Document · PDF

240409 Ontwerp Begroting 2026 GRGA 1.6 def.pdf

Gemeenteraad 10 juni 2025, gemeente Den HelderBij agendapunt: 9: Voorstel met betrekking tot zienswijze concept jaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid (GRGA).12.478 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2026

Inhoud 1

Voorwoord ............................................................................................................................. 3

Beleidsbegroting .................................................................................................................... 5

2.1

Profiel van de organisatie .................................................................................................. 5

2.2

Programmaplan 2026 GRGA ............................................................................................. 6

2.3

4 4.1

2.2.1

Wat willen we bereiken .............................................................................................. 6

2.2.2

Voormalige doelgroep WSW ...................................................................................... 8

2.2.3

Regeling Beschut werken .......................................................................................... 9

2.2.4

Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie ........................................................ 9

Paragrafen ......................................................................................................................10 2.3.1

Bedrijfsvoering .........................................................................................................10

2.3.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................12

2.3.3

Financiering .............................................................................................................12

2.3.4

Verbonden partijen ...................................................................................................15

Financiële begroting ..............................................................................................................17 3.1.1

Begrotingsuitgangspunten ........................................................................................17

3.1.2

Het overzicht van baten en lasten .............................................................................18

3.1.3

Toelichting op overzicht baten en lasten ....................................................................19

3.1.4

Meerjarenraming 2025-2028 .....................................................................................21

3.1.5

Uiteenzetting van de financiële positie 2026-2029 ......................................................22

Bijlagen ................................................................................................................................24 Bijdragen en deelnemers per gemeente ............................................................................24 4.1.1

Algemeen ................................................................................................................24

4.1.2

Bijdragen en deelnemers Den Helder ........................................................................25

4.1.3

Bijdragen en deelnemers Hollands Kroon ..................................................................26

4.1.4

Bijdragen en deelnemers Schagen ............................................................................27

4.2

Taakstelling aantal deelnemers per regeling ......................................................................28

4.3

Taakvelden ......................................................................................................................29

4.4

Lijst met afkortingen en begrippen .....................................................................................29

Eerste uitwerking scenario 5 ..................................................................................................30

5.1

Bestuurlijke opdracht ........................................................................................................30

5.2

Waarom een nieuwe koers? .............................................................................................31

5.3

Wat zijn de ontwikkelingen? ..............................................................................................31

5.4

Wat zijn de uitgangspunten voor scenario 5? .....................................................................31

5.5

Wat zijn de effecten van scenario 5? .................................................................................33 5.5.1

Bijdragen en deelnemers Den Helder scenario 5 ........................................................36

5.5.2

Bijdragen en deelnemers Hollands Kroon scenario 5 ..................................................39

5.5.3

Bijdragen en deelnemers Schagen scenario 5 ...........................................................42

9 april 2025

Pagina 2 van 44

Begroting 2026

Voorwoord

Voor u ligt de begroting 2026 van Gemeenschappelijke Regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA) met daarin de beleidsbegroting en de financiële begroting en de toelichting hierop. Doorontwikkeling GRGA naar Sociaal Ontwikkelbedrijf In september 2024 heeft de regietafel verzocht om scenario’s uit te werken voor de kadernota 2026 gericht op een structurele besparing op de gemeentelijke bijdragen. Bij de kadernota 2026 heeft de GRGA hiervoor scenario’s uitgewerkt. Daarnaast hebben we onderzoek gedaan naar de in- en uitstroom van deelnemers, de regeling Duurzaam met LKS en de samenwerking tussen GRGA, Probedrijven N.V., gemeenten en betrokken ketenpartners. In de Regionale raadscommissie Noordkop van 6 februari 2025 is de opdracht gegeven aan de GRGA om het zogenaamde scenario 5 verder uit te werken. De kern van scenario 5 is om de divisies Progroen&milieu en Probezorgt om te vormen tot maatschappelijke bv’s. In bijlage 5 is de uitwerking van scenario 5 opgenomen. In het bestuurlijk overleg zijn scenario 5 en de resultaten van onderzoek vertaald naar de bestuursopdracht “Doorontwikkeling GRGA naar Sociaal Ontwikkelbedrijf”. Daarnaast zijn de vragen en zienswijzen van de gemeenteraden meegenomen. Het bestuur van de GRGA heeft in maart 2025 de bestuurlijke opdracht vastgesteld waarin de verschillende scenario’s worden onderzocht.

De bestuursopdracht heeft als doel om een toekomstbestendige en (financieel) duurzame structuur te ontwikkelen voor het sociaal ontwikkelbedrijf in de regio. Dit moet bijdragen aan een sterke en inclusieve arbeidsmarkt waarin zoveel mogelijk mensen kunnen deelnemen aan werk in de Kop van Noord-Holland. Concrete doelstellingen van de bestuursopdracht: 1. Transitie van Probedrijven naar een sociaal ontwikkelbedrijf. o Bevorderen van in-, door- en uitstroom van werknemers. 2. Financieel gezond en toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf. 3. Onderzoek en herstructurering van governance en financiering van de GRGA. o Onderzoek naar de verzelfstandiging van werkonderdelen van Probedrijven N.V. (zoals Proschoon B.V.). o Verkenning van de transitie van Probedrijven van een NV naar een gemeenschappelijke regeling (GR) en de integratie van de GRGA daarin. o Analyse van de mogelijkheden om taken van Probedrijven binnen de nieuwe GR uit te breiden, met aandacht voor regionale voorbeelden en de toenemende personeelstekorten. Voor 2026 is sprake van een overgangsjaar waarin de behoefte aan transitie van GRGA en Probedrijven naar een nieuwe structuur en uitvoeringsmodel duidelijk zal worden.

9 april 2025

Pagina 3 van 44

Begroting 2026

De wijze waarop (hoe) de besparingen het beste kunnen worden gerealiseerd worden na dit onderzoek duidelijk. De uitkomsten van de bestuursopdracht moeten leiden tot een toekomstvisie met bijpassende meerjarenbegroting 2027-2031 in de Kadernota 2027. Het hoofddoel van de GRGA blijft het realiseren van zoveel mogelijk werkplekken in (bij voorkeur reguliere) bedrijven. Nevendoel is het bevorderen van een efficiënt en kwalitatief goed sociaal ontwikkelbedrijf (in casu Probedrijven) als uitvoerder Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de regeling Beschut werk en de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. Financieel In afwachting van de uitkomsten van de bestuursopdracht is in de voorliggende begroting, voor nu, een generieke taakstelling verwerkt van 5% op de gemeentelijke bijdragen. Hiermee wordt invulling gegeven aan de zienswijzen van de gemeenteraden. De wijze waarop deze in 2026 wordt gerealiseerd wordt in de loop van 2025 duidelijk. Hiertoe wordt met Probedrijven een financieringsplan voor de taakstelling 2026 uitgewerkt. In het financieringsplan 2026 wordt gekeken naar de aanwending van dividend vanuit Probedrijven en besparingen op basis van in- en uitstroom. Uit het komende onderzoek moet blijken hoe dit het beste structureel vorm kan worden gegeven voor de jaren daarna.

