2023-383 1e kwartaalrapportage 2023 incl. bijlagen
Tekst van het document
beschikbaar. Op deze panden zit jaarlijks een positief exploitatieresultaat dat op basis van eerdere besluitvorming (raadsvoorstel 2020-002224 Oranjekwartier-aankoop 36 woningen EigenBouw, 17 maart 2021) beschikbaar moet blijven ten behoeve van de verkoop. Reserves De algemene reserve onroerende zaken bestaat uit drie sub onderdelen die ieder op zich geen formeel ingestelde bestemmingsreserves zijn maar binnen de algemene reserve onroerende zaken wel als afzonderlijke reserveonderdelen worden benaderd. Het betreft het reserveonderdeel egalisatie onroerende zaken, het reserveonderdeel benzineverkooppunten en de reserve DOIC-S/Park. Het saldo van het reserveonderdeel egalisatie onroerende zaken bedraagt per 1 januari 2023 € 515.131. Het voorstel is het negatieve exploitatieresultaat van 2023 van € 268.410 op de deelportefeuille Overig vastgoed te putten uit de algemene reserve onroerende zaken. Daarnaast moet op basis van eerdere besluitvorming uit de reserve een bedrag van € 55.066 beschikbaar blijven voor het gebiedsontwikkelingsproject Oranjekwartier. Voorstel is dit bedrag te storten in de reserve overlopende uitgaven. Ook is in 2023 een budget van €50.000 nodig voor de implementatie van de kadernota vastgoed. Het resterende bedrag uit de reserve van € 141.656 kan in 2023 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.
Voorstel is de sub reserve benzineverkooppunten als formele bestemmingsreserve in te stellen. Doel van deze reserve is het egaliseren van eenmalige entrancefees bij nieuwe huurcontracten van benzineverkooppunten over meerdere jaren. Het saldo van deze reserve per 1 januari 2023 is € 1.544.567. Jaarlijks wordt een bedrag van € 159.000 uit deze reserve onttrokken ten gunste van het vastgoed deel van taakveld 0.3 gedurende de looptijd van het huurcontract. Aan deze reserve wordt geen rente toegevoegd. Voorstel is de sub reserve DOIC-S/Park als aparte reserve te behouden. Daarin is per 1-1-2023 een bedrag van € 198.300 beschikbaar. Doel van deze reserve is het dekken van de kosten van de afwikkeling en verkoop van de gronden aan HMO. Aan deze reserve wordt geen rente toegevoegd.
1e kwartaalrapportage 2023 | Gemeente Deventer | 96
Dekking:
Verrekening met algemene middelen
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Benzineverkooppunt Hanzeweg
0.3 Beheer ov gebouwen en gronden
Autonome afwijking
Het huurcontract van het benzineverkooppunt aan de Hanzeweg is verlengd met 5 jaar met een optie tot nog eens 5 jaar. Hiervoor hebben wij een eenmalige opbrengst van €250.000 ontvangen. Dit wordt gestort in de reserve benzineverkooppunten en jaarlijks wordt een bedrag van €25.000 geput ten gunste van de exploitatie van taakveld 0.3. Bij de berekening van het financiële knelpunt winstafdracht is hier al rekening mee gehouden. Dekking:
Dekking binnen eigen programma
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Groot onderhoud kernbezit
0.3 Beheer ov gebouwen en gronden
Autonome afwijking
Op basis van geactualiseerde MJOP's en doorgeschoven onderhoud vanuit 2022 wordt in 2023 €2.318.103 aan groot onderhoud voor ons kernbezit uitgevoerd. Dat is €783.863 meer dan het structureel begrote onderhoudsbudget. Onderdeel van het onderhoud is de renovatie van de Polstraat 8-10 dat in 2023 voor een bedrag van €479.943 wordt geput. Dekking:
Dekking binnen eigen programma
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Samenvoegen onderhoudsreserves
0.3 Beheer ov gebouwen en gronden
Herschikking
Op dit moment zijn er vier bestemmingsreserves voor het onderhoud aan het kernbezit. Dit zijn de reserve onderhoud gebouwen, de reserve onderwijshuisvesting, de reserve onderhoud panden NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer (MVD) en de reserve onderhoud Milieucentrum Deventer (MCD). Het saldo van deze reserves bedraagt per 1-1-2023 €1.637.000. Het voorstel is deze reserves samen te voegen tot een reserve planmatig onderhoud kernbezit. De werkwijze van deze reserve is conform de huidige werkwijze van de vier afzonderlijke reserves. Doel van deze reserve is het dekken van de jaarlijkse kosten planmatig onderhoud van het kernbezit. De reserve wordt structureel gevoed vanuit de exploitatie van het kernbezit vastgoed. Er wordt geen rente aan de reserve toegevoegd. Op basis van een meerjaren onderhoudsplan wordt periodiek de structurele storting bijgesteld. In de reserve onderhoud Milieucentrum Deventer is vanuit de overdracht een bedrag van €115.000 beschikbaar voor renovatiewerkzaamheden van de gebouwen van de Ulebelt.
