Document · PDF

2022-432 Jaarrekening 2021 incl bijlagen

Raadsvergadering 6 juli 2022, gemeente DeventerBij agendapunt: Jaarverslag en -rekening 2021 gemeente Deventer28.966 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Jaarrekening 2021 Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 1

Rekening ............................................................................................................................................................................................................................... 4 Overzicht Baten en Lasten ...................................................................................................................................................................................... 4 Toelichting op de programmarekening .................................................................................................................................................................... 6 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen ..................................................................................................................................................... 8

Balans ................................................................................................................................................................................................................................. 12 Toelichting op de balans..................................................................................................................................................................................................... 15 Vaste activa - Immateriële vaste activa ..................................................................................................................................................................... 16 Vaste activa - Materiële vaste activa ......................................................................................................................................................................... 18 Vaste activa - Financiële vaste activa ....................................................................................................................................................................... 27 Vlottende activa - Voorraden .....................................................................................................................................................................................

27 Vlottende activa - Onderhanden werk ....................................................................................................................................................................... 28 Vlottende activa - Overzicht gereed product en handelsgoederen ........................................................................................................................... 30 Vlottende activa - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar ...................................................................................................... 31 Vlottende activa - Drempelbedrag Schatkistbankieren (SKB)................................................................................................................................... 32 Vlottende activa - Liquide middelen .......................................................................................................................................................................... 33 Vlottende activa - Overlopende activa .......................................................................................................................................................................

34 Vaste passiva - Eigen Vermogen .............................................................................................................................................................................. 35 Vaste passiva - Voorzieningen .................................................................................................................................................................................. 36 Vaste passiva - Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar ........................................................................................................... 37 Vaste passiva - Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar ........................................................................................... 38 Vlottende passiva - Kortlopende financiële verplichtingen ........................................................................................................................................ 39 Waarborgen en garanties ..........................................................................................................................................................................................

41 Langlopende financiële verplichtingen ...................................................................................................................................................................... 42 Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................................................................................................................... 43 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .......................................................................................................................................................... 44 Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 2

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ........................................................................................................................... 46 Vaste activa ........................................................................................................................................................................................................... 48 Vaste activa - Immateriële vaste activa ................................................................................................................................................................. 49 Vaste activa - Materiële vaste activa met economisch nut ................................................................................................................................... 50 Vaste activa - Financiële vaste activa ................................................................................................................................................................... 52 Vlottende activa .....................................................................................................................................................................................................

53 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar ............................................................................................................................... 54 Liquide middelen ................................................................................................................................................................................................... 54 Overlopende posten .............................................................................................................................................................................................. 54 Vaste passiva ........................................................................................................................................................................................................ 55 Vlottende passiva .................................................................................................................................................................................................. 56 Overlopende passiva ............................................................................................................................................................................................. 57

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 3

Rekening De rekeninggegevens bestaan uit de balans tussen bezittingen en schulden, de toelichting op de verschillende onderdelen hiervan en de rekening van baten en lasten. Dit is het resultaat.

Overzicht Baten en Lasten (bedragen x €1.000) Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Rekening

Verschil

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Burger en bestuur

7.411

1.281

-6.130

8.257

1.981

-6.275

8.235

2.314

-5.921

-21

332

354

Openbare orde en veiligheid

11.519

943

-10.576

11.550

849

-10.701

11.645

965

-10.680

116

Leefomgeving

35.010

15.191

-19.819

39.070

15.173

-23.897

38.680

17.354

-21.326

-390

2.181

2.571

Milieu en duurzaamheid

18.315

15.808

-2.508

23.699

22.652

-1.047

18.468

17.997

-471

-5.231

-4.656

576

Ruimtelijke ontwikkeling

6.572

3.553

-3.019

9.234

5.721

-3.512

8.770

6.308

-2.462

-464

586

1.050

Herstructurering en vastgoed

14.239

15.180

941

28.835

34.176

5.341

21.568

35.327

13.759

-7.267

1.151

8.418

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

75.844

42.586

-33.258

82.172

50.339

-31.833

78.831

48.995

-29.836

-3.341

-1.344

1.997

Meedoen

84.760

4.787

-79.973

88.548

6.401

-82.148

77.358

6.581

-70.777

-11.190

181

11.371

Jeugd en onderwijs

39.992

3.678

-36.314

40.516

4.044

-36.473

40.065

3.667

-36.398

-451

-377

Economie en internationaal beleid

3.560

1.431

-2.129

4.918

1.381

-3.537

4.207

1.157

-3.050

-711

-224

488

Kunst en cultuur

15.234

1.138

-14.096

17.836

2.509

-15.327

17.515

2.769

-14.745

-322

260

582

Bedrijfsvoering

36.671

8.451

-28.220

37.735

8.658

-29.077

34.711

8.278

-26.433

-3.024

-380

2.644

Subtotaal programma's

349.128

114.027 -235.101

392.371

153.884 -238.487

360.053

151.713 -208.340

-32.318

-2.171

30.146

Programma

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Lokale heffingen Calculatieverschillen Saldo financieringsfunctie Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen

