2021-460 Begroting 2022 KonnecteD
Tekst van het document
3e concept v7
Begroting 2022 22 november 2021
1|P a g i n a
Inhoud Managementsamenvatting .................................................................................................... 3 Wat gaan we de komende jaren doen .................................................................................... 4 Belangrijkste punten in deze begroting .................................................................................. 6
Taakstelling Wsw ................................................................................................................................................. 6 Optimalisatie verdiencapaciteit ........................................................................................................................... 7 Kostenbeheersing en transformatie .................................................................................................................... 7 Risicoparagraaf ................................................................................................................................................... 8 Exploitatierekening 2022 ...................................................................................................... 9 Toelichting begroting .......................................................................................................... 10 Werken & leren .................................................................................................................. 10
A.
Omzet...................................................................................................................................................... 10
B.
Directe kosten van de omzet ................................................................................................................... 12
C.
Overheidsvergoedingen Wsw ................................................................................................................. 12
D.
Loonkostensubsidie Nieuw Beschut Werken en Loonkostensubsidie (LKS) ............................................. 12
E.
Overige opbrengsten .............................................................................................................................. 12
Ontwikkelen & matchen ...................................................................................................... 13
A. Omzet ........................................................................................................................................................... 13 B.
Bijdragen Participatiewet ....................................................................................................................... 13
Groen (Olst - Wijhe) ........................................................................................................... 14
A.
Omzet...................................................................................................................................................... 14
B.
Doorbelasting aan Het Groenbedrijf ....................................................................................................... 14
Lasten .............................................................................................................................. 14
a.
Personeelskosten Wsw ........................................................................................................................... 14
b.
Personeelskosten Overig gesubsidieerd personeel ................................................................................. 15
c.
Personeelskosten ondersteunend personeel .............................................................................................. 16
d.
Afschrijvingen en investeringen .............................................................................................................. 16
e. t/m n.
Kosten productie en diensten en overige bedrijfslasten ............................................................... 17
Bijlagen ............................................................................................................................ 18
2|P a g i n a
Managementsamenvatting In deze begroting 2022 zijn de cijfers opgenomen van het voorliggende begrotingsjaar en zijn ter vergelijk, de vorige begroting 2021, de jaarrekeningcijfers van 2020 en de cijfers uit de voorgaande meerjarenbegroting 2021-2025 van het jaar 2022 vermeld. De meerjarenbegroting 2022-2026 zal in de komende maanden, binnen het kader van het transformatieplan, door een gezamenlijke werkgroep van de gemeenten Olst-Wijhe en Deventer en KonnecteD worden uitgevoerd. Deze uitgewerkte meerjarenbegroting 2022-2026 zal in de loop van 2022 ter goedkeuring aan het bestuur worden aangeboden. Het begrote verlies in deze begroting van 2022 bedraagt ca. € 1,320 miljoen. Dit verlies wordt veroorzaakt door het financieringstekort op de Wsw enerzijds en de daling van de Wsw taakstelling en verwachte verloop van personeel in 2022 anderzijds. Door het verloop van Wsw personeel zal ook de productiecapaciteit en dienstverlening worden beperkt, hetgeen zich ook kenmerkt door een zeer beperkte omzetgroei. In deze begroting 2022 is geen rekening gehouden met mogelijk effecten door de huidige coronacrisis. Indien deze zich op grote schaal gaan voordoen en daarmee een belangrijke impact krijgen op deze begroting, dan zal in overleg met het bestuur een begrotingsbijstelling worden uitgewerkt. De daling van onze bezetting aan Wsw-medewerkers is in 2021 in een versnelling gekomen.
Dit is veroorzaakt door een hoger verloop van personeel door pensionering en vervroegd uittreden na langdurig ziekteverzuim. Deze trend zet zich door in 2022. Hierdoor daalt de bezetting voor het komende jaar met ruim 50 FTE, hetgeen veel hoger is dan eerder geraamd. De komende jaren zal de infrastructuur beschikbaar zijn voor het bieden van werk en inkomen voor mensen met een (structurele) arbeidsbeperking vanuit de Participatiewet. Samen met onze partners en stakeholders zullen we onze drie dienstverleningsrollen in onze samenleving ten uitvoer brengen. Deze rollen zijn: 1. de rol van werkgever, onder meer voor de Wsw en Nieuw Beschut Werken en/of met Loonkostensubsidie, 2. de rol van dienstverlener, zoals ten behoeve van onze aandeelhouders de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe, voor de uitvoering en ondersteuning van de Participatiewet. 3. de rol van uitvoerder, een voorbeeld daarvan is het schoonmaken voor gemeenten en instellingen. Deze activiteiten worden gedaan op basis van een positieve business-case. In het transformatieplan 2021-2022 zal een verdere verbetering van processen en bezetting en daarmee van onze organisatiestructuur worden uitgewerkt. Daarbij is een verdere integratie en verbetering van processen binnen KonnecteD aan de orde.
Dit geldt ook voor processen met onze directe samenwerkingspartners, de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe, voor de Participatiewet en bij Het Groenbedrijf (HGB). Door ook met deze partners naar verbetermogelijkheden te kijken, kunnen mogelijk aanvullende kostenbesparingen worden gerealiseerd. Maar vooral willen we de effectiviteit en tevredenheid van onze collega’s en kandidaten hiermee verbeteren. Daarnaast wordt getracht om met de maatregelen van het ondernemingsplan 2020 de ontwikkeling van onze medewerkers op peil te houden, het ziekteverzuim te beperken en daarmee de productie en verdiencapaciteit op peil te houden. Daarmee hopen we ook de omzet voor 2022 op peil te houden, zodat we de kostenstijgingen in de personeelskosten kunnen dekken. Het verloop bij het ondersteunend personeel zal in de komende jaren toenemen. Voortaan wordt bij elk verloop beoordeeld of vervanging noodzakelijk is of dat er taken kunnen worden overgeheveld naar andere functionarissen of moeten worden beperkt. Het gevolg is dat ook deze bezetting met 3,5 FTE is gedaald. Van totaal 132,5 FTE naar 128,91 FTE. Voor het komende jaar wordt rekening gehouden met een SGO CAO stijging van 3,3%.
Leeswijzer: In het volgende hoofdstuk (2) vermelden we onze beleidsvoornemens voor 2022 en hoe we de transformatie van onze organisatie verder vorm gaan geven. Vervolgens vermelden we in hoofdstuk (3), de belangrijkste uitgangspunten van deze begroting. Gevolgd door de exploitatiecijfers voor 2022 en de toelichting van de begrotingsposten. In de bijlagen zijn nadere specificaties t.a.v. de omzet en baten uitgewerkt. Ook is de risicoparagraaf uitgewerkt. 3|P a g i n a
Wat gaan we de komende jaren doen In 2021 zijn de gevolgen van Corona wederom duidelijk merkbaar geweest. Bij het schrijven van deze toelichting stellen we dat een nagenoeg normale bedrijfsvoering mogelijk is voor 2022, maar uitdrukkelijk zonder ingrijpende beperkingen als gevolg van het corona-virus. Indien deze omstandigheden wijzigen in 2022 dan zullen aanvullende maatregelen of begrotingsbijstellingen worden uitgewerkt en desgewenst met onze stakeholders worden afgestemd. In 2022 zal de transformatie van onze organisatie verder vorm gaan krijgen. Conform het Transformatieplan 2021-2023 zullen meerdere projecten ten uitvoer worden gebracht, waarmee de huidige infrastructuur voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kan worden gecontinueerd. Wij hebben ons daarbij als doel gesteld dat wij hét publieke werk- en leerbedrijf in de regio willen zijn, dat inwoners / medewerkers ontwikkelt, waarmee de arbeidsparticipatie wordt vergroot en de doorstroom naar werkgevers wordt bevorderd. Daarnaast hopen we een nieuwe impuls te geven aan de samenwerking met onderwijsinstellingen voor het praktisch opleiden van medewerkers en potentiële werknemers uit het onderwijs en vanuit de Participatiewet. Daarbij staat het verwerven van een duurzame arbeidsrelatie met (externe) werkgevers voorop.
Mocht dit echter niet geheel mogelijk zijn, dan is detachering of Nieuw Beschut Werken ook mogelijk via en bij KonnecteD. KonnecteD voert ten behoeve van haar dienstverlening drie rollen uit; 1. Als werkgever voeren wij de Wsw en de Regeling Nieuw Beschut Werken (NBW) en Loonkostensubsidie (LKS) uit. Deze voorziening wordt bekostigd door de gemeenten op basis van het omgekeerde economisch principe. Deze activiteiten kunnen echter als gevolg van het negatieve subsidieresultaat niet kostendekkend worden uitgevoerd. 2. Als dienstverlener worden op basis van een dienstverleningsovereenkomst (DVO), de P-wet activiteiten kostendekkend uitgevoerd. Met onze dienstverlening proberen we met arbeidsontwikkeling en re-integratieactiviteiten, voor alle betrokkenen, het maatschappelijk en sociaal rendement te verhogen. 3. Als uitvoerder worden op basis van businesscases activiteiten ontplooid die het mogelijk maken om duurzame banen te realiseren voor mensen met een arbeidsbeperking. Omdat dit gaat om een positieve businesscase stelt dit ons ook in staat om een deel van de kosten van onze infrastructuur terug te verdienen. Echter nog onvoldoende om ook het verlies volledig af te dekken. Om onze infrastructuur te kunnen behouden dienen de kosten daarvan beperkt te blijven. Daar zullen wij terughoudend zijn met het doen van grote investeringen, om onze vaste lasten niet drastisch te verhogen.
