Document · PDF

2023-469 Jaarekening 2022 gemeente Deventer (incl. bijlagen)

Hamerraad 5 juli 2023, gemeente DeventerBij agendapunt: Jaarverantwoording 202236.869 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 5

Jaarrekening 2022 Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 1

Opbouw jaarverslaglegging De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de taken en activiteiten van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken aan de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en het jaarverslag door het college van B&W verantwoording afgelegd over het jaar. Wat hebben we bereikt en hoeveel geld hebben we daarvoor uitgegeven? De jaarrekening en het jaarverslag geven niet alleen een feitelijke weergave, maar zijn ook een analyse. Welke consequenties zien we naar aanleiding van het gevoerde beleid? De jaarrekening en het jaarverslag worden vastgesteld door de gemeenteraad. De jaarrekening bestaat uit: • de balans tussen bezittingen en schulden; • de rekening van baten en lasten. Dit is het resultaat. Het jaarverslag bestaat uit: • een analyse van het resultaat; • de programmaverantwoording; • de paragrafen. In deze presentatie zijn deze documenten samengevoegd in Jaarverslaglegging 2022. Onder Financiën - Rekening treft u de specifieke onderdelen uit de jaarrekening aan (Balans, toelichting hierop, etc.).

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 2

Ondertekening en vaststelling Aldus deze rekening opgemaakt, ingevolge de artikelen 197 en 200 van de Gemeentewet en vastgesteld in het college van burgemeester en wethouders. Deventer, 1 juni 2023

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de gemeenteraad van de gemeente Deventer te Deventer Verklaring betreffende de jaarrekening Zwolle, 1 juni 2023 Bakertilly (Netherlands) N.V. Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 4

Rekening De rekeninggegevens bestaan uit de balans tussen bezittingen en schulden, de toelichting op de verschillende onderdelen hiervan en de rekening van baten en lasten. Dit is het resultaat.

Overzicht Baten en Lasten (bedragen x €1.000) Primitieve begroting Lasten Baten Saldo

Begroting na wijziging Lasten Baten Saldo

Rekening Lasten Baten

Saldo

Verschil Lasten Baten

Saldo

Programma Burger en bestuur

8.471

1.174

-7.297

8.695

2.953

-5.742

8.677

2.624

Openbare orde en veiligheid

-6.053

-18

-329

-311

11.758

777

-10.981

Leefomgeving

37.075

14.687

-22.388

16.892

5.853

-11.039

19.538

41.200

15.172

-26.028

42.228

11.743

-7.795

2.646

5.890

3.244

16.368

-25.860

1.028

1.196

168

Milieu en duurzaamheid

19.747

16.985

-2.762

22.666

19.252

-3.414

17.737

15.917

-1.820

-4.929

-3.335

1.594

Ruimtelijke ontwikkeling

6.278

3.549

-2.729

9.188

5.190

-3.998

9.517

7.538

-1.979

329

2.348

2.019

Herstructurering en vastgoed

19.044

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

76.670

21.170

2.126

30.083

44.376

-32.294

85.501

31.635

1.552

26.299

26.229

-70

-3.784

-5.406

-1.622

40.059

-45.442

82.536

40.346

-42.190

-2.965

287

3.252

Meedoen

87.007

4.402

-82.605

101.449

7.895

-93.554

87.804

8.208

-79.596

-13.645

313

13.958

Jeugd en onderwijs

43.125

3.823

-39.302

47.446

5.718

-41.728

46.895

4.928

-41.967

-551

-790

-239

Economie en internationaal beleid

3.603

1.321

Kunst en cultuur

15.702

1.169

-2.282

6.252

1.819

-4.433

4.297

1.481

-2.816

-1.955

-338

1.617

-14.533

20.358

4.695

-15.663

20.335

5.481

-14.854

-23

786

809

Bedrijfsvoering

36.900

7.921

-28.979

36.828

8.465

-28.363

34.582

8.328

-26.254

-2.246

-137

2.109

Subtotaal programma's

365.380

121.354 -244.026

426.558

148.706 -277.852

400.445

149.191 -251.254

-26.113

485

26.598

5.559

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Lokale heffingen

216.255

253.941

259.500

-17

29.441

29.458

-27

29.332

29.359

-16

29.470

29.486

138

127

Calculatieverschillen

2.608

2.577

-31

5.865

2.576

-3.289

4.746

2.858

-1.888

-1.119

282

1.401

Saldo financieringsfunctie

-443

443

-663

663

-665

665

-2

1.194

1.184

1.210

Overige algemene dekkingsmiddelen

1.061

421

-640

1.062

353

-709

1.293

287

-1.006

231

-66

-297

Uitvoeringskosten lokale heffingen

1.099

-1.096

1.078

-1.075

1.133

-1.129

-54

Dividend

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 5

Stelposten Vennootschapsbelasting

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Totaal saldo van baten en lasten

10.240

7.626

-2.614

2.240

737

-1.503

-39

-2.201

-737

1.464

14.548

257.517

242.969

9.555

288.126

278.571

6.530

293.329

286.799

-3.025

5.203

8.228

240

-240

140

-140

140

380.168

378.871

-1.297

436.253

436.832

579

406.975

442.520

35.545

-29.278

5.688

34.966

737

-638

733

-701

-4

-67

-63

-208

-100

Mutaties reserves Burger en bestuur Openbare orde en veiligheid

256

-254

478

370

-108

478

270

Leefomgeving

752

1.095

343

5.110

3.919

-1.191

4.831

4.026

-805

-279

107

386

Milieu en Duurzaamheid

299

255

327

569

242

1.367

323

-1.044

1.040

-246

-1.286

Ruimtelijke ontwikkeling

1.295

1.237

864

806

-431

1.347

200

-1.147

2.351

4.382

2.031

6.253

9.877

3.624

3.902

5.495

1.593

838

353

-485

838

264

-574

-89

Meedoen

549

1.953

1.404

1.311

13.597

12.286

6.151

9.792

3.641

4.840

-3.805

-8.645

Jeugd en onderwijs

126

523

397

327

913

586

405

862

457

-51

-129

-1.100

Herstructurering en vastgoed Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

Economie en internationaal beleid

1.381

281

Kunst en cultuur

293

250

2.955

2.718

-237

2.944

2.517

-427

-11

-201

-190

Bedrijfsvoering

737

801

1.992

1.667

-325

2.092

1.219

-873

100

-448

-548

Algemene dekkingsmiddelen

24.704

25.368

664

42.183

26.825

-15.358

40.990

25.555

-15.435

-1.193

-1.270

-77

Totaal Mutaties reserves

28.558

30.614

2.056

58.667

58.088

-579

67.140

55.882

-11.258

8.473

-2.206

-10.679

Gerealiseerd resultaat

408.726

409.485

759

494.920

474.115

498.402

24.287

-20.805

3.482

24.287

Per programma dient in de paragraaf Rechtmatigheid een verklaring te worden gegeven in het geval dat de werkelijke uitgaven de begrote uitgaven overschrijden. Ditzelfde geldt voor de reserves en afzonderlijke investeringen per programma.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 6

Lasten programma’s Bij het programma Openbare orde en veiligheid en bij het programma Ruimtelijke ontwikkeling zijn de lasten in de rekening (voor budgetoverheveling) vergeleken met de begroting, in de programma’s overschreden. Deze overschrijdingen zijn niet onrechtmatig omdat deze geheel worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Programma (bedragen x €1.000) (- = nadeel) Openbare orde en veiligheid Leefomgeving Ruimtelijke ontwikkeling