208.646

226.145

229.510

3.364

-17

28.409

28.426

-17

28.577

28.594

28.586

28.544

-50

3.066

2.808

-259

3.791

3.012

-779

3.809

3.039

-770

282

-282

-289

289

-266

266

-23

1.271

924

945

946

331

-614

927

846

-80

1.054

1.008

-46

127

161

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 4

Uitvoeringskosten lokale heffingen

1.080

-1.076

1.116

-1.112

1.101

-1.068

-15

Stelposten

2.838

-2.838

4.277

-4.277

-8

-4.285

4.285

Vennootschapsbelasting

8.195

241.468

233.273

9.804

259.508

249.703

5.730

263.119

257.389

-4.074

3.612

7.686

235

-235

195

-195

195

357.558

355.495

-2.063

402.371

413.392

11.022

365.783

414.832

49.049

-36.587

1.440

38.027

Burger en bestuur

427

314

-113

Openbare orde en veiligheid

-4

102

178

102

-71

-147

1.323

844

-479

3.211

4.907

1.696

2.749

3.684

935

-462

-1.223

-761

Milieu en Duurzaamheid

281

276

2.095

474

-1.621

2.257

202

-2.056

163

-272

-435

Ruimtelijke ontwikkeling

1.497

1.138

1.091

-359

-406

Herstructurering en vastgoed

5.845

1.313

-4.531

15.257

2.589

-12.669

9.413

1.275

-8.138

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

203

335

608

273

335

462

128

-146

883

2.248

1.365

1.633

4.640

3.007

8.187

3.645

-4.542

6.554

-995

-7.550

Jeugd en onderwijs

549

214

714

500

230

620

390

-94

-110

Economie en internationaal beleid

125

318

193

125

249

124

-69

Kunst en cultuur

229

185

1.782

1.162

-620

1.772

847

-925

-11

-315

-304

Bedrijfsvoering

766

695

-72

1.234

2.019

785

1.231

1.342

112

-3

-676

-673

Algemene dekkingsmiddelen

5.841

5.784

-57

31.663

18.958

-12.705

31.665

18.899

-12.766

-59

-61

Totaal Mutaties reserves

8.906

10.970

2.063

48.237

37.216

-11.022

63.956

34.022

-29.934

15.718

-3.194

-18.912

366.464

450.608

429.739

448.854

19.115

-20.869

-1.754

19.115

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor resultaatbestemming Mutaties reserves

Leefomgeving

Meedoen

Resultaat na resultaatbestemming

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 5

Toelichting op de programmarekening Hieronder volgt een korte toelichting op hoofdlijnen van de verschillen in saldi van de uitkomsten tussen de begroting 2021 na wijziging en de realisatie 2021. Dit betreft verschillen inclusief de puttingen en stortingen uit/in reserves. Een gedetailleerde toelichting treft u aan in de programmatoelichting in het jaarverslag. Programma Burger en bestuur Het voordelig resultaat van €190.000 betreft voordelen door lagere kosten oud-wethouders en op kosten van de raad. Er is een nadeel door kosten voor Softwareapplicaties voor burgerzaken. Programma Openbare orde en veiligheid Het programma heeft een nadelig resultaat van €126.000. De afrekening voor het functioneel leeftijdsontslag (FLO) van de brandweer is hoger geweest. Daarnaast er is er een voordeel op horeca- en evenementenleges. Tenslotte zijn er diverse kleine verschillen. Programma Leefomgeving Het programma heeft een nadelig resultaat van €61.000. Dit zijn per saldo diverse onderwerpen: de kosten voor apparaatslasten straten, wegen en pleinen zijn €175.000 hoger en op verkoop snippergroen was er per saldo een voordeel van €75.000. Door corona zijn er ook een aantal uitgaven niet doorgegaan en/of vertraagd. Programma Milieu en duurzaamheid Het programma heeft een nadelig resultaat van €61.000. Dit zijn per saldo diverse onderwerpen met kleine verschillen.

Programma Ruimtelijke ordening Het programma heeft een nadelig resultaat van €271.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting als gevolg van zowel hogere lasten (projecten Ruimtelijke ordening €127.000) en lagere baten bouwleges (€135.000). Daarnaast wordt een bedrag ad €55.000 voor de Omgevingswet overgeheveld dat wordt gedekt uit de extra bijdrage van de Algemene Uitkeringen. In de decembercirculaire 2021 is dit ten behoeve van de Omgevingswet voor Bouw en Woningtoezicht ontvangen. Programma Herstructurering en vastgoed De lasten en baten in dit programma verschillen niet. Programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt Het voordelig exploitatieresultaat van €1,1 miljoen betreft met name een voordeel als gevolg van dat in 2021 voor Deventer abusievelijk het BUIG budget te hoog is vastgesteld door het ministerie van SZW. Daarnaast is er een voordeel in de bijstand door de inzet van interne capaciteit bij de uitvoering van de TOZO.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 6

Programma Meedoen Het programma heeft een voordelig resultaat van €2,1 miljoen. Er zijn voordelen van in totaal €2,9 miljoen op Samenkracht, Hulpmiddelen, WMOdienstverlening, vraagafhankelijk vervoer en volksgezondheid. Een nadeel van €344.000 op Wijkteams. Programma Jeugd en onderwijs Het programma heeft een nadelig resultaat van €302.000. Dit betreft met name een nadeel op Jeugdzorg (€274.000). Programma Economie en internationaal beleid Het programma heeft een nadelig resultaat van €69.000. Om coronamaatregelen te handhaven zijn marktcoaches ingezet wat heeft geleid tot hogere kosten, daarnaast is er sprake van teruglopende inkomsten bij de markten. Programma Kunst en cultuur Het programma heeft een voordelig resultaat van €112.000. Dit heeft verschillende oorzaken maar met name zijn er vanwege corona minder programma subsidies aangevraagd en verleend. Programma Bedrijfsvoering Het voordeel op het programma bedraagt €1.067.000. Kosten voor facilitaire zaken, communicatie en personeelsvoorzieningen zijn lager doordat vanwege de corona-pandemie veelal thuis is gewerkt en er minder fysieke bijeenkomsten waren. ICT-kosten zijn lager door lagere kosten op onderhoud, aanpassingen en aflopende contracten voor softwarelicenties en netwerk.