In de onderstaande overzichten zijn de begrote bijdragen en besparingen voor 2026 – 2029 weergegeven. Besparing bijdrage gemeenten (bedragen x € 1.000)

Bijdrage 2026 Kadernota 2026 Bijdrage 2026 Begroting 2026 Besparing Gerealiseerde besparing

2026 23.289 22.124 -1.165 -5,0%

2027 23.833 22.641 -1.192 -5,0%

2028 24.261 23.049 -1.212 -5,0%

2029 24.845 23.603 -1.242 -5,0%

We zetten ons in voor behoud van sterk sociaal ontwikkelbedrijf en het realiseren van zoveel mogelijk werkplekken in (bij voorkeur reguliere) bedrijven. De plannen moeten nog verder worden uitgewerkt en het algemeen bestuur wordt door tussentijdse rapportages geïnformeerd over de stand van zaken.

Met vriendelijke groet, Maarten Versluis Voorzitter dagelijks bestuur

9 april 2025

Jan de Moel Secretaris

Pagina 4 van 44

Begroting 2026

2 2.1

Beleidsbegroting Profiel van de organisatie

De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de regeling Beschut werk en de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. De samenwerking tussen de gemeenten in de regio is onder meer vastgelegd in het Convenant intergemeentelijke samenwerking arbeidsparticipatie Kop van Noord-Holland. Algemeen belang Het belang ter behartiging waarvoor de GRGA is getroffen, omvat de integrale uitvoering van de Wsw, de regeling Beschut werk alsmede het bieden van passende arbeid aan de werknemers met loonkostensubsidie en de daaruit voortvloeiende en daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Doelstelling Doelstelling is de realisatie van gesubsidieerde banen voor inwoners van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Bij een gedeelte van de deelnemers is sprake van meer gerichte ontwikkeling en uitstroom naar een externe werkgever. Organisatiestructuur In het onderstaande organogram is de huidige organisatiestructuur opgenomen.

De deelnemende gemeenten werken samen in de GRGA. De GRGA wordt gefinancierd uit de subsidies van gemeenten voor de loonkosten van de gerealiseerde gesubsidieerde banen. De uitvoering van de regelingen wordt in mandaat uitgevoerd door Probedrijven N.V.. GRGA is 100% aandeelhouder in Probedrijven. Probedrijven heeft haar activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de re-integratie en begeleiding uitgevoerd. De schoonmaakactiviteiten zijn vanaf 2022 in een aparte B.V. Proschoon B.V. georganiseerd. De vorming van de nieuwe maatschappelijke bv’s is niet in dit schema opgenomen.

Dienst van Algemeen Economisch Belang (DAEB) De deelnemende gemeenten hebben de GRGA, Probedrijven en Proschoon zijn door de gemeenten aangemerkt als dienst van algemeen economisch belang. Dit geeft de gemeente de mogelijkheid om compensatiesteun te verlenen krijgen voor de te verrichten publieke diensten. 9 april 2025

Pagina 5 van 44

Begroting 2026

2.2

Programmaplan 2026 GRGA

2.2.1

Wat willen we bereiken

Doelstellingen Het programma gesubsidieerde arbeid is een onderdeel van het taakveld 'sociaal domein' van de deelnemende gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Het programma heeft de volgende doelstellingen: - realisatie van banen van de voormalige doelgroep Wsw, waaronder ook realisatie van banen via de regeling Begeleid Werken; - het mogelijk maken van banen voor mensen in de regeling Beschut werk; - het realiseren van uitstroom naar activiteiten en banen bij reguliere werkgevers; - het realiseren van banen door de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie (LKS). De realisatie van deze doelstellingen schept maatschappelijke meerwaarde door: - meer inwoners te laten participeren in de samenleving; - inwoners hebben een baan die anders niet door vraag en aanbod op de arbeidsmarkt tot stand had gekomen; - een baan geeft voldoening, eigenwaarde, inkomen; - een baan geeft invulling aan het leven en we nemen aan dat mensen daardoor minder snel in een isolement terecht komen en zorgbehoevend worden.

Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel is het aantal gesubsidieerde banen per regeling opgenomen: Deelnemers Aantal deelnemers x SE 31-12 2025 2026 2027 2028 2029 Wsw (SE) 326,0 310,0 296,0 272,0 261,0 Wsw begeleid werk (SE) 42,0 41,0 39,0 39,0 39,0 Beschut werk (SE) 105,0 115,0 125,0 135,0 145,0 Duurzaam met LKS (FTE) 93,0 113,0 133,0 153,0 173,0 Totaal aantal deelnemers 566,0 579,0 593,0 599,0 618,0 Aantal deelnemers Wsw en Wsw begeleid werk neemt af Ten opzichte van de realisatie 2024 en de begroting 2025 neemt het aantal deelnemers bij de Wsw-regelingen af. Dit wordt verklaard doordat er geen instroom meer plaats vindt na 2015. Met name vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd neemt het aantal deelnemers hierdoor jaarlijks af. Uitgangspunten indicatoren Beschut werk In samenspraak met de gemeenten is bij de begroting 2025 besloten de landelijke cumulatieve taakstelling1 voor de begroting 2025 los te laten. Deze taakstelling

De landelijke cumulatieve taakstelling voor deelnemende gemeente wordt jaarlijks gepubliceerd door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

9 april 2025

Pagina 6 van 44

Begroting 2026

is gebaseerd op verouderde criteria en sluit daardoor niet meer aan op de werkelijkheid. Het Ministerie SZW is langere tijd bezig een andere verdeling uit te werken. Over 2024 is bij alle gemeenten een hogere instroom gerealiseerd dan begroot. Als we deze lijn doortrekken verwachten we dat deelnemers op de wachtlijst komen en geen gebruik kunnen maken van de regeling. De landelijke taakstelling voor ultimo 20252 bedraagt in totaal 121 en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Den Helder: 72 Hollands Kroon: 25 Schagen: 24 Als gevolg van de bezuinigingen is het niet opportuun de taakstelling in 2025 te verhogen van 105 naar 121. Uitgangspunten indicatoren Duurzaam met LKS De taakstellingen Duurzaam met LKS zijn gebaseerd op een jaarlijkse instroom van 12 Fte uit Den Helder en uit Hollands Kroon en Schagen elk 4 Fte. De gemeente Den Helder wil graag nader onderzoek naar een aanpassing en eventueel verlaging van deze taakstelling. Wat gaan we gaan we verder doen? De belangrijkste speerpunten voor 2026 zijn de volgende: Realiseren van instroom nieuwe deelnemers We zetten in om de beoogde instroom van nieuwe deelnemers te realiseren voor Beschut werk en Duurzaam aan het werk met LKS. De consulenten van de afdelingen sociaal domein van de gemeenten en ook het UWV zijn hierbij de belangrijkste partners.

Samen willen we alle werknemers zoveel mogelijk divers, passend en duurzaam werk bieden. In 2024 is een onderzoek uitgevoerd om naar de instroom en doorstroom te kijken bij de regeling Duurzaam aan het werk met LKS. Dit heeft geresulteerd in een eerste inventarisatie van kansen en mogelijkheden die kunnen worden opgepakt. Oriëntatie uitbreiding van werkplekken en werksoorten Het bestuur oriënteert zich samen met N.V. Probedrijven en Proschoon B.V op uitbreiding van werkplekken en werksoorten. Dit zowel binnen de beide bedrijven als daarbuiten. Bijvoorbeeld de verbreding van werk in de techniek, de opzet van activiteiten in de catering, ontwikkeling van nieuwe producten en het opzetten van opleidingen in de logistiek en transport.