De huidige activa zijn nagenoeg geheel afgeschreven waarmee de vaste lasten van onze huisvesting, productie en dienstverlening ook voor de toekomst relatief laag zullen blijven. Hiermee wordt het mogelijk om werksoorten als metaalbewerking en montage te continueren en daarmee ook de werkervaringsplaatsen voor onderwijs en herintreders aan te bieden. Ons doel is het om betekenisvol werk voor iedereen mogelijk te maken. Wij zijn in dat kader een autoriteit op de inhoud. Dit uit zich in de volgende eigenschappen: Wij zijn een betrouwbare en eerlijke werkgever die werknemers/werkzoekenden naar vermogen de mogelijkheid biedt zich te ontwikkelen ten einde in zijn/haar levensonderhoud te voorzien Wij zijn een samenwerkingspartner voor maatschappelijke organisaties Wij zijn wendbaar in oplossingen: flexibel en niet bureaucratisch Wij zijn transparant en zichtbaar in onze operatie en leggen op alle niveaus verantwoording af over de aan ons ter beschikking gestelde middelen. In samenwerking met ambtenaren geven wij de verantwoording aan de raad vorm. Wij zijn ondernemend en komen onze afspraken na We zijn een bedrijfsmatige uitvoeringsorganisatie met een herkenbare kwalitatief vakinhoudelijke component (schoon & groen) en aanspreekbaar op onze bedrijfsvoering 4|P a g i n a
Wij ontwikkelen werknemers en werkzoekenden methodisch onder meer met behulp van werkleertrajecten zodat mensen zo gewoon mogelijk participeren. In de volgende afbeelding zijn deze punten uitgewerkt:
Op deze wijze willen wij ook het komende jaar 2022 uitvoering geven aan onze taken.
5|P a g i n a
Belangrijkste punten in deze begroting De toekomstige resultaatverwachtingen van KonnecteD staan al enkele jaren onder druk. Door de daling van de taakstelling en de daarmee samenhangende overheidsvergoedingen enerzijds en de stijgende personeelskosten anderzijds is er een negatief subsidieresultaat ontstaan. In het ondernemingsplan KonnecteD 2020-2024 zijn scenario’s uitgewerkt, waarbij het scenario “Inzet op maat” gecombineerd met een mogelijke maximalisatie van de opbrengsten de voorkeur heeft gekregen. Op basis van dit ondernemingsplan is ons doel om de organisatie te transformeren tot het werk- en leerbedrijf voor de regio. Daarbij vormen de werkleerroutes en onze bestaande activiteiten, zoals beschreven in de drie rollen het fundament van onze dienstverlening. Wij proberen de noodzakelijk infrastructuur zodanig te optimaliseren dat KonnecteD in de komende jaren haar exploitatieverliezen verder kan beperken. Echter op basis van het omgekeerde economisch principe, zoals het subsidieresultaat van de Wsw duidelijk weer geeft, zijn positieve exploitatieresultaten in de komende jaren op basis van de huidige financieringswijze nog niet te verwachten. In deze begroting zijn de snellere afbouw Wsw door natuurlijk verloop, de inzet van extra middelen t.b.v.
het transformatieproces, de gemeentelijke contracten met de gemeente Deventer inzake uitvoering Participatiewet en de bekostiging van Nieuw Beschut Werken en loonkostensubsidie (LKS) herijkt en aangepast. Daarin zijn de volgende uitgangspunten en parameters toegepast voor de berekening van de verschillende opbrengsten en kostenposten.
Algemene toegepaste indexcijfers: Verwachte loon prijs ontwikkeling subsidie Wsw (LPO) Afname taakstelling SE Verwachte verloop Wsw personeel Loonkosten ontwikkeling Wsw en LKS/NBW Loonkosten ontwikkeling B3 ondersteunend personeel) Loonkosten ontwikkeling Ondersteunend pers. (niet B3) Verwacht verloop ondersteunend personeel Algemene kostenverhoging overige lasten (CPI)
2021 1,50% -4,00% -4,50% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,50%
2022 2,00% -5,83% -5,83% 2,16% 3,30% 3,30% -2,75% 2,50%
De tariefstijging voor 2022 is gebaseerd op de verwachte inflatie voor 2021 en de SGO CAO stijging van totaal 3,9%, afgerond op 4%. De omzetbedragen van de begroting 2022 zijn gedaan op basis van reële inschattingen door de verantwoordelijke managers. Voor de toename van de Wsw-subsidie gaan we uit van een loonprijsontwikkeling (LPO) van 2% in het komende jaar.
Taakstelling Wsw De taakstelling Wsw in SE is conform de opgaven in de mei- en septembercirculaires van de rijksoverheid. De taakstelling voor 2022 is bepaald op 596,01 SE. (zie onderstaande tabel). Daarbij is sprake van een verdere en (mogelijk) snellere afbouw van de Wsw in de komende jaren. In de begroting 2021 werd een taakstelling verwacht van 632 SE en werd een overrealisatie verwacht omdat meer er SE aan medewerkers in dienst waren (643 SE) voor 2021. De overrealisatie (van 632,1 SE minus 643,34 SE = 11,24 SE) betekende dat het verschil boven de taakstelling niet door subsidies werd vergoed. In de mei- en septembercirculaire 2021 is onze taakstelling door de landelijke daling in SE, verlaagd naar 628,87. Het aandeel van Tiem te Zwolle is reeds op dit aantal in mindering gebracht. De aantallen zijn dus de netto taakstelling die ingevuld wordt door KonnecteD. Door een veel hoger natuurlijk verloop van personeel in 2021 is ook de werkelijke bezetting aanzienlijk gedaald waardoor er niet langer sprake is van een overrealisatie.
6|P a g i n a
Taakstellingen en bezetting
2021
2022
Taakstelling in SE Wsw personeelsbezetting in FTE Personeel Begeleid Werken (vergoeding WG) in FTE Totaal FTE Wsw personeel Wsw personeelsbezetting in SE Personeel Begeleid Werken (vergoeding WG) in SE Totaal Wsw personeel in SE Werkplekken personeel Nieuw Beschut Personeel in dienst met LKS en Nieuw Beschut, in FTE
632,10 551,36 69,70 621,06 573,64 69,70 643,34 28 21,78
596,01 506,21 64,48 570,69 526,16 69,85 596,01 55 40,00
Ondersteunend personeel in dienst, in FTE Middelen Werken & Leren Ontwikkelen & Matchen Groen Totaal FTE in loondienst
29,58 32,65 59,51 10,74 132,48
29,34 29,89 59,94 9,74 128,91
Optimalisatie verdiencapaciteit De snelle daling van de Wsw taakstelling heeft ook gevolgen voor onze verdiencapaciteit. De daling in personeelsbezetting betekent ook een daling van onze omzet en daarmee de mogelijkheid om onze begeleidingskosten te kunnen dekken. Deze negatieve trend proberen we te keren door verbeteringen door te voeren in onze bedrijfsvoering. In het ondernemingsplan 2020 zijn daartoe maatregelen uitgewerkt. Daarmee proberen we, in aansluiting op het beleidsplan “inzet op maat” van de gemeente Deventer, de reintegratieprocessen van de gemeente zo nauw mogelijk aan te sluiten op onze activiteiten. De uitgewerkte maatregelen leggen voor onze organisatie de focus op het leveren van meer toegevoegde waarde op het gebied van ontwikkeling. Deze maatregelen zijn ook in deze begroting 2022 toegepast. Deze zijn: 1. Beperken van het ziekteverzuim en daarmee verhogen van de productiecapaciteit. Doelstelling voor 2022 is om het ziekteverzuim Wsw met ca. 1,5% te verlagen naar ca. 14,0% op jaarbasis. 2. Door extra begeleiding en coaching ten aanzien van de productiviteit, door te laten toenemen met ca. 25 productie-uren per FTE, per jaar, voor 2022. Deze maatregel betekent ook dat de formatie m.b.t. ondersteunend personeel, niet jaarlijks 3% zal dalen maar met 2,75%. 3. Toename van de marge en hogere tarieven voor dienstverlening (met name detacheringen).
We proberen het aantal gedetacheerden met een nultarief significant te verminderen en (te) lage inleentarieven te verhogen in 2022 waarmee een margeverbetering mogelijk is. Bovenstaande maatregelen leiden tot een verbetering van de omzet, maar onvoldoende om het gehele verlies aan capaciteit te kunnen compenseren. Daarom is aanvullend is gekozen voor de extra instroom van 20 FTE met de indicatie Nieuw Beschut Werken en/of LKS in het komende jaar.