Programma Algemene dekkingsmiddelen De lasten en baten in het programma verschillen €4,4 miljoen voordelig met name vanwege de verhoging van de Algemene uitkering in de decembercirculaire 2021.Ook zijn de post onvoorzien (€195.000) en de stelpost autonome ontwikkelingen (€1 miljoen) niet aangewend.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 7

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze nieuwe wet zijn regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi)publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgesteld in een ministeriële regeling. Rapportage WNT De WNT is van toepassing op de gemeente Deventer. Artikel 4.1 – WNT en het gewijzigde artikel 28 – BBV verplicht te rapporteren over de bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen. Voor de gemeenten is de functie van gemeentesecretaris en van griffier aangewezen als topfunctionaris in de zin van de WNT. Dit betreffen de volgende gegevens: o de naam (het publiceren van de naam geldt enkel voor de topfunctionarissen); o de beloning; o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm (indien van toepassing). Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige functionarissen met een dienstbetrekking waarvan de bezoldiging het wettelijk maximum overschrijdt (artikel 4.2 – WNT).

De maximum bezoldigingsnorm voor 2020 bedraagt € 201.000. Het publiceren van de gegevens van niettopfunctionarissen gebeurt alleen op functie (niet op naam). In de toelichting op de balans moeten de volgende gegevens worden opgenomen: o de beloning; o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. Ontslagvergoeding Topfunctionaris Conform artikel 4.1, lid 3 – WNT wordt in de jaarrekening de verrichte uitkering opgenomen aan de top functionaris waarvan het dienstverband in het boekjaar is beëindigd. Wanneer de uitkering meer bedraagt dan de wettelijke maximale bezoldiging van €75.000 wordt de overschrijding in het jaarverslag gemotiveerd (artikel 4.2, lid 4 – WNT).

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 8

Niet-topfunctionaris De norm voor de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband geldt niet voor niet-topfunctionarissen. Voor niet-topfunctionarissen geldt wel dat wanneer een hogere uitkering dan het bezoldigingsmaximum (oftewel wanneer de som van de bezoldiging en de beëindigingsuitkering boven de €209.000 uitkomt) dit moet worden vastgelegd in het jaarverslag en elektronisch bij het ministerie moet worden gemeld.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 9

Uitvoering WNT De Gemeente Deventer heeft in 2021 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€209.000). In 2021 was er in de gemeente Deventer (conform de WNT) geen sprake van een topfunctionaris zonder dienstbetrekking. De gemeente Deventer heeft 2 topfunctionarissen in dienst, te weten de heer Kossen (Algemeen directeur en gemeentesecretaris) en de heer A. Kerver (Griffier). (bedragen x €1) Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

M.A. Kossen Gemeentesecretaris 01-02-2021 t/m 31-12-2021 1,0 Ja €135.928,96

A. Kerver Griffier 01-01-2021 t/m 31-12-2021 1,0 Ja €107.231,72

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€22.257,48 €158.186,44

€20.970,84 €128.202,56

€209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. €158.186,44

N.v.t. €126.867,95

N.v.t.

Gegevens 2020

M.A. Kossen

A. Kerver

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gemeentesecretaris 01-01-2020 t/m 31-12-2020 1,0 Ja €132.933,11 €20.837,76 €153.770,87

Griffier 01-02-2020 t/m 31-12-2020 1,0 Ja €102.798,42 €18.659,16 €121.457,58

€201.000

Bezoldiging

€153.770,87

€121.457,58

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 10

De gemeente Deventer heeft in 2021 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€209.000). Er waren geen ontslagvergoedingen boven de €75.000 aan (top)functionarissen conform de WNT-norm. In 2020 had de Burgemeester van Deventer het hoogst belastbaar jaarloon. Zijn inkomen is vastgesteld conform de wettelijk bepalingen die zijn gesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 11

Balans (bedragen x €1.000) Activa

31-12-2021

31-12-2020 Passiva

31-12-2021

31-12-2020

103 Algemene reserve

46.071

21.395

Vaste activa

Vaste passiva

Immateriele vaste activa

Eigen vermogen

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

1.315

801 Bestemmingsreserves

79.663

57.080

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.946

3.633 Gerealiseerde resultaat

19.115

17.326

Sub-totaal

3.355

4.537 Sub-totaal

144.849

95.801

Materiële vaste activa

Voorzieningen

Investeringen met economisch nut

207.438

166.389 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

8.335

8.943

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

31.433

31.704 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

3.963

3.540

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

32.010

29.470

Gronden uitgegeven in erfpacht

15.808

15.810

Sub-totaal

286.689

243.373 Sub-totaal

12.298

12.483

217.934

256.940

5.036

5.073

20.000

176

162

243.146

282.175

Financiële vaste activa

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Kapitaal verstrekkingen aan:

Onderhandse leningen van:

- Deelnemingen Leningen aan:

25.738 0

25.684 - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Binnenlandse bedrijven

- Deelnemingen

14.698

32.592 - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Overige langlopende leningen u/g

5.475

6.269 Waarborgsommen

Sub-totaal

45.911

64.545 Sub-totaal

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 12

Totaal vaste activa

335.955

312.455 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

400.293

390.459

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

64.024

47.038 Banksaldi

12.658

12.308

Gereed product en handelsgoederen

6.456

4.354 Overige schulden

13.875

14.074

Sub-totaal

70.480

51.392 Sub-totaal

26.533

26.382

45.972

20.904

11.367

11.145

- Overige Nederlandse overheidslichamen

2.486

1.233

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

3.080

2.677

62.905

35.959

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

Vorderingen op openbare lichamen

3.804

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

41.029

Uitzettingen in de vorm van Nederlans schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen

Sub-totaal

10.343

55.176

1.252 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 38.568 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: 1.149 - Europese overheidslichamen

