling zou kunnen krijgen. De begrote omzet is €150k. Bij de Schoonmaak wordt door middel van nieuwe instroom van medewerkers met LKS Beschut en LKS dienstverband invullingen gegeven naar de groeiende vraag van schoonmakers. In 2024 is sprake van omzettoename t.o.v. 2023. Het is de intentie om de huidige schoonmaakobjecten te behouden en daarom is de omzet van 2025 op een vergelijkbaar niveau begroot. Bij Grijs onderhoud was in 2024 sprake van een uitbreiding van opdrachten. Een van deze opdrachten is beëindigd.

De begrote omzet is daarom ingeschat op € 250k voor 2025. Het Bedrijfsrestaurant/de horeca heeft in 2024 een noodzakelijk prijsverhoging doorgevoerd. Er wordt getracht om meer lunches te verzorgen voor externe bedrijven. Het omzet bedrag voor 2025 is ingeschat op € 175k. Bij Groepsdetacheringen is door personeelsverloop een daling van de omzet naar € 485k begroot voor 2025. Het is erg lastig gebleken om medewerkers in groepen te plaatsen en nieuwe locaties erbij te vinden. De omzet van de groepsdetachering Cycloon Post is stabiel op 400K begroot. Bij de individuele gedetacheerde medewerkers proberen we de inzet en ontwikkeling om meer mensen te plaatsen en opdrachtgevers te werven verder te laten groeien. Met name speelt daarbij de tariefoptimalisatie van de laagste tarieven in 2025 daarbij een belangrijke rol, alsmede het detacheren van nieuwe medewerkers met loonkostensubsidie (LKS BIJ). De omzetverwachting is € 1,525 miljoen. De omzet groenbeheer Olst-Wijhe is ingeschat op 700K in 2025. Door kwalitatief goede resultaten bij de uitvoering van onze werkzaamheden in het afgelopen jaar, wordt op basis van nieuwe besteksinformatie deze opdracht opnieuw in geprijsd.

Bedrijfsopbrengsten

Overheidsvergoeding Wsw en taakstelling Wsw In de komende jaren zal de taakstelling van Wsw-medewerkers aanzienlijk dalen. Dit komt door het verwachte natuurlijk verloop. In de septembercirculaire van het ministerie staan de volgende cijfers vermeld:

15

Stand septembercirculaire 2024 Gemeentelijke indeling 2024 Actuele

Blijfkansen die per (betalende) gemeente zijn vastgesteld

Gemiddelde Startgewi realisatie cht voor 2023 (SE) verdeling

Blijfkansen

2023 54.481,43

2023 100%

2024

2025

2026

2027

2028

2029

489,71 61,41

0,90% 0,11%

94,40% 94,20%

88,60% 85,40%

83,70% 75,20%

78,10% 71,90%

73,20% 65,50%

69,10% 61,10%

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Deventer

462,28

433,88

409,89

382,46

358,47

338,39

Olst-Wijhe

57,85

52,44

46,18

44,15

40,22

37,52

Bruto KonnecteD Bruto taakstelling

520,13

486,33

456,07

426,62

398,69

375,91

Tiem

Aandeel SE naar Tiem

12,00

11,00

11,00

10,00

10,00

9,00

Netto KonnecteD Netto nieuwe takstelling

508,13

475,33

445,07

416,62

388,69

366,91

begroot taakstelling

506,00

475,00

2,13

0,33

CBS-code Gemeente

SOM 150 Deventer 1773 Olst-Wijhe

551,12

hoger

Op basis van de bovenstaande cijfers volgt de verwachting dat in de komende 4 jaar de Wswpersoneelsbezetting zal dalen met bijna 110 SE (gerekend vanuit 2025). Hierdoor wordt de bezetting dermate laag dat onze verdiencapaciteit verder onder druk komt te staan. Deze verdiencapaciteit is noodzakelijk om het huidige operationele verlies te kunnen beperken. Wel zal naar verwachting het budget op basis van de loonprijsontwikkeling (LPO) jaarlijks worden verhoogd. Daardoor zal naar verwachting het subsidieresultaat Wsw in de toekomst kunnen verbeteren. De taakstelling in SE, van overheidswege, die bepalend is voor de overheidsvergoeding Wsw, bedraagt voor 2025 conform de septembercirculaire 486,33 SE. Dit aantal is voor aftrek van 11 SE voor Tiem te Zwolle. In deze begroting gaan we echter uit van een netto taakstelling van 475,33 SE. De daadwerkelijke taakstelling (SE) voor 2025 zal definitief worden bepaald via publicatie in de meicirculaire van 2025. Op basis van de dienstverbanden van Wsw medewerkers bij KonnecteD BV zijn er naar verwachting 475 SE aan Wsw medewerkers realiseerbaar. Waarvan 404,9 SE daadwerkelijk in loondienst en 60,1 SE via begeleid werken (is een dienstverband bij externe werkgevers). De vergoeding per SE is daartoe berekend op € 38.0293 plus een LPO-index 4,5% voor 2025. Hierop wordt nog een korting toegepast door de gemeenten van € 579 per SE.

