RIS323100 Bijlage 1 Jaarverslag 2024 DeHaagseScholen
Tekst van het document
6,7%
6,6%
Exploitatie schoolgebouwen
7,1%
6,6%
6,6%
6,7%
Personele risico's
1,4%
1,0%
1,2%
1,0%
Financiële knelpunten
1,8%
0,8%
1,4%
1,4%
voor basisondersteuning, arrangementen passend onderwijs, gemeentelijke subsidies,
Totale inhouding personele en materiële Rijksbekostiging
17,8%
15,3%
15,9%
15,7%
geoormerkte Rijkssubsidies) vloeiden volledig naar de scholen, zonder dat sprake is van
•
Waarvan herverdeling t.b.v. bestuur en bovenschoolse dienstverlening
7,5%
6,9%
6,7%
6,9%
Waarvan herverdeling t.b.v. scholen onderling (solidariteit)
10,3%
Bestuur en dienstverlening aan scholen
•
•
Financiële knelpunten: scholen die door (externe) omstandigheden niet in staat zijn om binnen de beschikbare bekostiging basiskwaliteit in hun onderwijsaanbod te realiseren ontvangen financiële steun.
Deze herverdeelsystematiek paste De Haagse Scholen in 2024 alleen toe op de lumpsum Rijksbekostiging. Andere bekostigingen en subsidies (waaronder middelen
afdrachten. Het afdrachtspercentage wordt ieder jaar door het bestuur vastgesteld. Bij wijzigingen van de afdracht vindt consultatie van schooldirecteuren plaats. De GMR heeft
8,4%
9,2%
9,1%
vervolgens nog een adviesrecht voorafgaand aan vaststelling door het college van bestuur.
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
4.5 Risico’s en risicobeheersing
4.5.1 Risicobeheerssysteem (B1) ongewijzigd voortgezet De Haagse Scholen heeft in het risicomanagement geen grote veranderingen doorgevoerd. Eens in de twee jaar stelt De Haagse Scholen een uitgebreide risicoanalyse op. Om en om voert de controller deze uit of besteden we de uitvoering extern uit. In het voorjaar van 2022 heeft Aon Risk Consulting deze risicoanalyse uitgevoerd. In 2024 was beoogd de risicoanalyse te actualiseren. Dit is uitgesteld naar 2025. In de risicoanalyses identificeren en wegen we de risico’s (kans en impact), bepalen we in hoeverre afdoende beheersmaatregelen zijn getroffen en berekenen we de benodigde omvang van het weerstandsvermogen (in euro’s) om risico’s af te dekken. De beschikbare reserveomvang van de stichting is groter dan noodzakelijk dan het totale risico, zie paragraaf 4.3. De grootste risico’s en hun beheersmaatregelen nemen we op in het bestuursplan. In het bestuursverslag evalueren we het optreden van de risico’s. In managementrapportages benoemen we nieuwe risico’s, als deze tussentijds geïdentificeerd worden. Naast deze procedures heeft risicobewustzijn een belangrijke plaats in het dagelijks bestuur en management van de organisatie. De gehanteerde “risk-appetite” van het bestuur is risicoavers. Dit past bij een organisatie met publiek geld in een omgeving met hoge eisen aan onder meer kwaliteit, rechtmatigheid en doelmatigheid.
Jaarverslag 2024
56
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
57
4.5.2 Risico’s en onzekerheden (B2) namen verder toe in 2024 Onderstaande tabel vat de geïdentificeerde risico’s samen zoals ze ook in het Bestuursplan 2025 zijn opgenomen. Een aantal van deze risico’s is dit jaar nieuw toegevoegd in het overzicht, zoals gestegen ziekteverzuim, een overschot aan onderwijsondersteunend personeel en een te kleine gemiddelde schoolgrootte. In de laatste kolom staat vermeld hoe de risico’s zich hebben gemanifesteerd afgelopen jaar. Het bestuur volgt deze risico’s en neemt preventief en correctief (beleids-)maatregelen. Dit beleid is in de voorgaande hoofdstukken aan de orde gekomen. Tabel: overzicht belangrijkste risico’s
Risico
Impact
Kans
Beheersing
2024 – optreden
Lerarentekort groeit verder
Onderwijskwaliteit, werkdruk en vernieuwing onderwijs kunnen onder druk komen te staan.