Kostenbeheersing en transformatie Door de daling in onze verdiencapaciteit als organisatie en de toename van het negatieve subsidieresultaat van de Wsw en NBW/LKS is een goede kostenbeheersing van groot belang. Voor het ondersteunend personeel wordt een aanzienlijke loonsverhoging verwacht op basis van de nieuwe SGO CAO. Rekening is gehouden met een verhoging van 3,3% voor 2022. Dit levert een kostentoename op hoewel er sprake is van een personele krimp van 2,77%. Bij de uitvoering van het transformatieplan wordt gekeken naar aanvullende mogelijkheden door procesverbeteringen en 7|P a g i n a
integratie van taken en afdelingen. Op deze wijze hopen wij in de toekomst ook voor dit aandeel het bedrijfsresultaat te verbeteren. De algemene kostenontwikkelingen voor de overige uitgaven is bepaald op 2%. Hoewel dit niet expliciet wil zeggen dat al deze kosten ook daadwerkelijk zullen stijgen. Bij sommige posten is in het huidige jaar gebleken dat deze door eerdere besparingen lager zijn uitgevallen. Deze reële besparingen en in sommige gevallen aanvullende bezuinigingen, zijn wederom taakstellend voor onze bedrijfsvoering in deze begroting verwerkt. Ten behoeve van de transformatie zijn extra middelen (€ 105K) in deze begroting meegenomen. Voor 2023 wordt een bedrag van € 150k voorzien. De transformatie vereist een goede en gedegen monitoring van de resultaten. Dit vraagt om de herijking van KPI’s (Kritische Prestatie Indicatoren) die SMART gemeten worden binnen onze systemen. Omdat ons huidige cliëntvolgsysteem in 2022 wordt vervangen, worden gelijktijdig ook de benodigde KPI’s geïmplementeerd.
Risicoparagraaf De risicoparagraaf van deze begroting is nader uitgewerkt in de bijlagen van deze begroting. Deze is bedoeld om inzicht te verschaffen in mogelijke en concrete risico’s met betrekking tot de strategie en bedrijfsvoering van de organisatie. De belangrijkste risico’s zijn daarbij in een tabel uitgewerkt. In deze begroting is het risicobedrag gestegen naar € 2,6 miljoen (was € 2,4 Miljoen in 2021). Deze toename is het gevolg van een hogere inschatting van de ICT en cybercrime risico’s van 20% naar 30% kans. Onze ratio van het weerstandsvermogen neemt in 2022 echter toe naar 3,75 netto, in 2021 bedroeg deze ratio nog 3,41. Deze verbetering is toe te schrijven aan de vrijval van de Wswbestemmingsreserve in 2020 waardoor het weerstandsvermogen is verhoogd.
8|P a g i n a
Exploitatierekening 2022 (bedragen x € 1.000).
BEGROTING 2022
Begroting 2022
MJB 2022
Begroting Verschil 2021 begroting
Vorig jaar 2020
BATEN Omzet A
Omzet productie en diensten
B
AF: directe kosten van de omzet
Brutomarge / Toegevoegde waarde Brutomarge / Toegevoegde waarde %
6.897 -503
6.864 -543
6.956 -540
-59 ▼ 37 ▲
5.831 -589
6.394 92,7%
6.321 92,1%
6.416 92,2%
-22 ▼ 37,7% ▲
5.242 89,9%
▼ ▼
Bedrijfsopbrengsten: C
Overheidsvergoedingen WSW
17.292 978 4.717
17.056 576 4.781
17.508 573 4.754
-216 ▼ 405 ▲ -38 ▼
D
Loonkostensubsidie NBW & vergoed.
18.901 210 4.036
E
Bijdragen Participatiewet Contract
F
Overige opbrengsten
G
Doorbelasting aan Het Groenbedrijf B.V.
476 1.188
630 1.324
534 1.287
-59 ▼ -99 ▼
898 1.157
Totaal marge en bedrijfsopbrengsten
31.044
30.688
31.072
-28 ▼
30.444
▼ ▼
LASTEN
▼
Personeelskosten: a
Personeelskosten WSW werknemers
b
Personeelskosten overige gesubsidieerde werknemers
c
Personeelskosten ondersteunende werknemers
18.414 1.768 9.196 29.378
18.583 1.258 8.979 28.820
19.204 1.246 9.019 29.469
-790 ▼ 522 ▲ 177 ▲ -91 ▼
414 126 985 280 131 28 5 83 218 2.269
453 184 975 219 125 30 4 50 500 2.540
378 182 961 217 123 33 5 59 474 2.432
36 ▲ -57 ▼ 24 ▲ 63 ▲ 8 ▲ -6 ▼ -0 ▼ 24 ▲ -256 ▼ -163 ▼
126 552 678
23 500 523
21 495 516
105 ▲ 57 ▲ 162 ▲
32.324
31.883
32.417
-93 ▼
Kosten productie & diensten:
d
Afschrijvingen vaste activa
e
Huren
f
Onderhoudskosten
g
Energiekosten
h
Belastingen en verzekeringen
i
Indirecte productiekosten
j
Magazijnkosten
k
Verkoopkosten
l
Kosten dienstverlening door derden
▼
Overige bedrijfslasten: m
Innovatiekosten
n
Overige bedrijfslasten
19.393 380 8.042 27.815 358 193 993 161 105 33 4 65 1.015 2.927
▼
12 631 643
▼ Totaal lasten
31.385
▼
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.280
-1.195
-1.345
65 ▲
-941
-
-
-40 ▼
-9
-
▼
-216
25 ▲
-1.166
p
Rente baten & lasten
-40
q
Resultaat deelnemingen
-
Nog te bestemmen exploitatieresultaat
-1.320
-1.195
-1.345
9|P a g i n a
Toelichting begroting In dit hoofdstuk wordt op beknopte wijze een toelichting gegeven op de begrotingsposten in het exploitatieoverzicht op pagina 9. We doen dit per bedrijfsonderdeel te weten Werken & Leren, Ontwikkelen & Matchen en Groen. Van elk bedrijfsonderdeel worden de specifieke posten van het onderdeel besproken. De posten in het exploitatieoverzicht zijn geletterd A t/m F voor de baten. De lasten zijn geletterd a t/m q. In het overzicht is ook een kolom toegevoegd voor MJB 2022 afkomstig uit de vorige meerjarenbegroting (MJB) 2021-2025. In het algemeen proberen we de baten in de begroting terughoudend in te schatten en de kosten op een reële wijze, waarbij we rekening houden met mogelijk toenames op basis van schattingen en de vermelde index voor verhoging. Daarbij proberen we eerder gedane maatregelen en gerealiseerde besparingen wel duurzaam te handhaven.
Werken & leren In dit bedrijfsonderdeel wordt de werkgeversrol van de Wsw en NBW/LKS uitgevoerd. In dit hoofdstuk omzet wordt uitgelegd welke activiteiten in dit bedrijfsonderdeel ten uitvoer worden gebracht.
A. Omzet In onderstaande grafiek is een onderverdeling naar afdeling van de omzetbedragen van het bedrijfsonderdeel Werken & Leren voor de jaren 2020–2022 weergegeven. De omzetbedragen van 2022 zijn op reële basis ingeschat door het management voor dit begrotingsjaar. De afgesproken tariefverhoging voor 2022 is vastgesteld op bij basis van de totale SGO CAO verhoging en de verwachte inflatiecijfers en bedraagt 4%.
Omzet Werken & Leren € 1.200.000
€ 1.000.000
€ 800.000
€ 600.000
€ 400.000
€ 200.000
€-
begroot 2022
begroot 2021
Jaarrek. 2020
10 | P a g i n a
De afname van Wsw-personeel wordt deels gecompenseerd door de instroom van P-wet kandidaten in de werkleerroutes en instroom van ca. 23 FTE aan medewerkers NBW/LKS. Deze formatie van NBW/LKS zal in 2022 naar verwachting groeien naar totaal 40 FTE. We verwachten daarmee het omzetverlies in het komende jaar te kunnen beperken en verwachten daarom de huidige activiteiten bij Werken & Leren te continueren. De activiteiten m.b.t. productie en diensten bestaan uit de volgende onderdelen: A. Algemeen Werken en Leren: a. Het aanbieden van werk-leertrajecten voor derden. Dit zijn trajecten voor gemeenten die niet in onze GR participeren of opleidingen voor onderwijsinstellingen en andere instellingen b. Uitvoeren van binnenstad distributie als onderdeel van de WLR logistiek B. Groepsdetacheringen: a. Het detacheren van chauffeurs/milieupark medewerkers aan Circulus-Berkel in Deventer. Deze activiteiten zijn door wijzigingen in de afvalinzameling aanzienlijk afgenomen. De omzet 2022 is meer dan gehalveerd ten opzichte van het basisjaar 2020 b. Het detacheren van medewerkers/postbezorgers aan Cycloon c. Het detacheren van medewerkers/bewakers van de bewaakte rijwielstallingen in Deventer d. Het detacheren van diverse productieploegen bij bedrijven, waaronder (als voorbeeld) Edding Lega (Lochem), Stegeman en Senzora. C. Het leveren van facilitaire diensten: a.
