RIS325251 Bijlage 2. Jaarrekening IPP 2025

36

-

-

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals opgenomen in het Controleprotocol Accountantscontrole IPP 2023; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële Verordening IPP 2023, het Controleprotocol Accountantscontrole IPP 2023 en het Masterplan VIC IPP 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten overschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. o Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium (M&O criterium) is de nota M&O beleid van het industrieschap leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen Financiële Verordening IPP 2023, Controleverordening IPP 2023 en Controleprotocol Accountantscontrole IPP 2023. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan 5% van de materialiteit met een maximum van 100 euro nader toegelicht

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de volgende documenten zijn gehanteerd voor de jaarrekening en door het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn vastgesteld: -

Financiële verordening IPP 2023 Controleverordening IPP 2023 Treasurystatuut IPP 2023 Controleprotocol accountant IPP 2023 Masterplan IPP 2024 Beleidsnota M&O IPP 2023

37

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: - Investeringen met een economisch nut; - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > €15.000 worden conform de (nieuwe) financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten) verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn bedragen: - Gronden en terreinen: n.v.t. - Garages: 25 - Bedrijfsgebouwen: n.v.t. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van ingebruikname. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt.

38

Erfpacht

In erfpacht uitgegeven gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij de uitgifteprijs van eerste uitgifte geldt als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen.

Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). De verliezen op grondexploitaties worden voorzien zodra deze bekend zijn. De voorziening wordt gewaardeerd op nominale waarde. De berekening van de resultaten op eindwaarde bevatten de 6 begrote kosten tot aan de einddatum. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

39

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: 1. 2.

3.

De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en De kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en Er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst.

Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

40

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2025: Tabel 3 Investeringen met economisch nut

Boekwaarde

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

1-jan-25

Boekwaarde 31-dec-25

€

€

€

€

€

€

Gronden en opstallen Erfpachtgronden Polakweg 8 Van Gijnstraat 26-28 Totaal investeringen met economisch nut

151.062

151.062

1.725.095

13.988

1.739.083

0

1.480.560

1.480.560

1.876.157

1.494.547

0

0

0

3.370.704

Vlottende activa Voorraden De post voorraden wordt onderscheiden in: Tabel 4 Boekwaarde

Boekwaarde

31-dec-25

31-dec-24

€

€

Onderhanden Werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

11.939.864

11.745.119

Voorziening Onderhanden Werk

6.672.780

6.458.330

Totaal onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

5.267.084

5.286.789

41

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2025 het volgende overzicht worden weergegeven: Tabel 5

Hoornwijck

Boekwaarde

Vermeer-

Vermin-

Winst

Boekwaarde

1-jan-25

deringen

deringen

uitname

31-dec-25

€

€

€

€

€

4.961.000

251.257

-388.057

4.824.200

325.789

117.095

0

442.884

5.286.789

368.352

-388.057

0

31-dec-25

Begrote nog te maken kosten

Begrote nog te realiseren opbrengsten

Geraamd resultaat (nominale waarde)

€

€

€

€

Sylvain Poonsstraat Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

Boekwaarde

Hoornwijck Sylvain Poonsstraat Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

5.267.084

4.824.200

748.800

5.573.000

6.672.780

442.884

310.434

1.058.591

-305.273

5.267.084

1.059.234

6.631.591

6.367.508

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van januari 2026 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het dagelijks bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. Het Dagelijks Bestuur hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen: - Rentepercentage bedraagt 0%; => na vaststelling DO - Kostenindexatie bedraagt 3%; => na vaststelling DO - Opbrengstenindexatie bedraagt 3%;=> na vaststelling DO - De geplande afzet is gebaseerd op gesloten overeenkomsten/taxaties De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de complexen Hoornwijck en Sylvain Poonsstraat.

42

In de Herzieningen 2026 (GREXEN): -

Is een overzicht van kansen en risico's (risicoparagraaf) opgenomen; Ook wordt toegelicht waarom de parameters kosten-/opbrengstenstijgingen vanaf 2026 zijn gesteld op 3,0% per jaar (korte restant looptijd en met name BDB verwacht daling van de kostenstijging tot 2% - 3% per jaar).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Tabel 6

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Stand

Voorziening

Boekwaarde

31-dec-25

Oninbaarheid

31-dec-25

€

€

€

3.990.122

0

3.990.122

3.989

0

3.989

3.994.111

0

3.994.111

Boekwaarde

Boekwaarde

31-dec-25

31-dec-24

€

€

Overlopende Activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Tabel 7

Te ontvangen omzetbelasting

64.456

63.314

Betaalde waarborgsommen

4.719

4.719

Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

470.415

284.785

Totaal overlopende activa

539.590

352.818

43

Vaste passiva Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: Tabel 8 Boekwaarde