Hoog
Zie paragraaf In 2024 was het lerarentekort stabiel ten opzichte van eerdere 3.1.1, 3.1.5 & 3.1.6. jaren. Op bestuursniveau is het % alternatieve programma’s niet toegenomen (circa 24%). Komende jaren wordt opnieuw groei verwacht.
Passend/inclusief onderwijs niet gerealiseerd
Voor veel kinderen is geen thuisnabij onderwijs mogelijk. Sommige kinderen volgen helemaal geen school (thuiszitters). Structureel is de groei van het SO/SBO niet betaalbaar, met ook financiële risico’s voor De Haagse Scholen als het samenwerkings-verband de lasten niet langer kan dragen.
Hoog
Zie paragraaf 2.2
Groei van het lerarentekort in combinatie met toenemende maatschappelijke problematiek maakt de beleidsagenda voor inclusief onderwijs ambitieus. De deelnamegraad in het SBO in Den Haag ligt ruim boven de financieringsnorm, maar is wel gedaald. Het aantal doorverwijzingen in 2024 is wel toegenomen, waarbij de doorverwijzingsgraad van DHS-scholen boven het stedelijk gemiddelde lag.
Leeropbrengsten dalen
Basisvaardigheden en kansengelijkheid van leerlingen niet genoeg om in de samenleving succesvol te functioneren. Vooral in de onderbouw neemt de kwetsbaarheid toe als gevolg van het lerarentekort i.c.m. (taal)achterstanden bij instromende kleuters.
Midden
Zie paragraaf 2.1
Dit jaar waren de eindopbrengsten (doorstroomtoets) op 38 van de 41 scholen toereikend voor de 1F norm (minimum niveau basisvaardigheden). 35 scholen haalden denorm voor het streefniveau (2F/1S). De oordelen van de Onderwijsinspectie worden kritischer.
Strategisch en operationeel
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
58
Risico
Impact
Kans
Beheersing
2024 – optreden
Stijging van het ziekteverzuim
Hoog ziekteverzuim kan leiden tot instabiele schoolteams, verzwakt onderwijsaanbod en hoge kosten voor externe inhuur.
Midden
Zie paragraaf 3.1.3 Op een groep van 9 scholen ging een hoog ziekteverzuim gepaard met een hoog lerarentekort en hoge kosten van externe inhuur. Betreffende scholen worden inmiddels begeleid in hun verzuimaanpak.
Tekorten in de formatie op sommige scholen, overschotten op andere scholen door afbouw van tijdelijke (NPO) subsidies en leerling daling.
Personeelsoverschotten leiden tot financiële verliezen op scholen. Aan de andere kant is uitstroom van geschikt personeel zeer onwenselijk voor personeelstekorten op andere scholen.
Midden
Zie paragraaf Tijdelijke formatie heeft door contractverlengingen deels 2.1.7, 3.1.2 & 4.2.2 een vaste aanstelling gekregen. Een plan is vastgesteld om interne mobiliteit tussen scholen te stimuleren (strategische personeelsbeleid).
Leerlingaantallen dalen door de demografische trend in Den Haag
Als de gemiddelde schoolgrootte onder de 290 leerlingen daalt, vervalt de bekostiging voor kleine scholen. Daarnaast zijn kleine scholen vaak minder efficiënt (meer onderwijzende capaciteit nodig per leerling) en financieel onrendabel.