Geraamde lasten 16.892 41.200 9.188

Werkelijke lasten 19.538 42.228 9.483

Verschil -2.646 -1.028 -295

Toelichting programma Openbare orde en veiligheid De overschrijding is met name veroorzaakt door de kosten voor de opvangplekken voor de vluchtelingen uit Oekraïne. Het betreft hierbij onder andere huur, leefgeld, inrichting, beveiliging, schoonmaak, woonbegeleiding, catering en locatiemanagement. Het rijk vergoedde tot 15 oktober 2022 €100 per persoon per dag. Per 15 oktober wordt €83 per persoon per dag vergoed. Kosten voor de verbouwing van locaties worden apart vergoed, net als kosten voor het leefgeld van Oekraïners in de particuliere opvang. Deze bedragen zijn tot op heden ruim voldoende om de kosten te dekken. De kosten van de crisisnoodopvang asielzoekers in het hotelschip aan het Pothoofd worden volledig vergoed door het COA. Deze overschrijding is rechtmatig omdat deze geheel worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Toelichting programma Leefomgeving Bij de controle van de eerder gedane investeringen is een omissie geconstateerd in de activering van een parkeerbijdrage rondom het realiseren van parkeerplaatsen. Om geheel te voldoen aan de geldende richtlijnen BBV moet dit worden gecorrigeerd. Daarom moet het actief van de betreffende parkeerbijdrage ineens worden afgewaardeerd. Dit is bij het opstellen van de jaarrekening 2022 gecorrigeerd en zorgt voor een lastenoverschrijding van €1.029.000.

Omdat de kapitaallast van deze investering door de parkeerexploitatie wordt gedekt, is deze extra afschrijving nu ook ten laste van de parkeerexploitatie gebracht. Deze overschrijding is rechtmatig omdat het veroorzaakt wordt door het juist toepassen van wet- en regelgeving. Toelichting programma Ruimtelijke ontwikkeling De lasten voor de intentieovereenkomsten rondom omgevingsvergunningen zijn hoger dan geraamd. Echter hieraan liggen collegebesluiten ten grondslag. Deze overschrijdingen zijn rechtmatig omdat deze geheel worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. De lastenoverschrijding voor de omgevingsvergunningen worden ruimschoots gecompenseerd door hogere baten. Deze is wel onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel omdat de overschrijving gecompenseerd wordt door direct gerelateerde opbrengsten.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 7

Toelichting op de programmarekening Hieronder volgt een toelichting op baten en lasten van de verschillen tussen de begroting 2022 na wijziging en de realisatie 2022. Een toelichting op saldiniveau treft u aan in de programmatoelichting in het jaarverslag.

Programma Burger en bestuur Baten Nadeel €329.000 • Voorziening wethouder pensioenen (nadeel €553.000)  De vrijval uit de voorziening wethouder pensioenen is €553.000 lager dan begroot. In de derde kwartaalrapportage is een vrijval gemeld van €1.500.000, omdat de voorziening door rentestijging hoger was dan noodzakelijk voor toekomstige pensioenverplichtingen. Eind 2022 werd bekend dat het ABP de pensioenen vanaf 1-1-2023 verhoogt met 11,96%. Om de voorziening op peil te houden is de vrijval uit de voorziening daarom uiteindelijk €553.000 lager dan de aangepaste begroting. • Hogere inkomsten leges inkomsten burgerzaken (voordeel €37.000)  Er zijn meer inkomsten uit leges binnen gekomen dan begroot. Bij de derde kwartaalrapportage is de begroting hier al op aangepast. Het gaat hier met name om leges uit reisdocumenten. Bij de jaarrekening bleken de aantallen hoger dan verwacht. • Overige Inkomsten ( voordeel €71.000)  Dit zijn inkomsten van medewerkers gedetacheerd bij andere gemeenten, inkomsten uit uitkeringen en terugontvangen fractievergoedingen raad. Deze worden niet begroot. • Ontwikkeling Klant Contact Systeem Subsidie ( voordeel €109.000)  In 2021 is een subsidie vooruit ontvangen voor het project Tijdelijk besluit specifieke uitkering verbetering digitale dienstverlening (C10). In 2022 zijn hiervoor kosten gemaakt en zijn deze inkomsten ingezet.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 8

Programma Openbare orde en veiligheid Lasten Nadeel €2.646.000 • Openbare orde en veiligheid (nadeel €2.286.000)  In de gemeentelijke opvang voor vluchtelingen uit de Oekraïne worden sinds eind maart 2022 circa 525 vluchtelingen uit Oekraïne gehuisvest in de gemeente. De kosten van de opvangplekken voor de vluchtelingen uit Oekraïne worden vergoed door het Rijk. Het betreft hierbij onder andere huur, leefgeld, inrichting, beveiliging, schoonmaak, woonbegeleiding en locatiemanagement. De gemaakte kosten in 2022 zijn €877.000.  Ook is er een opvang gelegenheid gecreëerd op een boot aan het Pothoofd in Deventer. De kosten hiervan leiden tot een nadeel van €1.300.000. • Regio en Rampenbestrijding (nadeel €123.000)  In verband met het vertrek van enkele brandweermedewerkers bij de Veiligheidsregio IJsselland is er een hogere afrekening Functioneel Leeftijdsontslag van €189.000. De kosten voor het beheer en onderhoud van de kazernes vielen €25.000 lager uit. • Toezicht en handhaving (nadeel €240.000)  In verband met meer inzet personeel toezicht en handhaving voor de regio gemeente, zijn er hogere lasten €196.000 Baten voordeel €5.890.000 • Openbare orde en veiligheid (€5.681.000)  In de gemeentelijke opvang voor vluchtelingen uit de Oekraïne worden sinds eind maart 2022 circa 525 vluchtelingen uit Oekraïne gehuisvest in de gemeente.

De kosten van de opvangplekken voor de vluchtelingen uit Oekraïne worden vergoed door het Rijk. De vergoeding die geboden wordt zijn tot op heden voldoende om de kosten te dekken. De gemeente Deventer heeft €4.349.000 ontvangen. Hiervan is een bedrag van €211.000 conform raadsbesluit 2022-119 tijdelijk ingezet ter dekking van de Tussenvoorziening Schalkhaar.  Voor de opvanglocatie aan het Pothoofd in Deventer is €1.305.000 aan baten ontvangen.  Voorgesteld wordt om het voordeel op de opvang van de Oekraïense vluchtelingen beschikbaar te houden voor toekomstige kosten, o.a. het terug transformeren van de opvanglocaties in kantoorgebouwen en het bedrag voorlopig te storten in de reserve overlopende uitgaven. • Toezicht en handhaving (voordeel 209.000)  De inzet van meer personeel voor Toezicht en handhaving wordt gedekt vanuit ontvangen gelden regio gemeente €150.000 en €59.000 vanuit de Wet arbeid en zorg (WAZO). Storting/Puttingen uit reserves (nadeel €101.000) • Reserve overloop: problematiek beestenmarkt €35.000 minder geput. Het project loopt door in 2023. • Reserve onderhoud gebouwen: er zijn minder onderhoudskosten gemaakt, €67.000 minder geput voor de brandweerkazerne aan de Schonenvaarderstraat in Deventer.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 9