Staatscourant 2024, 42068 | Overheid.nl > Officiële bekendmakingen

9 april 2025

Pagina 7 van 44

Begroting 2026

Stimuleren doorstroom en uitstroom Om de doorstroom en uitstroom van werknemers te stimuleren ontwikkelen we in samenspraak met de gemeenten activiteiten om dit te bereiken. We zetten in op combinaties van leren en werken met Praktijkleren. Ook zijn nieuwe vormen van assessment ontwikkeld. Kandidaten kunnen individueel ontdekken welke mogelijkheden voor werk binnen en buiten de Probedrijven. Doorlopende leerlijnen In toenemende mate werken werknemers in nieuwe activiteiten met doorlopende leerlijnen zoals VSO-scholen en Praktijkleren. Een van de speerpunten is het opleiden voor de zorg. Deze leerlijnen zijn gericht op uitstroom naar reguliere bedrijven. Om dit te bereiken wordt de aansluiting met externe werkgevers bevorderd. Nieuw bedrijfspand Probedrijven in Den Helder De bouw van een nieuw bedrijfspand van Probedrijven in Den Helder is medio 2023 aanbesteed en de bouw is gestart. De verwachting is dat de nieuwbouw in 2025 wordt opgeleverd. Dit betekent dat ruim 100 deelnemers uit Den Helder en omstreken in Den Helder kunnen werken. We besparen hiermee kosten voor het collectief vervoer van deze medewerkers naar Schagen en verduurzamen onze bedrijfsvoering.

2.2.2

Voormalige doelgroep WSW

Doel De Wsw-regelingen zijn bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstandigheden kunnen werken, duurzaam een werkplek te bieden. Sinds 1 januari 2015 kunnen er geen nieuwe mensen meer instromen in de Wsw. Alleen mensen die voor die datum al een Wsw-indicatie hadden én in Wsw-verband aan de slag waren, komen in aanmerking voor verlenging van die indicatie. Deelnemers Wsw hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Sociale Werkvoorziening. De deelnemers bij Wsw begeleid werken hebben een arbeidsovereenkomst (artikel 7 Wsw) met een reguliere werkgever. De werkgever heeft een loonkosten subsidie-overeenkomst met Probedrijven. Taakstelling en financiering - De taakstelling 2026 voor het aantal te realiseren banen Wsw is gebaseerd op analyses. De begroting 2026 is gebaseerd op statistische modellen, toegepast op de populatie en ervaringscijfers uit de praktijk. Er wordt rekening gehouden met uitstroom van personen die na vermoedelijk 2 jaar ziekte uitstromen en dus niet meer deelnemen in 2026. - De lasten van de regeling Wsw en Wsw begeleid werken worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. - Er is geen instroom meer na 2015.

9 april 2025

Pagina 8 van 44

Begroting 2026

Beleidsindicatoren Voormalige doelgroep Wsw per gemeente De beleidsindicatoren zijn opgenomen in de bijlagen.

2.2.3

Regeling Beschut werken

Doel De regeling is bedoeld om, mensen die door een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap niet onder normale omstandigheden kunnen werken, duurzaam een werkplek te bieden in een beschutte omgeving. Het UWV beoordeelt op basis van landelijke criteria of mensen in aanmerking komen voor een beschutte werkplek. Het UWV geeft een positief advies af aan de gemeente. De gemeente stuurt een beschikking naar GRGA met het verzoek deze kandidaat een dienstverband aan te bieden. Deelnemers Beschut werk hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag. De werkplek kan bij een externe werkgever of bij Probedrijven zijn. Taakstelling en financiering - De taakstelling 2026 voor het aantal te realiseren banen is gebaseerd op de kadernota 2026 en op pagina 7 toegelicht. - De lasten van de regeling Beschut werk worden gesubsidieerd door de deelnemende gemeenten. Voor de invulling van het aantal banen stelt het Rijk geld beschikbaar aan de gemeenten. Dat zijn middelen voor zowel: - begeleiding (via de integratie-uitkering sociaal domein) overeenkomend met het aantal in de genoemde regeling; - loonkostensubsidie aan beschut werkenden (in de BUIG/gebundelde uitkering Participatiewet), sinds 1 januari 2022 gefinancierd op basis van realisatie in het jaar ervóór. Beleidsindicatoren Beschut werk De beleidsindicatoren zijn opgenomen in de bijlagen. 2.2.4

Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie

Doel De regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie is bedoeld voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die niet direct bemiddelbaar zijn naar reguliere banen. Doelgroep zijn mensen die langer dan een jaar een gemeentelijke uitkering ontvangen, een loonwaarde hebben tussen de 30 en 70 % en zijn opgenomen in het doelgroepen register en niet in aanmerking komen voor de regeling Beschut werk. De gemeente stuurt een beschikking om aan te geven dat de kandidaat in aanmerking komt voor een dienstverband onder deze regeling. Deelnemers aan de regeling Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie hebben een dienstverband bij GRGA en vallen onder de Cao Aan de slag.

9 april 2025

Pagina 9 van 44

Begroting 2026

De regeling is erop gericht de kandidaten verder te ontwikkelen, te detacheren en zo mogelijk uit te laten stromen in een dienstverband bij een externe werkgever. Nevendoel was de huidige, doelmatige en efficiënte uitvoering van Wsw en Beschut werk voor de toekomst te behouden door de terugloop van het aantal werknemers bij Probedrijven (door de uitstroom Wsw) volledig te compenseren tot een totaal van minimaal 600 FTE over het totaal van de drie regelingen. Taakstelling en financiering - De taakstelling 2026 voor het aantal te realiseren banen is gebaseerd op de kadernota 2026 en op pagina 7 toegelicht. Beleidsindicatoren Duurzaam aan het werk met LKS De beleidsindicatoren zijn opgenomen in de bijlagen. 2.3

Paragrafen

2.3.1

Bedrijfsvoering

Inleiding De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de resultaten en stand van zaken rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de ondersteunende bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen van de regelingen te realiseren. Doelstelling Het doel is de facilitering van een duurzame, effectieve, rechtmatige en kostenbewuste bedrijfsvoering, waarover transparant wordt gecommuniceerd. Daarbij is het van belang dat de financiële huishouding en de administratieve organisatie op orde zijn en blijven. Daarnaast wordt er gestreefd naar een lerende organisatie en een prettig en veilig werkklimaat voor de medewerkers. Daarom wordt ingezet op goed bestuur en goede interne dienstverlening. Overhead De overhead wordt apart gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten en niet toegerekend aan de uitvoering van de regelingen. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitvoering De overheadlasten van GRGA betreffen met name de inzet van de secretaris, controller en secretariaat. De overige bedrijfsvoeringstaken worden in mandaat uitgevoerd door Probedrijven. Probedrijven en Proschoon zorgen voor passend werk voor de werknemers van de GRGA. Criterium hierbij is dat tenminste 80% van het uitvoerende werk wordt gedaan door de werknemers in dienst van de GRGA.