Het leveren van horecadiensten/bedrijfsrestaurant, in combinatie met onze werkleerroute Horeca, voor diverse partijen in Deventer (o.a. Go Ahead Eagles) b. Het leveren van schoonmaakdiensten bij diverse instellingen in Deventer. Verwacht wordt voor 2022 dat deze omzet met € 50k zal toenemen naar ca. € 900k c. Het leveren van ploegen voor grijsonderhoud. Dit bestaat uit onderhouds- en schoonmaakwerk bij parkeergarages en terreinen in Deventer. Voor de omzet van 2022 is een voorzichtige en veilige inschatting gemaakt op basis van de huidige activiteiten in 2021 D. Het intern uitvoeren van diensten en maken/assembleren van producten: a. Metaalbewerking en montage. Bij dit onderdeel werden stalen warmteverdelers voor WTH gemaakt, maar door de overstap naar kunststofverdelers is de productie en omzet drastisch gedaald. Om die reden is in de 2e hlft van 2021 –met succesveel energie gestoken in het vinden van nieuwe klanten. Verwacht voor 2022 wordt een lager bedrag vanuit nieuwe opdrachtgevers zoals het maken van stalboxen en halffabricaten voor Veenhuis. b. Verpakken. Voor tal van opdrachtgevers verpakken we producten in, maken we displays en vullen deze (voorbeeld: Muller/Tony’s Chocolonely) en/of pakken we producten in en om. Soms voor specifieke winkelacties, maar vaak regulier. Voor 2022 zal de omzetverwachting gelijk blijven aan het voorgaande jaar c. Beschut werk.
De productieomvang staat hierbij apart vermeld, maar deze zal worden toebedeeld aan de betreffende afdelingen waarin deze, vaak nieuwe, medewerkers worden ingezet. Dit kan intern zijn bij Nieuw Beschut Werken (NBW), maar bij voorkeur ook extern, via een detachering of een definitieve plaatsing d. Archiefdiensten. Dit betreft een deel van de dienstverlening van, voorheen, DigiWerk. De archiveringswerkzaamheden worden voornamelijk uitgevoerd voor de gemeente Deventer. Voor 2022 wordt een kleine toename in de opdrachten verwacht
11 | P a g i n a
B. Directe kosten van de omzet Het verbeteren van de brutomarge is een van de doelstellingen voor de komende jaren. Vanaf 2021 dient deze brutomarge op 95% van de omzet uit te komen, maar gezien de recent gestegen kosten voor materialen is deze doelstelling verlaagd naar ruim 92% (zie uitgangspunten en KPI’s). Wel is voor deze post een daling begroot van € 37k. Dit wordt deels veroorzaakt door de verminderde inkoop van staal voor WTH, door kostenbewust in te kopen en de meerkosten van werkopdrachten zo veel mogelijk door te belasten aan de opdrachtgevers.
C. Overheidsvergoedingen Wsw De taakstelling Wsw is overgenomen vanuit de september circulaire 2021. De bijdrage per SE en de vermelde taakstelling in aantal SE voor 2022 zijn hieruit afkomstig. Begroting 2022 Verloop taakstelling en subsidie WSW
Taakstelling WSW Konnected Daling taakstelling Subsidiebedrag per SE incl korting 275k
2020
€
2021
658,44 -5,83% 26.598 €
Subsidie Wsw
17.513.187
Subsidie inclusief index LPO Index LPO is gelijk gesteld aan CPI: Subsidie Wsw incl korting plus index
nvt 2,00% nvt
2022
2021 bijgesteld
632,10
628,87
596,01
27.698 €
28.040 €
28.468
17.507.906
17.633.200
16.966.974
€
27.698 €
28.040 €
29.013
€
17.507.906 €
17.633.515 €
17.292.038
Subsidiebijdrage 2020, verhoogd met covid-bijdrage De berekening van de bijdrage per SE komt voor 2022 uit op € 29.013, inclusief de index Loonprijsontwikkeling (LPO) voor dit jaar.
D. Loonkostensubsidie Nieuw Beschut Werken en Loonkostensubsidie (LKS) De dienstverlening van KonnecteD met betrekking tot Nieuw Beschut Werken (NBW) en voor medewerkers met loonkostensubsidie (LKS) is tot op heden in 2021 beperkt gebleven tot ca. 21 FTE. In nauw overleg met de gemeente Deventer willen we dit aantal medewerkers in 2022 sterk toe laten nemen naar ruim 40 FTE. Zie ook toelichting bij de overige gesubsidieerde personeelskosten.
Loonkosten subsidies (LKS en Nieuw Beschut) Vergoeding LKS Vergoeding LKS nieuw beschut Vergoeding nieuw beschut begeleidingskosten
Totaal 2022
LKS % LKS % per werkplek € index LPO
50,00% € 50,00% € 7.800 € 2% €
156.605 392.494 429.000 978.099
E. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit de vergoedingen voor bestuurskosten GR van € 69k. Tevens zijn hieronder begroot de huuropbrengsten en de bijdrage van het LIV voor de komende jaren. Op deze posten is een verhogingspercentage voor 2022-2025 toegepast van 2% (LPO).
12 | P a g i n a
Ontwikkelen & matchen In dit bedrijfsonderdeel wordt uitvoering gegeven aan het dienstverleningscontract van de Participatiewet en het beleidsplan “Inzet op maat” van de gemeente Deventer. Daarnaast wordt de P-wet ondersteuning voor de gemeente Olst- Wijhe hierin uitgevoerd net als de individuele detacheringen en Begeleid werken van de Wsw. In de volgende paragrafen wordt dit nader toegelicht.
A. Omzet Bij het bedrijfsonderdeel Ontwikkelen & Matchen zal de omzet uit (individuele) detacheringen van Wsw-medewerkers gaan dalen door de afname van FTE, maar zullen de activiteiten voor andere doelgroepen gaan toenemen. Bij het Topteam zullen de werkzaamheden voor coaching etc. voor partijen als het UWV e.d. naar verwachting gaan toenemen. Deze formatie is daartoe ook uitgebreid met 0,89 FTE. Ook de dienstverlening uit projecten zoals FactorWerk in de Stedendriehoek zal naar verwachting in 2022 gaan groeien. In de omzet Detacheringen zijn ook de ontwikkelingen en doelstelling volgens het Ondernemingsplan 2020 verwerkt. We proberen daarmee de marge van diensten te verhogen naar een minimaal gemiddeld niveau van € 7,50 per uur.
Omzet Ontwikkelen & Matchen Overige diensten en projecten
Diensten Topteam
Detacheringsvergoedingen Wsw
€-
€ 200.000 € 400.000 € 600.000 € 800.000€ 1.000.000 € 1.200.000 € 1.400.000 € 1.600.000 Jaarrek. 2020
begroot 2021
begroot 2022
B. Bijdragen Participatiewet In dit onderdeel van de begroting zijn de diensten van KonnecteD ten aanzien van de Participatiewet voor de gemeenten Deventer en Olst-Wijhe verwerkt. Deze dienstverlening bestaat uit activiteiten van het gemeentelijk beleidsplan “Inzet op Maat” voor de groepen “groeien” en “matchen”. Voor beide groepen levert KonnecteD diensten en activiteiten. Middels een dienstverleningsovereenkomst (DVO) worden deze activiteiten voor de gemeente Deventer uitgevoerd en bekostigd. Dit geldt ook voor de gemeente Olst-Wijhe, al betreft dit hier de inzet van één gedetacheerde accountmanager.
Participatiewet Totaal 2022
index LPO
2,00% € € €
4.040.000 600.000 4.640.000
index LPO
2,00% €
76.500
€
4.716.500
Bijdrage voor clientkosten Inzet op Maat Telling gemeente Deveneter Contract gemeente Olst-Wijhe
Totaal Participatiewet
13 | P a g i n a
Naast de inkomsten op basis van de DVO’s met beide gemeenten is hier ook de bijdrage vermeld van de declarabele cliëntkosten die via KonnecteD worden vergoed aan de aanbieders van ingezette instrumenten. Zie daartoe ook de betreffende kostenpost onder item b. personeelskosten overig gesubsidieerd personeel.
Groen (Olst - Wijhe) A. Omzet Bij Groen betreft dit de opdracht van het groenonderhoud vanuit de gemeente Olst-Wijhe. De omzet uit deze opdracht neemt in 2022 toe. De opdrachten voor 2022 zullen naar verwachting € 622k bedragen. In 2021 bedroeg de verwachte omzet € 575k. Deze bedragen zijn conform de inschatting van HGB, die voor ons de uitvoering van deze opdracht verzorgd.