Midden
Zie paragraaf 4.2.1 In 2024 is het leerlingaantal opnieuw gedaald. De actuele leerlingprognose van de gemeente Den Haag laat zien dat komende tien jaar het leerlingaantal verder zakt. Rond 2028 dreigt DHS de norm voor gemiddelde schoolgrootte niet meer te halen. Het bestuur zal in 2025 het kleine scholenbeleid herijken.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
59
Wet- en regelgeving Privacy-/gegevensbescherming
Niet voldoen aan nieuwe normenkader informatiebeveiliging. Midden Risico op datalekken, cyberhacks, ransomware.
Zie paragraaf 3.4
Geen majeure optredende incidenten. Het project om te voldoen aan het Normenkader IBP (geldend vanaf 2027) is opgestart in 2024. Belangrijke focus ligt op bewustwording van risico’s in de organisatie.
Naleving aanbestedingsregels
Mogelijke claims van leveranciers, afkeuren de accountantsverklaring.
Laag
Zie paragraaf 3.2.6 Onrechtmatige inkopen zijn in 2024 gedaald op basis van de spendanalyse. We zetten in op verdere beheersing van decentrale inkopen (schoolniveau), die soms nog kwetsbaar blijken.
Juridisering
Toename van aantal rechtszaken, klachten en bezwaren, leidend tot werkdruk en kosten.
Laag
Zie paragraaf 1.4
Het aantal formele klachten en gerechtelijke procedures was in 2024 vergelijkbaar met 2023.
Financiële onzekerheid en instabiliteit
Toename van incidentele subsidies op ad hoc basis geeft onvoorspelbare financiële resultaten en personele schommelingen. Afbouw van subsidies raakt het onderwijsaanbod.
Midden
Zie paragraaf 4.1, 4.2
In 2024 is het financieel toezicht op scholen meer risicogericht ingericht om preventief scholen beter te kunnen begeleiden in financiële ontwikkelingen, in het bijzonder ook beheerste afbouw van aanbod, formatie en kosten.
Nieuwbouw/ renovatie
Projecten zijn zelden kostendekkend, tekorten in de (gemeentelijke) bekostiging kunnen leiden tot onrechtmatigheid.
Laag
Zie paragraaf 3.2.1 t/m 3.2.5
Een paar projecten zijn afgerond zonder onrechtmatigheid. Beperkte financiële eigen bijdragen van het bestuur zijn rechtmatig (verduurzaming).
Financiële positie en verslaggeving
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
5.
Bijlagen
Jaarverslag 2024
60
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Jaarverslag 2024
Nevenfuncties college van bestuur 2024 Naam
Functie
Nevenfuncties
De heer mr. W. (Wiely) Hendricks
Voorzitter college van bestuur
• Lid PO-Platform Den Haag • Voorzitter Stichting Playing for Success • Lid bestuur Vervangingsfonds/Participatiefonds (bezoldigd via vacatiegeld, dat rechtstreeks naar De Haagse Scholen gaat) • Lid alliantieraad Nationaal Programma Den Haag Zuidwest
Mevrouw dr. C.M.T. (Karen) Peters
Lid college van bestuur
• Lid adviesraad Nuffic • Lid Verenigingscommissie Kansen PO-Raad • Lid raad van advies SPPOH • Lid raad van advies SPOW • Lid raad van advies PPO Delflanden • Lid raad van advies SWV-ZHW • Voorzitter bestuur Opleidingsschool Zuid-West Holland • Lid adviescommissie Nationaal Cohortonderzoek Onderwijs • Lid College voor Toetsen en Examens - t/m 31 augustus 2024 • Voorzitter klankbordgroep visitaties PO-Raad - Tot 1 juli 2024 • Gast docent Avicenna, Academie voor leiderschap (een dag)
61