Programma Leefomgeving Lasten (inclusief storting in reserves) voordeel €750.000. • Overheveling budgetten investering- en exploitatieprojecten (voordeel €2.629.000).  In verband met de krappe arbeidsmarkt waardoor bij zowel aannemers als intern sprake is geweest van ondercapaciteit zijn de planningen en uitvoeringen van diverse projecten doorgeschoven. • Civiele werkzaamheden (nadeel €799.000)  Door de oorlog in Oekraïne en het opengaan van de wereld na de coronapandemie is er in het voorjaar van 2022 schaarste ontstaan van grondstoffen en personeel. Hierdoor is een energiecrisis ontstaan waardoor de loon-, brandstof-, energie- en gasprijzen fors zijn gestegen. Zo zijn bijvoorbeeld de marktprijzen voor asfaltverhardingen(33%), elementenverhardingen (20%) en civieltechnische werkzaamheden (20%) ten opzichte van een jaar eerder gestegen. Dit overschrijdt de verkregen prijscompensatie (2,2%) bij de begroting 2022 fors. Deze prijsstijgingen hebben wij gedurende het jaar als risico benoemd bij de kwartaalrapportages over 2022. Omdat het stopzetten van projecten geen optie was hebben wij op de investeringskredieten €1,42 miljoen prijscompensatie ontvangen bij de tweede kwartaalrapportage 2022 en op de exploitatiebudgetten hebben we bij derde kwartaalrapportage 2022 €500.000 gecompenseerd gekregen via de algemene middelen.

• Energielasten Openbare verlichting (nadeel €685.000)  Zoals aangegeven zijn we in 2022 in een energiecrisis beland. Als gevolg van de stijgende energieprijzen zijn de energielasten voor de openbare verlichting fors gestegen (€349.000). Daarnaast hebben we een hogere eindafrekening op de energielasten over de afgelopen jaren ontvangen dan wij hadden voorzien (€336.000 hoger). • Kosten degeneratievergoeding aanleg kabels en leidingen (nadeel €725.000)  Door forse stijgingen van materiaal- en uurtarieven en aanloopkosten richting een nieuw contract met aannemers is er een fors nadeel op de lasten. Hiertegenover staan ook opbrengsten (zie baten). De baten en lasten voor kabels en leidingen zijn nagenoeg neutraal waardoor de aanloopkosten per saldo het nadeel betreffen op dit product. • Kapitaallasten (€1.029.000)  Als gevolg van geconstateerde dubbele activering, hetgeen conform het BBV niet mag, is een actief vervroegd afgeschreven. • Storting reserves (voordeel € 279.000)  Het voordeel op stortingen in reserves ad €279.000 wordt veroorzaakt door een lagere storting in de egalisatiereserve Parkeren als gevolg van het positieve resultaat Parkeren over 2022. Baten inclusief putting uit reserves (voordeel €1.304.000). • Overheveling budgetten investering- en exploitatieprojecten (nadeel €434.000).

 Overheveling van baten betreffen ontvangen subsidies en beschikkingen behorend bij een aantal projecten. Omdat de projecten in 2023 doorlopen zijn de subsidies en beschikkingen mee overgeheveld. • Opbrengsten degeneratievergoeding aanleg kabels en leidingen (voordeel €625.000)  Zoals bij de analyse op de nadelen is aangegeven worden de kosten voor de aanleg van kabels en leidingen doorbelast, per saldo neutraal Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 10

• •

Opbrengsten leges (voordeel €270.000)  Op de parkeer- en rioolinkomsten zijn meer baten behaald dan begroot. Opbrengsten diversen (voordeel €874.000) Binnen het programma zijn er niet begrote opbrengsten gerealiseerd op onder meer verkoop van snippergroen, parkeerplaatsen en overige.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 11

Programma Milieu en duurzaamheid Lasten voordeel €4.929.000 • Energietransitie (voordeel €3.561.000)  Om de landelijke klimaatdoelstellingen te halen worden door het Rijk aan gemeenten diverse bedragen toegekend voor regelingen en projecten. In 2022 zijn de lasten begroot maar niet (volledig) gerealiseerd, het betreffen meerjarige projecten. Dit zorgt voor een voordeel op de lasten. Onder andere Zandweerd Stroomt (voordeel €1.972.000), Energiearmoede (voordeel €885.000) en RREW (voordeel €729.000). • Bodem, geluid en milieu (voordeel €650.000)  Lagere uitvoering bodemsaneringen en geluidsanering. Door ondercapaciteit Omgevingsdienst IJsselland zullen de werkzaamheden voor de gemeente Deventer in het eerste kwartaal 2023 uitgevoerd gaan worden(€125.000). • Afval (voordeel €695.000) Baten nadeel €3.336.000 • Energietransitie (nadeel €3.474.000)  Om de landelijke klimaatdoelstellingen te halen worden door het Rijk aan gemeenten diverse bedragen toegekend voor regelingen en projecten. In 2022 zijn de beschikbare baten begroot maar niet (volledig) gerealiseerd, het betreffen meerjarige projecten. Dit zorgt voor een nadeel op de baten, zoals op Zandweerd stroomt (€1.972.000), Energiearmoede (€885.000) en RREW (€729.000). • Bodem, geluid en milieu (voordeel €191.000)  Lagere Rijksbijdrage bodemsanering en geluidsanering. • Afval (voordeel €330.000)

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 12

Programma Ruimtelijke ontwikkeling Lasten Nadeel €329.000 • Bestemmingsplannen (voordeel €265.000)  Aan het actualiseren van bestemmingsplannen is minder ambtelijke capaciteit besteed. • Intentieovereenkomsten (nadeel €1.270.000)  Bij particulieren initiatieven worden de kosten verhaald door middel van intentieovereenkomsten welke worden bekrachtigd door het college. De lasten en baten hiervan worden niet geraamd. Vandaar ten opzichte van de begroting een nadelig resultaat. Per saldo verloopt dit nagenoeg budgetneutraal. • Kavelruil (voordeel €420.000)  Vrijwillige kavelruilprojecten beslaan gezien de processtappen (inventarisatie in het gebied, opstellen van ruilplannen, taxatie en overdracht na het groeiseizoen) altijd meerdere jaren. De laatste ruilplannen voor Kavelruil Deventer worden opgesteld rondom een bedrijfsverplaatsing en zijn zeer omvangrijk gebleken: circa 150 hectare en de aankoop van 70 hectare gronden. Een groot aantal grondeigenaren is hierbij betrokken. Het is niet haalbaar gebleken om deze ruilplannen tijdig uit te voeren. Zonder verlenging kunnen de laatste ruilplannen niet tot uitvoer worden gebracht. In het voorjaar van 2022 is een verzoek tot uitstel ingediend bij de provincie Overijssel (=subsidieverstrekker) en goedgekeurd. De looptijd van het project kavelruil Salland is tot 1 april 2024. Dit is de reguliere einddatum van het project.