B. Doorbelasting aan Het Groenbedrijf Jaarlijks ontstaat deze opbrengst als gevolg van de doorbelasting van Wsw-loonkosten, Wswsubsidie, een detacheringsvergoeding Groen-personeel en voor loonkosten en vergoedingen van de ondersteunende diensten. Op deze bijdrage is een jaarlijkse tariefsverhoging toegepast van 2% (conform LPO). De doorbelastingen aan het HGB zullen in 2022 met € 99k afnemen. Door de beperkingen van de inzet van eigen medewerkers ondersteuning binnen KonnecteD zal ook de doorbelasting van deze dienstverlening aan het groenbedrijf verminderen. Deze vermindering is in nauw overleg en met instemming van HGB bepaald. De bijdrage is door daling in de Wswpersoneelsbezetting afgenomen van € 1.287k in 2021 naar een bedrag van € 1.188k in 2022.
Lasten a. Personeelskosten Wsw Voor de personeelskosten Wsw wordt uitgegaan van de CAO Wsw en daarmee samenhangende loonkostenontwikkeling. Deze is ingeschat op 2,16% CAO-verhoging voor 2022. Daarnaast zijn de periodieke verhogingen voor 2022 toegepast. Ook de pensioenlasten en sociale lasten zijn op basis van het huidige gegevens ingeschat en verhoogd met een beperkte opslag (als afronding naar boven op hele procenten). In onderstaande tabel is het verwachte verloop van Wsw-personeel ingeschat. De Wsw personeelskosten zullen in 2022 met 790k dalen ten opzichte van 2021. De bezetting in FTE bedroeg in de begroting van 2021 nog 551 FTE. Deze zal naar verwachting dalen naar 506,21 FTE gemiddeld over 2022. De loonkosten 2022 zijn ingeschat op het aanwezige personeelsbestand van 2021, verminderd met het verwachte verloop door pensioennering en uitstroom naar WIA etc. Pos t
Verwachte ontwikeling personeelskosten a Personeelskosten Wsw Wsw personeelsbezetting Vergoeding voor Begeleid Werken Totaal FTE Loonkosten per FTE Loonkosten Wsw totaal Vevoerskosten & overige P-kosten Loonkostenvergoeding Begeleid Werken a Totaal Personeelskosten Wsw medew.
2022
2022
SE in dienst 526,16 69,85 596,01
FTE in dienst 506,21 64,48 570,69
eenheid €
1.000,00
€
1.000,00
€
1.000,00
€
1.000,00
33.723 17.071 398 945 18.414
14 | P a g i n a
Voor deze begroting (jaar 2022) wordt uitgegaan van de daadwerkelijk aanwezige dienstverbanden minus het verwachte natuurlijk verloop. Naast de verwachte kosten stijging van 2,16% in 2022. Voor het personeel ‘Begeleid Werken’ wordt een vergoeding aan de werkgever betaald. Deze medewerkers zijn niet in loondienst bij KonnecteD. Deze betaalde vergoeding aan hun werkgevers wordt eveneens conform de kostenstijging van de cao vastgesteld. De overige personeelskosten zoals de arbo- en vervoerskosten, de kosten van secundaire arbeidsvoorwaarden zijn ondanks de daling van het aantal FTE op gelijk niveau gehouden conform het budget in vorige jaren. De reden daarvoor is dat door het ouder worden van medewerkers deze kosten eerder zullen toenemen dan zullen dalen. Ook al wordt het aantal medewerkers kleiner.
b. Personeelskosten Overig gesubsidieerd personeel De loonkosten ‘Overige gesubsidieerd personeel’ bestaan uit de loonkosten van personeel met een indicatie Nieuw Beschut Werken (NBW) en/of Loonkosten Subsidie (LKS). Voor 2021 is een formatie begroot van 16,78 FTE bestaande uit 28 beschutte werkplekken. In de begroting van 2022 laten wij het aantal formatieplaatsen groeien met 20 FTE op jaarbasis. De loonkosten zijn in totaal begroot op 41 FTE. De verwachte subsidiebaten bestaan uit een loonkostensubsidie van 50% van de werkelijke loonkosten plus een begeleidingsvergoeding van € 7.800,-- per werkplek, per jaar. Op beide vergoedingen is de indexverhoging van het LPO (2%) toegepast. In totaal zijn voor 2022 55 werkplekken voorzien, dit was in 2021 begroot op 28 werkplekken. De loonkosten van het overig gesubsidieerde personeel is op basis van de nieuwe CAO “Aan de slag” berekend. Voor 2022 is ook 1 FTE als eigen risicodrager (ERD) voor de ZW/WW/WIA opgenomen. Verwacht wordt dat deze kosten alleen nog voor 2022 zullen gelden.
Loonkosten index overig gesubsidieerd personeel (gelijk aan Wsw) Loonkosten per FTE Personeel met LKS Personeel in dienst per 2021 Loonkosten personeel met LKS
FTE in dienst
€ vacatures 2022
2,16% 27.455 Totaal 2022
7,59 218.157 €
3,22 95.053 €
10,81 313.210
9,19 252.835 € 27 16,78 470.992 €
20,00 532.153 € 28 23,22 627.206 €
29,19 784.988 55 40,00 1.098.198
Personeelskosten Eigen Risico Dragerschap (WW/ZW), 1,0 FTE Personeelskosten overige w.o. stagairs (afronding 2022) Clientkosten van P-wet (betaalde vergoedingen) met indexverhoging
€ € €
30.531 39.271 600.000
TOTAAL personeelskosten overig gesubs. personeel
€
1.768.000
Personeel met indicatie nieuw beschut werken Personeel in dienst per 2021 Loonkosten personeel met indicatie N, Beschut Werkplekken Nieuw beschut werken Totaal personeel in dienst 2021 Totaal loonkosten overig gesubsidieerd personeel
€
€
€
Daarnaast vallen binnen deze post de uitgaven voor cliëntkosten van de Participatiewet Gemeente Deventer. De kosten zijn exact gelijk aan de inkomsten, zoals vermeld in onderdeel E, Bijdragen Participatiewet contract.
15 | P a g i n a
c. Personeelskosten ondersteunend personeel Het aantal ‘ondersteunende werknemers’ is in 2022 door natuurlijk verloop verder afgenomen tot 128,91 FTE. Dit was in 2021 nog begroot op 132,48 FTE. Een afname van 2,8% met een verschil van 3,57 FTE. Binnen de afdeling ondersteuning zijn er functies vervallen bij de afdeling P&O door de implementatie van AFAS. Wel is de formatie van de ICT-afdeling verhoogd. Dit omdat ICT steeds belangrijker wordt in onze organisatie en ook gezien de ICT-samenwerking met het HGB.
Personeelskosten ondersteunende werknemers (zi e overzi cht pers oneel s bezetti ng i n bi jl a ge 1)
Personeel in dienst bij bedrijfsonderdelen: Middelen Werken & Leren Ontwikkelen & Matchen Groen Efficiency verbeteringen zorgen voor verloop van : verloop: Verbeteringen o.m. verwacht door implementatie ICT systeemen zoals AFAS /CVS/ en productiviteitsverbeteringen
FTE 2022 29,34 29,89 59,94 9,74 2,75% 128,91 Totaal 2022
Loonkosten per FTE (x € 1.000) Loonkosten totaal (CAO SGO) met toepassing CAO % daarna van 3%
(x € 1.000)
71 9.196 CAO index
Bij het bedrijfsonderdeel Werken & Leren zijn door verloop voor 2,54 FTE minder formatieplaatsen ingevuld. Een nadere specificatie van de personeelsformatie Wsw, NBW/LKS en ondersteuning is uitgewerkt in de bijlagen. We blijven nadrukkelijk kijken naar mogelijkheden om onze overhead te beperken. In de komende jaren zullen we met name met efficiencyverbeteringen en nieuwe ICT-integratietechnieken, op een taakstellende wijze, besparing gaan realiseren bij het ondersteunend personeel om op deze wijze het primaire Werk-Leerproces te versterken en de overheadkosten te verminderen. Naar verwachting zullen we voor al het ondersteunend personeel de nieuwe SGO CAO gaan toepassen per 2022. Deze SGO CAO loonkosten zullen op basis van het recente onderhandelaarsakkoord voor de begroting 2022 stijgen met 3,3%. Alleen de pensioenregeling zal voor B3 medewerkers het ABP blijven. De medewerkers van Dynamo BV behouden hun private pensioenregeling bij ASR. Ook de afdrachtpercentages van beide pensioenregelingen zijn voor de begroting 2022 herijkt.
d.
Afschrijvingen en investeringen
De afschrijvingen staan nader gespecificeerd en onderbouwd in de bijlage op pagina Er is veelal sprake van vervangingsinvesteringen die op basis van de afloop van de afschrijvingstermijn worden verwacht: Begroting 2022
Investeringen Totaal Bedragen x € 1,-Software Installatie Machines Automatisering Inventaris Vervoermiddelen stelpost TOTAAL
23.000 7.200 91.000 219.000 78.000 174.500 592.700
Derhalve zijn de afschrijvingskosten in deze begroting hierop gebaseerd. Echter per investering zal vooraf beoordeeld worden of vervanging gewenst en noodzakelijk is. Hierbij zal ook een zekere
16 | P a g i n a
mate van terughoudendheid worden betracht. Daardoor kunnen deze lasten in de komende jaren mogelijk in voordelige zin worden bijgesteld. Specificatie per afdeling 2022
Software
Installaties
Machines
Automatis.