Boekwaarde

31-dec-25

31-dec-24

€

€

Reserves, gespecificeerd naar: - Algemene Reserve

8.420.068

7.522.401

- Bestemmingsreserve

4.915.489

5.378.779

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

-332.780

897.667

13.002.777

13.798.847

Totaal Eigen Vermogen

Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2025: Saldo

Algemene reserve:

Resultaat

Toevoe-

Resultaat

Onttrek-

bestemming

Gingen

boekjaar

kingen

1-jan-25

2024

€

€

7.522.401

Saldo

2025 €

897.667

31-dec-25

€

0

€

0

€

0

8.420.068

-463.289

4.915.490 4.915.490

Bestemmingsreserve: Investeringsagenda IPP Haaglanden

5.378.779

Bestemmingsreserve:

5.378.779

0

0

0

-463.289

Totaal reserves

12.901.180

897.667

0

0

-463.289 13.335.557

44

Algemene reserve Deze reserve houdt verband met de algemene reserve en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de continuïteit. Bestemmingsreserve Investeringsagenda IPP Haaglanden Deze reserve houdt verband met de investeringsagenda IPP Haaglanden en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de investeringen voor de herontwikkeling Plaspoelpolder en Westvlietweg. Gedurende 2025 is € 463.289 op basis van de bestemming voor het jaarrekeningsaldo onttrokken.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden wordt onderscheiden in:

Tabel 10 Boekwaarde Boekwaarde 31-dec-25

31-dec-24

€

€

168.708

22.404

4

4

168.712

22.408

Overige schulden Banksaldi Totaal vlottende schulden

Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Tabel 11 Boekwaarde Boekwaarde 31-dec-25

31-dec-24

€

€

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

0

30.749

Totaal vlottende schulden

0

30.749

Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen Kosten accountantscontrole Er is een opdracht aangegaan met BakerTilly voor de jaarrekening controle 2025. Deze werkzaamheden zullen plaatsvinden in 2026 en ten laste komen van 2026. De

45

verplichting bedroeg in 2025 circa € 42.000. Dit is gebaseerd op de opdrachtbevestiging van Baker Tilly. Inhuur personeel aangesloten gemeenten Conform artikel 22, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling IPP 2024, detacheren beide gemeenten ambtenaren voor ondersteunende taken. De verplichting bedroeg in 2025 circa € 260.000, gebaseerd op ureninzet van de medewerkers. Archiefbeheer IPP Haaglanden heeft een contract afgesloten met de Gemeente Rijswijk voor het archiefbeheer. De verplichting in 2025 bedroeg circa € 25.500. Vennootschapsbelastingplicht Met de invoering van de Vpb-plicht voor overheidsondernemingen is IPP per 1 januari 2016 Vpb-plichtig. Voor de periode 2016 tot en met 2021 zijn inmiddels door de Belastingdienst definitieve aanslagen opgelegd. Over het jaar 2024 is de aangifte klaar om ingediend te worden. Het negatieve fiscaal resultaat over 2025 kan worden verrekend met de fiscale verliezen uit voorgaande jaren. In overleggen met de Belastingdienst laat het IPP zich bijstaan door een fiscale adviseur.

46

2.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - een analyse van afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie per programma; - een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien; - een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd; - een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; - analyse ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid; - de informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.

2.5.1 Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna is per onderdeel zoals opgenomen in het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting.

47

Tabel 12 Programma:

Baten

Lasten

Programma algemeen bestuur

251.257

Doordat de lasten gestegen zijn heeft dat indirect ook een effect op de doorbelasting naar de 160.725 projecten waardoor er in dit programma een voordeliger saldo op de baten gerealiseerd wordt.

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties

-173.129

Lagere baten vanuit de 61.457 huuropbrengst (€ 173K) Hoornwijck.