In totaal wordt er voor het onderwerp kavelruil €420.000 overgeheveld naar 2023. • Uitgaven landelijk gebied (Voordeel van €650.000)  Visie op landelijk gebied: Dit is een ingrijpend, complex en tijdrovend traject dat was voorzien te lopen over enkele jaren.  Kracht van Salland: Het gaat hier om Leader-subsidies die volledig zijn beschikt, maar die nog moeten worden gereed gemeld.  Vitaal Platteland: Een groot deel van dit budget is toegezegd op basis van de Uitvoeringsagenda Landelijk Gebied. Daarvoor zijn verschillende partijen aan de slag. Een ander deel is nog niet toegezegd, vooral omdat ambtelijke capaciteit ontbrak om daar proactief in bezig te zijn. • Vergunningen Omgevingswet (nadeel van €350.000)  Door grotere aanvraag vergunningen en complexe vergunningen is meer ambtelijke capaciteit ingezet dan geraamd. Dit wordt ruimschoots goed gemaakt door de extra legesinkomsten. Baten Voordeel €2.348.000 • Intentieovereenkomsten (voordeel €1.100.000).  Bij particulieren initiatieven worden de kosten verhaald door middel van intentieovereenkomsten die worden bekrachtigd door het college. De hogere kosten worden gecompenseerd door hogere inkomsten. De lasten en baten hiervan worden niet geraamd. Vandaar ten opzichte van de begroting een ruim positief resultaat. Per saldo verloopt dit nagenoeg budgetneutraal.

• Kavelruil (nadeel €410.000)  Wanneer de lasten doorschuiven naar de toekomst geldt dit ook voor de inkomstenkant (subsidies). Op dit onderdeel wordt €330.000 doorgeschoven naar het volgende jaar. Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 13

•

Vergunningen omgevingswet (voordeel van €1.450.000)  Door grotere aanvraag vergunningen en complexe vergunningen zijn de legesinkomsten fors hoger dan geraamd. Bij de kwartaalrapportages is hier ook al over gerapporteerd. Ook de laatste maanden van 2022 heeft deze trend zich doorgezet.

Storting/Puttingen uit reserves Voordeel €431.000 • Een aantal uitgaven dat gedekt wordt door reserves wordt overgeheveld. Hierdoor vindt ook de putting uit de reserves niet plaats. De drie grootste onderwerpen waar dit aan de orde is, zijn de Flexwoningen, Kracht van Salland en Vitaal platteland.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 14

Programma Herstructurering en vastgoed Lasten Voordeel €3.783.000 • Beheer overige gebouwen en gronden (nadeel €1.100.000)  Vanuit de nota waardering gronden en panden is €300.000 gestort in de voorziening Afgesloten complexen. Voor nadere onderbouwing wordt verwezen naar de nota Waardering grondexploitaties, gronden en panden. Niet gerealiseerde last afgerond €800.000 op onderdeel panden, stedelijk onroerend goed wordt geëgaliseerd met de reserve onroerende zaken. • Grondexploitaties (voordeel €3.000.000)  Op het onderdeel Woningen (€3.000.000) zijn de lasten in de realisatie lager dan begroot. Grondexploitaties lopen over meerdere jaren waardoor de realisatie in de regel afwijkt ten opzichte van de raming. Dit doet zich ook aan de batenkant voor. Het totale resultaat op de grondexploitaties wordt toegelicht in de nota Waardering grondexploitaties, gronden en panden. • Herstructurering (voordeel €1.900.000)  Dit voordeel komt met name door latere opstart werkzaamheden bouw- en woonrijp maken Aan de Dijk, dit leidt tot lagere lasten voor afgerond €500.000. Dit zien wij ook aan de batenkant terug door minder inzet van dekking vanuit de provincie, per saldo verloopt dit budgettair neutraal. Voor dit onderdeel is ook een overheveling aangevraagd.

 Bij het Oranjekwartier ontstaat een voordeel van €1.400.000 doordat de gronden nog niet verkocht zijn en hierdoor de lasten lager zijn en ook de financiële afwikkeling niet gerealiseerd is. Voor het Oranjekwartier is ook overheveling van restant budget aangevraagd.  Verder zien we op dit onderdeel de overschrijding van circa €200.000 voor het AZC terug. Baten Nadeel €5.406.000 • Beheer overige gebouwen en gronden (voordeel €100.000)  Voordeel komt met name door afronden van afgesloten grondexploitatiecomplexen, zie hiervoor de nota Waardering grondexploitaties, gronden en panden. • Grondexploitaties (nadeel €3.800.000)  Bij de bedrijventerreinen is het nadeel aan de batenkant €500.000. Dit komt door verschuiven in de tijd van verkopen gronden. Het totale resultaat op de grondexploitaties wordt toegelicht in de nota Waardering grondexploitaties, gronden en panden. Bij de woningen is het nadeel €3.100.000 met dezelfde reden zoals genoemd bij de bedrijventerreinen. • Herstructurering (nadeel € 1.800.000)  Zoals toegelicht aan de lastenkant heeft het uitstel van het bouw- en woonrijpmaken Aan de Dijk een negatief gevolg voor de baten van €500.000. Verder is de opbrengst grondverkoop Oranjekwartier niet gerealiseerd voor €1.200.000 Stortingen / Puttingen uit reserves (voordeel €674.000) Per saldo is er door meer verkopen meer gestort dan onttrokken aan de reserves.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 15

Programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt Toelichting lasten (voordeel €2.965 miljoen), belangrijkste afwijkingen > €200.000 • Teruggaaf BTW (voordeel €477.000)  Eind 2022 is er een akkoord bereikt met de Belastingdienst over de teruggaaf van een groot deel van de btw op de kosten voor re-integratie over het jaar 2021. Dit leidt tot een eenmalig voordeel van ongeveer €477.000. • Compensatie Energiekosten (voordeel €1.820.591)  Dit budget is bedoeld voor de uitbetaling van de landelijke energietoeslag en het voorschot van de € 500,00 op de nieuwe landelijke regeling. Het is voorliggend op het lokale loket voor de ondersteuning van de energiekosten. Hiervan is x euro voor de financiering van het derde Geldfit spreekuur (conform motie en toezegging extra Geldfit spreekuur). • Impulsgelden re-integratie (voordeel €200.000)  Het aanvalsplan Buig is in oktober 2022 gestart en loopt door in 2023. • Implementatiebudget Pink (voordeel €220.000)  Project is met een jaar vertraagd er waren teveel risico’s. In 2023 is de verwachting dat de implementatie gereed is.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 16

Programma Meedoen Toelichting lasten (voordeel €13,7 miljoen) • Transformatie/innovatie budgetten (voordeel €923.000)  In 2022is een aantal tijdelijke budgetten - vooral gericht op preventie in het sociaal domein - niet volledig besteed. Dit zijn onder meer de volgende projecten: Wieg naar Werk projecten, het preventiefonds, buurtmakers, aanpak Deltabuurt, buurtvoorzieningen kwaliteitsimpuls, innovatiebudget Sociaal domein en Buurt initiatieffonds. Een aantal van deze projecten zit nog in de planfase en een aantal projecten heeft vertraging opgelopen door corona. De restant budgetten van in totaal €923.000 zijn overgeheveld naar 2023. • Asielinstroom en inburgering (voordeel €1,3 miljoen)  Voor de nieuwe inburgeringstelsel en verhoogde asielinstroom zijn de budgetten niet volledig besteed. De implementatie van een nieuw inburgeringstelsel kost meerdere jaren. De restant budgetten van in totaal €1,3 miljoen zijn overgeheveld naar 2023. • Koploperstraject Clientondersteuning (voordeel €370.000)  In 2023 wordt de rijksbijdrage die de gemeente voor het Koplopersproject heeft ontvangen, voortgezet. De resterende middelen zijn overgeheveld naar 2023. • WMO hulpmiddelen (voordeel €390.000)  Het voordeel betreft met name de woningaanpassingen.