Inventaris
Vervoersmid.
Totaal
Bedragen x € 1,--
Werken & leren Ontwikkelen & Matchen Groen Middelen / Ondersteunende diensten TOTAAL
e. t/m n.
35.800
7.400 800 42.100
41.900 5.900 2.000
9.200 115.100
21.700 4.100 7.300 30.500
45.900 17.200 27.300
116.900 14.100 30.400 252.800
35.800
50.300
49.800
124.300
63.600
90.400
414.200
Kosten productie en diensten en overige bedrijfslasten
De kosten van huren, onderhoud etc. zijn ingeschat op basis van het werkelijke kostenverloop in 2021. Op basis van de recente gebeurtenissen rond de energieprijzen wordt een verhoging op de energiekosten doorgevoerd van € 75k. Deze verhoging is echter niet geheel als verschil zichtbaar omdat in 2021 ook energiebesparingen zijn gerealiseerd. Door een beter intern kostenbewustzijn en centrale inkoop zijn in het afgelopen jaar bij diverse kostenposten besparingen gerealiseerd. Voor de begroting 2022 zijn op de meeste budgetten een beperkte verhoging toegepast op basis van het verwacht van 2,5%. De innovatiekosten (zie post m) begroot in 2021 m.b.t de werkleerroutes zijn verwerkt in de activa, en drukken middels de afschrijvingen of structurele personeelskosten in deze begroting. Mogelijk worden in de komende jaren nog aanvullende investeringen gedaan t.b.v. de doorontwikkeling van de werkleerroutes. In de innovatiekosten zijn voor 2022 en 2023 respectievelijk € 105k en 150k projectkosten opgenomen vanuit het transformatieplan 2021-2023. Dit betreffen kosten voor externe begeleiding ten aanzien van de gewenst cultuurveranderingen en verbetertrajecten (zie het Transformatieplan). De overige jaarlijkse kosten van 2022 zijn daardoor om die reden beperkt tot een innovatiebedrag van € 21k. Deze post is begroot voor uitgaven voor mogelijke aanvullende diensten of apparatuur.
De overige bedrijfskosten (n) zijn in de begroting 2022 toegenomen met € 57k, naar totaal € 552k. In 2021 bedroegen deze kosten nog € 495k. Deze toename is het gevolg van hogere advieskosten, hogere contributies en hogere accountantskosten voor 2022. Dit betreft in alle gevallen autonome kostenstijgingen.
17 | P a g i n a
Bijlagen
18 | P a g i n a
Doelen ondernemingsplan 2020 Op basis van hieronder genoemde KPI’s verwachten wij sturing te geven aan de hiervoor vermelde doelstellingen. Verwacht wordt dat wij 7 werkleerroutes in 2022 operationeel inzetbaar hebben. Elk kwartaal zal er gestart worden met werkleertrajecten. De ervaringen uit 2020 en 2021 hebben ons geleerd dat de geplande aantallen van 8 deelnemers per werkleertraject niet worden gerealiseerd. De instroom is daartoe te beperkt en ook vallen veel deelnemers uit tijdens het traject. Om deze reden is de doelstelling voor instroom neerwaarts bijgesteld naar 120 deelnemers. De maximale capaciteit bedraagt ruim 200 kandidaten. De instroom kan dus worden verhoogd waarbij uitdrukkelijk opgeleid wordt naar behoefte van de arbeidsmarkt.
KPI's vanuit Ondernemingsplan 2020 Aantal actieve Werkleerroutes Instroom kandidaten in werkleerroute per jaar Verwachte uitstroom kandidaten (succesvol afgerond) Verwacht productieve uren Werkleerroute (50% prod.) Doelstelling brutomarge Leren & werken Gewenst miminaal gemiddeld uurtarief detachering (*) Doelstelling ziekteverzuim Wsw Doelstelling ziekteverzuim overig personeel Maximaal % kosten producten en overige bedrijfslasten Resultaat (x € 1.000)
2021
€
6 192 75% 28.800 95,0% 7,50 € 15,0% 5,50% 10,0% -1.337
2022 7 120 60% 33.600 92,7% 7,50 15,0% 5,50% 10,0% -1.320
Voor uitgebreide informatie over de inrichting van het werkleerbedrijf KonnecteD, de opzet van werkleerroutes met samenwerkingspartners en de duur van een werkleertraject van kandidaten in ontwikkeling van persoonlijke en vakvaardigheden, verwijzen wij naar het Ondernemingsplan KonnecteD 2020-2024 en het Transformatieplan 2021-2023. In de komende jaren wordt het verbeteren en in stand houden van onze brutomarge van de omzet een belangrijk doel. Extra verkoopinspanningen, het verbeteren van de productiviteit door een betere begeleiding en coaching en het verlagen van het ziekteverzuim, zijn daartoe belangrijke speerpunten die afkomstig zijn uit het ondernemingsplan van 2020.
19 | P a g i n a
Risicoparagraaf Deze risicoparagraaf is bedoeld om duidelijk inzicht te verschaffen in mogelijke en concrete risico’s met betrekking tot de strategie en bedrijfsvoering van de organisatie. De risico’s zijn daartoe onderverdeeld in vier categorieën: Strategische risico’s Maatschappelijke en marktrisico’s Bedrijfsrisico’s Operationele risico’s. Het model bestaat uit tabellen per risicocategorie waarin risicosoorten worden onderscheiden. Deze soorten worden geanalyseerd op basis van dossiers. Bij de bepaling van de kans wordt uitgegaan van de inschatting van het management van de organisatie op basis van de vaste verdeling in stappen van zeer groot (90%), groot (70%), gemiddeld (50%), beperkt (30%) en klein (10%). Een soort risico wordt benoemd als deze ook concreet kan worden voorzien. De kans daartoe is dan direct ook minimaal 10% (1e stap). Het risicobedrag wordt bepaald naar de begrote aard en omvang van het item in deze begroting. De netto omvang wordt berekend op basis van bekende gegevens van de verwachte impact per datum van deze momentopname, volgens de formule: kans x risicobedrag x effect = risicobedrag. Indien dit niet duidelijk of bekend is wordt het bedrag ingeschat op PM. Tenslotte worden mogelijke maatregelen benoemd, zodat daardoor het risico kan worden beperkt of beter, geheel geëlimineerd.
De volgende risico’s zijn op basis van een interne en externe analyse uitgewerkt (per november 2021). Het verwachte eigen vermogen (weerstandsvermogen) per 31 december 2021 zal naar verwachting toereikend zijn om mogelijke risico’s op te kunnen vangen. Voor de berekening van deze cijfers zijn gegevens vanuit de jaarrekeningen van Sallcon GR en Sallcon BV (thans KonnecteD BV) van het jaar 2020 gebruikt. Voor de risicobedragen in het volgende voorbeeld zijn eveneens afgeronde bedragen uit de begroting 2022 toegepast. Omdat KonnecteD als organisatie binnen het reguliere bedrijfsleven opereert heeft het als marktpartij haar strategische, tactische en operationele risico’s ingeschat. Risico’s die binnen de jaarrekeningen reeds in de voorzieningen of bestemmingsreserves zijn verwerkt vallen buiten deze risico-inschatting. De uitgewerkte risico-inschatting is op basis van de cijfers van de begroting 2022 is uitgewerkt, komt uit op een totaal berekend risicobedrag van € 2,6 miljoen. Het vrije beschikbare deel van het eigen vermogen, ter mogelijke afdekking van dit berekende risicobedrag, bedraagt ruim € 9,85 mio. Hierdoor komt de berekende ratio uit op 3,75. Hetgeen boven het minimale cijfer van 1,0 is. Door deze periodieke meting voldoet onze organisatie aan de gestelde normen voor de afdekking van mogelijke onverwachte risico’s.
In de volgende(onderstaande) tabel zijn de risico’s voor KonnecteD, met een korte toelichting uitgewerkt:
20 | P a g i n a
Bijgestelde risico's KonnecteD Strategische risico's nr
Beheersmaatregel
Kans Impact
Dossiers
Grondslag
Bedrag grondslag Effect op grondslag
Ontwikkelingen op de Arbeidsmarkt (recessie) / toename 1 werkloosheid
Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.
Omzet productie en Diensten Werken & Leren
€
4.012.500,00 20% daling in omzet
30% €
Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 240.750 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten
Ontwikkelingen op de Arbeidsmarkt (recessie) / toename 2 werkloosheid
Toe- en afname werkgelegenheid heeft impact op de activiteiten en doelen van KonnecteD en omzet organisatie.