9 april 2025

Pagina 10 van 44

Begroting 2026

Met de opbrengst van dat werk bekostigen zij hun bedrijfsvoering. De GRGA is hierdoor geen vergoeding verschuldigd aan Probedrijven. Over de bestemming van eventuele exploitatie-overschotten beslissen de beide Algemene Vergaderingen, waarin de GRGA zitting heeft als enig en ongedeeld aandeelhouder van zowel de N.V. als de B.V. Probedrijven heeft activiteiten in divisies georganiseerd. Binnen de divisies wordt de reintegratie, begeleiding en detacheren uitgevoerd. In het kader van de doelstelling mensen naar reguliere werkgevers te begeleiden worden cliënten systematisch gevolgd en wordt onderscheid gemaakt in blijver, groeier en vertrekker. Om schoonmaakwerk te kunnen uitvoeren passend binnen de bepalingen van de CAO Schoonmaak, is Proschoon per 1 januari 2022 juridisch los gemaakt van de holding Probedrijven N.V., verzelfstandigd en als Proschoon B.V. rechtstreeks ondergebracht bij de GRGA. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de websites van Probedrijven en Proschoon. Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is voorgeschreven om de verplichte beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en verantwoording. Doel hiervan is het inzichtelijker maken en vergelijkbaarheid met andere organisaties. Echter, deze indicatoren zijn minder betekenisvol voor de GRGA als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Naam indicator

Eenheid

Formatie Bezetting Apparaatskosten

Fte per inwoner Fte per inwoner Kosten per inwoner

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur derden % van totale lasten

Overhead -

Begroot 2026 0% 0% € 0,59

Begroot 2025 0% 0% € 0,59

Realisatie 2024 0% 0% € 0,94

0,5%

0,4%

0,6%

De formatie en bezetting bedragen circa 0,6 FTE en betreft de inzet van secretaris, secretariaat en controller. De apparaatskosten en overheadkosten zijn begroot op € 115.000. Dit betreft de inzet van secretaris, secretariaat en controller en diverse algemene kosten.

9 april 2025

Pagina 11 van 44

Begroting 2026

2.3.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ wordt de financiële positie toegelicht. Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en/of bezuinigingen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. De belangrijkste reden dat geen weerstandsvermogen in de GRGA wordt aangehouden is dat het risico voor overschrijdingen zeer beperkt is. Voor zover geen verplichting bestaat gelden voor uitvoering beschikbaar te stellen, worden niet bestede subsidies teruggestort naar de gemeenten. Mochten gebeurtenissen leiden tot overschrijding van gebudgetteerde kosten, zullen deze primair worden gedekt door extra opbrengsten (subsidies). Secundair zullen deelnemende gemeenten een negatief exploitatietekort aanzuiveren. Daartoe hebben de deelnemende gemeenten zich statutair verbonden. De beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit van de GRGA is hierdoor beperkt. Ultimo 2024 bedraagt de algemene reserve € 350.000. De algemene reserve is gevormd uit de ontvangen middelen van de deelnemende gemeenten voor het financieren van de deelnemingen in Probedrijven N.V. en Proschoon B.V.. Risico’s De risico’s die samenhangen met de uitvoering van de regelingen zijn laag.

Het belangrijkste begrotingsrisico voor de deelnemende gemeenten treedt op als de stijging van loonkosten hoger uitkomt dan vooraf begroot. De maatschappelijke en financiële situatie in de wereld laten zich minder goed voorspellen. Bij het opstellen van de begroting hebben we te maken met een grotere mate van onzekerheid. Dit geld met name voor de financiële vooruitzichten. Bij het opstellen van begroting zijn Cao-ontwikkelingen nog onduidelijk. Omdat onze begroting voor 97,5% bestaat uit loonkosten zullen nieuwe Cao-afspraken en verhoging van het wettelijk minimum loon grote gevolgen hebben voor onze exploitatie.

2.3.3

Financiering

Algemeen In de paragraaf financiering wordt inzicht gegeven in beheersing van financiële posities en geldstromen en de hieraan verbonden kosten en risico’s. Het gaat hierbij over vragen als: ‘Wordt te veel geleend?’ en ‘Kan GRGA op korte en op lange termijn alle facturen en salarissen blijven betalen?’. We willen financieel geen risico’s lopen. De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. De regels rondom treasury zijn vastgelegd in het treasurystatuut. 9 april 2025

Pagina 12 van 44

Begroting 2026

De belangrijkste afspraken zijn: - Middelen worden aangehouden in liquiditeiten (bij de BNG-Bank op een bankrekening), zonder verdere beleggingen in aandelen of derivaten met het doel voldoende middelen beschikbaar te hebben voor uitvoering van het programma. - Om fluctuaties gedurende het jaar op te vangen, is met de BNG-Bank een rekeningcourantfaciliteit met een maximaal krediet van € 500.000 overeengekomen. - De GRGA is verplicht tot schatkistbankieren. Het drempelbedrag is gesteld op € 250.000. Indien hogere bedragen op rekening worden aangehouden, wordt het bedrag boven € 250.000 afgeroomd en onder de rekening van 's Rijksschatkist aangehouden. Dekkingsmiddelen De taken uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling worden gefinancierd uit de deelnemersbijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarnaast heeft de GRGA overige baten uit contract met Probedrijven inzake Marine voor de uitvoering van de regeling Duurzaam aan het werk met LKS. Beoordeling financiële positie De GRGA heeft een redelijk positieve financieringspositie. - De GRGA is een Gemeenschappelijke Regeling en met de hierbij behorende verantwoordelijkheidsstructuur is het geen probleem om op zeer korte termijn vreemd geld aan te trekken. Met de BNG-Bank zijn hiertoe afspraken gemaakt. De kredietlimiet van het rekening-courantsaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 500.000.

- Regelmatige analyse van de cashflow zal tijdig aantonen wanneer een tekort aan vlottende middelen dreigt. - In 2024 is niet nodig geweest om langlopende leningen aan te trekken. Financiële kengetallen BBV Voor de beoordeling van financiering wordt gebruik gemaakt van de volgende financiële kengetallen3. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Indicator

Streefwaarde

Begroting

Realisatie

2026

2025

2024

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd

< 5%

voor alle verstrekte leningen

< 5%

5-10 %

30%

21%

12,4%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Netto schuldquote De netto schuldquote is 0%.

3 Zie Regeling vaststelling kengetallen BBV

9 april 2025

Pagina 13 van 44

Begroting 2026

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote is 0%. Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de GRGA in staat is haar aan financiële verplichtingen te voldoen. Het algemeen bestuur voert het beleid om het eigen vermogen tot een minimum te beperken. De solvabiliteit neemt toe doordat de verplichtingen gaan afnemen. Hierdoor is er verhoudingsgewijs meer eigen vermogen ten opzichte van de verplichtingen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Hoe hoger hoe beter. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico is in de Wet Financiering decentrale overheden4 de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten; de zogenoemde kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet voor 2026 bedraagt € 1,89 miljoen. De verwachting is dat GRGA in 2026 voldoet aan de kasgeldlimiet. Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld om gevoeligheid voor rentefluctuaties te beheersen. De GRGA heeft geen langlopende leningen. De GRGA voldoet daarmee aan de renterisiconorm (het risico is nihil).

EMU-saldo Het EMU-saldo van de GRGA wordt bepaald door het resultaat over 2026 te corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare overheidsfinanciën dient dit saldo in de jaarverslaggeving te worden opgenomen. Het EMU-saldo is als volgt berekend: Begroting 2026 Resultaat

Bij: afschrijvingen

Af: investeringen

EMU-saldo

4 Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden

9 april 2025

Pagina 14 van 44

Begroting 2026

2.3.4

Verbonden partijen

Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin de GRGA een bestuurlijk én financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Vennootschappen en coöperaties GRGA heeft de volgende deelnemingen in vennootschappen. Financiële kengetallen

Belang

Vestigingsplaats

Probedrijven N.V. Proschoon B.V.

100% 100%

Schagen Schagen

De GRGA is een samenwerking van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen ter uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening, de regeling Beschut werk en de voorziening Duurzaam aan het werk met Loonkostensubsidie. Probedrijven is door GRGA gemandateerd de regelingen uit te voeren. Het openbaar belang betreft de realisatie van gesubsidieerde banen voor inwoners van de gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen. Probedrijven Probedrijven heeft een solide financiële positie. De risico’s zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de. website van Probedrijven.

