Document · PDF

2023 verantwoording GGD HN.pdf

Gemeenteraad 10 juni 2024, gemeente Den HelderBij agendapunt: 18: Voorstel zienswijze Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) jaarstukken 2023 en begroting 2025.28.422 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Deze worden naar de juiste afdeling gestuurd. Eén van deze incidenten is een datalek, zoals omschreven in de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG), en daarom ook gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Door een technische fout bij GGD GHOR Nederland zijn data gedeeld met het RIVM. De technische fout is inmiddels opgelost en het kan niet nog een keer gebeuren. De GGD’en hebben GGD GHOR Nederland gevraagd de afhandeling te coördineren en de communicatie centraal te verzorgen. Alle betrokkenen zijn geïnformeerd. GGD GHOR Nederland heeft een melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP).

Klachten GGD HN-breed zijn er 126 interne klachten ingediend. In onderstaande tabel is het aantal klachten weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. In 2019 is de afdeling Kwaliteit gestart met het registreren van verbetermaatregelen en het afgelopen jaar is dit proces verder uitgediept. Viermaandelijks wordt gemonitord in hoeverre de maatregelen zijn doorgevoerd en geborgd.

Aantal klachten

2021

2022

2023

239

139

126

Er zijn 43 klachten ingediend over Veilig Thuis, 39 over de JGZ, 23 over Infectieziektebestrijding, 12 klachten over Covid-19, zes klachten over OGGZ, twee klachten over de Front Office en één klacht over epidemiologie. 39 klachten zijn nog niet afgehandeld. In totaal zijn 18 klachten (dit waren er tien in 2022) buiten de beoogde afhandelingstermijn van zes weken afgehandeld (waarvan 14 bij VT, drie bij JGZ en één bij de OGGZ). Bij de externe klachtencommissie zijn vijf klachten ingediend. Deze zijn in 2023 afgehandeld. Eén klacht is niet-ontvankelijk verklaard, één klacht gegrond en drie klachten ongegrond. Er is in 2023 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 47

GGD Hollands Noorden

Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2023 zijn er 67 VIM-meldingen ontvangen. De meldingen zijn onder te verdelen in: •

44 meldingen jeugdgezondheidszorg

•

20 meldingen infectieziektebestrijding, waarvan 6 meldingen over Corona.

•

2 meldingen Veilig Thuis

•

1 melding seksuele gezondheid

De meeste meldingen betreffen de jeugdgezondheidszorg en gaan veelal over vaccinaties. Hierbij gaat het om te vroeg gegeven vaccin, het toedienen van het onjuiste vaccin en fout bij registratie. Bij infectieziektebestrijding gaat het om onjuiste vaccin toegediend, onterecht extra vaccin toegediend, vaccin te vroeg gegeven en vaccin niet toegediend. Bij de meldingen over Corona gaat het om het toedienen van een onjuist vaccin, een medewerker die zichzelf verwond met een gebruikte vaccinatienaald en onduidelijkheid over de BIG registratie van een arts. Bij Veilig Thuis betrof het een datalek en een lastige cliënt.

Aantal VIM-meldingen

2021

2022

2023

102

Interne audits In het najaar van 2022 is een meerjarenplanning interne audits vastgesteld. Begin 2023 zijn 10 interne auditoren geworven en getraind. De interne auditoren voeren in tweetallen ieder jaar enkele interne audits uit. In 2023 zijn acht interne audits uitgevoerd. Twee interne audits zijn niet uitgevoerd en vijf zijn uitgesteld, maar zijn begin 2024 alsnog uitgevoerd. De audits zijn uitgevoerd op diverse processen binnen GGD HN. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen zijn opgenomen in de verbetercyclus en worden periodiek gemonitord op voortgang. GROP In 2023 zijn de crisiscoördinatoren 33 keer benaderd voor 31 incidenten. In vier gevallen heeft dit geleid tot een GROP/ICP-casus. Namelijk: één keer om een ICT casus, één keer om een MMK casus, één keer om een PSH casus en één keer om een IZB casus. Vanuit alle 31 incidenten betrof het 13 PSHincidenten, 14 IZB-meldingen en drie incidenten betreffende facilitaire- of ICT-casussen en één MMK casus. Wet open overheid (Woo) Sinds de inwerkingtreding van de Woo zijn er meer Woo verzoeken ontvangen door GGD HN. In 2023 het drievoudige (van ongeveer twee per jaar naar ongeveer zeven per jaar). Daarnaast is er ook meer werk door de vernieuwde actieve openbaarmakingsplicht (op de website van GGD HN).

Jaarstukken/Verantwoording 2023 48

GGD Hollands Noorden

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Omschrijving Inwoners per 01-01-2023 Apparaatskosten

Score

aantal

677.364

€ 1.000

22.614

Apparaatskosten per inwoner

€

33,39

Formatie (exclusief inhuur)

fte

430

Formatie per 1.000 inwoners

fte

0,63

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2023

fte

459

Bezetting per 1.000 inwoners

fte

0,68

Kosten inhuur derden

€ 1.000

9.849

Loonsom (exclusief overige personeelslasten)

€ 1.000

39.070

Overhead

€ 1.000

13.075

Totale lasten

€ 1.000

63.048

Kosten inhuur derden in % van loonsom

Overhead in % van totale lasten

•

Eenheid

De apparaatskosten per inwoner van € 33,39 zijn hoger dan begroot (€ 24,67) door de extra uitgaven vanwege COVID-19.

•

De kosten inhuur derden bestaan met name uit de kosten voor COVID-19. Daardoor is het percentage van 25% veel hoger dan begroot (3,9%).

•

De overhead in % van de totale lasten bedraagt 21% en is lager dan begroot (25%) als gevolg van efficiënte uitvoering van COVID-19 en een BTW teruggave over het GGiD-project van € 752.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 49

GGD Hollands Noorden

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2022 een boekwaarde van € 2.082.000. In 2023 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2023 bedroeg de boekwaarde van de activa € 1.981.000. Deze boekwaarde is als volgt te verdelen: Kapitaalgoederen 31-12-2022

31-12-2023

Bedrijfsgebouwen (inrichting)

946

798

Machines, apparaten en installaties

734

792

Overige materiële vaste activa

402

391

2.082

1.981

(bedragen x € 1.000)

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft. GGiD Coöperatief U.A. De GGD’en regio Utrecht, Twente en Hollands Noorden hadden besloten gezamenlijk voor de Jeugdgezondheidzorg een nieuw digitaal dossier (GGiD) te ontwikkelen en te implementeren. Op 2 maart 2020 is de Coöperatie GGiD U.A. opgericht, waarin het gezamenlijke beheer en de doorontwikkeling van het GGiD ondergebracht zou worden. Door het besluit van de algemeen besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD, is de doelstelling waarvoor de coöperatie is opgericht niet langer actueel. Het ligt daarom voor de hand deze samenwerking te beëindigen. Dit is onderdeel van de verdere juridische afwikkeling van het GGiDdossier.