Omzet detacheringen bij O&M en Topteam
€
25% daling in Omzet (effect is hoger dan bij productie door extra druk op 1.724.562,00 vergoedingen)
30% €
Afspraken maken met Stakeholders over bijstellen van doelen 129.342 of het creeren van additionele werkgelegenheidstrajecten
Opbrengsten (omzet en diensten)
€
12.592.000,00 20% daling in Omzet en vergoedingen
10% €
Extra voorlichting en preventie (KAM), bekend met regels en 251.840 procedures (AVG), goede comminicatie met betrokkenen
Grondslag
Bedrag grondslag
Omschrijving risico
Veilig werken en omgang gevoelige gegevens / imagoschade door Iedereen heeft recht op een goede en veilige werkplek (KAM) incidenten (voorbeeld: mishandeling van kwetsbare groepen) 3 waardoor partijen niet langer willen samenwerken met KonnecteD en persoonlijke gegevens worden beschermd (AVG).
Maatschappelijke en marktrisico's nr
Omschrijving risico
4 Verlies van een belangrijke opdrachtgever (Sallcon) 5 Participatiewet uitvoering van bemiddeling en Matchen clienten
Dossiers
Beperking productiecapaciteit heeft impact op werkgelegenheid en omzet/rendement van de organisatie. Omzetaandeel van 5 Omzet productie en Diensten Werken € & Leren grote klanten: Opdracht PW en contractvergoedingen Beperking contracten in het kader van de Participatiewet, met € gemeenten onze opdrachtgevende gemeenten
Kans
Effect op grondslag
Beheersmaatregel
Impact
4.012.500,00 25% daling in omzet
30% €
4.717.000,00 20% daling in Omzet
20% €
Zorgdragen voor goede informatievoorziening en regelmatige afstemming met belangrijke opdrachtgevers door de verantwoordelijke manager(s). Doorlopend werven van 300.938 nieuwe opdrachtgevers Gezamenlijk uitwerken van oplossingen met opdrachtgevers 188.680 inzake nieuwe dienstverlening
Bedrijfsrisico's nr
Grondslag
7 Afhankelijkheid HGB (deelneming)
ICT systemen vormen de basis voor de besturing en logistieke uitvoering van de organisatie Resultaten deelneming zijn beperkt beinvloedbaar, daarnaast is mogelijke wijziging in de juridische positionering met de gemeente Deventer aan de orde
€ Totale kosten organisatie Opbrengst vergoeding dienstverlening op basis SLA met het Groenbedrijf € Deventer( HGB)
8 Ondersteunend personeel kan niet mee met werkleerroutes Werkleerroutes leveren onvoldoende rendement in 9 mensontwikkeling
Kennis en vaardigheden van mensen sluiten niet aan op hun nieuwe rol in het werkleerbedrijf Mogelijke vervroegde afschrijvingen van investeringen ta.v. werkleerroutes
Loonkosten ondersteunend personeel € binnen Konnected Kosten en investeringen voor € Werkleerroutes
Dossiers
Grondslag Omzet productie en Diensten van afdelingen Milieu, Metaal, Opstap en Schoonmaak van het bedrijfsonderdeel Werken & Leren
Goede werking ICT systemen. Bedreiging door malware, 6 ransonware en virussen
Kans Impact Effect op grondslag 10% meerkosten voor eigen personeel, extra ICT ondersteuning en kosten voor 30% € 32.364.000,00 oplossingen
Beheersmaatregel
Bedrag grondslag
Dossiers
Omschrijving risico
Daling van vergoeding met 50% en 1.188.000,00 mogelijke frictiekosten 10% van grondslag zijnde frictiekosten, extra wervingskosten en meerkosten 9.196.000,00 voor inwerktrajecten (opnieuw) Vervroegde afschrijvingen op 330.000,00 investeringen t.a.v. WL-routes van 50%
20% €
Werken met gecertificeerde ICT procedures en fallback 970.920 scenario's (certificering) Performance en risico t.a.v. HGB goed inschatten en goede afstemming met aandeelhouders over mogelijke juridische 118.800 wijzigingen
30% €
Uitwerken van een persoonlijk ontwikkelplan en aanbieden 275.880 van coaching of outplacement (frictiekosten)
20% €
33.000 Monitoren resultaten van Werkleerroutes
Operationele risico's nr
Omschrijving risico
10 Niet tijdig opleveren producten
Boeteclausules t.a.v. opdrachtgevers
Bedrag grondslag
€
Kans
Effect op grondslag
3.902.500,00 Boetes en extra kosten van ca. 10%
Totaal omvang risico's
€ € €
6.561.000 10.719.000 17.280.000
Begroot resultaat 2021
€
-1.345.000
EV per 31-12-2021 / Reservecapaciteit:
€
15.935.000
AF: bestemmingsreserves Sallcon GR / wettelijke reserves Sallcon BV
€
-6.085.000
Reservecapaciteit
€
9.850.000
Netto weerstandsvermogen
30% €
€
Weerstandvermogen per ultimo: Sallcon BV Sallcon GR Totaal EV per 31-12-2020
Beheersmaatregel
Impact
117.075 Tijdige bijsturen op basis productieplanning
2.627.225
6,07 Ratio totaal EV
€
9.850.000
€
7.222.775 3,75 Ratio netto
21 | P a g i n a
Exploitatieoverzicht 2022 per bedrijfsonderdeel (BU) Exploitatieoverzicht begroting 2022 (bedragen x € 1.000).
Werken & Leren Begroting
Ontwikkelen & Matchen
Budget Verschil
voorgaand
Begroting
Budget
jaar (2020)
2022
2021
Verschil
Groen voorgaand
Begroting
Budget
jaar (2020)
2022
2021
Ondersteunende afdelingen
Verschil
voorgaand
Begroting
Budget
jaar (2020)
2022
2021
2022
2021
4.535 -360
4.486 -410
49 ▲ 50 ▲
3.796 -331
1.725 -5
1.890 -5
-165 ▼ ▼
1.479 -3
622 -138
575 -125
47 ▲ -13 ▼
545 -113
-
-
4.175 92,1%
4.076 90,9%
99 ▲
3.465 91,3%
1.720 99,7%
1.885 99,7%
-165 ▼
1.477 99,8%
483 77,8%
450 78,3%
33 ▲
432 79,3%
16 100,0%
5 100,0%
9.545 573 -
101 405 -
5.901 4.717 13 -
6.130 4.754 13 -
-229 -38 -
1.623 856
1.690 924
-67 -68
▼
1.904 1 836
143
▼
6.734 4.036 2 -
122
▼
10.174 43 -
463 333
521 363
Totaal voorgaand
Begroting
Budget
jaar (2020)
2022
2021
11 -143
6.897 -503
6.956 -540
-59 ▼ 37 ▲
5.831 -589
▼
-132 -1225,5%
6.394 92,7%
6.416 92,2%
-22 ▼ 37,7% ▲
5.242 89,9%
▼
299
17.508 5.327 534 1.287
-216 368 -59 -99
▼
▼
19.111 4.036 898 1.157
Verschil
Verschil
voorgaand jaar (2020)
BATEN Omzet A
Omzet productie en diensten
B
AF: directe kosten van de omzet
Brutomarge / Toegevoegde waarde Brutomarge / Toegevoegde waarde %
▼
▼
▼
16
11 ▲
5
▼
-
11 ▲
Bedrijfsopbrengsten: C
Overheidsvergoedingen
D-E
Bijdagen P-wet en NBW/LKS
F
Overige opbrengsten
G
Doorbelasting aan Het Groenbedrijf B.V.