12.774 - Het Rijk

53.743 Sub-totaal

Liquide middelen Kassaldi

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 13

Banksaldi

2.266

1.269

Sub-totaal

2.272

1.283

492

795

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.872

4.594

Overige nog te ontvangen bedragen

22.109

27.002

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

1.375

1.536

Sub-totaal

25.848

33.927

Totaal vlottende activa

153.776

140.345 Totaal vlottende passiva

89.438

62.341

Totaal generaal

489.731

452.800 Totaal generaal

489.731

452.800

9.276

11.743

976.307

1.011.520

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 14

Toelichting op de balans In deze toelichting worden de activa en passiva op onderdelen nader toegelicht.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 15

Vaste activa - Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

103

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

1.315

801

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.946

3.633

Totaal

3.355

4.537

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Herrubricering Investeringen DesAfschrijvingen Bijdragen van Afwaarderin 31-12-2020 investeringen derden gen Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

103

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden

801 3.633

-576

814

Totaal

4.537

-576

1.377

Boekwaarde 31-12-2021

1.315

1.555

370

1.946

1.566

417

3.355

563

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2021 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2021 ten laste van het krediet is gebracht. Bijdragen aan activa in eigendom van derden betreft de investering in de geluidswal A1 bij Bathmen op grond van Rijkswaterstaat. Onder de bijdrage van derden is de bijdrage van de provincie verantwoord. Eind 2021 is besloten de boekwaarde in een keer af te schrijven en daarmee in overeenstemming te brengen met de BBV wet- en regelgeving. In verband met de liquidatie van Maatschappelijk Vastgoed Deventer vindt er een herrubricering plaats van immateriële vaste activa naar materiële vaste activa.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 16

(bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2021 Cumulatief besteed t/m 2021

Verwerving gronden in Okkenbroek

Voorbereidingskrediet de Marke

130

Voorbereidingskrediet Dreef

193

137

Voorbereidingskrediet Hagenvoorde

150

Voorbereidingskrediet Oranjekwartier

531

179

579

Voorbereidingskrediet Shita terrein en speelgoedlocatie

547

148

430

Voorbereidingskrediet van Hetenstraat

251

101

193

Geluidswal A1 Bathmen

2.650

815

2.754

Totaal

4.482

1.379

4.185

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 17

Vaste activa - Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in bijlage 11 Dynamische kredieten. (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020 Investeringen met een economisch nut

207.438

166.389

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

31.433

31.704

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

32.010

29.470

In erfpacht uitgegeven gronden

15.808

15.810

Totaal

286.689

243.373

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020 Gronden en terreinen

13.647

12.564

260

153.999

117.782

5.596

4.262

Machines, apparaten en installaties

18.958

18.199

Overige materiële vaste activa

15.140

13.259

Totaal

207.438

166.389

Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 18

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: (bedragen x €1.000) Boek Stand Balans Her waarde voorziening waarde rubricering 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020

Gronden en terreinen

Investe ringen

Des investe ringen

Afschrij vingen

Bijdragen van derden

Afwaar deringen

Boek Stand Balans waarde voorziening waarde 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2021 exclusief voorziening

12.564

1.343

235

13.647

260

214

Bedrijfsgebouwen

117.782

-404

40.408

3.759

153.999

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken

4.262

1.750

204

212

5.596

Machines, apparaten en installaties

18.199

2.949

-1

2.117

18.958

Overige materiële vaste activa

13.259

576

3.638

2.324

15.140

Totaal

166.389

172

50.096

243

8.658

318

207.438

Woonruimten

Vervoermiddelen

De herrubricering betreft de overboeking van de Bolwerksmolen en Wittestein 128 in verband met voornemen tot verkoop (Zie voorraden gereed product en handelsgoederen) en de bijdrage aan de NV MVD vanwege liquidatie (zie immateriële vaste activa). De desinvestering betreft met name de overdracht van woonwagens (€214.000) De bijdragen van derden bestaan met name uit SPUK bijdragen van het Rijk (€99.000) voor Sport, en een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€144.000) en het 3e stadsarrangement Deventer Stadshof (€45.000). Een specificatie van de investeringen in 2021 treft u hieronder aan. De overdracht vanuit NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer, als gevolg van liquidatie van deze organisatie, naar de gemeente bedraagt €42.453.009. Hiervan betreft €1.318.360 gronden en terreinen, €38.826.066 bedrijfsgebouwen, €461.270 machine, apparaten en installaties en € 1.847.313 overige materiële vaste activa.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 19

Een specificatie van de investeringen in 2021 treft u hieronder aan: (bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2021 Cumulatief besteed t/m 2021

Wittenstein 128 Grond

A.de Muren Vispoort 10 MIMIK grond (MVD)

208

Leeuwenb 2/Keizerstr 68-78 CC grond (MVD)

394

Mr de Boerl 151 Davo grond (MVD)

214

Scheepvaarstr 7-13 Bodenloods grond (MVD)

139

Stromarkt 18-19 bibl. Grond (MVD)

213

Zwaluwenburg 2-4 Polakkers grond (MVD)

150

Nieuwbouw Kazerne Diepenveen

503

Maatmansweg 3 - MCD - aankoop pand

205

Kon. UD

242

141

203

Renovatie Bierstraat 52 gebouwen

785

689

786

Renovatie Polstraat 8-10

1.720

169

287

Ren Andriessenpl 5hoek,Wizard/Zonnebloem

1.117

948

651

A.de Muren Vispoort 10 MIMIK gebouw (MVD)

14.467

Leeuwenb 2/Keizerstr 68/78 CC gebouw (MVD)

11.668

Mr de Boerl 151 Davo gebouw (MVD)

1.077

Scheepvaarstr 7-13 Bodenloods gebouw (MVD)

1.098

Scheepvaartstraat 13 gevel

188

179

Scheepvaartstraat 9 foyer

446

9.714

803

Wittenstein 128 bouw

Uitbreiding Kindcentrum Rivierenwijk

Stromarkt 18-19 bibl. Gebouw (MVD) Zwaluwenburg 2-4 Polakkers gebouw (MVD)