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Hoofd- en nevenfuncties leden raad van toezicht 2024 Naam
Functie
Benoemingsdatum
Hoofdfuncties
Nevenfuncties
De heer M.M. Frequin
Voorzitter raad van toezicht
1 januari 2019
• Docent/ adviseur publiek leiderschap • (MMF Toezicht & Advies) • Docent diverse opleidingen, waaronder de NSOB (Nederlandse School voor Openbaar Bestuur), en adviseur van publieke en niet publieke organisaties op het gebied van publiek leiderschap, politiek-ambtelijke samenwerking en tegenspraak. Auteur van boeken over politiek-ambtelijke samenwerking en tegenspraak
• Voorzitter raad van toezicht De Haagse Scholen (bezoldigd) • Lid raad van toezicht SIDN, Stichting Internet Domein Namen (bezoldigd) • Lid bestuur VOM ,Vereniging voor Overheidsmanagement (onbezoldigd) • Lid bestuur GVR (Gemeentelijke VerduurzamingsRegeling) (bezoldigd) • Lid Adviesraad Kansfonds (onbezoldigd) • Lid raad van advies Dienst Justis (bezoldigd) • Lid adviesraad Kafra Housing (bezoldigd) • Voorzitter bestuur Stichting ter bevordering van ruimtelijke wetenschappen (onbezoldigd) • Voorzitter Leerstoel Taede Tillema RU Groningen (onbezoldigd) • Columnist tijdschrift Publiek Denken (onbezoldigd) • Lid raad van advies tijdschrift ROM (onbezoldigd) • Organisator/debatleider Reuring!Café (onbezoldigd) • Coach Intercoach (onbezoldigd) • Lid expertgroup EU/OECD project capacity for Evidence Informed policimaking (bezoldigd) • Voorzitter Stichting ‘Huh, wat bedoelt u?’ (onbezoldigd) • Adviseur/senior Publieke Zaken (bezoldigd) • Voorzitter Versnellingstafel woningbouw regio Rotterdam (bezoldigd)
De heer E. van der Zant
Lid raad van toezicht
15 maart 2024
• Manager Financiën & Control, Dunea • Eigenaar van Sandsedge Toezicht & Advies
• Lid raad van toezicht Samenwerkingsverband Passend Primair Onderwijs regio Leiden (bezoldigd) • Lid raad van toezicht Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs Zuid-Utrecht, voorzitter auditcommissie (bezoldigd)
62
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
63
Naam
Functie
Benoemingsdatum
Hoofdfuncties
Nevenfuncties
Mw. G. Mohebbi
Lid raad van toezicht
1 februari 2022
•
Directeur interim-management & consultancy bureau HvdW
• Lid van raad van toezicht van het Samenwerkingsverband Profi Pendi, voorzitter remuneratiecommissie én lid commissie kwaliteit (bezoldigd) • Lid van de raad van toezicht van de Stichting Openbaar Basisonderwijs Westelijke Tuinsteden, voorzitter commissie HRM/onderwijskwaliteit, Amsterdam (bezoldigd) • Lid raad van toezicht van het Samenwerkingsverband Amstelronde, voorzitter remuneratiecommissie, Amstelveen (bezoldigd) • Lid expertpanel Radio Funx, Rotterdam (onbezoldigd) • Lid expertpanel en spreker de Nieuws BV, Hilversum (onbezoldigd) • Bestuurslid stichting Petje Af Utrecht (onbezoldigd)
Mw. J. van Bussel
Lid raad van toezicht
1 februari 2022
•
Directeur Willem Schrikker Jeugdbescherming en Jeugdreclassering
•
geen
Mw. I. Brummelman
Vice-voorzitter raad van toezicht
1 februari 2022
•
Directeur VO-Raad
•
Lid raad van advies Instituut Archimedes/ Hogeschool Utrecht (onbezoldigd)
De heer H-F. Verkerk
Lid raad van toezicht
15 juli 2020
• •
Client services Director, Two Circles Directeur/ eigenaar van 12-Meter bv.