Per saldo bedraagt het subsidie bedrag € 39.161,36 per SE x 475 SE = € 18.601.645 begroot als overheidsbijdrage Wsw. Deze berekeningswijze van vergoeding per SE is in afwijking op de berekeningen in eerdere jaren: Voorheen werd het totale Wsw subsidiebedrag berekend op basis van het budget van het lopende jaar (2024) plus een correctie op basis van het LPO (Loon- Prijs- Ontwikkeling op basis van de verwachte inflatie indexcijfer voor het begrotingsjaar 2025). Vervolgens wordt op dit bedrag de korting toegepast van totaal € 275k. De nieuwe berekeningswijze neemt als basis jaar 2025plus LPO minus de Korting. De oude berekeningswijze leidde tot een eenmalig voordeel in het aankomende boekjaar en dus tot een beter exploitatieresultaat dan voor het betreffende jaar was begroot. De nieuwe wijze van berekenen is daarmee nauwkeuriger en realistisch m.b.t. de werkelijk te ontvangen Overheidsvergoeding Wsw in de komende jaren. Daarmee treden eenmalige voordelen niet meer op, omdat op basis van het juist jaar wordt begroot.

3

Het bedrag van € 38.029 per SE is conform de publicatie in de septembercirculaire 2024 van het ministerie voor het boekjaar 2025.

16

Loonkostensubsidie en vergoedingen LKS Beschut /LKS De vergoedingen voor Loonkostensubsidie en begeleiding Nieuw Beschut Werken (LKS BESCHUT) zijn totaal begroot op bijna € 3 miljoen. Een toename van € 1,1 miljoen in 2025. Daarbij wordt uitgegaan van 60% loonkostensubsidie en 90,0 fte werkplekken met een begeleidingsvergoeding van € 11.300 per fte plus een index van 4,5% als verwachte loonkostencorrectie 2025. De begeleidingsvergoeding neemt daardoor toe tot € 11.639. Vervolgens is nog € 400 per fte gerekend voor compensatie van de in 2025 af te schaffen LIV vergoeding 4.

Bijdragen Participatiewet Contract Het Participatiewetcontract met de gemeente Deventer bestaat uit de volgende vergoedingen:

Vergoedingen P-Wet Participatiewet Deventer Clientkosten

€ €

begroting prognose begroting 2025 2024 2024 4.796.675 € 4.568.263 € 4.447.000 1.000.000 € 927.500 € 875.000

Totaal begroot

€

5.796.675 € 5.495.763 € 5.322.000

Overige opbrengsten en doorbelasting aan Het Groenbedrijf BV De overige opbrengsten zijn in de begroting min of meer gelijk aan 2024. Deze bestaan uit o.m. huuropbrengsten, bijdrage voor bestuurskosten GR, boekwinst desinvesteringen, transitievergoedingen UWV en overige baten. De doorbelasting van kosten aan Het Groenbedrijf BV (HGB) bedraagt € 1,012 miljoen in 2025, een toename van ruim € 56k. Door verloop van personeel daalt het aantal Wsw-gedetacheerden in het Groen naar 38,01 fte. De detacheringsvergoeding is voor 2025 niet verhoogd en gelijk gebleven.