Programma herstructurering werklocaties

86.960

Totaal programma's

165.089

Toelichting baten

Niet begrote baten van Gemeentelijke bijdrage ontwikkeling bedrijventerrein 14.645 Westvlietweg (€62K) en een bijdrage voor de inzet van de BIZ (€24K) 236.828

Toelichting lasten De inzet van de inhuur heeft meer betrekking op algemene bestuurslasten en minder op de projecten, waardoor deze lasten € +100K hoger zijn. Hogere archiefkosten €20K. Daarnaast zijn een aantal andere kosten, zoals externe adviezen, huren en pacht en juridische advieskosten hoger dan begroot. De verkoop van de S. Poonsstraat is doorgeschoven naar 2026. Hierdoor zijn de lasten zijn hoger, omdat de kosten S Poonsstraat niet zijn begroot. Door de verschuiving, zijn verschillende kosten hoger cq lager uitgevallen dan begroot. Dit resulteert in een verschil €14K

Algemene dekkingsmiddelen:

Saldo van de financieringsfunctie

Verkoop diverse gronden

Overige algemene dekkingsmiddelen

Totaal algemene dekkingsmiddelen Kosten van de overhead Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Totaal afwijkingen op de baten en lasten Geraamde baten en lasten Gerealiseerde baten en lasten

-215.873

-3.650.000

119.309

Door de vermindering van het saldo met 2,3 mln. t.o.v. 2024 en een lagere rentepercentage als 0 vergoeding over de rente bij de schatkist is de renteopbrengst lager uitgevallen De verkoop van gronden en 0 opstallen zijn verschoven naar komende jaren De huuropbrengsten van de Polakweg 8 en de v. Gijnstraat 108.457 26-28 waren niet begroot €85K en de huuropbrengst van de Handelskade is €20K hoger.

-3.746.563 0

108.457 0

0

0

-3.581.474

345.285

-112.705

Twee panden waren op het moment van begroten nog niet aangeschaft (€76K). Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor het opknappen van de brandschade aan de parkeergarage (€11K)

De kosten die gemaakt zijn voor het Middengebied Plaspoelpolder (Rijswijk) en de 0 Westvlietweg (Den Haag) zijn in 2025 lager .dan begroot. Hierdoor wordt er minder aan de reserve onttrokken.

-3.694.179

345.285

5.536.925 1.842.746

1.851.035 2.196.320

48

2.5.2 Algemene dekkingsmiddelen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: – Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is – Dividend – Saldo van de financieringsfunctie – Overige algemene dekkingsmiddelen Tabel13 Omschrijving

Raming 2025 Saldo

Rente opbrengst Verkoop diverse gronden Overige exploitaties Totaal algemene dekkingsmiddelen

Saldo 2024

Realisatie 2025 Lasten

Baten

Saldo

Saldo

300.000

0

84.127

84.127

202.562

3.650.000

0

0

0

0

45.490

319.492

375.834

56.342

41.167

3.995.490

319.492

459.962 140.469

243.729

Renteopbrengsten: Over 2025 was er een tegoed in rekening-courant met de gemeente Rijswijk. Een gemeenschappelijke regeling als het IPP Haaglanden is verplicht de overtollige financieringsmiddelen onder te brengen bij de Schatkist. Dit heeft tot gevolg dat de over de uitstaande middelen een rente van € 84.127 is ontvangen. In 2025 is het gemiddelde rentepercentage waarover een vergoeding ontvangen ca. 2,03% . Verklaring verschillen: Door een afnemend saldo van de liquide middelen en een lager rentepercentage dan begroot is de renteopbrengst over 2025 lager uitgevallen. De begroting van de verkoop van de diverse gronden is verschoven naar komende jaren.

49

Overige exploitaties: De saldi van de overige exploitatie bestaat uit: Tabel 14 Van Gijnstraat 27