Probedrijven (geconsolideerd)

31-12-2024

31-12-2023

31-12-2022

Eigen vermogen

15.943

14.212

12.362

Vreemd vermogen

6.471

6.857

7.090

Resultaat

1.863

1.850

1.732

Financiële kengetallen x € 1.000

De deelneming in Probedrijven is ultimo 2024 gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen (€ 50.000). Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 zijn geen vastgestelde jaarcijfers 2024 beschikbaar. Op grond van de voorlopige cijfers 2024 wordt een positief resultaat verwacht en geen afwaardering nodig geacht.

9 april 2025

Pagina 15 van 44

Begroting 2026

Proschoon Proschoon heeft een solide financiële positie. De risico’s zijn beperkt. Meer informatie treft u aan op de website van Proschoon. Proschoon

31-12-2024

31-12-2023

31-12-2022

Eigen vermogen

1.217

863

476

Vreemd vermogen

796

663

500

Resultaat

354

387

321

Financiële kengetallen x € 1.000

De deelneming in Proschoon is ultimo 2024 gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen (€ 300.000). Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 zijn geen vastgestelde jaarcijfers 2024 beschikbaar. Op grond van de voorlopige cijfers 2024 wordt een positief resultaat verwacht en geen afwaardering nodig geacht.

9 april 2025

Pagina 16 van 44

Begroting 2026

Financiële begroting

3.1.1

Begrotingsuitgangspunten

Indexatie Indexatie loonkosten regietafel en indexatie overige kosten Indexatie 2025 2026

2027

2028

2029

Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers

4,0%

7,2%

0,0%

Prijs bruto binnenlands product

3,7%

8,0%

0,0%

De indexaties zijn overgenomen uit de brief van september 2024 van de Regietafel Noord-Holland-Noord over de Kadernota 2026. De indexatie 2026 is gebaseerd op de CEP 2024, februari 2024 en inclusief het effect van de nacalculatie over 2023. De nacalculatie voor 2023 is gebaseerd op augustusraming 2024 (cMEV 2025). In begrote kosten per FTE/SE is geen rekening gehouden met kostenvoordelen als gevolg van loondispensatie, ziekengeld, jeugdloon en (fiscale) verminderingen zoals Lageinkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV). Loonkosten stijgen sterker dan indexeringen regietafel De loonkosten stijgen sterker dan de via de regietafel afgesproken indexeringen voor gemeenschappelijke regelingen. Naast de reguliere Cao-ontwikkelingen zijn de lonen van onze deelnemers gestegen door de verhoging van het wettelijk minimumloon. Verhouding loon/prijs ontwikkeling Uitgangspunt van de regietafel is dat de begroting bestaat uit 75% loonkosten en 25% overige kosten. Echter bestaat onze begroting voor ruim 97,5% uit loonkosten volgens de vigerende Cao’s (WSW en Samen aan de slag).

9 april 2025

Pagina 17 van 44

Begroting 2026

3.1.2

Het overzicht van baten en lasten

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2025

Realisatie 2024

23.052

22.209

20.226

123

23.052

22.209

20.349

22.937

22.118

20.203

Lasten overhead

115

146

Totaal lasten

23.052

22.209

20.349

Saldo

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing vennootschapsbelasting

Onvoorzien Saldo van baten en lasten

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

0 0 0

Baten Baten programma GRGA Baten overhead Totaal baten Lasten Lasten programma GRGA

De GRGA kent één programma. - Alle lasten (en baten) die direct verbonden zijn aan de dienstverlening (en gericht zijn op de externe klant en/ of inwoner) zijn opgenomen onder het programma GRGA. - Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces worden verantwoord onder overhead. Analyse van begroting 2026 ten opzichte van de begroting 2025 Voor 2026 worden gemiddeld 572 (2025: 560) gesubsidieerde banen begroot (uitgedrukt in arbeidsjaren). De lasten voor de uitvoering van de verschillende regelingen bedragen over 2026 bijna € 23 miljoen (2025 22,2 miljoen). De loonkosten stijgen in 2026 te opzichte van 2025 door de reguliere Cao-ontwikkelingen en de verhoging van het wettelijk minimumloon. Analyse van de begroting 2026 ten opzichte van de realisatie 2024 Met de uitvoering van de regelingen zijn in 2024 gemiddeld 543 gesubsidieerde banen gerealiseerd (2026: begroot 572). De loonkosten stijgen in 2026 ten opzichte van 2024 door de reguliere Cao-ontwikkelingen en de verhoging van het wettelijk minimumloon. 9 april 2025

Pagina 18 van 44

Begroting 2026

3.1.3

Toelichting op overzicht baten en lasten

Baten Baten programma GRGA (bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2025

Realisatie 2024

Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk

12.937

12.792

12.967

1.593

1.516

1.290

Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS

4.698

3.984

3.042

4.061

3.052

2.003

927

865

924

Taakstelling

-1.164

Totaal baten programma GRGA

23.052

22.209

20.226

Marine Duurzaam met LKS

In de bijlagen zijn de bijdragen en het aantal deelnemers per gemeente gespecificeerd. De kosten van het project Marine vallen buiten de financiering van gemeenten. Taakstelling In afwachting van de uitkomsten van de bestuursopdracht is in de voorliggende begroting, voor nu, een generieke taakstelling verwerkt van 5% op de gemeentelijke bijdragen. Hiermee wordt invulling gegeven aan de zienswijzen van de gemeenteraden. De wijze waarop deze in 2026 wordt gerealiseerd wordt in de loop van 2025 duidelijk. Hiertoe wordt met Probedrijven een financieringsplan voor de taakstelling 2026 uitgewerkt. In het financieringsplan 2026 wordt gekeken naar de aanwending van dividend vanuit Probedrijven en besparingen op basis van in- en uitstroom. Uit het komende onderzoek moet blijken hoe dit het beste structureel vorm kan worden gegeven voor de jaren daarna. Baten overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2025

Realisatie 2024

Rente

123

Totaal baten overhead

123

Naar verwachting worden in 2025 en 2026 geen banktegoeden uitgezet op rentegevende deposito’s en worden geen rentebaten begroot.

9 april 2025

Pagina 19 van 44

Begroting 2026

Lasten Lasten programma GRGA (bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2025

Realisatie 2024

Loonkosten Wsw

12.537

12.292

12.560

Loonkosten Wsw begeleid werk

1.593

1.516

1.290

Loonkosten Beschut werk

4.698

3.984

3.042

Loonkosten Duurzaam met LKS

4.061

3.052

2.003

Marine Duurzaam met LKS

927

865

924

Collectief vervoer

285

409

384

Taakstelling

-1.164

Totaal lasten programma GRGA

22.937

22.118

20.203

Besparing kosten collectief vervoer De bouw van een nieuw bedrijfspand van Probedrijven in Den Helder is medio 2023 aanbesteed. De verwachting is dat de nieuwbouw in 2026 wordt opgeleverd. Dit betekent dat ruim 100 deelnemers uit Den Helder en omstreken in Den Helder kunnen werken. We besparen hiermee € 142.000 voor het collectief vervoer van deze medewerkers naar Schagen en verduurzamen onze bedrijfsvoering. Taakstelling De taakstelling is 5% van de gemeentelijke bijdragen. Lasten overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2025

Realisatie 2024

Secretaris en beleidsondersteuning

66,2

Controlling

10,8

Bestuurskosten

2,2

Kosten Wsw-panel

11,9

Accountantskosten

20,6

Diverse lasten

3,2

Totaal lasten overhead

115

146

De opzet en uitwerking van nieuwe activiteiten/projecten en het uitvoeren van evaluaties vraagt veel begeleidingstijd. Naar verwachting is hiervoor blijvende aandacht nodig en nemen advieskosten toe en is meer inzet nodig van secretaris, secretariaat en controller.