Personeelskosten Door de daling van de personeelsbezetting Wsw personeel, van 430,3 fte in 2024 naar 404,6 fte in 2025, zal deze afnemen met 25,7 fte. De salariskosten nemen hierdoor af, echter de caoverwachting, gebaseerd op de ontwikkeling van het WML, zal met 4,81% loonstijging toenemen in 2025. In dit begrotingsjaar nemen daarmee de personeelskosten Wsw met € 0,404 miljoen af. De loonkosten voor de medewerkers LKS BESCHUT/LKS BIJ (Participatiewet) zullen door een stijging van de formatie toenemen met 20,0 fte en komt uit op 90,0 fte gemiddeld. Het aantal werkplekken zal toenemen van 90 in 2024 naar 120 werkplekken in 2025. Daar waar mogelijk proberen we deze medewerkers bij een externe werkgever te detacheren. De personeelskosten medewerkers LKS BESCHUT/LKS zal voor de begroting 2025 uitkomen op € 3,2 miljoen plus € 1,0 miljoen budget cliëntkosten P-wet is totaal € 4,2 miljoen. Een toename van € 1,062 miljoen ten opzichte van het voorgaande jaar. De personeelskosten ondersteuning neemt af met € 38k. De totale ondersteuning neemt in 2025 met 5,40 fte af. Voor 2025 heeft het MT gekeken naar mogelijke besparingen om het operationeel resultaat te verbeteren. Echter een belangrijk deel van de besparingen worden teniet gedaan door de verwachte loonkostenstijging van de CAO SGO, begroot op 3% voor 2025.

Door verloop van personeel is de formatie gedaald bij de overhead, de staf & bedrijfsbureau, team Commercie en bij het Topteam. De formatie ondersteunende medewerkers voor 2025 is begroot op 122,25 fte, terwijl voor 2024 een begrote formatie van 127,65 fte was opgenomen. Een daling van 5,26%. Dit op basis van

4

De rijksoverheid heeft afgesproken om de gelden van de LIV vergoedingen te verwerken in de vergoedingen voor begeleiding aan de gemeenten.

17

voortdurende krimp van onze organisatie, op basis waarvan wij elke vacature beoordelen op effectiviteit en toegevoegde waarde van deze functie(s). In 2025 bedraagt de formatie in totaal 677,0 fte, dit was volgens begroting 2024 nog 692,0 fte, een daling van 15,0 fte. In totaal nemen de loonkosten in 2025 met € 620k toe als gevolg van de toename van 20 fte medewerkers LKS Beschut/LKS BIJ. Tevens stijgen ook de loonkosten met percentages van 3% tot ca. 5%. De totale loonkosten 2025 zijn begroot op € 32,82 miljoen, dit was in 2024 € 32,2 miljoen.

Kosten Productie & Diensten en overige bedrijfslasten Deze kosten zijn in deze begroting opnieuw beoordeeld en nemen door bijstellingen en bezuinigingen met € 183k af in 2025. We benoemen de bijzondere posten voor dit jaar: De onderhoudskosten van ICT nemen toe door hogere licentievergoedingen en abonnementen voor bedrijfssoftware zoals Office 365 van Microsoft. Software wordt niet meer aangeschaft als activa en vervolgens afgeschreven, maar in abonnementsvorm afgenomen. De toename van de ICT onderhoudslasten worden echter gecompenseerd door lagere afschrijvingen. De post afschrijvingen is in 2025 € 66k lager. Doordat er minder ICT investeringen en investeringen van productieafdelingen noodzakelijk zijn neemt deze post in 2025 af. Onze energiekosten blijven met € 341k min of meer stabiel. In 2024 is er geïnvesteerd in zonnepanelen op het dak van ons gebouw. De verwachte afname van elektrakosten worden echter naar verwachting door hogere gasprijzen gecompenseerd. Door de beoordeling van alle overige kosten alsmede de overige bedrijfslasten, zijn waar mogelijk nieuwe besparingen doorgevoerd, waardoor de totale materiele kosten met € 183k respectieve 48k, totaal € 231k afnemen. In 2025 worden 35,4 miljoen aan lasten begroot tegen een batentotaal van € 35,0 miljoen. Een negatief bedrijfsresultaat van € 425k. Voor 2025 wordt een renteopbrengst voorzien van € 100k. Net als in 2024.

Door een beter liquiditeitenbeheer verwachten deze baten te realiseren. Daarmee komt het verwachte netto resultaat uit op een verlies van € 325k.