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 20

Reconstructie Brinkgarage

2.525

472

Slim Warmtenet

4.435

1.281

Stadshof

496

377

421

Walstroom - Voetveer

Vervanging Kaartlees apparatuur

360

260

Maatmansweg 3 - MCD - zonnepanelen

Installaties adm. Zandpoort 20 Walhalla

225

Kon. UD

1.180

143

Sportpark Borgele Veldverlichting veld 2

Veldverl Honk- en softbalver de Eagles

182

152

158

Veldverl training DVV GoAhead (amateurs)

Veldverlichting 2e veld Pickwick Players

Renovatie Bierstraat 52 installaties

391

Vervanging koelunits gymzaal de Vijfhoek

212

206

Brandveiligheid culturele gebouwen

764

125

Leeuwenb 2/Keizerstr 68/78 CC installatie(MVD)

461

Beeldschermen 2021

562

Client Hardware Laptop 2021

796

605

Client Hardware TC 2020

Smartphones 2021

701

579

Digitalisering Parkeren

500

289

Zandw Vern asfaltveld Actief/Hot Wheels

Stromarkt 18-19 bibl. Inrichting (MVD)

1.847

Backup

267

252

Hardware Servers/Blades/Enclosures 2021

451

371

Renovatie Polstraat 8-10 installatie

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 21

Netwerkswitches 2021

1.149

501

TGW Beeldschermarmen

TGW inrichting

145

Upgrades uren roadmap 2021

585

530

64.748

50.096

52.246

Totaal

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

30.445

30.735

Machines, apparaten en installaties

852

827

Overige materiële vaste activa

136

142

31.433

31.704

Grond- weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 22

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen Des Af 31-12-2020 investeringen schrijvingen

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2021

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

30.735

858

1.144

30.445

Machines, apparaten en installaties

827

852

Overige materiële vaste activa

142

136

31.704

906

1.173

31.433

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het Gemeentelijk Rioleringsplan en het aanpassen van de telemetrie van de gemalen.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 23

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021 Boekwaarde 31-12-2020 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

29.662

28.343

Overige materiële vaste activa

2.304

1.063

Totaal

32.010

29.470

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen Des Af 31-12-2020 investeringen schrijvingen Maatschappelijk nut voor 2017 Gronden en terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Maatschappelijk nut vanaf 2017 Gronden en terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2021

15.354

1.151

14.203

153

138

15.537

1.193

14.344

12.989

4.699

349

1.880

15.459

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 24

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

910

1.256

2.166

Totaal

13.933

5.964

351

1.880

17.666

Totaal

29.470

5.964

1.544

1.880

32.010

De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. Bijdragen van derden zijn ontvangen voor Fietsroutes Magijnenk-Overstichtlaan, Herinrichting Grote Kerkhof, Oerdijk Schalkhaar, Ontwikkeling Stationsomgeving Groene Wal en de Reconstructie Havezatelaan. (bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet Brinkgreverweg

Werkelijk besteed in 2021 Cumulatief besteed t/m 2021

1.290

1.266

Fietspad Boxbergerweg

541

Fietspaden Koersenweg /L. Steenweg

419

Fietspaden Spanjaardsdijk

1.011

Fietsroutes Margijnenenk -Overstichtlaan

1.781

374

668

680

173

Herinrichting Grote Kerkhof

4.400

1.529

2.051

MJOP Wezenland /Keizer Karellaan

2.680

2.553

Oerdijk - Schalkhaar

393

Omvormen fietspaden

303

262

Ontw.Stationsomg groene wal

1.574

235

1.573

Pr. Margrietlaan - Bathmen

129

Project de Braam

894

493

562

2.044

991

1.153

Roessinksweg

207

Siemelinksweg

197

2.882

2.702

Fietsstructuur A-1 zone

Reconstructie Havezatelaan

Tunnel Oostriklaan

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 25

Vervanging houten bruggen

740

106

119

Aanvulling Verlichting Centrum Bathmen

1.247

1.087

Skatepark

400

225

400

A.de Muren Vispoort 10 MIMIK inrichting

996

24.819

5.963

16.143

Fietsparkeren Binnenstad

Totaal Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020

Her rubricering

In Des Af vesteringen investeringen schrijvingen

Gronden uitgegeven in erfpacht

15.810

15.808

Totaal

15.810

15.808

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 26

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2021

Vaste activa - Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Herrubricering 31-12-2020

Investeringen

Des investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2021

Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen

25.684

25.738

Deelnemingen

32.592

-54

400

18.240

14.698

Overige langlopende leningen u/g

6.269

794

5.475

64.545

400

19.034

45.911

Leningen aan:

Overige uitzettingen > 1 jaar Totaal

De investering betreft een verstrekte lening aan het Sportbedrijf Deventer voor het clubhuis van Avior. Onder de afschrijvingen/aflossingen is een bedrag van €17.594.584 in verband met de liquidatie van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer.