•
Voorzitter Stichting Jorishuis
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
64
Verslag raad van toezicht
De raad van toezicht houdt integraal en onafhankelijk toezicht op het functioneren van
het onderwijs, strategisch HRM, de bedrijfsvoering en de governance binnen
De Haagse Scholen in zijn algemeenheid en het college van bestuur in het bijzonder.
De Haagse Scholen. Per aandachtsgebied zijn in samenspraak met het college van
De raad van toezicht is formeel werkgever van het college van bestuur.
bestuur onderliggende aandachtspunten benoemd, verwachtingen uitgesproken en informatiebronnen geïdentificeerd.
De raad van toezicht oefent zijn toezicht uit op grond van zijn toezichtvisie en toezichtkader. De raad van toezicht bewaakt en bevordert dat aan ieder kind dat één
Samenstelling en honorering
van de scholen van DHS bezoekt het beste onderwijs wordt gegeven en heeft hierbij
In 2024 is de samenstelling van de raad van toezicht gewijzigd; de heer van der Zant is
oog voor de missie van de organisatie “we bereiden onze leerlingen voor op de wereld
per 15 maart 2024 nieuw toegetreden tot de raad van toezicht, de heer Verkerk is op
van morgen”. De raad van toezicht houdt in zijn opereren rekening met opvattingen van
voordracht van de oudergeleding van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad
groepen en maatschappelijke organisaties binnen en buiten de organisatie en relevante
per 15 juli herbenoemd.
ontwikkelingen in de maatschappij. Mevrouw Brummelman is medio 2024 benoemd tot vicevoorzitter van de raad van De raad van toezicht oefent zijn taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden uit
toezicht, mevrouw van Bussel is met ingang van 1 januari 2024 benoemd tot voorzitter
binnen vastgestelde (deels juridische) kaders:
van de auditcommissie en toegetreden tot de renumeratiecommissie
•
de Wet op het Primair Onderwijs, de Wet op de Expertisecentra, de Wet Medezeggenschap op Scholen, de Wet Normering Topinkomens en het
De raad van toezicht kent drie commissies;
rechtspersonenrecht uit Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek;
•
•
de geldende Code Goed Bestuur PO en Code Goed Toezicht VTOI-NVTK;
•
de geldende statuten en reglementen binnen De Haagse Scholen.
de auditcommissie, bestaande uit mevrouw van Bussel (voorzitter) en de heer van der Zant (lid);
•
de commissie onderwijskwaliteit en HRM, bestaande uit mevrouw Brummelman (voorzitter) en mevrouw Mohebbi (lid);
Op basis van zijn toezichtvisie en het hierboven beschreven toezichtkader is een toetsingskader vastgesteld als leidraad voor de uitoefening van het toezicht. Het toetsingskader kent vijf aandachtsgebieden: de opdracht van De Haagse Scholen,
•
de renumeratiecommissie, bestaande uit de heer Frequin (voorzitter) en mevrouw van Bussel (lid).
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
65
De renumeratiecommissie geeft invulling aan de werkgeversrol van de raad van
De raad van toezicht heeft voor zijn informatiebehoefte daarnaast o.a. gebruik
toezicht richting het college van bestuur. De auditcommissie adviseert – gevraagd en
gemaakt van de rapporten van de Inspectie en de bestuurlijke reactie hierop.
ongevraagd – de raad van toezicht over de rechtmatigheid en doelmatigheid van inzet
De raad van toezicht heeft intern informatie ingewonnen door middel van de periodieke
van financiële middelen.
schoolbezoeken en gesprekken met een vertegenwoordiging van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. De schoolbezoeken zijn in 2024 thematisch ingericht;
De commissie onderwijskwaliteit en HRM ondersteunt de raad van toezicht bij het
in de eerste ronde zijn scholen bezocht met faciliteiten voor nieuwkomers, in de
uitvoeren van zijn verantwoordelijkheden op de aandachtsgebieden onderwijskwaliteit
tweede ronde zijn scholen voor speciaal onderwijs bezocht. De opgedane (praktijk)
en gelieerd HRM-beleid.