1.2.8 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten vennootschapsbelasting afgedragen. De aangiften vennootschapsbelasting hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 50

GGD Hollands Noorden

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting 2.3 Analyse rechtmatigheid 2.4 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 51

GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

90.171

60.619

62.160

337

3.846

4.841

90.508

64.465

67.001

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

77.356

48.412

48.286

Overhead

16.793

14.859

14.762

Totaal lasten

94.149

63.271

63.048

Saldo van baten en lasten

-3.641

1.194

3.953

3.884

756

692

-1.934

761

Baten en lasten GGD HN per programma

(bedragen x € 1.000) Baten Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten Overhead Totaal baten Lasten

Toevoeging reserves Onttrekkingen reserves Resultaat voor bestemming

-3.691

De jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van € 761.000. Meerkosten COVID-19 Onderstaand overzicht toont de opgave van meer (en minder) kosten, die bij het ministerie van VWS in het kader van het bestrijden en beheersen van COVID-19 zijn gedeclareerd. De totale meerkosten COVID-19 bedragen ruim € 7,4 miljoen en worden volledig vergoed door het ministerie. Deze bedragen zijn verwerkt onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. Kostensoort (bedragen x € 1.000)

Kosten 2023

Periode 1 januari 2023 tot 1 juli 2023 meerkosten: BCO regulier

692

Bemonstering regulier

1.038

COVID-19 vaccinatie

4.061

Overige Meerkosten (ondersteuning)

1.391 7.182

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen: Salarissen

Kosten locaties

106

Overige meerkosten

90 245

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 kosten ICAM-claimen Juridische kosten

8 8

Totaal

7.434

Jaarstukken/Verantwoording 2023 52

GGD Hollands Noorden

Overzicht incidentele baten en lasten In 2023 zijn behoudens COVID-19, HPV 18+, Financieel Herstelplan GGiD en de BTW teruggave met betrekking tot het GGiD-project geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd.

2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting Balans GGD per 31 december 2023

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2023

31-12-2022

1.981

2.082

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Overige Investeringen met een economisch nut

1.981

Totaal vaste activa

2.082 1.981

2.082

19.517

14.193

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige Vorderingen

19.105

13.886

412

307

Liquide middelen

512

513

Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

Overlopende activa

3.887

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

6.275

3.018

5.200

868

1.074

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

23.965

21.020

Totaal generaal

25.945

23.102

Jaarstukken/Verantwoording 2023 53

GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2023

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2023

31-12-2022

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen

2.110

-1.954

Algemene reserve

828

Bestemmingsreserves

522

655

Resultaat voor bestemming

761

-3.691

Totaal vaste passiva

1.082

2.110

-1.954

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

1.727

Overige schulden

1.727

Overlopende passiva

4.210 4.210

22.108

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

20.847

6.261

5.583

15.846

15.264

opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel welke dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende passiva

23.835

25.057

Totaal generaal

25.945

23.102

31-12-2023

31-12-2022

Overige investeringen met een economisch nut

1.981

2.082

Totaal

1.981

2.082

Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing)

798

946

Machines, apparaten en installaties

792

734

Overige materiële vaste activa

391

402

1.981

2.082

Toelichting op de balans

(Bedragen x 1.000) ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023 54

GGD Hollands Noorden

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boek-

Investeringen

waarde

Des-

Af-

Boekwaarde

investeringen

schrijvingen

waarderingen

31-12-2023

31-122022 Bedrijfsgebouwen

946

(1)

133

798

Machines,

734

212

155

792

402

169

180

391

2.082

381

467

1.981

apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Voorraden Gereed product en handelsgoederen (vaccins)

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2023

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2022

19.105

13.886

412

307

19.517

14.193

31-12-2023

31-12-2022

De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen

(Bedragen x 1.000) Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

512

513

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023 55

GGD Hollands Noorden

Overlopende activa

31-12-2023

31-12-2022

3.018

5.200

868

1.074

3.887

6.275

493

954

379

255

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen

2.850

4.985

- nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder)

165

3.394

5.321

3.862

6.275

(Bedragen x 1.000) De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen - overige nog te ontvangen bedragen

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023 56

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en

31-12-

Afrekening

Ontvangen

31-12-

Nederlandse overheidslichamen nog te

2022

voorgaande

bedragen/

2023

jaren

facturatie

ontvangen voorschotbedragen die ontstaan

Toevoegingen

door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel' VoorZorg Castricum

VoorZorg Enkhuizen

Voorzorg Stede Broec

VVE Dijk en Waard (Langedijk) 2022

-1

VVE Medemblik 2022

-1

VVE Stede Broec 2022

-1

VVE Den Helder 2023

VVE Hollands Kroon 2023

Rookvrije omgeving

-9

Versterking kennisfunctie GGD

-6

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2022

-1

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2022

-6

-0

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2022

-7

-0

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2022

-9

-0

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Koggenland Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Alkmaar/Daalmeer

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2022

-6

-0

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2022

-16

-0

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2022

-2

-0

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2022

-9

-0

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

-1

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2023

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2023

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2023

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2023

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2023

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2023

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2023

Vroegsignalering en preventie personen met onbegrepen gedrag Jeugd, Alcohol & Drug 2024 -WF Stevig ouderschap Texel

-0

Totaal

-73

311

154

164

Jaarstukken/Verantwoording 2023 57

GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve

828

1.082

Bestemmingsreserves

522

655

Resultaat voor bestemming

761

-3.691

2.110

-1.954

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Totaal

Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Saldo

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2022

Resultaat-

Saldo

bestemming

31-12-2023

voorgaand boekjaar Algemene reserve

1.082

3.834

397

-3.691

828

100

139

284

Bestemmingsreserve gezondheidsonderzoeken Bestemmingsreserve Corona Bestemmingsreserve egalisatie RVP