18

Bijlagen

19

Bijlage 1. Meerjarenbegroting

KonnecteD Winst- en verliesrekening Bedragen x € 1.000 Begroting 2025

post Baten A Omzet producten en diensten B Af: directe inkoop omzet Brutomarge/Toegevoegde waarde

Begroting 2026

€

% 6.646 5616.085

Begroting 2027

€

19,0 1,617,4

C D E

Overheidsvergoeding Wsw Overheidsvergoeding LKS BESCHUT/LKS Overheidsvergoeding Participatiewet

18.602 2.967 5.797

53,2

F G

Diverse bijdragen & opbrengsten Doorbelasting Het Groenbedrijf

501 1.012

1,4

% 6.646 5616.085

€ 6.646 5616.085

19,2 1,617,6

17.679 3.321 5.971

51,1

516 1.042

1,5

2,9

34.963

100,0

34.614

100,0

18.315 4.200 10.303

52,4

17.483 4.766 10.188

50,5

29,5

29,4

32.818

93,9

32.437

157 191 1.042 341 125 152

0,4

Begroting 2028 %

Begroting 2029

€ 6.646 5616.085

19,4 1,617,7

16.904 3.624 6.090

49,3

516 1.063 34.282

1,5

%

€

1,617,9

16.228 3.949 6.212

47,6

517 1.084

1,5

3,1 100,0

16.734 5.310 9.976

48,8

93,7 0,5

0,4

158 205 1.120 367 134 163

2.008

5,7

562

Totaal bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

Totaal Opbrengsten

a b c

517 1.106

1,5

3,2

34.076

100,0

34.137

100,0

15.967 5.873 9.768

46,9 28,7

15.411 6.457 9.565

45,1

29,1

32.019

93,4

31.608

92,8

31.433

92,1

0,5

0,6

127 255 1.392 455 167 203

0,4

0,5

151 237 1.294 424 155 189

0,4

0,5

156 221 1.204 394 144 176

2.148

6,2

2.295

6,7

2.450

7,2

2.599

7,6

1,6

604

1,7

649

1,9

698

2,0

751

2,2

35.388

101,2

35.188

101,7

34.964

102,0

34.756

102,0

34.782

101,9

425-

1,2-

574-

1,7-

681-

2,0-

681-

2,0-

645-

1,9-

100325-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

100-

0,3-

0,9-

474-

1,4-

581-

1,7-

581-

1,7-

545-

1,6-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

325-

0,9-

474-

1,4-

581-

1,7-

581-

1,7-

545-

1,6-

Personeelskosten Wsw Personeelskosten ov. Gesub.werkn. Personeelskosten ondersteun. medew.

Afschrijvingen Huren Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Overige kosten productie & diensten

m/n Overige bedrijfslasten

Financiële baten en lasten

RESULTAAT (voor VPB)

q

1,6-

46,3

Kosten productie & Diensten

p

19,5 17,8

15.806 4.287 6.336

Personeelskosten d e f g h i /l

% 6.646 5616.085

19,5

Resultaat Deelnemingen

Nog te bestemmen exploitatieresultaat

8,5 16,6

12,0

0,5 3,0 1,0 0,4

9,6 17,3

3,0

13,8

0,6 3,2 1,1 0,4

10,6 17,8

15,5

0,6 3,5 1,1 0,4

11,6 18,2

17,2

0,7 3,8 1,2 0,5

Verklaring daling resultaat Subsidieresultaat Wsw

287

196

170

262

395

Subsidieresultaat NBW/LKS

-233

-415

-635

-852

-1.077

Operationeel resultaat

-379

-255

-116

10

137

12,6 18,6

3,2

18,9 28,0

0,7 4,1 1,3 0,5 0,6

Bovenstaande meerjarenbegroting is uitgewerkt op basis van de gegevens zoals eerder vermeld in deze begroting voor 2025. Daarnaast zijn de volgende gegevens op basis van het huidige beleid toegepast: Omzettoename met jaarlijks % Ontwikkeling van inkoop t.b.v. omzet Als prijsstijging voor de overige opbrengsten bedraagt

• •

2026 0,0% 0,0% 3,0%

(LPO)

2027 0,0% 0,0% 2,0%

2028 0,0% 0,0% 2,0%

2029 0,0% 0,0% 2,0%

De omzetbedragen voor de komende zullen naar verwachting niet stijgen door een dalende productiecapaciteit. Dit ondanks de verwachte toename van medewerkers met de indicatie Nieuw Beschut LKS zal de jaarlijks omzet min of meer stabiel blijven. De rijksvergoeding Wsw zal conform onderstaande tabel verder afnemen(bron: september circulaire 2024):