kennis scherpt de raad van toezicht in het gesprek met het college van bestuur over realisatie van doelstellingen op het punt van onderwijsachterstanden en inclusief
Ultimo 2023 is op basis van een voorstel van het college van bestuur de vergoeding
onderwijs. Bij het schoolbezoek aan Het Volle Leven heeft de raad gesproken met de
voor leden van de raad van toezicht voor het kalenderjaar 2024 vastgesteld. De hoogte
kinderraad, om ook het perspectief van kinderen te betrekken in het toezicht op de
van de vergoeding wordt jaarlijks vastgesteld, de vastgestelde honorering valt binnen
organisatie. In de gesprekken met een vertegenwoordiging van de gemeenschappelijke
de kaders van de Wet Normering Topinkomens.
medezeggenschapsraad is gesproken over de inrichting van het proces rond de totstandkoming van de strategische koers. Ook zijn praktijkervaringen gewisseld met de
Het overzicht van hoofd- en/ of nevenfuncties van de raad van toezicht is opgenomen
gemeenschappelijke medezeggenschapsraad over urgentie en omvang van klachten en is
in de bijlage, evenals het rooster van aftreden van de raad van toezicht. Er is geen
in het verlengde van het rapport naar de decentrale staat van de medezeggenschapsraad
sprake van gebleken ongewenste belangenverstrengeling tussen leden van de raad
van gedachten gewisseld over de betrokkenheid van medezeggenschapsraden bij
van toezicht en / of leden van het college van bestuur of met betaalde en onbetaalde
bovenschoolse aangelegenheden.
nevenfuncties van de leden. De raad van toezicht geeft bij de uitvoering van zijn werkzaamheden invulling aan de Werkwijze van de raad van toezicht
volgende rollen:
De raad van toezicht is in het verslagjaar zeven keer bijeengekomen. De vergaderingen van de raad van toezicht worden bijgewoond door het college van bestuur en op afroep
1. De werkgeversrol
in- en externe deskundigen. De raad van toezicht wordt bij de uitoefening van zijn taken
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor de (personele en inhoudelijke) inrichting
ondersteund door de bestuurssecretaris van De Haagse Scholen.
van het college van bestuur, de vaststelling van de arbeidsvoorwaarden en vanuit het werkgeversperspectief de zorg voor het college van bestuur. De voorzitter van de raad
In 2024 is op basis van het toetsingskader een jaarkalender van bespreekpunten
van toezicht heeft in 2024 periodiek gesprekken gevoerd met de individuele leden van
opgesteld. De raad van toezicht ontvangt ter voorbereiding op de vergaderingen
het college van bestuur over de gang van zaken binnen de organisatie en het persoonlijk
bestuursrapportages op specifieke onderwerpen en periodiek de 4- en 8
welbevinden van het college van bestuur.
maandrapportages over de voortgang van de belangrijkste bestuurlijke speerpunten.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
66
De renumeratiecommissie heeft daarnaast in 2024 voortgangs- en beoordelings-
stichting en voorafgaand overleg met de accountant, goedkeuring verleend aan
gesprekken gevoerd met de leden van het college van bestuur. De raad van toezicht
de jaarstukken 2024 (bestuursverslag en jaarrekening) en het bestuursplan 2024-
spreekt zijn waardering uit voor de wijze waarop het college van bestuur in een
2027 incl. de meerjarenbegroting;
ingewikkelde (maatschappelijke) context afzonderlijk en in gezamenlijkheid invulling
•
de raad van toezicht heeft vastgesteld dat het college van bestuur goede nota
geeft aan de werkzaamheden. De bezoldiging inclusief overige arbeidsvoorwaarden van
heeft genomen van de bevindingen en aanbevelingen van de accountant.