271

158

383

Resultaat voor bestemming

-3.691

761

3.691

761

Totaal

-1.954

4.803

738

2.110

Algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarstukken over 2022 bepaald dat het negatieve resultaat van € 3.691.000 onttrokken wordt aan de algemene reserve. Op 15 maart 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het financieel herstelplan GGiD, waardoor de algemene reserve is aangezuiverd met € 3.834.000. In de begroting 2023 is vastgesteld dat de extra uitgaven voor het versterken van informatiebeveiliging en privacybescherming ten laste van de algemene reserve worden gebracht. De gerealiseerde onttrekking voor informatiebeveiliging en privacybescherming bedraagt € 397.000. Na deze onttrekkingen en toevoeging bedraagt de algemene reserve € 828.000 voor resultaatbestemming 2023. Reserve gezondheidsonderzoeken Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar uitgebreide gezondheidsonderzoeken uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 aan deze bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is weer aan de reserve toegevoegd en de in 2023 gemaakte voorbereidende kosten voor de gezondheidsonderzoeken 2024 zijn aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve Corona Bij de bestemming van het resultaat 2019 is bepaald dat er een bestemmingsreserve Corona wordt gevormd en dat aan deze reserve € 284.000 wordt toegevoegd.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 58

GGD Hollands Noorden

In het financieel herstelplan GGiD was voorgesteld de bestemmingsreserve corona in 2023 toe te voegen aan de algemene reserve en te betrekken in het financieel herstelplan GGiD. Dit is in 2023 zo uitgevoerd. Bestemmingsreserve egalisatie Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN met de gemeenten financiële afspraken gemaakt over de uitvoering van het RVP. Overeengekomen is dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2023 is er per saldo meer gefactureerd aan de gemeenten dan gerealiseerd en is een toevoeging van € 158.000 opgenomen. Daarnaast is een onttrekking gedaan van € 45.000 voor het project verhogen vaccinatiegraad RVP. Het saldo per 31-12-2023 bedraagt € 383.000. De GGD is voornemens het project verhogen vaccinatiegraad ook in 2024 te financieren vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP. Vanaf 1 januari 2024 is de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangere vrouwen formeel overgedragen aan de gemeenten. De middelen zijn met ingang van 2024 via het gemeentefonds overgeheveld aan de gemeenten voor de uitvoering van het RVP. Gezien het saldo van de bestemmingsreserve egalisatie RVP wordt de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangeren voor het jaar 2024 eenmalig bekostigd vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP.

Resultaat voor bestemming 2023 Het nog te bestemmen resultaat over 2023 bedraagt € 761.000 positief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat. Vlottende passiva

31-12-2023

31-12-2022

1.317

3.882

411

328

1.727

4.210

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Te verrekenen projectgelden Totaal

Verloopoverzicht te verrekenen projectgelden

31-122022

Afrekening Toevoegingen

Ontvangen 31-12-2023

voorgaande

bedragen

jaren Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2021

-1

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2022

-51

-12

-0

-17

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2022

-5

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2022

-3

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2022

-2

-0

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2022

-2

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2023

591

529

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2023

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2022 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2022

Jaarstukken/Verantwoording 2023 59

GGD Hollands Noorden

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard

286

253

103

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2023

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2023

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2023

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2023

Aanvullende diensten JGZ Texel 2023

VHT Hoorn 2023

VVE Koggenland 2021

-2

VVE Den Helder 2022

-1

2023 Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2023

VVE Drechterland 2022

VVE Enkhuizen 2022

-4

VVE Hoorn 2022

-6

VVE Medemblik 2022

VVE Schagen 2022

VVE Texel 2022

-1

VVE Den Helder 2023

-0

VVE Drechterland 2023

VVE Enkhuizen 2023

VVE Hoorn 2023

VVE Medemblik 2023

VVE Schagen 2023

-0

VVE Stede Broec 2023

-0

VVE Texel 2023

-0

M@zl NK 2021

-3

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2021

-7

-0

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2022

-10

-0

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2023

142

-0

M@ZL VO - NK 2022

-12

M@zl WF 2022

-42

M@ZL VO - NK 2023

100

213

313

M@zl WF 2023

201

160

Nu Niet Zwanger Regio Alkmaar 2023

Nu Niet Zwanger Den Helder 2022

-3

Nu Niet Zwanger WF 2021 - 2023

Versterking kennisfunctie GGD

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 – WF

-43

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NK

-49

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - Kop van NH

-3

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NHN

-11

-0

-1

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 – WF

104

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NK

120

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - Kop van NH

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NHN

160

104

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 Communicatie

Jaarstukken/Verantwoording 2023 60

GGD Hollands Noorden

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 Communicatie Totaal

886

-289

2.049

2.235

411

Overlopende passiva

31-12-2023

31-12-2022

6.660

5.583

15.846

15.264

22.507

20.847

118

3.851

3.211

- overige overlopende passiva

2.292

2.317

Totaal

6.261

5.583

152

- Vooruit gefactureerde bijdragen

14.680

13.952

- Lopende projecten

1.149

1.161

Totaal

15.846

15.264

De overlopende passiva kunnen als volgt onderscheiden worden: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - te betalen BTW - salarissen, loonheffing, pensioenafdracht e.d.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Vooruit ontvangen investeringsbijdragen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 61