Vlottende activa - Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

103.607

93.724

6.456

5.084

Totaal

110.063

98.808

Onderhanden werk; gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

39.583

46.686

730

Totaal verliesvoorzieningen

39.583

47.416

Totaal

70.480

51.392

Afgedekt door voorzieningen verwacht verlies:

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 27

Vlottende activa - Onderhanden werk Van de bouwgronden in exploitatie en grondbanken zonder transformatie wordt van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden gegeven: (bedragen x €1.000) Onderhanden werk

Boek waarde 31-122020

Stand voorz. 31-122020

Balans waarde 31-122020

Her Vermeer rubricering deringen

Vermin deringen

Winst uitname

Boek waarde 31-122021

Rente op Mutaties voor voor zieningen zieningen

Stand voorz. 31-122021

Balans waarde 31-122021

Geraamde Geraamde Geraamd Geraamd nog te nog te eind eind realiseren realiseren resultaat resultaat kosten opbrengsten Nominale Contante waarde waarde

Bouwgronden in exploitatie A1 Bedrijvenpark

37.158

28.168

8.990

7.836

3.412

2.675

45.731

554

-7.017

21.705

24.026

25.884

46.684

24.931

21.704

Bedrijventerrein Lettele

913

654

259

454

506

-75

592

-86

603

592

Bedrijventerrein Looweg

465

501

459

427

884

Centrumplan Bathmen

818

612

206

864

647

217

148

340

672

646

Cluster Havenkwartier

8.501

6.953

1.548

638

883

8.256

124

-512

6.565

1.691

3.564

4.829

6.991

6.565

Cluster Stadsentree

1.248

409

839

298

1.541

171

590

951

1.949

2.877

613

592

De Vijfde Hoek

-702

-385

1.222

135

Eikendal

9.518

459

6.534

1.026

4.469

2.822

8.919

-1.628

-1.504

Holterwegzone

2.215

113

2.102

223

2.590

168

-114

100

-1

Sluiskwartier

6.642

2.774

3.868

764

442

6.964

-726

2.087

4.877

4.061

8.809

2.216

2.088

Steenbrugge

10.936

7.058

152

18.146

22.788

46.103

-5.169

-4.590

Tuinen van Zandweerd

4.253

1.817

1.662

215

4.623

4.098

10.945

-2.224

-2.055

Westfalenstraat

2.399

2.355

219

2.588

2.532

3.108

5.638

Wijtenhorst Douweler Leide

4.605

2.870

1.735

237

329

4.513

151

3.078

1.435

988

2.299

3.202

3.078

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 28

Winkelcentrum Keizerslanden

4.755

4.089

666

134

Totaal

93.724

46.686

47.038

7.451

16.614

15.743

4.889

4.221

668

429

926

4.392

4.222

1.561 103.607

891

-7.994

39.583

64.024

70.446

139.353

34.700

31.433

De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren: • Voor A1 Bedrijvenpark is de aankoop- en uitgiftestrategie gewijzigd voor het westelijk plandeel. Als gevolg hiervan is het facilitaire deel van de boekwaarde volledig bij de Voorraden ondergebracht en is het verwachte eindresultaat substantieel voordeliger. Zie de paragraaf Grondbeleid voor een uitgebreidere toelichting. • Voor de overige grondexploitaties zijn boekwaarden en verliesvoorzieningen geactualiseerd op basis van de voortgang van de projecten. Zie ook hiervoor de paragraaf Grondbeleid.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 29

Vlottende activa - Overzicht gereed product en handelsgoederen (bedragen x € 1.000) Boek Stand Balans CBR Her waarde voorz. waarde Voorraad rubricering 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020 eigen verklaring

Vermeer deringen

Vermin Afschrijvingen deringen

Boek Rente op waarde voor 31-12-2021 zieningen

Mutaties Stand Balans voor voorz. waarde zieningen 31-12-2021 31-12-2021

Te verkopen panden en gronden

5.075

730

4.345

404

2.181

1.216

6.444

-730

6.444

Overige voorraden

5.084

730

4.354

404

2.184

1.216

6.456

-730

6.456

Totaal

De herrubricering betreft de overboeking van de Bolwerksmolen en Wittestein 128 in verband met voornemen tot verkoop (zie materiële vaste activa bedrijfsgebouwen). Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 30

Vlottende activa - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2021 oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020 Vorderingen op openbare lichamen

3.804

1.252

Verstrekte kasgeldleningen

910

Obligaties tegen nominale waardering

239

41.029

38.568

Overige vorderingen

13.385

3.042

10.343

12.774

Overige uitzettingen

58.218

3.042

55.176

53.743

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen

Totaal

Het overbruggingskrediet welke in 2020 is verstrekt aan de NV Maatschappelijk Vastgoed is in 2021 weer afgelost. De obligaties die in het bezit waren van de gemeente Deventer zijn in 2021 verkocht.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 31

Vlottende activa - Drempelbedrag Schatkistbankieren (SKB) (bedragen x €1.000) 1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

2.294

2.662

3.183

3.592

Drempelbedrag

2.748

7.329

454

4.146

3.737

Ruimte (binnen limiet +), (overschrijding -/-)

In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 32

Vlottende activa - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (bedragen x €1.000)

Kassaldi

Boekwaarde 31-12-2021 6

Boekwaarde 31-12-2020 14

Banksaldi

2.266

1.269

Totaal

2.272

1.283

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 33

Vlottende activa - Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

492

795

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.872

4.594

Overige nog te ontvangen bedragen

22.109

27.002

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

1.375

1.536

Totaal

25.848

33.927

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk

Voor €15,4 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen BTW met het BTW compensatiefonds onder te ontvangen posten. Het resterende bedrag van €6,7 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen. De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in bijlage 10a.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 34

Vaste passiva - Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserve

46.071

21.395

Bestemmingsreserve

79.663

57.080

Gerealiseerd resultaat

19.115

17.326

Totaal

144.849

95.801

Het jaarresultaat van €19,1 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €11,0 miljoen levert een netto resultaat van €8,1 miljoen. Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het Exploitatieresultaat. Voor het verloop per reserve zie bijlage 6.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 35

Vaste passiva - Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Toevoegingen 31-12-2020