9 april 2025

Pagina 20 van 44

Begroting 2026

Stijging kosten accountant, control en beleid De begroting voor control, accountant en beleid is bijgesteld met € 15.000. • De kosten van de accountant stijgen met € 5.000 als gevolg van invoering van de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording en doorrekening van toegenomen kosten. • De kosten voor beleid stijgen met € 5.000 in verband met de interne audits voor nieuwe rechtmatigheidsverantwoording. • Er zijn te weinig uren (€ 5.000) begroot voor beleid en secretaris bestuur. 3.1.4

Meerjarenraming 2025-2028

De meerjarenraming is gebaseerd op de begrotingsuitgangspunten, die zijn opgenomen in paragraaf 3.1.1. Overzicht baten en lasten Baten Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Taakstelling Totaal baten

2025 12.792 1.516 3.984

2026 12.937 1.593 4.698

2027 12.345 1.515 5.125

2028 11.557 1.515 5.552

2029 10.925 1.515 5.979

3.052 865 22.209

4.061 927 -1.164 23.052

4.848 927 -1.191 23.569

5.637 927 -1.211 23.977

6.426 927 -1.241 24.531

2025 12.292 1.516 3.984

2026 12.537 1.593 4.698

2027 11.945 1.515 5.125

2028 11.157 1.515 5.552

2029 10.525 1.515 5.979

3.052 865 409 91

4.061 927 285 115 -1.164 23.052

4.848 927 285 115 -1.191 23.569

5.637 927 285 115 -1.211 23.977

6.426 927 285 115 -1.241 24.531

Lasten Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling Totaal lasten

9 april 2025

22.209

Pagina 21 van 44

Begroting 2026

3.1.5

Uiteenzetting van de financiële positie 2026-2029

Voor de beoordeling van financiële positie wordt gebruik gemaakt van de geprognosticeerde balans 2026-2029, het EMU-saldo en de financiële kengetallen. Echter, deze indicatoren zijn voor de GRGA minder betekenisvol als gevolg van organisatievorm en aard van de taken van de GRGA. Geprognotiseerde balans 2026-2029 De geprognosticeerde balans is geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2024. (bedragen x € 1.000)

Begroting

2026

2027

2028

2029

Activa Financiële vaste activa

350

Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar

500

Liquide middelen

300

Totaal Activa

1.150

Eigen vermogen

350

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jaar

800

1.150

Begroting

2026

2027

2028

2029

Passiva

Totaal Passiva EMU-saldo

Resultaat

Bij: afschrijvingen

Af: investeringen

EMU-saldo

9 april 2025

Pagina 22 van 44

Begroting 2026

Meerjarige financiële kengetallen De meerjarige financiële kengetallen zijn geactualiseerd op basis van de balanspositie per 31 december 2024 en de geprognosticeerde meerjarenbalans 2026-2029. (bedragen x € 1.000)

Begroting

2026

2027

2028

2029

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd

voor alle verstrekte leningen

30%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

9 april 2025

Pagina 23 van 44

Begroting 2026

Bijlagen

4.1

Bijdragen en deelnemers per gemeente

4.1.1

Algemeen

De bijdragen van gemeenten zijn gebaseerd op de werkelijke loonkosten van het gemiddeld aantal deelnemers uit iedere gemeente. De banen bij de Marine zijn niet opgenomen in de deelnemers per gemeente. Deze vallen buiten de afspraken over de gemeentelijke taakstelling voor de GRGA. Toerekening gemeenschappelijke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer De gemeenschappelijke overheadkosten en de kosten van collectief vervoer zijn niet direct toe te rekenen aan iedere gemeente en zijn verhoudingsgewijs toegerekend op basis van het aantal deelnemers. De bijdrage overhead is opgenomen in de post Subsidie gemeente Wsw. Het begrote aandeel is voor Den Helder: 47,2%, Hollands Kroon: 22,0% en Schagen 30,8%. Bijdrage collectief vervoer en overhead Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

2025 2026 2027 2027 2029 Den Helder (47,2%) 236 189 189 189 189 Hollands Kroon (22,0%) 110 88 88 88 88 Schagen (30,8%) 154 123 123 123 123 500 400 400 400 400 De bijdrage voor collectief vervoer en overhead is verwerkt in de bijdrage Wsw. In de doorberekening is een besparing ingerekend voor collectief vervoer vanwege de nieuwe locatie in Den Helder. Kosten per regeling Kosten per SE/FTE per regeling (bedragen x € 1.-)

Wsw per SE Wsw begeleid werk per SE Beschut werk per FTE Begeleidingskosten Beschut werk Duurzaam met LKS per FTE

9 april 2025

2025 36.774 36.248 30.644 9.194 36.768

2026 39.422 38.858 32.850 9.856 39.415

2027 39.422 38.858 32.850 9.856 39.415

2028 39.422 38.858 32.850 9.856 39.415

2029 39.422 38.858 32.850 9.856 39.415

Pagina 24 van 44

Begroting 2026

4.1.2

Bijdragen en deelnemers Den Helder

Bijdrage Den Helder (bedragen x € 1.000)

Subsidie gemeente Wsw en overhead Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling

2025 5.835 699 2.271 1.655 10.460

2026 5.945 738 2.691 2.247 -581 11.040

2027 5.669 699 2.947 2.720 -602 11.433

2028 5.314 699 3.203 3.193 -620 11.789

2029 4.880 699 3.459 3.666 -635 12.069

2025 154,0 19,0 57,0 45,0 275,0

2026 146,0 19,0 63,0 57,0 285,0

2027 139,0 18,0 69,0 69,0 295,0

2028 130,0 18,0 75,0 81,0 304,0

2029 119,0 18,0 81,0 93,0 311,0

2025 150,0 19,0 60,0 51,0 280,0

2026 142,0 19,0 66,0 63,0 290,0

2027 136,0 18,0 72,0 75,0 301,0

2028 124,0 18,0 78,0 87,0 307,0

2029 115,0 18,0 84,0 99,0 316,0

2025 5.599

2026 5.756

2027 5.480

2028 5.125

2029 4.691

699 2.271

738 2.691

699 2.947

699 3.203

699 3.459

1.655 0

2.247 0

2.720 0

3.193 0

3.666 0

193 43

135 54 -581 11.040

135 54

-602 11.433

-620 11.789

-635 12.069

Deelnemers Den Helder Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Deelnemers Den Helder Aantal deelnemers x SE 31-12

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Kosten Den Helder Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling

10.460

9 april 2025

Pagina 25 van 44

Begroting 2026

4.1.3

Bijdragen en deelnemers Hollands Kroon

Bijdrage Hollands Kroon Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling

2025 2.581 435 916 699

2026 2.572 466 1.067 907 -251 4.761

2027 2.453 427 1.153 1.064 -255 4.842

2028 2.296 427 1.239 1.222 -259 4.925

2029 2.256 427 1.324 1.380 -269 5.118

2025 66,0 12,0 23,0 19,0 120,0

2026 63,0 12,0 25,0 23,0 123,0

2027 60,0 11,0 27,0 27,0 125,0

2028 56,0 11,0 29,0 31,0 127,0

2029 55,0 11,0 31,0 35,0 132,0

2025 64,0 12,0 24,0 21,0 121,0

2026 62,0 12,0 26,0 25,0 125,0

2027 58,0 11,0 28,0 29,0 126,0

2028 55,0 11,0 30,0 33,0 129,0

2029 54,0 11,0 32,0 37,0 134,0

2025 2.471

2026 2.484

2027 2.365

2028 2.208

2029 2.168

435 916

466 1.067

427 1.153

427 1.239

427 1.324

699 0

907 0

1.064 0

1.222 0

1.380 0

90 20

63 25 -251 4.761

63 25

-255 4.842

-259 4.925

-269 5.118

4.631 Deelnemers Hollands Kroon Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Deelnemers Hollands Kroon Aantal deelnemers x SE 31-12

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Kosten Hollands Kroon Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling

4.631

9 april 2025

Pagina 26 van 44

Begroting 2026

4.1.4

Bijdragen en deelnemers Schagen

Bijdrage Schagen Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Subsidie gemeente Wsw Subsidie gemeente Wsw begeleid werk Subsidie gemeente Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Taakstelling

2025 4.376 382 797 698

2026 4.420 389 940 907 -333 6.323

2027 4.223 389 1.025 1.064 -335 6.366

2028 3.947 389 1.110 1.222 -333 6.335

2029 3.789 389 1.196 1.380 -338 6.416

2025 115,0 11,0 20,0 19,0 165,0

2026 109,0 10,0 22,0 23,0 164,0

2027 104,0 10,0 24,0 27,0 165,0

2028 97,0 10,0 26,0 31,0 164,0

2029 93,0 10,0 28,0 35,0 166,0

2025 112,0 11,0 21,0 21,0 165,0

2026 106,0 10,0 23,0 25,0 164,0

2027 102,0 10,0 25,0 29,0 166,0

2028 93,0 10,0 27,0 33,0 163,0

2029 92,0 10,0 29,0 37,0 168,0

2025 4.222

2026 4.297

2027 4.100

2028 3.824

2029 3.666

382 797

389 940

389 1.025

389 1.110

389 1.196

698 0

907 0

1.064 0

1.222 0

1.380 0

126 28

88 35 -333 6.323

88 35

-335 6.366

-333 6.335

-338 6.416

6.253 Deelnemers Schagen Aantal deelnemers x SE/FTE gemiddeld

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Deelnemers Schagen Aantal deelnemers x SE 31-12

Wsw (SE) Wsw begeleid werk (SE) Beschut werk (SE) Duurzaam met LKS (FTE) Totaal aantal deelnemers Kosten Schagen Begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw begeleid werk Loonkosten Beschut werk Subsidie gemeente Duurzaam met LKS Marine Duurzaam met LKS Collectief vervoer Overhead Taakstelling

6.253

9 april 2025

Pagina 27 van 44

Begroting 2026

4.2

Taakstelling aantal deelnemers per regeling

Wsw taakstelling Aantal deelnemers x SE 31-12

Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers

2025 150,0 64,0 112,0 326,0

2026 142,0 62,0 106,0 310,0

2027 136,0 58,0 102,0 296,0

2028 124,0 55,0 93,0 272,0

2029 115,0 54,0 92,0 261,0

2025 19,0 12,0 11,0 42,0

2026 19,0 12,0 10,0 41,0

2027 18,0 11,0 10,0 39,0

2028 18,0 11,0 10,0 39,0

2029 18,0 11,0 10,0 39,0

2025 60,0 24,0 21,0 105,0

2026 66,0 26,0 23,0 115,0

2027 72,0 28,0 25,0 125,0

2028 78,0 30,0 27,0 135,0

2029 84,0 32,0 29,0 145,0

2025 51,0 21,0 21,0 93,0

2026 63,0 25,0 25,0 113,0

2027 75,0 29,0 29,0 133,0

2028 87,0 33,0 33,0 153,0

2029 99,0 37,0 37,0 173,0

Wsw begeleid werk taakstelling Aantal deelnemers x SE 31-12

Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers Beschut werk taakstelling Aantal deelnemers x FTE 31-12

Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers Duurzaam met LKS taakstelling Aantal deelnemers x FTE 31-12

Den Helder Hollands Kroon Schagen Totaal aantal deelnemers

9 april 2025

Pagina 28 van 44

Begroting 2026

4.3

Taakvelden

Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen GRGA gekoppeld aan de programma-indeling. Taakvelden Informatie voor Derden

Baten

Lasten

Saldo

0.4 - Overhead

115

-115

0.5 - Treasury

6.3 - Inkomensregelingen

4.988

6.4 - WSW en beschut werk

18.064

17.949

115

De meer permanente vorm van loonkostensubsidie voor mensen met een arbeidsbeperking die uit het inkomensdeel van de Participatiewet wordt gefinancierd. Dit hoort onder taakveld 6.3 te worden geregistreerd. 4.4

Lijst met afkortingen en begrippen

BUIG BBV BCF BNG-Bank B.V. CBS EMU-saldo FTE GR ID-banen LISA LKS Ministerie SZW N.V. PW SE Treasury

Overhead UWV Wajong Wsw

9 april 2025

Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten Besluit begroting en verantwoording Btw-compensatiefonds Bank Nederlandse Gemeenten Besloten Vennootschap Centraal Bureau voor de Statistiek Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Indicatie banenafspraak Landelijk Informatiesysteem van Arbeidsplaatsen Regeling Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Naamloze Vennootschap Participatiewet Standaardeenheden (FTE x arbeidshandicap) De treasuryfunctie omvat onder meer het aantrekken van leningen, het uitzetten van overtollige liquide middelen en debiteurenbeheer. Alle lasten (en baten) voor sturing en ondersteuning van het primaire proces Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Wet sociale werkvoorziening

Pagina 29 van 44

Begroting 2026

Eerste uitwerking scenario 5

5.1

Bestuurlijke opdracht

In deze bijlage is een eerste uitwerking van scenario 5 opgenomen. We beschrijven waarom we de koers moeten verleggen, welke ontwikkelingen er meespelen. Ook gaan we in op de uitgangspunten en de verwachte effecten van de nieuwe koers. In september 2024 heeft de regietafel verzocht om scenario’s uit te werken voor de kadernota 2026 gericht op een structurele besparing op de gemeentelijke bijdragen. Bij de kadernota 2026 heeft de GRGA hiervoor scenario’s uitgewerkt. Daarnaast hebben we onderzoek gedaan naar de in- en uitstroom van deelnemers, de regeling Duurzaam met LKS en de samenwerking tussen GRGA, Probedrijven N.V., gemeenten en betrokken ketenpartners. In de Regionale raadscommissie Noordkop van 6 februari 2025 is de opdracht gegeven aan de GRGA om het zogenaamde scenario 5 verder uit te werken. De kern van scenario 5 is om de divisies Progroen&milieu en Probezorgt om te vormen tot maatschappelijke bv’s. In het bestuurlijk overleg zijn scenario 5 en de resultaten van onderzoek vertaald naar de bestuursopdracht “Doorontwikkeling GRGA naar Sociaal Ontwikkelbedrijf”. Daarnaast zijn de vragen en zienswijzen van de gemeenteraden meegenomen. Het bestuur van de GRGA heeft in maart 2025 de bestuurlijke opdracht vastgesteld waarin de verschillende scenario’s worden onderzocht.

9 april 2025

Pagina 30 van 44

Begroting 2026

5.2

Waarom een nieuwe koers?