Het afgelopen jaar bleek een verhuizing naar een passende woonruimte vaak een betere oplossing dan een aanpassing van de bestaande woning, omdat met name kosten voor materiaal en arbeid hoog zijn. Verwachting voor 2023 is dat de vraag naar een passende woning gaat toenemen en verhuismogelijkheden dan niet meer voldoende aanwezig zijn. De verantwoordelijkheid voor een geschikte oplossing vervalt niet. Om die reden wordt onderzocht of alternatieven helpend zijn, denk aan kant en klare woonunits/aanbouwen. • WMO vraagafhankelijk vervoer (voordeel €650.000)  Ook in 2022 blijft het vervoersvolume fors beneden het niveau van voor corona. In 2022 verwachten we een voordeel van €550.000. Daarnaast was de afrekening 2021 €145.000 voordeliger dan voorzien in de jaarrekening 2021. Aan de andere kant zijn de reizigersbijdragen ook €45.000 lager door het afgenomen volume. In de gemeentelijke begroting 2023 is vanaf 2023 rekening gehouden met een lager vervoersvolume. Bovendien kent het vervoer in 2023 een hoge indexering, waardoor er structureel geen groot voordeel wordt verwacht. Verwachting is daarbij dat de voorzieningen in de wijk gerealiseerd worden en algemene voorzieningen als Automaatje dit product vervangen. Een verdere afname is daarbij passend en te verwachten.

• WMO dienstverlening (voordeel €2.300.000): We verwachten - net als vorig jaar - een significant voordeel op WMO dienstverlening waarbij de volgende ontwikkelingen een belangrijke rol spelen:  Mede gedwongen door krapte in de arbeidsmarkt zijn we - samen met aanbieders van hulp bij het huishouden - diverse initiatieven gestart met als doel arbeidskrachten effectiever en efficiënter te benutten. Denk daarbij aan slimme manier van samenwerken, inzet van robotica, enzovoort. Deze ontwikkeling zetten we door.  Daarnaast wordt, door de inzet op regievoering, Wmo begeleiding doelmatiger en wordt meer gestuurd op voorliggende oplossingen.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 17



•

• •

Bij de inzet van dagbesteding is inmiddels duidelijker wanneer Wlz als voorliggende voorziening kan worden ingezet. Daarnaast werken we effectiever toe naar werk waarbij we sneller komen tot de keuze voor dagbesteding en stabilisatie óf toeleiding naar een hogere participatiegraad. De toegang normaliseert meer. Kan er voor een vraag een oplossing worden gevonden in het normale leven? Deze beweging is precies wat er met de transformatie werd beoogd. Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang BW-MO regionaal deel (voordeel 4,1 miljoen)  In 2022 is een voorlopig positief financieel resultaat ontstaan van circa €4,1 miljoen ten aanzien van de regionale voorzieningen Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. Volgens regionale afspraken wordt dit resultaat toegevoegd aan het regionale weerstandsvermogen Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang en zal over eventuele vrijval regionaal worden besloten nadat het definitieve financiële resultaat bekend is. Belangrijkste verklaring hiervan is fors lagere uitgaven op beschermd wonen ten aanzien van zowel in natura als pgb in 2022 ten opzichte van de begroting 2022. De belangrijkste achtergrond van dit verschil is dat er in 2021 sprake was van een overgangsjaar Wlz (in verband met openstelling Wlz voor mensen met psychische problematiek).

Bij de opstelling van de begroting 2022 waren destijds de effecten hiervan nog onvoldoende in beeld. Project Belastingdienst toeslagenaffaire  Op dit project is een voordeel van €359.000 ontstaan. Het resultaat is toegevoegd aan de algemene middelen. Renovatie Polstraat (voordeel €1,4 miljoen)  De renovatie van de Polstraat kon nog niet in 2022 worden afgerond, waardoor in 2022 €1,4 miljoen minder is besteed. De eerste fase is in het eerste kwartaal 2023 afgerond en de tweede fase wordt naar verwachting in de loop van 2023 afgerond. Het niet bestede budget is daarom overgeheveld naar 2023.

Reservemutaties • De onttrekkingen aan de reserves zijn €3,8 miljoen lager dan begroot. Dit wordt voor een bedrag van €3,1 miljoen verklaard door de budgetoverhevelingen. Doordat in 2022 minder is besteed is ook minder onttrokken aan de daarmee samenhangende reserves. • De stortingen in de reserves zijn €4,4 miljoen hoger dan begroot. Dit betreft voornamelijk het voordeel van Beschermd Wonen.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 18

Programma Jeugd en onderwijs Lasten Voordeel €551.000 • Onderwijshuisvesting €220.000  Het voordeel op onderwijshuisvesting is vooral ontstaan door lagere kosten vandalisme, voordeel €65.000. De kosten hiervan zijn lastig in te schatten. Daarnaast was het in 2022 nog niet mogelijk om de tijdelijke lokalen van De kleine Planeet te plaatsen, voordeel €60.000. Dit budget is overgeheveld naar 2023. Ook het onderhoud voor de gymzalen is lager uitgevallen dan geraamd (voordeel €78.000). De onderbesteding is gestort in de reserve • Leerlingenvervoer (voordeel €110.000)  Er is een voordeel van €110.000 op het reguliere leerlingenvervoer. Sinds de aanbesteding met Apeldoorn en Zutphen zijn de kosten voor leerlingenvervoer lager geworden. Doordat in 2023 de tarieven met 13,7% (NEA index) stijgen, zal het voordeel niet structureel zijn • NPO middelen (voordeel €681.000)  Zowel qua baten als lasten is de realisatie €404.000 lager dan begroot. De restant budgetten zijn overgeheveld want de regeling heeft nog een looptijd tot 1 juli 2025. • Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel 132.000)  Zowel qua baten als lasten is de realisatie €132.000 lager dan begroot. De restant budgetten zijn overgeheveld want dit is een structurele rijksbijdrage waarvan men onderbesteding van het boekjaar mag meenemen naar het volgende jaar.

• Jeugdhulp en Jeugdbescherming: (nadeel €620.000)  In 2022 komen we op basis van de definitieve verantwoordingen van jeugdzorgaanbieders uit op een tekort op jeugdzorg van €620.000 (2021 een tekort van €370.000). De stijging van het tekort is grotendeels het gevolg van de wijzigingen in het woonplaatsbeginsel. Van het Rijk is €1,5 miljoen ontvangen ter compensatie van de effecten van het woonplaatsbeginsel, terwijl bij de jaarrekening blijkt dat de werkelijke kosten op €2,4 miljoen uitkomen, daarmee een tekort van €900.000. Bij de derde kwartaalrapportage was nog uitgegaan van een extra volumestijging van €700.000. Baten Nadeel €789.000 • NPO middelen (nadeel €681.000)  Zowel qua baten als lasten is de realisatie €404.000 lager dan begroot. De restant budgetten zijn overgeheveld want de regeling heeft nog een looptijd tot 1 juli 2025. • Onderwijsachterstandenbeleid (nadeel €132.000)  Zowel qua baten als lasten is de realisatie €132.000 lager dan begroot. De restant budgetten zijn overgeheveld want dit is een structurele rijksbijdrage waarvan men onderbesteding van het boekjaar mag meenemen naar het volgende jaar.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 19