Van Gijnstraat 26-28

6.937

4.469

Parkeer- Reclame Polakweg garage mast en 8 Handels- parkeerkade terrein

Lasten

Totaal

Erfpacht

Onderhoudskosten

32.276

Taxatie- en notariskosten

1.762

Juridische kosten

9.909

4.950

Betaalde huur

130.048

130.048

Personeelskosten

56.686

10.341

18.853

25.854

614

Belastingen en verzekeringen

41.528

16.772

5.899

10.126

8.732

overige kosten

47.284

26.260

5.659

935

7.215

Totaal lasten

319.492

195.308

39.641

36.914

39.390

0

8.239

Geraamde lasten

211.035

170.885

0

0

28.390

2.275

9.485

Verschil

-108.457

-24.423

-39.641

-36.914

-11.000

2.275

1.246

Van Gijnstraat 26-28

Parkeerg Reclame Polakweg arage mast en 8 Handels parkeerte kade rrein

Erfpacht

65.000

20.870

1.762

Baten

Totaal

Van Gijnstraat 27

Huren

367.164

134.857

3.000

1.959

19.990

75.000

1.024

7.215

72.318

Erfpachten

8.670

Totaal baten

375.834

134.857

65.000

19.990

75.000

72.318

8.670

Geraamde baten

256.525

118.155

0

0

55.685

70.785

11.900

Verschil

-119.309

-16.702

-65.000

-19.990

-19.315

-1.533

3.230

56.342

-60.451

25.358

-16.924

35.610

72.318

431

Resultaat 2025

8.670

50

Lasten Met ingang van augustus 2022 is het pand aan de Van Gijnstraat 27 gehuurd en verhuurd aan derden. Voornamelijk de aanschaf van zonnepanelen bij de Van Gijnstraat zijn de lasten hoger dan begroot. Aankoop van Gijnstraat 26-28 In 2025 is de Van Gijnstraat 26-28 aangekocht. Van Gijnstraat 26-28 wordt door het IPP Haaglanden voor korte duur verhuurd om lopende kosten te dekken (maandelijks opzegbaar) tot het moment dat het pand wordt herontwikkeld. Doel is herontwikkeling. Daarom geen afschrijving. Van Gijnstraat 27 De Van Gijnstraat 27 is een huurkoop. We huren nu nog het pand die over een paar jaar onze kant op komt. E.e.a. is in een overeenkomst vastgelegd. Daarnaast verhuren wij dat pand nu ook weer door totdat we het pand in eigendom hebben en dan gaan we over tot herontwikkeling van de locatie. Baten Verkoop gronden In 2025 zijn er geen verkopen geweest. Huren Het betreft de huuropbrengsten van: - Van Gijnstraat 27 - Van Gijnstraat 26-28 - Polakweg 8 - Parkeergarage Handelskade; - Reclamemast en het parkeerterrein

51

Verklaring verschillen:

Omschrijving Van Gijnstraat 27 Van Gijnstraat 26-28

Polakweg 8

Baten

Lasten Toelichting baten Toelichting lasten

16.702

24.423

Hogere huuropbrengst

Hoger huur 5K, toename overige kosten €20K

65.000

39.641

Huuropbrengst was niet begroot

niet begroot, pand was op dat moment nog niet aangeschaft

19.990

36.914

Huuropbrengst was niet begroot

niet begroot, pand was op dat moment nog niet aangeschaft

Hogere huuropbrengst

Hogere onderhoudskosten i.v.m. opknappen brandschade € 15K en lagere kosten voor belasting en verzekering en overige kosten €-4K

Parkeergarage Handelskade

Reclamemast en parkeerterrein Erfpacht

Totaal

19.315

11.000

1.533

-2.275

-3.230

-1.246

119.309

108.457

Geen kosten gehad Lagere opbrengst erfpacht

Geen onderhoudskosten, lagere personeelskosten €-1,2K

52

2.6 Kosten van de overhead Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tabel 15 Omschrijving Kosten van de overhead: Kosten van de overhead Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties, investeringen en dotaties aan voorzieningen ter dekking van groot-onderhoud Totaalbedrag van de kosten van de overhead

Baten € 448.600

Begroting 2025 Lasten € 582.700

Baten € 699.857

Saldo € -134.100

Realisatie 2025 Lasten € 743.425

Saldo € -43.568

-288.601

288.601

454.824

245.033

0 448.600

582.700

-134.100

699.857

De werkelijke baten en lasten uit hoofde van de overhead wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af. Dit betreft de doorbelasting.

2.7 Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting De werkelijke baten en lasten uit hoofde van de heffing voor de vennootschapsbelasting wijken ten opzichte van de begroting na wijziging niet af vanwege de fiscaal verrekenbare verliezen. Er wordt geen vennootschapsbelasting geheven.

2.8 Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. De over 2025 gerealiseerde incidentele baten en laten zich als volgt specificeren: Tabel 16 Incidentele baten en lasten Omschrijving Incidentele baten en lasten

Opbrengst verkopen diverse locaties

Begroting voor wijziging

Realisatie 2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

€

€

€

€

€

€

3.650.000

3.650.000

-

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties - mutatie verliesvoorziening

-

Programma herstructurering werklocaties - mutatie bestemmingsreserve

-

463.289

3.650.000

463.289

Totaal incidentele baten en lasten

3.650.000

-

234.586

234.586463.289

234.586

228.704

53

Tabel 17 Presentatie van het structureel saldo

2025 €

Saldo van baten en lasten

-796.069

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

463.289

Gerealiseerd resultaat

-332.780

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-463.289

Structureel resultaat

-796.069

Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geweest in het boekjaar 2025.