het college van bestuur zijn door de raad van toezicht vastgesteld in overeenstemming
De raad van toezicht heeft na het gesprek hierover met het college van bestuur
met de vigerende CAO Bestuurders PO en de Wet Normering bezoldiging
geconcludeerd dat de aanbevelingen zijn opgevolgd;
Topfunctionarissen (WNT). Voor het overzicht van de specifieke bezoldiging van de leden
•
van het college van bestuur wordt verwezen naar bijlage Wet Normering bezoldiging
de raad van toezicht heeft met instemming kennisgenomen van de door het bestuur uitgevoerde analyse naar de (omvang en oorzaken) stijging van kosten van
Topfunctionarissen.
externe inhuur, incl. de doorgevoerde maatregelen; •
de raad van toezicht is van de zijde van het bestuur geïnformeerd over de
2. De toezichthoudende rol
procedure rond aanbesteding van aflopende, extra middelen in het kader van de
De raad van toezicht toetst vooraf gemaakte afspraken en het gevoerde beleid op
coronapandemie (de zgn. NPO-gelden). Het college van bestuur heeft aangegeven
rechtmatigheid en doelmatigheid, verleent op specifieke onderwerpen voorafgaande
dat niet in alle gevallen volledig is voldaan aan interne (beleids)afspraken over
goedkeuring conform de statuten en ziet toe op de naleving van van toepassing zijnde
aanbesteding, maar dat op stichtingsniveau de grenzen van rechtmatigheid niet
wet- en regelgeving (WPO, WMS, WNT, CAO Bestuurders PO, Code Goed Bestuur PO,
zijn overschreden. De raad van toezicht heeft met instemming kennisgenomen
regeling beleggen en belenen OCW, gewijzigd d.d. 19 december 2018).
van de door het bestuur in dit verband doorgevoerde versterking van de inkooporganisatie;
In dit kader is vermeldenswaardig: •
•
vanuit de raad van toezicht is bij bespreking van de financiële situatie de aandacht
in de door de raad van toezicht aan de accountant verstrekte opdracht wordt
gevraagd van het college van bestuur voor de ontwikkeling van alternatieve
getoetst op de (financiële) rechtmatigheid in overeenstemming met het
scenario’s op het punt van de afbouw van het bovenmatig vermogen. Ook is op
daarover gestelde in o.a. de WPO en WNT. De accountant heeft hierover positief
verschillende momenten de aandacht gevraagd van het college van bestuur voor
gerapporteerd aan de raad van toezicht;
de omvang van het vermogen en is de oproep gedaan om te waken voor een te
bij de inschaling en de vaststelling van de bezoldiging van het college van bestuur
voorzichtige financiële koers. In het traject rond de strategische koers, meer in het
toetst de raad van toezicht vooraf de te maken afspraken aan gestelde eisen
bijzonder de bekostigingsparagraaf wordt hier t.z.t. nader invulling aangegeven.
uit de WNT en de CAO Bestuurders PO (o.a. op het punt van de bestuurlijke
•
•
•
de raad heeft kennisgenomen van een presentatie door de Functionaris
complexiteitspunten). Op basis van de complexiteitspunten is de klasse indeling
Gegevensbescherming over de voortgang van invoering van het Normenkader
WNT De Haagse Scholen vastgesteld op klasse F;
IBP. Op basis van een nulmeting is van de zijde van het bestuur een projectplan
de raad van toezicht heeft mede op basis van advies van de auditcommissie m.b.t.