MJB 2025

2024

Verloop taakstelling en subsidie WSW

Taakstelling WSW Konnected

508,13

Subsidiebedrag per SE incl korting

2025 -

2026

2027

2028

2029

475,00

445,07

416,62

388,69

366,91

€

37.450 €

38.547 €

39.765 €

40.918 €

42.218

Subsidie inclusief index LPO

€

37.403

€

39.161 €

39.722 €

40.573 €

41.751 €

43.078

Subsidie Wsw incl korting plus index

€ 19.005.754

€

18.601.645 €

17.679.102 €

16.903.701 €

16.228.202 €

15.805.697

20

•

De vergoeding van loonkostensubsidie en vergoeding voor begeleiding van Nieuw beschut Werken (LKS BESCHUT) is op basis van de vergoedingen voor 2025 per fte en een verwachte gemiddelde loonwaarde van 40% (is een loonkostensubsidie van 60%).

Loonkosten subsidies (LKS en Nieuw Beschut) Vergoeding LKS Vergoeding nieuw beschut begeleidingskosten

•

LKS % per werkplek € LIV €

60,00% € 11.639 € 400 € €

2025

2026

2027

2028

2029

1.883.880 € 1.047.510 € 36.000 € 2.967.390 €

2.241.568 € 1.078.935 € € 3.320.503 €

2.555.387 € 1.068.460 € € 3.623.848 €

2.880.863 € 1.068.460 € € 3.949.323 €

3.218.336 1.068.460 4.286.796

De personeelskosten Wsw is berekend op basis van de CAO Wsw met een jaarlijkse index van 3%. De verwachte bezetting en het verloop daarvan wordt vermeld in onderstaande tabel: 2025

a Personeelskosten Wsw Wsw personeelsbezetting Personeel Begeleid Werken (vergoeding WG) Totaal FTE Loonkosten index voor Wsw-personeel

•

SE in dienst

Verwacht verloop in FTE 2026 2027 379,14 354,91 56,32 52,72 435,47 407,63

FTE in dienst

414,89 60,11 475,00

404,64 60,11 464,75

4,50%

Verwachte LPO

3,0%

2028 331,11 49,19 380,30

2029 312,56 46,43 358,99

2,0%

2,0%

2,0%

De personeelskosten LKS BESCHUT/LKS personeel zijn als volgt uitgewerkt:

Verwachte aantal vacatures voor de komende jaren, in fte, in het betreffende jaar::

12,00

12,00

12,00

12,00

3,00% 36.627

2,00% 37.359

2,00% 38.107

2,00% 38.869

€

90,00 3.200.411 €

2026 102,00 3.735.946 €

2027 114,00 4.258.979 €

2028 126,00 4.801.438 €

2029 138,00 5.363.893

Clientkosten van P-wet (betaalde vergoedingen) met indexverhoging

€

1.000.000 €

1.030.000 €

1.050.600 €

1.071.612 €

1.093.044

TOTAAL personeelskosten overig gesubs. personeel

€

4.200.411 €

4.765.946 €

5.309.579 €

5.873.050 €

6.456.937

Loonkosten index overig gesubsidieerd personeel (gelijk aan Wsw) Loonkosten per FTE Personeel LKS BESCHUT/LKS Personeel in dienst per 2024 Loonkosten personeel LKS BESCHUT/LKS

•

FTE in dienst

€ vacatures

70,00

4,50% 35.560 Totaal 2025

20,00

De personeelskosten ondersteunend personeel wordt met percentage van 4% afgebouwd (was 3%). Dit om de huidige infrastructuur als Leer-werkbedrijf te kunnen behouden.

Personeel in dienst bij bedrijfsonderdelen: Middelen Operatie Groen Efficiency verbeteringen zorgen voor verloop van : verloop: Verbeteringen o.m. verwacht door implementatie ICT systeemen zoals AFAS /CVS/ en productiviteitsverbeteringen

FTE 2025 22,72 91,39 8,14 4,00% 122,25 Totaal 2025

Loonkosten per FTE (x € 1.000) Loonkosten totaal (CAO SGO) met toepassing CAO % daarna van 3%

•

(x € 1.000)

84,278 10.303 CAO index

FTE 2026

-4,89 117,36 2026

86,806 10.188 3,0%

FTE 2027

-4,69 112,67 2027

88,543 9.976 2,0%

FTE 2028

FTE 2029

-4,51 108,16 2028

-4,33 103,83 2029

90,313 9.768 2,0%

92,120 9.565 2,0%

De bedrijfskosten zoals de kosten van productie en diensten en overige (algemene) bedrijfslasten zullen naar verwachting op basis van het LPO met 3%, afnemend naar 2%, toenemen.