Vrijval Aanwendingen

Boekwaarde 31-12-2021

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

8.943

783

793

598

8.335

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

3.540

1.332

909

3.963

Totaal

12.483

2.115

793

1.507

12.298

De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de: • voorziening wethouderspensioenen; • fonds Evenementen; • voorziening afgesloten complexen grondexploitatie. De grootste posten worden hieronder toegelicht. De toevoeging bij de wethouderspensioenen wordt grotendeels verklaard door een rentetoevoeging van €168.000 en een jaarlijkse toevoeging van € 218.000, dit conform de begroting. Daarnaast is de voorziening naar beneden bijgesteld aan de hand van de actuariële berekening met €793.000. Van deze voorziening is €281.000 aangewend voor de pensioenverplichtingen 2021. De voorziening afgesloten complexen is aangewend voor diverse afrondende activiteiten van in totaal 9 voormalige grondexploitaties. Op enkele punten is de voorziening verhoogd met het oog op de nog verwachte kosten. Aan de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Hiervoor wordt een bedrag van €442.000 toegevoegd aan de voorziening Riolen en Gemalen. Dit betreft het voordeel op groot onderhoud en investeringen riolering. Aan de voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen wordt een bedrag van €232.000 toegevoegd vanuit bouwprojecten. Er is een bedrag van €800.000 aangewend voor de renovatie van de Brinkgarage. Ten behoeve van de natuur in de Gooiermars is een subsidie ter hoogte van €554.000 ontvangen van de Provincie. De ontvangen gelden zijn opgenomen in een voorziening.

Jaarlijks zullen we de werkelijk gemaakte beheerskosten ten laste van deze voorziening komen conform de gemaakte afspraken Voor het verloop per voorziening zie bijlage 8.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 36

Vaste passiva - Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

217.934

256.940

Binnenlandse bedrijven

5.036

5.073

Buitenlandse instellingen

20.000

Sub-totaal

242.970

282.013

176

162

243.146

282.175

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Waarborgsommen

Totaal Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2021.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 37

Vaste passiva - Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2021:

(bedragen x €1.000) Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal

Saldo 31-12-2020

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31-12-2021

282.013

39.043

242.970

162

176

282.175

39.100

243.146

De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €7.654.609.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 38

Vlottende passiva - Kortlopende financiële verplichtingen Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

26.533

26.382

Overlopende passiva

62.905

35.959

Totaal

89.438

62.341

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Banksaldi

12.658

12.308

Overige schulden

13.875

14.074

Totaal

26.533

26.382

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

45.972

20.904

- Het Rijk

11.367

11.145

- Overige Nederlandse overheidslichamen

2.486

1.233

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.080

2.677

Totaal

62.905

35.959

De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000)

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: (bedragen x €1.000)

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 39

In de post 'Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume' zit een bedrag van €23,8 miljoen omdat de overdracht van de materiële vaste activa van Maatschappelijk vastgoed Deventer wel heeft plaats gevonden, maar de generale liquidatie pas in 2022 plaats vindt. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen worden gespecificeerd in bijlage 10b.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 40

Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000) Aard/Omschrijving*

Oorspronkelijk bedrag*

Percentage borgstelling*

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

5.400

6.093

3.876

5.650

9.276

11.743

Gewaarborgde geldleningen Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen particulieren Totaal * In de bijlage "Staat van gewaarborgde geldleningen" treft u een nadere specificatie aan.

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: (bedragen x €1.000) Omschrijving

Garantiebedrag Garantiebedrag 31-12-2021 31-12-2020

Garantstellingen via waarborgfondsen WEW (NHG) en WSW Overige verleende garanties (o.a. sportverenigingen) Totaal * In de bijlage "Staat van gewaarborgde geldleningen" treft u een nadere specificatie aan.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 41

936.785

1.010.785

666

735

937.451

1.011.520

Langlopende financiële verplichtingen De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages. Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten. Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen: (bedragen x €1.000) Totaalbedrag Gerealiseerd Gerealiseerd volledige t/m 2020 bedrag in contractperiode 2021 Huurovereenkomst huisvesting gemeentelijk apparaat

Raming bedrag restant verplichting

4.619

1.834

618

2.168

Huurovereenkomsten cultureel-, onderwijs-, welzijn en sportgebouwen*

425

381

Lease overeenkomsten bedrijfswagens

519

243

107

179

Meerjarenovereenkomsten software ICT

3.164

1.417

896

851

Huurovereenkomsten parkeergarages

16.778

15.081

532

1.165

Uitbesteding afvalverwerking

40.824

23.308

8.758

Overige overeenkomsten

6.772

4.639

666

2.022

Totaal

73.101

46.903

11.607

15.156

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 42

Gebeurtenissen na balansdatum Oekraïne Op 24 februari 2022 vielen de Russische troepen Oekraïne binnen met militaire operaties op meerdere locaties. De gevolgen van de oorlog in Oekraïne en daaruit voortkomende sancties worden voor het kalenderjaar 2021 aangemerkt als gebeurtenissen na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. Anders geformuleerd; het beeld van de jaarrekening 2021 wordt door deze ernstige ontwikkelingen niet wezenlijk beïnvloed. Echter de impact is voor het jaar 2022 – en mogelijk volgende jaren – zeer groot voor burgers, instellingen, bedrijven alsook de gemeente. Daarom is het voor een goed begrip van gebruikers van deze jaarrekening van belang dat aan de gevolgen van deze oorlog een passage wordt gewijd.