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht

31-12-

Afrekening

2022

voorgaande jaren

Toevoegingen Aanwendingen

31-12-

Stevig Ouderschap Alkmaar

-20

Stevig Ouderschap Bergen

Stevig ouderschap Castricum

-8

-0

Stevig ouderschap Den Helder

-8

Stevig ouderschap Drechterland

-3

Stevig ouderschap Enkhuizen

-1

Stevig ouderschap Dijk en Waard

Stevig ouderschap Heiloo

Stevig ouderschap Hollands Kroon

-8

Stevig Ouderschap Hoorn

Stevig ouderschap Koggenland

Stevig ouderschap Langedijk

Stevig ouderschap Medemblik

Stevig ouderschap Opmeer

-2

Stevig ouderschap Schagen

2023

Stevig ouderschap Stede Broec

-2

VoorZorg Alkmaar

-33

156

VoorZorg Den Helder

-2

VoorZorg Dijk en Waard

124

118

VoorZorg Heiloo

VoorZorg Hoorn

102

VoorZorg Koggenland

VoorZorg Medemblik

-5

VoorZorg Hollands Kroon

-21

VoorZorg Schagen

VoorZorg Stede Broec

-9

Kansrijke Start – KNH

Kansrijke Start - Regio Alkmaar

Budget ondersteuning statushouders

Mental Health First Aid

Stimulering Gezonde Relaties en Seksualiteit

Relaties en Seksualiteit Gezonde School

244

155

M@ZL VO - NK 2024

Nu Niet Zwanger Dijk en Waard 2024

Nu Niet Zwanger Texel 2024

GALA/Brede SPUK Versterking kennisfunctie

Rookvrije omgeving

310

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2024

Aanvullende diensten Texel 2024

VVE Medemblik 2024

Integraal Gezondheidsonderzoek bij Rampen

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2024

VVE Texel 2024 Totaal

603

-100

1.233

588

1.148

Jaarstukken/Verantwoording 2023 62

GGD Hollands Noorden

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Het huurcontract van het pand in Alkmaar aan de Hertog Aalbrechtweg 5 loopt tot 2030. De totale huur- en serviceverplichting voor 2024 bedraagt € 449.000. Het huurcontract van het pand in Hoorn aan de Maelsonstraat 11 loopt tot 1 december 2024 en kan steeds met een jaar worden verlengd. In het vierde kwartaal van 2021 is er een etage bij gehuurd. Dit laatste contract loopt tot 30 september 2026. De totale huurverplichting voor 2024 exclusief onderdelen kwetsbare inwoner is € 113.000. Het huurcontract van het hoofdkantoor aan de Hertog Aalbrechtweg 22 loopt tot 1 maart 2030. Het aandeel van de huur- en serviceverplichting voor GGD HN voor 2024 bedraagt € 490.000, zijnde 47% van de totale huur- en serviceverplichting. De huur is inclusief afschrijvingslasten voor de inrichting. Ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg en de CJG’s worden door GGD HN diverse panden gehuurd. Het totaal van de huurverplichtingen voor 2024 bedraagt € 1.221.000. De op deze panden betrekking hebbende huurcontracten hebben verschillende einddata. De laatste eindigt in 2030. Tevens zijn er huurcontracten met een contractduur voor onbepaalde tijd. Eind 2023 zijn alle test- en vaccinatielocaties ten behoeve van Covid-19 opgeheven. Hiervoor bestaan voor de komende boekjaren ook geen doorlopende verplichtingen meer.

GGD HN heeft in 2024 voor vijf voertuigen een leaseverplichting van € 47.000. Hiernaast worden in 2024 twee auto’s gehuurd waarvan één auto ten laste van de Regeling specifieke uitkering COVID19-vaccinatie komt, deze huur is maandelijks opzegbaar. Eind 2023 is een nieuw leasecontract afgesloten voor de printers, de overeenkomst gaat in per 1 januari 2024 en heeft een looptijd van vier jaar. De leaseverplichting voor 2024 bedraagt € 51.000. De verplichtingen die voor bovenstaande onderdelen bestaan voor de periode na 2023 zijn in onderstaande tabel weergegeven: 2024

2025-2028

2029-2033

490

1.961

613

1.221

1.892

924

Huur Hertog Aalbrechtweg 5 Alkmaar

449

1.790

895

Huur Maelsonstraat 11 Hoorn

113

Huur diverse locaties OGGZ

156

347

Huur huisvesting m.b.t. Covid

Leaseverplichtingen voertuigen

Leaseverplichting printers

154

2.527

6.232

2.504

Niet in de balans opgenomen verplichtingen per eind 2023 (bedragen x 1.000) Huur Hertog Aalbrechtweg 22 Alkmaar Huur diverse locaties t.b.v. Jeugdgezondheidszorg

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023 63

GGD Hollands Noorden

Onzekerheid over de financiële rechtmatigheid uit voorgaande jaren Bij drie inkoopdossiers uit voorgaande jaren was de dossiervorming nog niet compleet, waardoor er sprake is van onduidelijkheid over de financiële rechtmatigheid over de daarmee samenhangende lasten en investeringen over de periode 2020 t/m 2023. Dit betrof een contractwaarde van € 1.917.000. In 2022 is bij drie inkoopdossiers geconstateerd dat de Europese aanbestedingsgrens was overschreden en daarmee sprake van onrechtmatigheid. De contractwaarde over de periode 2020 t/m 2023 bedraagt voor deze drie inkoopdossiers € 1.705.000. Bij één inkoopdossier is nog sprake van een doorlopende verplichting in 2024.

Gebeurtenissen na balansdatum In samenwerking met GGD regio Utrecht en GGD Twente is een BTW teruggaafverzoek ingediend bij de belastingdienst voor wat betreft het (eventueel) terugvorderen van BTW op betaalde facturen van het GGiD-project. GGD HN heeft in 2024 een uitspraak ontvangen van de Belastingdienst en de vordering van € 752.000 is in de balans opgenomen.

2.3 Analyse rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording (zie 3.1) heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het algemeen bestuur heeft de verantwoordingsgrens en rapportagegrens vastgesteld ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordings- en rapportagegrens rechtmatigheidsverantwoording De verantwoordingsgrens bedraagt € 2.008.000 •

Het dagelijks bestuur hanteert een verantwoordingsgrens ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording van 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves.

•

Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de verantwoordingsgrens overschrijden, worden deze in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht.

De rapportagegrens is € 669.000. •

Het dagelijks bestuur hanteert een rapportagegrens van 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording.

•

Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de rapportagegrens overschrijden, worden deze in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht en welke maatregelen worden genomen om deze in de toekomst te voorkomen.

Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In de financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de afspraken opgenomen over begrotingsrechtmatigheid. Het uitgangspunt is het niveau van baten en lasten, waarop het algemeen bestuur de begroting heeft vastgesteld alsmede de investeringen. Vanaf de 2e bestuursrapportage 2023 wordt de Burap conform de gewijzigde financiële verordening vastgesteld en daarmee geautoriseerd als begrotingswijziging. De jaarrekening 2023 laat met betrekking tot de lasten een onderschrijding van de begroting zien van € 223.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 64

GGD Hollands Noorden

De baten zijn € 2.756.000 hoger dan de begroting, omdat in de begroting nog geen rekening was gehouden met compensatie van de hogere Cao-kosten in 2023. De definitieve besluitvorming hierover moest nog plaatsvinden. Tevens is eind februari 2024 en dus na de 2e bestuursrapportage bekend geworden dat GGD HN de BTW over het GGiD-project van € 752.000 terug vordert. GGD HN heeft hiermee binnen het financiële kader van de geautoriseerde begroting gehandeld. In 2023 is er voor materiele vaste activa een investeringsbudget van € 567.000 opgenomen in de begroting. De gerealiseerde investeringen in materiele vaste activa bedragen € 381.000 in 2023. De investeringen blijven daarmee binnen het geautoriseerde kader van de begroting 2023. De investeringen zijn lager dan begroot doordat er in 2023 geen capaciteit was voor het uitvoeren van alle begrote investeringen. Diverse begrote investeringen voor 2023 zullen doorgeschoven worden naar latere jaren. Hiermee wordt rekening gehouden in de bijgestelde begroting 2024. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen.