Door de dalende bezetting van Wsw medewerkers en de instroom van de nieuwe doelgroep uit de P-wet zal de verdiencapaciteit min of meer consolideren op het huidige niveau. Daarnaast zijn de subsidieresultaten van zowel de Wsw als van NBW/LKS per 2024 verbeterd. Hetgeen vooral van toepassing is op de Wsw. De verbetering van het subsidieresultaat NBW/LKS is

21

daarbij beperkt. Die subsidiebaten zijn echter nog onvoldoende om de hogere loonkosten te compenseren. Door de bedrijfsvoering te verbeteren hopen we daarmee ook het eindresultaat te verbeteren naar ca € 150k. VERLOOP TOTALE EIGEN VERMOGEN SALLCON GR + KonnecteD BV 2023 - 2029 Jaarrekening KonnecteD BV: Aandelenkapitaal KonnecteD BV: Algemene reserve KonnecteD BV: Wettelijke reserve deelnemingen (HGB) KonnecteD omzetting Rekening courant naar aandelenkap. Sallcon GR: Algemene reserve Sallcon GR: Best.res. Huisvesting Sallcon GR: Best.res. Vakantiegeld en -dagen Sallcon GR: Best.res. WW-risico B3-werknemers

Meerjarenbegroting KonnecteD

2023

2024

3.177.000 80.000925.000 -

3.782.000

2025

2026

2027

2028

2029

325.000105.0009.378.000 16.646.000

474.000105.0008.799.000 16.067.000

581.000105.0008.113.000 15.381.000

581.000105.0007.427.000 14.695.000

545.000105.0006.777.000 14.045.000

5.296.000 2.370.000 1.587.000 974.000

(LET OP BESTEMMINGSRES. Tellen NIET MEE) Begrote mutatie EV als gevolg van resultaat BV Begrote mutatie bestemmingsres. Huisvesting

Vrije reserves EV TOTAAL BESCHIKBAAR EIGEN VERMOGEN

10.763.000 14.249.000

850.000105.0009.808.000 17.076.000

Het verloop van het verwachte eigen vermogen over de jaren 2025-2029 wijkt af van de eerder gepresenteerde cijfers in de begroting 2024. In bovenstaande opstelling is sprake van een duidelijke van het eigen vermogen door de omzetting van de rekening courant schuld van de GR Sallcon naar aandelenkapitaal van KonnecteD BV per december 2024. Door deze versterking neemt het eigen vermogen toe met 3,8 miljoen toe. (zie ook de inleiding op pagina 3 Situatie continuïteot KonnecteD). Daarnaast is sprake van een verbetering van de Overheidsvergoeding Wsw voor de komende jaren. Ook zal er nog een verbetering in onze bedrijfsvoering worden doorgevoerd in 2025. Waarmee de resultaat richting de nul-lijn gaat. Het verwachte resultaat voor 2024 is echter op basis van een voorlopige prognose van Q3 – 2024.

22

Bijlage 2. Risicoparagraaf Deze risicoparagraaf is bedoeld om duidelijk inzicht te verschaffen in mogelijke en concrete risico’s met betrekking tot de strategie en bedrijfsvoering van de organisatie. De risico’s zijn daartoe onderverdeeld in vier categorieën: Strategische risico’s Maatschappelijke en marktrisico’s Bedrijfsrisico’s Operationele risico’s. Het model bestaat uit tabellen per risicocategorie waarin risicosoorten worden onderscheiden. Deze soorten worden geanalyseerd op basis van dossiers. Bij de bepaling van de kans wordt uitgegaan van de inschatting van het management van de organisatie op basis van de vaste verdeling in stappen van zeer groot (90%), groot (70%), gemiddeld (50%), beperkt (30%) en klein (20% of 10%). Een soort risico wordt benoemd als deze ook concreet kan worden voorzien. De kans daartoe is dan direct ook minimaal 10% (1e stap). Het risicobedrag wordt bepaald naar de begrote aard en omvang van het item in deze begroting. De netto omvang wordt berekend op basis van bekende gegevens van de verwachte impact per datum van deze momentopname, volgens de formule: kans x risicobedrag x effect = risicobedrag. Indien dit niet duidelijk of bekend is wordt het bedrag ingeschat op PM. Tenslotte worden mogelijke maatregelen benoemd, zodat daardoor het risico kan worden beperkt of beter, geheel geëlimineerd.