54

2.9 Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op het IPP. Het voor het IPP toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste twaalf kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Tabel 18 Gegevens 2025

Jan Brugman

bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur

Directeur

Kalenderjaar

2025

2024

Aanvang en einde functievervulling in 2024

1/1 – 31/12

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,37

0,37

Dienstbetrekking?

ja

ja

72.414

75.750

Subtotaal

72.414

75.750

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum (2025:246.000 in 2024:233.000)

91.020

86.264

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

72.414

75.750

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

55

Gegevens 2025

Peter van Bosse

bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur

Directeur

Kalenderjaar

2025 1/1 – 31/12 0,402

2024 1/4 - 31/12

ja

ja

80.700

61.650

80.700

61.650

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,402

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum (van 233.000)

70.335

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

80.700

61.650

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2025 Bedragen x € 1

Peter van Bosse

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar

2024

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1/1 - 31/3

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

3

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 70.200

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 16.350

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 16.350

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 16.350

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t € 16.350

56

2.10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeenschappelijke regeling verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. De verantwoordingsgrens, is met ingang van 2025 gewijzigd in 2% (2024: 1%) van het totaal van de lasten exclusief toevoegingen aan de reserves.

De verantwoordingsgrens 2025 is hiermee vastgesteld op € 43.926,-. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

57

De geconstateerde afwijkingen 2025 betreffen: Programma Algemeen Bestuur/Algemene Dekkingsmiddelen Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlecyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Controle moet nul zijn Voorwaardencriterium 3.

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 4. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

X€1 miljoen 0,11 0 0

0,00 0,11 0,11 0,00 0,00

0,11 0,11 0,00

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Controle moet nul zijn Voorwaardencriterium

X € 1 miljoen

0,00 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

58

3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 4. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

0,00 0,00 0,00

Programma herstructurering werklocaties Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Controle moet nul zijn Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 4.

Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

X€1 miljoen 0,01 0 0

0,00

0,01 0,01 0,00 0,00

0,01 0,01 0,00

59

Totaal overzicht Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Controle moet nul zijn Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 4. Geen bevindingen.

Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

X€1 miljoen 0,12 0 0

0,00 0,12 0,12 0,00 0,00 0 0 0,12 0,12 0,00

60

2.11 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

61

2.12 De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Taakvelden

Verdeling taakvelden naar programma's Programma Begrote Begrote Programma Ontwikkeling Programma Algemene baten lasten Gerealiseerde Gerealiseerde Gerealiseerd algemeen en uitgifte herstructurering dekkingsna na baten lasten resultaat nieuwe werklocaties middelen bestuur wijziging wijziging locaties

bedragen x 1.000 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 3.2 Grondexploitatie (bedrijventerreinen) Totaal (baten-lasten)

492 269

565

4.305

0 -22 84

-22

1.087

-625

-22

134

368

-234

1.389

2.185

-796

708 84

729

200

463

1.015

1.429

6.081

2.194

84 -659

56

-659

140

-234 -44

-234

Verdelin

Taakvelden

Begrote baten na wijziging

Begrote lasten na wijziging

Gerealiseerde baten

Gerealiseerde lasten

Gerealiseerd resultaat

Programma algemeen bestuur

bedragen x 1.000 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury

0 492

565

708

269

729

-22

84

-22

84

0.8 Overige baten en lasten

4.305

200

463

1.087

-625

3.2 Grondexploitatie (bedrijventerreinen)

1.015

1.429

134

368

-234

Totaal (baten-lasten)

6.081

2.194

1.389

2.185

-796

-22

-44

62

Pro Ontw uitgi l

Bijlagen Bijlage I Specificatie grondexploitatie (Bouwgrond in exploitatie)

Werkelijk verloop van de boekwaarde in 2025

Hoornwijck

Sylvain Poonsstraat

11.399.195 6.438.195 4.961.000

325.790

5.363

3.841

3.749 25.694 216.451

3.898 37.206 72.150

251.257

117.095

C. Per saldo onderdeel

251.257

117.095

D. Af: Overige opbrengsten

-153.471

0

Verliesvoorziening per 01-01-2025 E. Mutatie verliesvoorziening 2025

6.438.195 6.672.780 -234.586

0 0 0

Boekwaarde per 31-12-2025 (A+B+C+D+E)

4.824.200

442.885

A. Boekwaarde per 01-01-2025 (excl. verliesvoorziening) B. AF: Verliesvoorziening per 01-01-2025 Boekwaarde per 01-01-2025 (incl. verliesvoorziening)

325.790

Mutaties 2025 (excl. mutaties verliesvoorziening): Aanlegkosten: Belastingen Plankosten: Voorbereiding en toezicht Directe kosten Indirecte kosten Overige kosten Totale kosten Waarvan nadelig calculatieverschil kosten naar exploitatie

Verliesvoorziening per 31-12-2025

63