De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern, en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. GGD HN heeft over 2023 conform een vastgesteld interne controle plan de verbijzonderde interne controle uitgevoerd. Hierbij zijn op basis van werkprogramma’s de risicovolle processen gedefinieerd, interne controlemaatregelen gesteld en bevindingen gedaan die impact hebben op het voorwaardencriterium. De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: personeel en salarissen, inkoop en aanbesteding, deelnemersbijdragen, overige baten op facturatie, overige baten op subsidiebasis en ICT omgeving. Op basis van de interne controlemaatregelen en bevindingen wordt gesteld dat GGD HN voldoet aan de eisen van het voorwaardencriterium.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Om misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen te voorkomen heeft GGD HN beheersmaatregelen getroffen: •

Voorraadadministratie vaccinaties ingeregeld.

•

Maandelijkse controle op gewijzigde/nieuwe bankrekeningnummers.

•

Afgifte en registratie op medewerkersniveau van laptops, telefoons, medische apparatuur op basis van bruikleenovereenkomsten als onderdeel van het proces indiensttreding.

•

Proces uitdiensttreding, ingeregeld via workflow, ziet toe op inleveren van laptops, telefoons en medische apparatuur.

•

Vastgelegde bedrijfsafspraken voor ICT middelen en autorisaties.

•

Beleid voor gebruik mobiele apparatuur (laptops en telefoons).

•

Logging en monitoring op afwijkend gedrag ten aanzien van ICT ingeregeld.

Ontvangen van overheidsgelden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 65

GGD Hollands Noorden

GGD HN kent in hoofdlijnen 2 categorieën dienstverlening waar overheidsgelden voor worden ontvangen. Dit zijn GR-raken en aanvullende diensten. De GR-taken worden gefinancierd uit deelnemersbijdragen van gemeenten en (deels) uit overige baten. Deelnemersbijdragen wordt vastgesteld bij de begroting en ingezet voor activiteiten zoals afgesproken in de Gemeenschappelijke Regeling. De overige baten worden gefactureerd op basis van geleverde prestaties. De aanvullende diensten worden veelal op subsidiebasis uitgevoerd in opdracht van individuele gemeenten. Subsidies worden vooraf aangevraagd en moeten voldoen aan subsidievoorwaarden. De verantwoordingseisen staan opgenomen in de subsidiebeschikking. Over het algemeen bestaat de subsidieverantwoording uit een financiële en inhoudelijke verantwoording, zodat vastgesteld kan worden dat de gelden besteed zijn voor de daarvoor bestemde activiteiten. Gesubsidieerde activiteiten worden afzonderlijk geregistreerd middels productregistratie, urenregistratie of kostenplaatsregistratie. De risico’s op misbruik en oneigenlijk op ontvangen overheidsgelden zijn gezien bovenstaande ingeregelde processen beperkt voor GGD HN.

Verstrekken van overheidsgelden Het gaat hierbij ook om M&O risico’s bij regelingen waarbij externe belanghebbenden buiten GGD HN in het kader van regelingen gegevens moeten verstrekken om financiële middelen te verkrijgen. Bijvoorbeeld bij het verstrekken uitkeringen en voorzieningen in het sociaal domein, verstrekken van subsidies, vergunningverlening, leges, etc. GGD HN kent dergelijke regelingen niet en het is daarom niet noodzakelijk om voor misbruik en oneigenlijk aanvullende regels te stellen ten aanzien van verstrekken van overheidsgelden.

Data Misbruik en oneigenlijk gebruik heeft niet alleen betrekking op misbruik van middelen. Het kan ook gaan om misbruik van data. Met betrekking tot data in het ERP-systeem (AFAS-software) is er verbijzonderde interne controle uitgevoerd op autorisatiebeheer, toegangsrechten, loginformatie, wachtwoordbeheer, wijzigingsbeheer, toegangsbeveiliging en back-up en recovery procedures. De interne controlemaatregelen voldoen om risico’s op misbruik en oneigenlijk gebruik van deze data zoveel mogelijk te beperken. Ook heeft GGD HN specifiek beleid opgesteld in het kader van informatiebeveiliging.

Frauderisicobeheersing Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude, dat vanuit controlestandaarden van de accountant als volgt gedefinieerd kan worden ‘Een opzettelijke handeling door een of meer leden van het management, met governance belaste personen, werknemers of derden, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te verkrijgen’. In de Financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de uitgangspunten opgenomen voor de financiële organisatie, financieel beheer en interne controle. Dit vormt tevens de basis voor de frauderisicobeheersing. GGD HN heeft de volgende maatregelen getroffen: •

Er zijn interne controleprocedures geïmplementeerd die ervoor zorgen dat financiële transacties nauwkeurig worden geregistreerd en gecontroleerd.

•

Duidelijke scheiding van taken binnen de (financiële) organisatie.

•

Er is toezicht en monitoring op financiële activiteiten.

•

De uitvoering van verbijzonderde interne controles in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 66

GGD Hollands Noorden

Daarnaast kent GGD HN preventieve maatregelen in de vorm van integriteitsbeleid. Het integriteitsbeleid bevat specifieke gedragsnormen en ethische richtlijnen die de basis vormen voor een integere en ethische bedrijfscultuur. Dit kan het bewustzijn vergroten en fungeren als een preventieve maatregel tegen fraude. Er zijn geen gevallen van fraude bekend.

2.4 Toelichtingen 2.4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere een wijze van verplichting opgenomen. De referentieperiode is vier jaar. In afwijking daarop is in 2014 een verplichting opgenomen wegens een bovenmatig verlofstuwmeer. De mutaties hierin zijn in de jaren tot en met 2023 verwerkt, zodat de verplichting overeenkomt met het verloftegoed. De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening: a.

Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.

50 jaar: bedrijfsgebouwen.

20 jaar: inbouw en semipermanente opstal.

10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen, inventaris.

5 jaar: bedrijfsauto’s, medische inventaris.

5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur, automatiseringsapparatuur, telefonie en communicatie, applicatieprogrammatuur.

4 jaar: laptops.

3 jaar: mobiele telefoons.

Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. Het algemeen bestuur heeft de bevoegdheid om af te wijken van de genoemde afschrijvingstermijnen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 behoeven niet te worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. De laatstgenoemde activa worden altijd geactiveerd. De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs. Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Omdat het risico op aanzienlijke oninbaarheid van openstaande facturen laag wordt ingeschat, is geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 67

GGD Hollands Noorden

2.4.2 Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft GGD HN zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In het kader van de Wet normering topinkomens is GGD HN gehouden de namen en salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen. Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd. Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x €1

E.J. Paulina Directeur + Secretaris

Functiegegevens

DB en AB Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte

1,00

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

164.074

Beloningen betaalbaar op termijn

22.629

Subtotaal

186.703

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging 2023

186.703

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01-31/12

Deeltijdfactor 2022 in fte

1,00

Dienstbetrekking

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

157.834

Beloningen betaalbaar op termijn

23.590

Totale bezoldiging 2022

181.424

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2022

216.000

GGD HN blijft binnen de grenzen die de WNT stelt aan de beloning voor topfunctionarissen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 68

GGD Hollands Noorden

Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder in 2023 Naam topfunctionaris

Functie

Gemeente

Dhr. J. Wedemeijer

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur (1januari tot

Alkmaar

en met 13 maart 2023) Dhr. A. Epskamp

Lid algemeen bestuur (vanaf 24 mei 2023) en dagelijks bestuur (vanaf 12 juli)

Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman

Lid algemeen bestuur

Bergen

Dhr. R. Beems

Lid algemeen bestuur

Castricum

Dhr. P.J.R. Kos

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur

Den Helder

Mw. S.F.C. Visser-Botman

Lid algemeen bestuur

Drechterland

Dhr. G. Rep

Lid algemeen bestuur

Dijk en Waard

Dhr. W. Hoogervorst

Lid algemeen bestuur

Enkhuizen

Dhr. A. Tromp

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Heiloo

Mw. M.M.J. van Gent-Overdevest

Lid algemeen en dagelijks bestuur, plaatsvervangend

Hollands Kroon

voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Mw. M. van der Ven

Lid algemeen en dagelijks bestuur

Hoorn

Mw. M. van Kampen

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Koggenland

Dhr. Y. Nijsingh

Lid algemeen bestuur

Medemblik

Dhr. R. Tesselaar

Lid algemeen bestuur

Opmeer

Mw. P. de Nijs

Lid algemeen bestuur

Schagen

Dhr. M. Krijger

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 29

Stede Broec

september 2023) Dhr. T. Visser

Lid algemeen bestuur (vanaf 29 september 2023)

Dhr. R. van de Belt

Lid algemeen bestuur

Jaarstukken/Verantwoording 2023 69

Texel

GGD Hollands Noorden

3. Overige gegevens 3.1 Rechtmatigheidsverantwoording 3.2 Voorstel tot resultaatbestemming 3.3 Controleverklaring

Jaarstukken/Verantwoording 2023 70

GGD Hollands Noorden

3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.008.000.

Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd.

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming De programmarekening sluit met een positief resultaat van € 761.000. Bij de aanbieding van de programmaverantwoording aan het algemeen bestuur zal een voorstel voor resultaatbestemming gedaan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 71

GGD Hollands Noorden

3.3 Controleverklaring Hier wordt verklaring accountant ingevoegd, 3 blz.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 72

GGD Hollands Noorden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 73

GGD Hollands Noorden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 74

GGD Hollands Noorden

Bijlagen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 75

GGD Hollands Noorden

Bijlage 1 Overzicht deelnemersbijdragen GR-taken In onderstaand overzicht staan de deelnemersbijdragen die over 2023 gefactureerd zijn: Bedragen 2023

Inwoners

GGD

JGZ

Huisvestings-

Rijksvaccinatie

(x € 1.000)

totaal per

0-18 per

Algemeen

0-4

12-18

bijdrage JGZ

programma

01-01-2022

01-01-2022 7.1

7.1

Taakveld Tarief deelnemersbijdrage GGD Algemeen

Totaal

€ 19,96

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 0-4

€ 373,50

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 12-18

€ 12,90

Alkmaar

110.783

20.311

€ 2.211

€ 1.516

€ 95

€ 334

€ 265

€ 4.421

Bergen

29.723

4.392

€ 593

€ 328

€ 21

€ 31

€ 44

€ 1.017

Castricum

36.263

6.546

€ 724

€ 488

€ 31

€ 103

€ 76

€ 1.421

Den Helder

56.334

9.718

€ 1.124

€ 725

€ 46

€ 143

€ 124

€ 2.162

Dijk en Waard

87.695

18.366

€ 1.750

€ 1.371

€ 86

€ 53

€ 221

€ 3.481

Drechterland

19.983

3.896

€ 399

€ 291

€ 18

€ 74

€ 53

€ 835

Enkhuizen

18.620

3.485

€ 372

€ 260

€ 16

€ 62

€ 46

€ 757

Heiloo

24.417

4.463

€ 487

€ 333

€ 21

€ 64

€ 45

€ 951

Hollands Kroon

48.778

8.984

€ 974

€ 670

€ 42

€ 163

€ 111

€ 1.961

Hoorn

74.298

14.563

€ 1.483

€ 1.087

€ 68

€ 246

€ 198

€ 3.082

Koggenland

23.048

4.482

€ 460

€ 334

€ 21

€ 82

€ 53

€ 950

Medemblik

45.464

8.717

€ 907

€ 650

€ 41

€ 129

€ 108

€ 1.836

Opmeer

12.074

2.236

€ 241

€ 167

€ 11

€ 44

€ 30

€ 492

Schagen

46.833

8.441

€ 935

€ 630

€ 40

€ 133

€ 103

€ 1.840

Stede Broec

21.947

4.274

€ 438

€ 319

€ 20

€ 65

€ 53

€ 895

Texel

13.687

2.153

€ 273

€ 161

€ 10

€ 42

€ 26

€ 512

Totaal

669.947

125.027

€ 13.372

€ 9.330

€ 588

€ 1.767

€ 1.556

€ 26.612

Jaarstukken/Verantwoording 2023 76

GGD Hollands Noorden

In onderstaand overzicht staan de extra deelnemersbijdragen die gefactureerd zijn voor 2023: Bedragen 2023

Financieel

Cao-

Totaal extra

(x € 1.000)

herstelplan

compensatie

bijdragen

GGiD Taakveld

7.1

Alkmaar

585

334

919

Bergen

158

247

Castricum

192

109

302

Den Helder

300

170

470

Dijk en Waard

465

265

730

Drechterland

106

166

Enkhuizen

155

Heiloo

129

203

Hollands Kroon

258

147

406

Hoorn

393

224

617

Koggenland

122

192

Medemblik

241

137

378

Opmeer

100

Schagen

249

141

390

Stede Broec

116

182

Texel

114

Totaal

3.550

2.022

5.572

Jaarstukken/Verantwoording 2023 77

GGD Hollands Noorden

Deelnemersbijdrage GGD HN algemeen De bijdrage is gefactureerd op basis van € 19,96 per inwoner. Deelnemersbijdrage JGZ 0-4-jarigen & 12-18-jarigen De bijdrage voor de 0-4-jarigenzorg is bepaald door het aantal kinderen in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 373,50 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar. De bijdrage voor de jongeren (12-18-jarigen) is bepaald door het aantal jongeren in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 12,90 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar. Huisvestingsbijdrage JGZ Iedere gemeente betaalt voor de eigen JGZ-locaties en hierover zijn met de gemeente afspraken gemaakt. De huisvestingsbijdrage JGZ is gebaseerd op de daadwerkelijke huisvestingskosten voor de JGZ-locaties in 2023. Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN separate afspraken met de gemeenten over de financiering van het RVP. De afrekening vindt plaats middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2023 is er conform begroting in totaal € 1.556.000 gefactureerd, waarvan € 158.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie RVP als gevolg van minder gerealiseerde vaccinaties dan begroot.