Programma Economie en internationaal beleid Lasten inclusief storting in reserves (voordeel €1.955.000) • Overheveling investeringsbudget Vaart in de haven (voordeel €1.835.000).  In juli 2022 heeft de raad het investeringskrediet voor de aanleg van een wachtkade in het havengebied beschikbaar gesteld. In verband met vertraging wordt het project in 2023 uitgevoerd en gerealiseerd. Omdat er sprake is geweest van ondercapaciteit zijn de planningen en uitvoeringen van diverse projecten doorgeschoven. Baten inclusief putting uit reserves (voordeel €1.437.000). • Overheveling budgetten TBBT (voordeel €1.435.000)  In 2022 is de tweede tranche budgetten voor de toekomstbestendige bedrijventerreinen (€1 miljoen – afgekort TBBT)) beschikbaar gekomen. Onder de TBBT vallen deelbudgetten die in de komende jaren uitgevoerd worden. Hierdoor zijn de middelen overgeheveld naar 2023. Daarnaast zijn er budgetten voor het verjongen van de arbeidsmarkt en vierde stadsarrangement binnenstad overgeheveld.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 20

Programma Kunst en cultuur Toelichting baten (voordeel €786.000) • Cultuurpresentatie, -productie, en -participatie (voordeel €688.000)  Het voordeel is ontstaan doordat de huur inkomsten hoger zijn dan begroot (€570.000). In de huren zijn de vergoedingen voor servicekosten verantwoord. Daarnaast zijn er ook separaat van huurders servicekosten over 2021 in 2022 ontvangen wat tot een voordeel leidt van €90.000. • Cultureel erfgoed (voordeel €39.000)  Dit betreft hogere opbrengsten externe archeologie projecten. • Media (voordeel €89.000)  Dit betreft extra inkomsten van het Rijk betreffende afrekening BRIM subsidies (€64.000) en hogere huurinkomsten (€28.000). Storting/Puttingen uit reserves • De putting uit de reserve is €312.000 lager dan begroot. Dit bestaat uit:  Reserve onderhoud gebouwen, €220.000 lager dan begroot veroorzaakt door lagere kosten groot onderhoud.  Reserve onderhoud panden, €60.000 lager geput dan begroot veroorzaakt door lagere onderhoudskosten panden.  Reserve overlopende uitgaven, €33.000 minder geput dan begroot. Voor film theater de Viking stond € 25.000 in de reserve opgenomen, dit budget valt vrij omdat er geen kosten meer worden gerealiseerd. Het project is afgerond.  Reserve kunstaankopen, €15.000 lagere putting door lagere lasten.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 21

Programma Bedrijfsvoering Lasten Voordeel €2.247.000 Het programma bedrijfsvoering bestaat uit een groot aantal onderdelen. De grootste verschillen worden genoemd en de kleinere samengevoegd. • Communicatie (voordeel € 215.000)  Lagere kosten voor communicatiemiddelen mediamix en publicaties op beeldschermen in het stadhuis (narrowcasting) €145.000. Kosten voor publicaties in Deventer Nu zijn lager. Vanaf 2023 wordt het budget benut voor meer communicatie via digitale media. Ook voor de interne communicatie via narrowcasting worden vanaf 2023 andere communicatiemiddelen ingezet. Het restant van €70.000 wordt veroorzaakt doordat een deel van de personele kosten kon worden toegerekend aan projecten buiten het programma. Toerekening van de vakgroep communicatie is daardoor lager. • Personeel en Organisatie (voordeel €265.000)  Lagere kosten opleidingsbudget €71.000 , bedrijfsgeneeskundige zorg €33.000, lagere personele kosten €41.000 en de projectpool van €52.000, die eerst vanaf 2023 is ingevuld. Besparing op belasting op de werkkostenregeling €89.000. Deze kosten zijn lager doordat er in het begin van 2022 door corona-effecten nog beperkingen waren op personele bijeenkomsten en fysieke ontmoetingen.

• Facilitaire kosten ( voordeel € 148.000)  De voordelen worden met name veroorzaakt door lagere gebruik- en verbruikskosten van de gebouwen en haar faciliteiten en lagere personele lasten. Het voordeel wordt vooral verklaard doordat begin 2022 er vanwege de corona-epidemie nog beperkingen waren, waardoor er meer werd thuis gewerkt en de gebouwen minder intensief werden gebruikt. Een deel van het voordeel wordt teruggeven aan de DOWR gemeenten Raalte en Olst-Wijhe. De batenkant wordt hierdoor lager. • Juridische zaken en Inkoop (voordeel €103.000)  Eenmalig lagere kosten op inkoopadvisering €40.000, verzekeringen €17.000 en kosten voor privacy en gegevensbescherming €25.000 en personele lasten €22.000. • ICT (voordeel €1.137.000)  Het positieve resultaat wordt gerealiseerd door lagere kosten voor softwareapplicaties, doordat de licentiekosten van Sociaal Domein structureel €100.000 lager zijn. Daarnaast is een aantal licenties opgezegd wat resulteert in lagere kosten. Ook de kosten voor het netwerk zijn lager dan begroot. Dit wordt gerealiseerd bij externe diensten bij onder andere Vodafone en Zisoo. De post Telefonie levert dit jaar een voordeel op doordat de begrote externe advieskosten niet zijn uitgenut. Bij de personeelskosten zien we dat kosten voor eigen personeel de begroting onderschrijden.

Hiertegen over staan wel hogere inhuurkosten als gevolg van moeilijk invulbare functies, hiervoor moet extern personeel worden ingehuurd. Een groot deel van de lagere lasten (€671.000) betreft de incidentele posten voor projecten die deels worden gedekt uit reserves en inkomsten van de DOWR gemeenten Olst-Wijhe en Raalte. De werkzaamheden schuiven door naar 2023 en het budget wordt overgeheveld. De voordelen op de exploitatie worden verrekend met genoemde gemeenten. • Archivering  Door een terugbetaling van HCO voor archivering en E-depot ontstaat er een voordeel van €257.000 • Overige posten( voordeel €93.000) Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 22



Dit betreft onder meer de onderdelen Bedrijfsvoering, Bestuur ondersteuning en management en Financiën.

Baten Nadeel €137.000 • De lagere kosten op de DOWR-percelen Facilitair en ICT leiden ook tot lagere inkomsten, omdat de doorbelasting aan gemeenten Olst-Wijhe en Raalte daardoor ook lager wordt. (€324.000). • Hogere baten zijn er door verrekening van werkzaamheden voor derden of detacheringen bij diverse teams (€187.000) Storting in reserve (voordeel €100.000). • Op de kapitaallasten van ICT was er een voordeel van € 100.000 doordat pas in 2023 wordt begonnen met afschrijven in plaats van 2022 zoals verwacht. Dit bedrag gestort in de reserve Kapitaallasten. Puttingen uit reserve (nadeel €447.000) • Niet opgehaald geld uit de reserves voor Financiën, Bedrijfsvoering algemeen en ICT projecten( totaal €482.000). • Putting uit de egalisatiereserve voor Facilitair voor het nadeel op gebouw gebonden kosten (€35.000). Deze zijn voor een groot deel onderdeel van de overhevelingen.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 23