De huidige constructie van GRGA en Probedrijven past niet meer goed op een aantal ontwikkelingen die invloed hebben op het werk van GRGA/Probedrijven. De haalbaarheid van nieuwe koers gaan we onderzoeken op twee onderdelen: a. De voor- en nadelen van bv-vorming. Dit onderzoek kan worden afgerond in het najaar van 2025, op basis van de ervaringen met de vorming van Proschoon B.V.. b. De taken, positie en samenwerking van Probedrijven nieuwe stijl. We werken dit samen met gemeenten uit binnen het project toekomstbestendige inrichting van de sociale infrastructuur. 5.3 Wat zijn de ontwikkelingen? We zien de volgende ontwikkelingen: 1. Onvoldoende instroom van nieuwe medewerkers en daardoor het noodgedwongen stabiliseren en zelfs verminderen van het aantal werkopdrachten van de divisies van Probedrijven. 2. De exploitatie en het bedrijfsresultaat van Probedrijven komen hierdoor onder druk te staat. De uitstroom naar reguliere werkgevers blijft achter op de verwachting. Dit veroorzaakt twee problemen: - het vooruitzicht van de medewerkers op een reguliere baan onder een reguliere CAO is beperkt. Nu vallen zij onder de CAO "Aan de slag" wat een bewust schrale CAO is, schraal als impuls voor uitstroom naar regulier werk; - de voorgenomen besparing op de kosten van gemeentelijke uitkeringen blijft achter op de verwachtingen. 3.

Het ministerie van SoZaWe vraagt de gemeenten om plannen voor een toekomstbestendige inrichting van de sociale infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en voor beschut werk. Het doel is om de begeleiding en ondersteuning van mensen die dat nodig hebben te waarborgen en stelt daarvoor een impulsbudget beschikbaar voor een periode van 10 jaar vanaf 2025. 4. De gemeenten vragen een structurele verlaging van hun gemeentelijke bijdrage met 5% ingaande 2026.

5.4

Wat zijn de uitgangspunten voor scenario 5?

Onze koers wordt gebaseerd op de volgende zes uitgangspunten: a. Handhaven taakstelling Duurzaam met LKS. b. Vergroten uitstroom naar reguliere bedrijven. c. Omvormen divisies Progroen & Milieu en Probezorgt naar maatschappelijke bv’s. d. Van tijdelijk dienstverband in Duurzaam met LKS naar vast dienstverband bij de nieuwe bv’s ingaande 2027. e. Structurele verlaging van de gemeentelijke bijdragen zonder dat dit ten koste gaat van de werkmogelijkheden van de doelgroep. f. Beperken financieel risico Probedrijven. 9 april 2025

Pagina 31 van 44

Begroting 2026

Ad a. Handhaven taakstelling Duurzaam met LKS De vrijwillige taakstellingen over de instroom van nieuwe medewerkers in de regeling Duurzaam met LKS waren gekoppeld aan de taakstellingen Beschut werk die het Ministerie SozaWe jaarlijks vaststelt (taakstelling Duurzaam = 2 x taakstelling Beschut). De aantallen zijn in de opzet van scenario 5 gehandhaafd ondanks verlagingen van de taakstellingen Beschut werk door het Rijk. Reden is dat weliswaar het Rijk de jaarlijkse stijging van de budgetten Beschut werk ingaande 2025 heeft verlaagd, maar dat dit geen invloed heeft op de budgetten Loonkostensubsidie van de gemeenten. Deze worden sinds 2022 jaarlijks verleend op basis van de realisatie van het voorgaande jaar. Ad b. Vergroten uitstroom naar reguliere bedrijven Een regulier bedrijf is een bedrijf waar de medewerkers vallen onder een reguliere CAO en dat zelf loonkostensubsidie kan verkrijgen. De huidige divisies van Probedrijven en de GRGA kunnen (als werkgever) geen loonkostensubsidie aanvragen. De uitstroom wordt vergroot en gestimuleerd door de vorming van bv’s . Om de uitstroom naar andere bedrijven te bevorderen wordt de samenwerking met het Werkgevers Service Punt versterkt. Ad c. Omvormen divisies Progroen & Milieu en Probezorgt naar maatschappelijke bv’s We vormen de huidige divisies Progroen & Milieu en Probezorgt om naar bv’s.

Doelstelling is om dit per 1 januari 2027 te realiseren. De GRGA is enig en ongedeeld aandeelhouder. Dit in analogie met Proschoon B.V.. De juridische inrichting van de bv’s moeten aansluiten bij het wetsvoorstel voor een aangepaste rechtsvorm, de maatschappelijke B.V. ofwel B.V.m. Hierdoor kunnen de bv’s loonkostensubsidie aanvragen en ook werknemers met een doelgroepenindicatie aantrekken van buiten de GRGA/Probedrijven. Deze drie "eigen" bv’s blijven hun werknemers op dezelfde wijze begeleiden als nu binnen de divisies binnen Probedrijven gebeurt. We hopen dat de "eigen" bv’s een voorbeeld voor andere werkgevers gaan zijn en dat dat eventuele aarzeling om mensen van onze doelgroep in dienst te nemen wordt weggenomen. Er is geen sprake van oneerlijke concurrentie met reguliere bedrijven. Andere reguliere bedrijven kunnen immers ook loonkostensubsidie aanvragen. Ook hanteren onze eigen bv’s marktconforme tarieven. Het verschil met andere externe bedrijven is dat hun aandeelhouders tevreden moeten worden gesteld met hoog dividend. Onze eigen werkbedrijven gebruiken positieve bedrijfsresultaten voor meer banen en optimale begeleiding van de werknemers. Ad d . Van tijdelijk dienstverband in Duurzaam met LKS naar vast dienstverband bij de nieuwe bv’s ingaande 2027 Vaste dienstverbanden worden voortaan allen aangegaan door de bv’s (of externe werkgevers).

Het dienstverband bij de GRGA blijft daarmee waarvoor het bedoeld is: een intensieve periode voor re-integratie en voorbereiding op een regulier dienstverband.

9 april 2025

Pagina 32 van 44

Begroting 2026

We verlengen de tijdelijke arbeidsovereenkomst niet na 3 jaar. Als de medewerker niet binnen 3 jaar uitstroomt naar een regulier bedrijf (eigen bv of elders) treffen we met de betrokken gemeente een voorziening of een andere oplossing. We zetten het huidige beleid voort. In de praktijk (sinds 2021) komt terugkeer naar een gemeentelijke voorziening slechts sporadisch voor. Ad e. Structurele verlaging van de gemeentelijke bijdragen zonder dat dit ten koste gaat van de werkmogelijkheden van de doelgroep Een besparing op de gemeentelijke bijdragen is feitelijk alleen mogelijk bij de regeling Duurzaam met LKS. De Wsw en Beschut werk zijn wettelijk geregeld. Zoals blijkt uit de ontwikkeling van het aantal deelnemers loopt de Wsw al terug en de regeling Beschut werk is gericht op de meest kwetsbare deel van onze medewerkers. Deze voorziening willen wij vooralsnog laten zoals die nu is. Ad f. Beperken financieel risico Probedrijven Om het financieel risico te beperken moet de toekomstige rol en de positie van Probedrijven nieuwe stijl snel vormkrijgen. Probedrijven blijft verantwoordelijk voor de uitvoering van Wsw en Beschut werk en biedt re-integratie activiteiten voor de medewerkers duurzaam. Organisatorisch blijven de divisie Proverpakken & Ontwikkelen en de concerndiensten zoals financiën, personeelszaken onder Probedrijven.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/2237/documents/24808