Dekking:
Dekking binnen eigen programma
1e kwartaalrapportage 2023 | Gemeente Deventer | 97
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Grondexploitatie Teugseweg
8.2 Grondexploitaties (niet bedrijven)
Risico
In de raadsvergadering van 22 maart 2023 heeft de raad zich in een aangenomen motie uitgesproken over reclamemasten langs de A1. De raad spreekt daarin uit dat het niet wenselijk is om reclamemasten langs de A1 te realiseren. Het niet realiseren van een reclamemast voor de grondexploitatie Teugseweg betekent dat de eerder geplande gronduitgifte (in de vorm van verhuur) niet wordt gerealiseerd. Dit maakt dat het tekort van €303.000 van de grondexploitatie ultimo 2022 op zal lopen naar €756.000. Met de initiatiefnemer wordt verkend in hoeverre er tot een minnelijke ontbindingsovereenkomst gekomen kan worden. Hieruit kunnen in 2023 afwikkelkosten voortkomen, waarvan de omvang nog niet in te schatten is. Dekking:
Dekking (nog) niet van toepassing
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Winstneming grondexploitatie
8.2 Grondexploitaties (niet bedrijven)
Autonome afwijking
In de begroting 2023-2026 zijn voor een aantal grondexploitaties (Steenbrugge, Eikendal, Tuinen van Zandweerd) een winstgevende uitkomsten geraamd. Conform het BBV (besluit begroting en verantwoording) mogen deze winsten voor een deel worden ingeboekt. Deze baten zijn in de begroting voorzichtigheidshalve voor de 2023 tot en met 2026 voor 50% geraamd. Het betreft in 2023 €1 miljoen, in 2024 €1 miljoen en in 2025 €590.000 Bij de jaarrekening 2022 is de winstneming herberekend, dit leidt tot een bijstelling van de winstneming voor 2023 met €452.000 nadelig door een verslechtering van de uitkomsten. Voor de overige jaren is er weer een verbetering, voorzichtigheidshalve nemen wij hier geen voorschot op. Dekking:
Verrekening met algemene middelen
Omschrijving
Taakveld
Soort afwijking
Technische wijziging
9.0 Meerdere
Overige afwijking
De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage. Dekking:
Dekking binnen eigen programma
1e kwartaalrapportage 2023 | Gemeente Deventer | 98
Financiële aanpassingen Exploitatie (bedragen x€1.000) Primitieve begroting
Begrotingswijzigingen
Lasten
27.170
-3.400
Begroting na wijzigingen Wijzigingen deze periode 23.770
1.173
Begroot cumulatief 24.943
Baten
27.798
-2.601
25.198
149
25.347
Saldo
629
799
1.428
-1.024
404
Exploitatie: Specificaties wijzigingen deze periode (bedragen x €1.000) Onderwerp
2023
2024
2025
2026
2027
Voorbereidingskrediet Van Hetenlocatie
Lasten
0
1
0
0
0
Voorbereidingskrediet Okkenbroek
Lasten
0
0
0
0
0
Benzineverkooppunt Hanzeweg
Lasten
25
25
25
25
25
Groot onderhoud kernbezit
Lasten
783
0
0
0
0
Technische wijziging
Lasten
364
5
2
2
2
1.172
31
27
27
27
Totaal lasten Benzineverkooppunt Hanzeweg
Baten
250
0
0
0
0
Winstneming grondexploitatie
Baten
-451
0
0
0
0
Technische wijziging
Baten
350
0
0
0
0
149
0
0
0
0
-1.022
-31
-27
-27
-27
Totaal baten Saldo
1e kwartaalrapportage 2023 | Gemeente Deventer | 99
Reserves (bedragen x€1.000) Primitieve begroting
Begrotingswijzigingen
Begroting na wijzigingen Wijzigingen deze periode
Begroot cumulatief
Storting
1.314
1.786
3.100
1.333
4.433
Putting
203
1.911
2.115
2.485
4.599
Saldo
-1.110
125
-985
1.152
167
Primitieve begroting
Begrotingswijzigingen
Begroting na wijzigingen Wijzigingen deze periode
Begroot cumulatief
-23.679
43.860
20.181
-231
19.950
Inkomsten
6.741
46.181
52.922
351
53.272
Saldo
30.420
2.321
32.741
582
33.323
Investeringen (bedragen x€1.000) Uitgaven
1e kwartaalrapportage 2023 | Gemeente Deventer | 100