9.646 978 -
▲
Totaal marge en bedrijfsopbrengsten
14.799
14.194
605 ▲
13.682
12.350
12.782
-432 ▼
12.248
2.962
3.064
-102 ▼
3.173
933
10.934 1.098 2.452 14.484
11.233 499 2.472 14.204
-299 599 -20 280
▼
10.864 287 1.847 12.998
5.304 600 4.063 9.967
5.679 657 3.975 10.311
-375 -57 88 -344
▼
5.698 4 3.560 9.263
1.912 494 2.405
2.023 488 2.511
-111 6 -106
▼
2.186 1 433 2.620
264 70 2.187 2.522
▲ ▼
▼ ▼ ▼
▼ ▼ ▼
-21 -59 -30
▼
853 321
17.292 5.695 476 1.188
1.032
-99 ▼
1.340
31.044
31.072
-28 ▼
30.444
269 90 2.084 2.443
-5 -20 103 79
▼
644 87 2.202 2.933
18.414 1.768 9.196 29.378
19.204 1.246 9.019 29.469
-790 522 177 -91
▼
19.393 380 8.042 27.815
195 56 444 8 8 1 1 63 221 997
414 126 985 280 131 28 5 83 218 2.269
378 182 961 217 123 33 5 59 474 2.432
36 -57 24 63 8 -6 -0 24 -256 -163
8 269 106 383
126 552 678
21 495 516
105 57 162
▼ ▼
▲ ▼
LASTEN Personeelskosten: a
Personeelskosten WSW werknemers
b
Personeelskosten overige gesubsidieerde werknemers
c
Personeelskosten ondersteunende werknemers Kosten productie & diensten:
d
Afschrijvingen vaste activa
e
Huren
f
Onderhoudskosten
g
Energiekosten
h
Belastingen en verzekeringen
i
Indirecte productiekosten
j
Magazijnkosten
k
Verkoopkosten
l
Kosten dienstverlening door derden
Innovatiekosten
n
Overige bedrijfslasten
o
Diverse lasten
▼ ▲ ▼
117 60 179 141 19 22 4 2 42 585
104 90 175 113 20 27 4 2 83 618
13 -31 4 28 -1 -5 -41 -33
Overige bedrijfslasten: m
▲
▲ ▼ ▲ ▲ ▼ ▼ ▼ ▼ ▼ ▼
2 55
65
57
-
▼
8 ▲ -
▼
8 ▲
▲ ▼ ▼
105 98 315 99 65 26 4 2 172 885
14 31 133 51 2
5 80 316
24 37 117 41 2
5 167 393
-10 -6 16 10 0
▼ ▼ ▲ ▲ ▲
▼ -87 ▼ -77 ▼
▼
2 63
▼
3 133 136
3 131 134
-1 ▼ 2 ▲ -
▼
2 ▲
▼
▲ ▼ ▼
23 35 170 32 17
0 579 856
30 3 73 27 11 5 1 149
35 3 66 21 3 5 2 21 156
-5 -1 7 6 8 -1
35 3 65 23 15 6
▼ ▲ ▲ ▲ ▼
42 189
253 33 600 61 99 1 1 75 96 1.218
215 52 603 42 98 1 1 50 203 1.265
38 -20 -3 19 1 -0 25 -107 -47
▼
2 130 132
6 11
6 9
17
15
-
-
▼ ▼
1 11 -
2 ▲
▼
▲ ▲ ▲ ▼ ▼ ▲ ▲ ▼ ▼ ▲ ▼ ▼
12
115 345 460
10 300 310
105 45 150
▼
▲ ▲ ▼ ▲
▲ ▲ ▼ ▼
▼
2 ▲ -
▼
▼
▼
-1 ▼ -21 ▼ -7 ▼
▼
116 116
▼
▲ ▼ ▲ ▲ ▲ ▼ ▼ ▲ ▼ ▼
358 193 993 161 105 33 4 65 1.015 2.927
▼
▼
▲ ▲ ▼ ▲
12 525 106 643
▼
Totaal lasten
15.134
14.879
255 ▲
13.999
10.419
10.838
-419 ▼
10.251
2.571
2.682
-111 ▼
2.822
4.200
4.018
182 ▲
4.313
32.324
32.417
-93 ▼
31.385
BEDRIJFSRESULTAAT
-336
-685
349 ▲
-317
1.931
1.944
-13 ▼
1.998
391
382
9 ▲
352
-3.267
-2.986
-281 ▼
-2.973
-1.280
-1.345
65 ▲
-941
p
Rente baten & lasten
-
-
-
▼
-
-
-
-
▼
-
-
-
-
▼
-
-40
-
-40 ▼
-9
-40
-
-40 ▼
-9
q
Resultaat deelnemingen
-
-
-
▼
-
-
-
-
▼
-
-
-
-
▼
-
-
-
-
▼
-216
-
-
-
▼
-216
-336
-685
349 ▲
-317
1.931
1.944
1.998
391
382
352
-3.307
-2.986
-321 ▼
-3.198
-1.320
-1.345
25 ▲
-1.166
Correctie 2018 in eindrapportage
Nog te bestemmen exploitatieresultaat
-13 ▼
9 ▲
22 | P a g i n a
Personeelsbezetting KonnecteD (FTE)
Ondersteunende afdelingen Directie / Marketing & Communicatie P&O/KAM Finance / LOAD / Inkoop ICT Totaal
WSW 2,00 1,44 0,63 4,07
LKS/NBW
1,00 1,00
Totaal 2,00 1,44 1,63 20,76
Begroting 2022 onderst. B3 Onderst. PBV Onderst. TOT 0,72 4,45 5,17 3,44 5,63 9,07 3,00 4,65 7,65 2,89 0,89 3,78 10,05 15,62 25,67
Totaal 7,17 10,51 9,28 3,78 30,74
Begroting 2021 WSW LKS/NBW Onderst. 2,00 5,17 2,39 10,64 0,63 2,72 7,43 2,89 5,02 2,72 26,13
Totaal 7,17 13,03 10,78 2,89 33,87
Verschil begr. 2021 - begr. 2022 WSW LKS/NBW Onderst. Totaal -0,95 -1,57 -2,52 -1,72 0,22 -1,50 0,89 0,89 -0,95 -1,72 -0,46 -3,13
WerkLeerbedrijf Staf en management Bedrijfsbureau/magazijn/TD/KD
11,28
Rijwielstalling (groepsdeta) Milieu (groepsdeta) Post / Cycloon (groepsdeta) Groepsdetachering Extern
4,22 14,56 27,47 36,79
Schoonmaak (werken op locatie) Grijs Onderhoud
Facilitaire Dienst WLR Horeca
58,17 11,39 15,69
Metaal / montage / WLR Techniek Opstap / verpakken / WLR productie en diensten
33,93 105,42
Archiefdiensten WLR
Totaal
11,28 1,00 0,86 23,22
5,22 15,42 27,47 60,01 58,17 11,39 15,69
14,92
33,93 120,34
40,00
358,92
-
9,00 45,33 54,33
193,37
-
128,45 64,48 0,44 193,37
570,69
41,00
611,69
318,92
4,78
1,00
0,89
3,44 10,11
3,89 3,00
8,67 3,00
8,67 14,28
13,28
3,79 5,88
3,79 19,16
-2,00
-
4,88 -2,88
4,88 -4,88
1,89
1,00 1,89
5,22 15,42 28,47 61,90
6,47 16,00 25,11 41,24
1,00 1,00 0,95
6,47 17,00 26,11 47,19
-2,25 -1,44 2,36 -4,45
1,00 0,86 18,22
-1,00 0,94
-1,25 -1,58 2,36 14,71
2,00 2,78
2,00 3,67
60,17 11,39 19,36
67,31 7,39 15,53
2,00 0,30 3,45
71,31 9,92 18,98
-9,14 4,00 0,16
-2,00 -2,23 -
-0,30 0,22
-11,14 1,47 0,38
1,00 5,00
1,00 5,00
34,93 125,34
36,08 112,31
12,55
3,00 5,55
39,08 130,41
-2,15 -6,89
2,37
-2,00 -0,55
-4,15 -5,07
3,89 23,45
3,44 3,89 33,56
3,44 3,89 392,48
340,72
21,78
5,18 4,00 36,10
5,18 4,00 398,60
-21,80
18,22
-1,74 -0,11 -2,54
-1,74 -0,11 -6,12
6,87
6,87 9,00 45,33 0,15 2,72 64,07
7,98 9,56 50,29 59,85
-
0,15 2,61 10,74
7,98 9,56 50,29 0,15 2,61 70,59
-0,56 -4,96 -5,52
-
-1,11 0,11 -1,00
-1,11 -0,56 -4,96 0,11 -6,52
145,34 69,70 11,15 6,75 7,89 4,39 7,56 11,00 10,51 0,70 274,99
-16,89 -5,22 -22,11
-
-3,38 1,53 -0,78 0,89 -3,78 -4,67 10,54 0,08 0,43
-16,89 -5,22 -3,38 1,53 -0,78 0,89 -3,78 -4,67 10,54 0,08 -21,68
778,05
-50,38
16,50
-3,57
-37,45
5,00 2,00 2,23
WerkLeerbedrijf Groen
Hoveniers Olst Wijhe (inhuur HGB) WSW Groen (Olst-Wijhe) WSW in detachering bij HGB Ondersteuning B3 - Dynamo Olst Wijhe Ondersteuning B3 - Dynamo HGB Totaal
Ontwikkelen & Matchen Detacheringen WSW (individueel) Begeleid werken (niet in loondienst)
Staf O&M Werkg. Desk Team SW Deta Topteam Team Ambitie Team Matchen Team Groeien PW contract Olst Wijhe Totaal EINDTOTAAL
9,00 45,33 54,33
128,45 64,48 0,44
-
0,15 1,74 1,89
0,98 7,85
6,87 0,15 2,72 9,74
2,33
7,33 8,28 7,11 5,28 3,78 6,33 21,05 0,78 59,94
128,45 64,48 7,77 8,28 7,11 5,28 3,78 6,33 21,05 0,78 252,53
145,34 69,70 0,44
5,22 9,66
5,00 8,28 5,00 5,28 3,78 6,33 15,83 0,78 50,28
215,48
-
10,71 6,75 7,89 4,39 7,56 11,00 10,51 0,70 59,51
31,71
97,20
128,91
739,82
621,07
24,50
132,48
2,11
-
23 | P a g i n a
Omzet productie en diensten specificatie per bedrijfsonderdeel Afdeling Werken & Leren
begroot 2022
Opbrengst Werk -Leertrajecten
€ € €
Binnenstaddistributie GROEPSDETACHERINGEN Milieu Post Rijwielstalling Groepsdetachering productie FACILITAIR Schoonmaak Grijs onderhoud Horeca PRODUCTIE & DIENSTEN Verpakken Metaal & Montage Beschut werken
Archief diensten
Afdeling Ontwikkelen & matchen Detacheringsvergoedingen Wsw Diensten Topteam Overige diensten en projecten