Programma Algemene dekkingsmiddelen Lasten (voordeel €3.164.000) • Bestuursakkoord organisatie ontwikkeling €530.000  In het bestuursakkoord zijn voor 2022 eenmalige middelen (€1.150.000) en vanaf 2023 structurele middelen (€1.700.000) beschikbaar gesteld voor de organisatie-ontwikkeling. Van de eenmalige middelen 2022 die in de loop van het jaar zijn toegevoegd is €530.000 nog niet aangewend. De middelen worden overgeheveld om eenmalige personele knelpunten op te kunnen blijven lossen. • Directiebudget €757.000  De directie beschikt over een budget voor personele knelpunten, waarmee incidentele ruimte binnen de gemeentelijke loonsom wordt ingezet voor incidentele knelpunten (vervanging ziekte, extra inhuur en opvangen piekbelasting). Voorziene tegenvallers, waarvoor budget was gereserveerd, zijn lager uitgevallen doordat vacatureruimte niet volledig is bezet of werkzaamheden deels zijn doorgeschoven. Het budget (€757.000) wordt overgeheveld om personele knelpunten meerjarig binnen het loonsombudget te kunnen dekken. • Stelpost autonome ontwikkelingen (voordeel €1.350.000)  Het restant van de raming Uitgaafstelpost autonome ontwikkelingen bedraagt €1.350.000. • Storting voorziening dubieuze debiteuren (€264.000) • Onvoorzien (voordeel €140.000)  Na de derde kwartaalrapportage 2022 was de raming onvoorzien nog €140.000. Daarna is dit bedrag niet meer aangewend.

Baten (voordeel €5.204.000) • Algemene uitkering decembercirculaire 2022 (voordeel €5.200.000)  De niet-neutrale mutatie in de decembercirculaire 2022 van de Algemene Uitkering is heel beperkt (€5.000; zie ook de raadsmededeling van 26 januari 2023).  Er zijn bedragen (neutrale mutaties €5,9 miljoen) ontvangen die een dekking zijn voor uitgaven die bij programma’s zijn gedaan. Met de inkomstenderving gemeenten 2021 voor COVID was in de begroting al rekening gehouden op een stelpost (€737.000)  Van dit bedrag wordt via diverse programma €4,9 miljoen overgeheveld naar 2023. • Algemene uitkering afrekening voorgaande jaren (nadeel €236.000) • OZB (voordeel €128.000)  Het voordeel op OZB niet-woningen (gebruikers en eigenaren deel) bedraag €128.000. • Overige posten (nadeel €112.000)

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 24

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze nieuwe wet zijn regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi)publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgesteld in een ministeriële regeling. Rapportage WNT De WNT is van toepassing op de gemeente Deventer. Artikel 4.1 – WNT en het gewijzigde artikel 28 – BBV verplicht te rapporteren over de bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen. Voor de gemeenten is de functie van gemeentesecretaris en van griffier aangewezen als topfunctionaris in de zin van de WNT. Dit betreffen de volgende gegevens: o de naam (het publiceren van de naam geldt enkel voor de topfunctionarissen); o de beloning; o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm (indien van toepassing). Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige functionarissen met een dienstbetrekking waarvan de bezoldiging het wettelijk maximum overschrijdt (artikel 4.2 – WNT).

De maximum bezoldigingsnorm voor 2022 bedraagt €216.000. Het publiceren van de gegevens van niettopfunctionarissen gebeurt alleen op functie (niet op naam). In de toelichting op de balans moeten de volgende gegevens worden opgenomen: o de beloning; o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. Ontslagvergoeding Topfunctionaris Conform artikel 4.1, lid 3 – WNT wordt in de jaarrekening de verrichte uitkering opgenomen aan de top functionaris waarvan het dienstverband in het boekjaar is beëindigd. Wanneer de uitkering meer bedraagt dan de wettelijke maximale bezoldiging van €75.000 wordt de overschrijding in het jaarverslag gemotiveerd (artikel 4.2, lid 4 – WNT).

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 25

Niet-topfunctionaris De norm voor de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband geldt niet voor niet-topfunctionarissen. Voor niet-topfunctionarissen geldt wel dat wanneer een hogere uitkering dan het bezoldigingsmaximum (oftewel wanneer de som van de bezoldiging en de beëindigingsuitkering boven de €216.000 uitkomt) dit moet worden vastgelegd in het jaarverslag en elektronisch bij het ministerie moet worden gemeld.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 26

Uitvoering WNT De gemeente Deventer heeft in 2022 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€216.000). In 2022 was er in de gemeente Deventer (volgens de WNT) geen sprake van een topfunctionaris zonder dienstbetrekking. De gemeente Deventer heeft 2 topfunctionarissen in dienst, te weten de heer Kossen (algemeen directeur en gemeentesecretaris) en de heer A. Kerver (griffier). (bedragen x €1) Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

M.A. Kossen Gemeentesecretaris 01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,0 Ja €154.475,60

A. Kerver Griffier 01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,0 Ja €109.802,03

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€22.604,28 €177.079,88

€20.257,80 €130.059,83

€216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. €177.079,88

N.v.t. €130.059,83

N.v.t.

Gegevens 2021

M.A. Kossen

A. Kerver

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gemeentesecretaris 01-01-2021 t/m 31-12-2021 1,0 Ja €134.593,82 €22.257,48 €156.851,30 €209.000 €156.851,30

Griffier 01-02-2021 t/m 31-12-2021 1,0 Ja €106.023,90 €20.970,84 €126.994,74 €209.000 €126.994,74

Bezoldiging

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 27

De gemeente Deventer heeft in 2022 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€216.000). Er waren geen ontslagvergoedingen boven de €75.000 aan (top)functionarissen volgens de WNT-norm. In 2022 had de burgemeester van Deventer het hoogst belastbaar jaarloon. Zijn inkomen is vastgesteld volgens de wettelijk bepalingen die zijn gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 28

Balans (bedragen x €1.000) Activa

31-12-2022

31-12-2021 Passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Immateriële vaste activa

Eigen vermogen

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden Subtotaal

31-12-2022

31-12-2021

94 Algemene reserve

40.852

46.071

1.240

1.315 Bestemmingsreserves

115.256

79.663

836

1.946 Gerealiseerde resultaat

24.287

19.115

3.355 Subtotaal

180.395

144.849

2.162

Materiële vaste activa

Voorzieningen

Investeringen met economisch nut

203.953

207.438 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

7.773

8.335

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

31.328

31.433 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

4.292

3.963

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

37.297

32.010

Gronden uitgegeven in erfpacht

15.772

15.808

Subtotaal

288.350

286.689 Subtotaal

12.065

12.298

174.921

217.934

5.000

5.036

20.000

240

176

200.161

243.146

Financiële vaste activa

Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer

Kapitaal verstrekkingen aan:

Onderhandse leningen van:

- Deelnemingen Leningen aan:

3.127 0

25.738 - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 0 - Binnenlandse bedrijven

- Deelnemingen

14.027

14.698 - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Overige langlopende leningen u/g

5.747

5.475 Waarborgsommen

Subtotaal

22.901

45.911 Subtotaal

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 29

Totaal vaste activa

313.413

335.955 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

392.621

400.293

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

47.875

64.024 Banksaldi

3.202

12.658

Gereed product en handelsgoederen

5.943

6.456 Overige schulden

24.653

13.875

Sub-totaal

53.818

70.480 Subtotaal

27.855

26.533

22.718

45.972

19.166

11.367

- Overige Nederlandse overheidslichamen

2.367

2.486

Overige vooruit-ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

3.494

3.080

47.745

62.905

Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

Vorderingen op openbare lichamen

3.694

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

37.568

Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

Subtotaal

12.465

53.727

3.804 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 41.029 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: 0 - Europese overheidslichamen

10.343 - Het Rijk

55.176 Subtotaal

Liquide middelen

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 30

Kassaldi

Banksaldi

2.940

2.266

Subtotaal

2.945

2.272

- Het Rijk

11.021

492

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.446

1.872

Overige nog te ontvangen bedragen

29.395

22.109

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

2.456

1.375

Subtotaal

44.318

25.848

Totaal vlottende activa

154.808

153.776 Totaal vlottende passiva

75.600

89.438

Totaal generaal

468.221

489.731 Totaal generaal

468.221

489.731

7.614

9.276

898.850

976.307

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 31

Toelichting op de balans In deze toelichting worden de activa en passiva op onderdelen nader toegelicht.