De volgende risico’s zijn op basis van een interne en externe analyse uitgewerkt (per december 2023). Het verwachte eigen vermogen (weerstandsvermogen) per 31 december 2023 zal naar verwachting toereikend zijn om mogelijke risico’s op te kunnen vangen. Voor de berekening van deze cijfers zijn gegevens vanuit de jaarrekeningen van Sallcon GR en KonnecteD BV van het jaar 2023 gebruikt. Voor de risicobedragen in het volgende voorbeeld zijn eveneens afgeronde bedragen uit de begroting 2025 toegepast. Omdat KonnecteD als organisatie binnen het reguliere bedrijfsleven opereert heeft het als marktpartij haar strategische, tactische en operationele risico’s ingeschat. Risico’s die binnen de jaarrekeningen reeds in de voorzieningen of bestemmingsreserves zijn verwerkt vallen buiten deze risico-inschatting. De uitgewerkte risico-inschatting is op basis van de cijfers van de begroting 2025 is uitgewerkt, komt uit op een totaal berekend risicobedrag van afgerond € 2,6 miljoen. Het vrije beschikbare deel van het eigen vermogen, inclusief de doorgevoerde versterking van het eingenvermogen per december 2024 ter mogelijke afdekking van dit berekende risicobedrag, bedraagt ruim € 13,7 mio. Hierdoor komt de berekende ratio uit op 5,32. Hetgeen boven het minimale cijfer van 1,0 is.

Door deze periodieke meting voldoet onze organisatie aan de gestelde normen voor de afdekking van mogelijke onverwachte risico’s. In de volgende(onderstaande) tabel zijn de risico’s voor KonnecteD, met een beknopte toelichting uitgewerkt:

23

Bijgestelde risico's KonnecteD Strategische risico's nr

Omschrijving risico

Dossiers

Grondslag

Bedrag grondslag Effect op grondslag

Kans Impact

Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt (recessie) / toename 1 werkloosheid

Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.

Omzet productie en Diensten Werken & Leren

€

6.646.000,00 10% daling in omzet

30% €

Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 199.380 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten

Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt (recessie) / toename 2 werkloosheid

Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.

Omzet detacheringen bij O&M en Topteam

€

25% daling in Omzet (effect is hoger dan bij productie door extra druk op 2.410.000,00 vergoedingen)

30% €

Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 180.750 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten

Opbrengsten (omzet en diensten)

€

8.159.000,00 20% daling in Omzet en vergoedingen

20% €

Extra voorlichting en preventie (KAM), bekend met regels en 326.360 procedures (AVG), goede comminicatie met betrokkenen

Grondslag

Bedrag grondslag

Veilig werken en omgang gevoelige gegevens / imagoschade door incidenten (voorbeeld: mishandeling van kwetsbare groepen) Iedereen heeft recht op een goede en veilige werkplek (KAM) 3 waardoor partijen niet langer willen samenwerken met KonnecteD en persoonlijke gegevens worden beschermd (AVG).

Beheersmaatregel

Maatschappelijke en marktrisico's nr

Omschrijving risico

4 Verlies van een belangrijke opdrachtgever (KonnecteD BV) 5 Participatiewet uitvoering van bemiddeling en Matchen clienten

Dossiers

Beperking productiecapaciteit heeft impact op werkgelegenheid en omzet/rendement van de organisatie. Omzetaandeel van 5 Omzet productie en diensten Werken grote klanten: & Leren € Beperking contracten in het kader van de Participatiewet, met Opdracht PW en contractvergoedingen onze opdrachtgevende gemeenten gemeenten €

Effect op grondslag

Kans

Impact

6.646.000,00 25% daling in omzet

30% €

5.797.000,00 20% daling in Omzet

30% €

Beheersmaatregel Zorgdragen voor goede informatievoorziening en regelmatige afstemming met belangrijke opdrachtgevers door de verantwoordelijke manager(s). Doorlopend werven van 498.450 nieuwe opdrachtgevers Gezamenlijk uitwerken van oplossingen met opdrachtgevers 347.820 inzake nieuwe dienstverlening

Bedrijfsrisico's nr

Omschrijving risico

Dossiers