Toezicht Kinderopvang In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten met betrekking tot het houden van toezicht op de naleving van de Wet kinderopvang. De facturatie is gebaseerd op de daadwerkelijke aantallen uitgevoerde inspecties. Realisatie 2023

Kinderopvang

(x € 1.000) Taakveld

6.1

Alkmaar

196

Bergen

Castricum

Den Helder

146

Dijk en Waard

206

Drechterland

Enkhuizen

Heiloo

Hollands Kroon

117

Hoorn

206

Koggenland

Medemblik

111

Opmeer

Schagen

Stede Broec

Texel

Totaal

1.466

Jaarstukken/Verantwoording 2023 78

GGD Hollands Noorden

Veilig Thuis Voor Veilig Thuis zijn onderstaande bedragen in 2023 in rekening gebracht. Bedragen

(x € 1.000) Taakveld

Veilig Thuis NHN 6.2

Alkmaar

1.759

Bergen

313

Castricum

395

Den Helder

924

Dijk en Waard

1.225

Drechterland

259

Enkhuizen

293

Heiloo

256

Hollands Kroon

602

Hoorn

1.219

Koggenland

253

Medemblik

594

Opmeer

137

Schagen

525

Stede Broec

344

Texel

140

Uitgeest

177

Totaal

9.416

Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 79

GGD Hollands Noorden

Bijlage 2 Overzicht bedragen aanvullende diensten In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten voor aanvullende diensten, die de gemeenten van GGD HN afnemen. Realisatie 2023

Aanvullende diensten

OGGZ Vangnet &

Gezondheidscentrum

Forensische

Brede Centrale

(x € 1.000)

Jeugd

Advies

sekswerkers

Geneeskunde

Toegang

Totaal

Taakveld

7.1

Alkmaar

780

591

250

125

1.746

Bergen

Castricum

Den Helder

372

319

739

Dijk en Waard

410

450

Drechterland

Enkhuizen

Heiloo

Hollands Kroon

233

329

Hoorn

295

507

969

Koggenland

Medemblik

182

209

Opmeer

Schagen

210

316

Stede Broec

Texel

Totaal

2.928

1.584

250

528

5.361

Jaarstukken/Verantwoording 2023 80

GGD Hollands Noorden

Bijlage 3 Overzicht bijdrage per gemeente Wet verplichte ggz (Wvggz) In onderstaand overzicht staan de bijdragen per gemeente voor de Wvggz voor 2023, gespecificeerd in het meldpunt verkennend onderzoek en de hoorplicht. Realisatie 2023

Gefactureerd

Meldpunt Verkennend

Hoorplicht

Totaal

Totaal nodig

(x € 1.000) Onderzoek Taakveld

7.1

Alkmaar

Bergen

Castricum

Den Helder

Dijk en Waard

Drechterland

Enkhuizen

Heiloo

Hollands Kroon

Hoorn

Koggenland

Medemblik

Opmeer

Schagen

Stede Broec

Texel

Totaal

160

208

225

In 2023 zijn de lasten € 17.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit negatieve saldo is niet in rekening gebracht, waardoor de Wvggz met een negatief exploitatiesaldo is afgesloten in 2023.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 81

GGD Hollands Noorden

Bijlage 4 Overzicht baten en lasten per categorie Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per categorie weergegeven. Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Deelnemersbijdrage GGD Algemeen

12.818

13.372

Deelnemersbijdrage JGZ 0-4

8.911

9.330

Deelnemersbijdrage JGZ 12-18

582

586

588

1.361

1.556

3.550

Baten en lasten GGD HN (bedragen x € 1.000) Baten

Deelnemersbijdrage Rijksvaccinatieprogramma Deelnemersbijdrage Financieel Herstelplan GGiD Deelnemersbijdrage CAO-Compensatie

2.022

Huisvestingsbijdrage JGZ

1.547

1.856

Bijdrage Veilig Thuis

9.205

9.416

1.767 9.416

Overige baten

56.084

24.797

25.400

Totaal baten

90.508

64.465

67.001

39.154

Lasten Salarissen & sociale lasten

35.352

38.163

Rente en afschrijving

469

486

477

Goederen en diensten

58.328

24.622

23.418

Totaal lasten

94.149

63.271

63.049

Saldo baten en lasten

-3.641

1.194

3.952

Toevoeging reserves

3.884

Onttrekkingen reserves

756

692

-3.691

-1.934

761

Resultaat voor bestemming

Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023 82

GGD Hollands Noorden

Bijlage 5 Overzicht baten en lasten (gedetailleerd) Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per GR-taak en aanvullende dienst weergegeven. Begroting 2023 Overzicht baten en lasten

Realisatie 2023

Totaal baten

Totaal lasten

Saldo

Totaal baten

Totaal lasten

Saldo

Basispakket JGZ en rijksvaccinatieprogramma

22.678

17.587

5.091

23.704

17.736

5.968

Algemene infectieziektebestrijding

2.139

1.663

476

2.237

1.721

516

COVID-19

11.530

9.348

2.182

10.169

8.527

1.642

(x €1.000) GR-taken

Tuberculosebestrijding

787

586

201

809

601

208

Seksuele gezondheid

1.638

1.262

375

1.699

1.250

449

Reizigersadvisering (GR)

306

236

352

225

128

1.352

1.064

288

1.448

1.076

372

Medische Milieukunde

482

346

136

500

349

151

GGD Rampenopvangplan (GROP)