Vaste activa - Immateriële vaste activa De post Immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

1.240

1.315

836

1.946

2.162

3.355

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Herrubricering Investeringen DesAfschrijvingen Bijdragen van Afwaarderin 31-12-2021 investeringen derden gen Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Boekwaarde 31-12-2022

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.315

-430

396

1.240

1.946

1.029

836

Totaal

3.355

-430

396

1.029

2.162

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2022 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2022 ten laste van het krediet is gebracht. De herrubricering betreft het voorbereidingskrediet Shita terrein en speeltuinlocatie welke in de grondexploitatie opgenomen wordt als boekwaarde. De inkomst voor de intentieverklaring Van Hetenstraat is als een desinvestering opgenomen.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 32

Bij de controle van de eerder gedane investeringen is een omissie geconstateerd in de activering van een parkeerbijdrage rondom het realiseren van parkeerplaatsen. Om geheel te voldoen aan de geldende richtlijnen BBV moet dit worden gecorrigeerd. Daarom moet het actief van de betreffende parkeerbijdrage ineens worden afgewaardeerd (€1.029.000). (bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2022 Cumulatief besteed t/m 2022

Verwerving gronden in Lettele

152

Verwerving gronden in Loo

Verwerving gronden in Okkenbroek

Voorbereidingskrediet Shita terrein en speeltuinlocatie

430

148

Voorbereidingskrediet de Marke

130

119

Voorbereidingskrediet Dreef

193

109

Voorbereidingskrediet Hagenvoorde

150

Voorbereidingskrediet Oranjekwartier

531

179

Voorbereidingskrediet Van Hetenstraat

313

130

231

2.009

396

960

Totaal

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 33

Vaste activa - Materiële vaste activa De Materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in de bijlage Dynamische kredieten. (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen met een economisch nut

203.953

207.438

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

31.328

31.433

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

37.297

32.010

In erfpacht uitgegeven gronden

15.772

15.808

Totaal

288.350

286.689

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Gronden en terreinen

13.828

13.647

149.711

153.999

7.934

5.596

Machines, apparaten en installaties

18.450

18.958

Overige materiële vaste activa

13.945

15.140

Totaal

203.953

207.438

Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 34

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: (bedragen x €1.000) Boek Stand Balans Her waarde voorziening waarde rubricering 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2021

Gronden en terreinen

Investe ringen

Des investe ringen

Afschrij vingen

Bijdragen van derden

Afwaar deringen

Boek Stand Balans waarde voorziening waarde 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 exclusief voorziening

13.647

426

227

13.828

Bedrijfsgebouwen

153.999

143

1.973

6.363

149.711

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken

5.596

4.110

592

207

973

7.934

Machines, apparaten en installaties

18.958

-143

1.709

2.079

-5

18.450

Overige materiële vaste activa

15.140

1.259

2.451

13.945

Totaal

207.438

426

9.075

647

11.340

999

203.953

Woonruimten

Vervoermiddelen

Sinds de vaststelling van de kadernota Vastgoed wordt de compenentenbenadering niet meer toegepast. Daarom vindt er een herrubricering plaats bij de renovatie van Polstraat 8-10. Omdat er bij Hagenvoorde sprake is van 'warme grond', heeft er een herrubricering plaats gevonden van voorraden naar materiële vaste activa. De desinvestering bedraagt met name bijdragen woningaansluitingen Slim Warmtenet (€532.000). De bijdragen van derden bestaan met name uit een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€614.000) en een subsidie voor de reconstructie Brinkgarage (€313.000). Een specificatie van de investeringen in 2022 treft u hieronder aan. Voor de Stadshof is meer uitgegeven (€46.500) meer uitgegeven dan het beschikbaar gestelde krediet .Dit wordt gedekt door een niet geraamde bijdrage van derden van €54.300). Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 35

(bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2022 Cumulatief besteed t/m 2022

Koningin Wilhelminalaan 16 grond

Nieuwbouw Kazerne Diepenveen

1.016

131

196

Koninklijke UD Gebouw renovatie

242

179

Nieuwbouw sporthal Bathmen

7.750

205

Nieuwbouw sporthal Keizerslanden

5.293

Renovatie Polstraat 8-10 gebouw

3.540

972

1.285

200

1.113

Overkapping Burgerweeshuis

135

Scheepvaartstraat 13 Bodenloods gevel

268

180

Scheepvaartstraat 9 foyer

491

410

458

Reconstructie Brinkgarage

2.925

1.946

2.038

Slim warmtenet

4.435

1.997

3.278

Stadshof

542

167

588

Brandweerkazerne Schonenvaardersstraat koelinstallatie slaapvertrek

Vervanging kaartlees apparatuur

760

2.710

Renovatie Polstraat 8-10 installatie

147

Brandveiligheid Bergkerk

364

257

308

Brandveiligheid Lebuinuskerk

400

258

333

Beeldschermen 2021

475

218

279

Client Hardware laptop Raad 2021

Client Hardware laptop 2022

510

493

Client Hardware TC 2021

Facelift Enkdwarsstraat 5 Uitbreiding kindcentrum Borgele permanent

Slim warmtenet

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 36

Smartphones 2022

789

190

768

TGW Technisch

175

Digitalisering Parkeren

500

Zandweerd vernieuwen asfaltveld Actief/Hot Wheels

1e Inrichting Zonnewijzer

Bureaustoelen stadhuis

120

Netwerkswitches 2021

1.149

417

919

TGW bureaustoelen Thuiswerk regeling 2022

TGW inrichting

145

Upgrades uren roadmap 2022

585

571

37.186

9.075

13.056

Totaal

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

30.374

30.445

Machines, apparaten en installaties

824

852

Overige materiële vaste activa

130

136

31.328

31.433

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 37

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen Des Af 31-12-2021 investeringen schrijvingen

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2022

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

30.445

1.096

1.167

30.374

Machines, apparaten en installaties

852

824

Overige materiële vaste activa

136

130

31.433

1.096

1.201

31.328

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het gemeentelijk Rioleringsplan.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 38

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

35.040

29.662

Overige materiële vaste activa

2.215

2.304

Totaal

37.297

32.010

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt.

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 39

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen DesAf31-12-2021 investeringen schrijvingen Maatschappelijk nut voor 2017 Gronden en terreinen

Bijdragen AfBoekwaarde van derden waarderingen 31-12-2022

14.203

940

13.263

138

122

14.344

956

13.388

15.459

7.418

530

565

21.777

Overige materiële vaste activa

2.166

152

2.093

Totaal

17.666

7.497

684

565

23.909

Totaal

32.010

7.497

1.640

565

37.297

Grond- weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Maatschappelijk nut vanaf 2017 Gronden en terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties

Jaarrekening 2022 | Gemeente Deventer | 40

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12948643/1