In dit kader kan - rondom de impact - onder andere worden genoemd: ➢ Het oprichten van een actiecentrum, dat alle initiatieven binnen de gemeente Deventer coördineert; ➢ De opvang van vluchtelingen in de stad; in totaal komen er 3 opvanglocaties (capaciteit: maximaal voor 440 Oekraïense vluchtelingen) en er zijn vluchtelingen bij gastgezinnen; ➢ De coördinatie van zaken als kinderopvang, werk, scholing, medische zorg, psychosociale zorg, inkomen en overige vragen van bewoners; ➢ Gevolgen voor relaties/contracten met Oekraïense en Russische bedrijven; ➢ De zeer fors stijgende energieprijzen en steun hieromtrent vanuit de gemeente; ➢ Mogelijk meer beroep moeten doen op de participatiewet c.a. ➢ Economische sancties tegen Rusland kunnen ook verdere gevolgen hebben voor de inwoners, instellingen en bedrijven van Deventer; bijvoorbeeld naast stijgende energielasten - ook een stijging in de overige lasten (sterke prijsinflatie). Bovengenoemde ontwikkelingen hebben ook invloed op het risicoprofiel respectievelijk weerstandsvermogen. De dekking van de kosten is op dit moment nog moeilijk in te schatten; een vergoeding van het Rijk is ook te verwachten. De kosten die de gemeente Deventer zelf dient te dekken kunnen worden gedekt vanuit de algemene weerstandstandsreserve. Daarnaast geldt een goede monitoring in 2022 via de kwartaalrapportages.

Budget Adviesbureau Deventer De Rechtbank Overijssel heeft Budget Adviesbureau Deventer (BAD) op 16 maart 2022 ontslagen als beschermingsbewindvoerder in ruim 400 dossiers, voornamelijk uit Deventer. Vervolgens heeft de Rechtbank Gelderland bij beschikkingen van 18 maart 2022 het BAD ook ontslagen als bewindvoerder in alle in Gelderland lopende dossiers (zo'n 40 dossiers). De Rechtbank ontslaat het BAD in al haar zaken. In ruim 400 dossiers wordt een vervangende bewindvoerder aangesteld. De gelden die op dit moment op de balans staan zullen in de komende periode worden afgewikkeld.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 43

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 13 maart 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. COVID-19. De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 en die nu – begin 2022 - ook nog manifest aanwezig is, heeft ook een enorme impact gehad op de organisatie en de realisatie van de begroting 2021. In de jaarrekening en het jaarverslag is zoveel mogelijk een gedegen toelichting opgenomen inzake de werkelijke effecten van corona in 2021 en de (onzekerheden over de) nog te verwachten effecten in 2022. Deze toelichting is in de jaarrekening zoveel mogelijk opgenomen bij de betreffende balanspost of het betreffende programma. Liquidatie NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer Op 17 februari 2021 is met een notariële akte de overdracht van registergoederen van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer naar de gemeente gerealiseerd en besloten is de NV daarna te gaan liquideren. De gemeente voert vanaf 2021 de exploitatie over deze materieel vaste activa.

Generale liquidatie van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer vindt in 2022 plaats. Vanwege de overdracht van de materieel vaste activa aan de gemeente is her-rubricering van de bestaande gemeentelijke immaterieel vaste activa in materieel vaste activa nodig omdat er anders sprake is van een onjuiste presentatie. Afschrijvingstermijn Slim Warmtenet Zandweerd In 2021 activeert de gemeente kosten voor het “ZLT net” (Zeer lage temperatuur net m.b.t. project Slim Warmtenet Zandweerd) die gedurende 30 jaar worden afgeschreven. Deze activasoort is nog niet in de Nota activeren en afschrijven van de gemeente Deventer vermeld. De oorzaak is dat dit een nieuw soort actief is voor gemeente. In het 2022 wordt de nota aangepast. Activeerbare kosten aanleg grondwallen A1. Het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (het Rijk) realiseert bovenwettelijke geluidsmaatregelen langs de A1. De provincie Overijssel en de gemeente Deventer leveren een financiële bijdrage aan dit project. Dit project loopt nu enkele jaren en wordt in komende jaren afgerond. De bijdrage die de gemeente doet in dit project is tot en met boekjaar 2020 geactiveerd in de balans als een ‘bijdragen aan activa in eigendom van derden’, zijnde immateriële vaste activa. De gemeente was voornemens om de voor rekening van de gemeente blijvende kosten ad €1,4 miljoen te activeren en gedurende 20 jaar af te schrijven.

Over de afschrijvingsduur is in het BBV in artikel 64 lid 6 en de notitie Materiele vaste activa van de commissie BBV voorgeschreven, dat de afschrijvingsduur van dergelijke bijdragen maximaal gelijk mag zijn aan de afschrijvingsduur van de activa, die door de betreffende derden wordt gehanteerd. Het Rijk hanteert het kasstelsel: begroting op basis van uitgaven en ontvangsten. Dit betekent dat dergelijke projecten niet mogen worden geactiveerd en afgeschreven. De gemeente zal deze systematiek moeten volgen. Ook al hanteert de gemeente het stelsel van baten en lasten BBV.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 44

De gemeente heeft haar standpunt om wel te activeren en af te schrijven voorgelegd in de Vraag & Antwoord rubriek van de Commissie BBV. De Commissie BBV geeft het volgende antwoord: “Indien een derde partij geen afschrijvingstermijnen toepast, dan is de te volgen afschrijvingstermijn ook voor de gemeente nihil. De bijdrage dient dus direct ten laste van de exploitatie te worden genomen.” De gemeente heeft het antwoord opgevolgd en gecorrigeerd in de administratie wat betekent dat de voor de gemeente resterende boekwaarde ad €1,4miljoen middels extra afschrijving ten laste van de exploitatie is gebracht. Deze extra last is gedekt door middel van een beschikking over de reserve kapitaallasten welke was gevormd te dekking van de kapitaallasten bij activering en afschrijving.

Jaarverslaglegging 2021 | gemeente Deventer | 45

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. In de jaarrekening 2021 is de algemene uitkering opgenomen op basis van de decembercirculaire 2021. Eigen bijdrage CAK Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende.

Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. De gemeente Deventer heeft onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo van € 1.391.196 in haar jaarrekening 2021. In de jaarrekening 2021 wordt het bedrag verantwoord dat in het verantwoordingsjaar van het CAK aan afdrachten is ontvangen (=kasstelsel).

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11631184/1