Collectieve Gezondheidsbevordering

749

514

234

792

517

276

Advisering gemeentelijk gezondheidsbeleid

454

352

103

454

328

127

Epidemiologie

791

565

227

828

584

243

Veilig Thuis

9.505

8.102

1.403

10.018

8.023

1.995

52.496

41.704

10.792

53.106

41.016

12.090

3.446

2.838

608

3.350

2.758

591

993

956

1.037

990

351

281

1.580

1.328

252

1.671

1.355

315

Publieke Gezondheid Asielzoekers

437

371

508

389

118

Gezondheidscentrum sekswerkers

136

111

141

117

Uitstaptrajecten sekswerkers

114

101

117

101

Forensische Geneeskunde

1.101

777

325

1.522

1.039

483

Toezicht Kinderopvang en Wmo

Aanvullende diensten Aanvullende diensten JGZ Reizigersadvisering (aanvullende dienst) HPV 18+ OGGZ Vangnet en Advies

Jaarstukken/Verantwoording 2023 83

GGD Hollands Noorden

Brede Centrale Toegang (vergoeding frictie)

Wet verplichte GGZ (Wvggz)

208

178

216

180

72 36

Projecten Kwetsbare Inwoner

-11

8.123

6.708

1.415

9.055

7.270

1.785

Overhead

3.846

14.859

-11.013

4.841

14.762

-9.922

Subtotaal

64.465

63.271

1.194

67.001

63.048

3.953

Toevoegingen/onttrekkingen bestemmingsreserves: Gezondheidsonderzoeken

-50

284

472

397

Financieel herstelplan GGiD

3.550

Bestemmingsreserve Corona

284 67.155

-1.934

Bestemmingsreserve Corona

50 284

-39 284

Toevoegingen/onttrekkingen algemene reserve: Informatiebeveiliging en privacybescherming

Totaal

472

65.221

Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 84

397

-3.550

3.550

-3.550

-284

284

-284

66.932

761

67.693

GGD Hollands Noorden

Bijlage 6 Overzicht baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht worden de baten en lasten voor GGD HN per taakveld en voor diverse bijdragen weergegeven. Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

(x € 1.000) 0.1

Bestuur

-79

4.841

14.683

-9.843

692

3.884

-3.192

0.4

Overhead

0.10

Mutaties reserves

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.442

993

449

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

10.018

8.023

1.995

7.1

Volksgezondheid

50.700

39.270

11.430

67.963

66.932

761

Resultaat Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2023 85

GGD Hollands Noorden

Bijlage 7 SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en GGD HN heeft in 2023 een subsidieaanvraag gedaan voor de Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en. Deze subsidie is op 20 maart 2023 verleend. De bestedingen hiervoor in 2023 zijn conform verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2023 om uiterlijk 15 juli 2024 een aanvraag tot vaststelling te kunnen doen. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en weergegeven van GGD HN. Voor onderdeel 2 ‘versterking (boven) regionale monitoring en surveillance’ is een uitkering ontvangen via GGD Amsterdam, deze regeling hoeft door GGD HN niet in de SISA verantwoording te worden opgenomen.

Ontvanger

H29

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Indicator Naam van de pijler

Indicator

Besteding (jaar T) ten laste Cumulatieve Plannen uitgevoerd Toelichting - verplicht van Rijksmiddelen – besteding (t/m jaar T) conform uitvraag? (Ja/Nee) als bij H29/04 "Nee" is zelfstandige uitvoering ten laste van ingevuld Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 1 Kwetsbaarheden wegnemen 2 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 Samenwerking bovenregionaal niveau 5 Versneld opleiden

Aard controle R Indicator: H29/02 € 615.447

Aard controle R Indicator: H29/03 € 615.447

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04 Ja

€ 26.089

Jaarstukken/Verantwoording 2023 86

Indicator: H29/05

Indicator Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06 Ja

GGD Hollands Noorden

Bijlage 8 SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en SiSa tussen medeoverheden GGD HN heeft in 2023 via GGD GHOR een subsidieaanvraag van € 155.640 gedaan voor de Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en pijler 5 versneld opleiden. De goedkeuring hiervoor is op 21 september 2023 verleend. GGD HN heeft hiervoor een subsidiebedrag ontvangen van GGD-regio Utrecht, de verantwoording van deze subsidie vindt ook plaats door GGD-regio Utrecht. De bestedingen hiervoor in 2023 zijn conform verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2023. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en Sisa tussen medeoverheden weergegeven. In de jaarrekening van GGD HN worden de baten uit deze subsidieregeling verdeeld over de opleidingsperiode van de medewerkers waarop deze subsidie betrekking heeft.

VWS

H29B

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024 Regeling specifieke Hieronder per regel één (code) uit Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd Toelichting - verplicht uitkering versterking (jaar T) selecteren en in de conform uitvraag? (Ja/Nee) als bij H29B/04 "Nee" is GGD'en kolommen ernaast de ingevuld verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 1 2

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02 Kwetsbaarheden wegnemen Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur Samenwerking bovenregionaal niveau

Aard controle R Indicator: H29B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04

5 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht

Versneld opleiden

Jaarstukken/Verantwoording 2023 87

€ 22.157

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

GGD Hollands Noorden

Bijlage 9 SiSa-bijlage 1e opvang ontheemden Oekraïne Voor de regeling ‘bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s’ heeft Veiligheidsregio Noord-Holland Noord taken belegd bij GGD HN. De meerkosten die medeoverheden maken worden via ‘SiSa tussen medeoverheden’ verantwoord. In onderstaande tabel staan de meerkosten die GGD HN in 2023 heeft gerealiseerd voor coördinatie en 1e opvang ontheemden Oekraïne.

Ontvanger

A18B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s (SiSa tussen medeoverheden)

Indicator Naam veiligheidsregio

Indicator Naam kostensoort

Indicator

Besteding per kostensoort (jaar T)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A18B/01 Indicator: A18B/02 1 50494 Veiligheidsregio NoordMeerkosten coördinerende Holland Noord gemeente 2 Hotels/centra 3 50494 Veiligheidsregio NoordOverige specifieke meerkosten Holland Noord 4 Overige Meerkosten Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: A18B/04

Jaarstukken/Verantwoording 2023 88

Aard controle n.v.t. Indicator: A18B/05

Aard controle R Indicator: A18B/03 € 9.113

€ 5.492

GGD Hollands Noorden

Bijlage 10 SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering COVID-19 vaccinaties GGD HN heeft in 2023 een subsidieaanvraag gedaan voor de Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie. Deze subsidie is op 19 juli 2023 verleend voor de basiscapaciteit en op 12 oktober 2023 herzien in verband met de najaarscampagne. De bestedingen hiervoor in 2023 zijn conform verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2023 om uiterlijk 15 juli 2024 een aanvraag tot vaststelling te kunnen doen. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en weergegeven van GGD HN.

Specifieke uitkering

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie

Ontvanger

Uitkeringscode

VWS

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/2130/documents/22456