opgesteld, de eerste maatregelen uit het plan zijn in uitvoering genomen. De raad
de rechtmatigheid (en doelmatigheid) van het financieel beheer en beleid van de
van toezicht volgt de voortgang via periodieke bespreking in de Auditcommissie en de rapportages van de Functionaris Gegevensbescherming;
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
•
•
•
•
67
in 2024 zijn de eerste stappen gezet in het kader van een aanbesteding voor
toezicht is het gesprek met het bestuur breder gevoerd dan alleen t.a.v. de resultaten,
accountantswerkzaamheden. De raad van toezicht is vanwege statutaire
maar is ook aandacht voor hiermee verband houdende financiële knelpunten, het
bevoegdheden vroegtijdig betrokken in het proces van aanbesteding;
lerarentekort en de verzuimcijfers. Een andere belangrijke bron van informatie op
de huisadvocaat adviseert het bestuur over de rechtmatigheid van te nemen
het punt van de onderwijskwaliteit zijn de Inspectierapporten. De rapporten worden
maatregelen, bijv. in geval van schorsing en verwijdering van een leerling en
standaard besproken in de vergadering van de Commissie Onderwijskwaliteit en HRM.
rechtspositionele aangelegenheden en bij complexe verzekeringsvraagstukken.
Hierbij wordt vanuit de raad de vraag gesteld of de uitkomst door het bestuur wordt
De huisadvocaat vertegenwoordigt het bestuur bij zittingen van de Commissie
herkend, welke verbetermaatregelen zijn getroffen en in hoeverre opgedane ervaringen
Bezwaarschriften DHS, Geschillencommissies en gerechtelijke procedures;
relevant zijn voor andere scholen.
De raad van toezicht heeft kennisgenomen van het in opdracht van het college van bestuur opgestelde rapport naar de decentrale staat van de medezeggenschap.
Het toezicht door de raad van toezicht heeft o.a. tot doel het leveren van een bijdrage
Hierbij is vastgesteld dat de inrichting van de medezeggenschap op decentraal
aan een beter bestuur. In algemene zin zijn in dit verband van belang de in de
niveau overwegend voldoet aan de WMS en verwachtingen van deelnemers,
organisatie gerealiseerde ‘checks and balances’; de instelling door de raad van toezicht
met ruimte voor verbeteringen op o.a. het punt van professionalisering en een
van adviesorganen zoals de auditcommissie en de commissie onderwijskwaliteit en
intensivering van de relatie tussen medezeggenschap centraal en decentraal niveau;
HRM, de bredere oriëntatie vanuit de raad van toezicht op urgente ontwikkelingen
de raad van toezicht heeft om inzage gevraagd in het afwegingskader tussen
binnen en buiten de stichting door verdergaande inzet op de dialoog van de raad van
enerzijds doelmatigheid van het aanvragen van subsidies en anderzijds de hierbij
toezicht met interne - en externe partijen (o.a. GMR, medewerkers vanuit de organisatie,
behorende administratieve- en verantwoordingslasten. Opgave hiervan staat
de Functionaris Gegevensbescherming en de accountant) stellen de raad van toezicht in
gepland voor begin 2025.
de gelegenheid het bestuurlijk handelen te toetsen op effectiviteit en consistentie.
De raad van toezicht heeft in 2024 geen indicaties gekregen van schendingen op het
Op specifieke onderdelen is de meerwaarde van de toezichthouder op het bestuurlijk
gebied van de doelmatige en rechtmatige besteding van rijksmiddelen dan wel andere
opereren zichtbaar. Ter illustratie, op verzoek van de raad van toezicht is een presentatie
schendingen van wettelijke voorschriften geconstateerd, bijvoorbeeld tijdens de
verzorgd over de klachtenprocedure. De raad van toezicht heeft hierbij vastgesteld
schoolbezoeken die de raad afgelopen jaar heeft verricht. Verder zijn er geen indicaties
dat sprake is van een goed ingericht proces en een zorgvuldige afhandeling van
voor afwijkingen van de (governance) Code Goed bestuur in het primair onderwijs.
klachten. De raad van toezicht heeft tegelijkertijd aanvullend de aandacht gevraagd voor het nemen van preventieve maatregelen en de certificering van de bestuurlijk
Een ander belangrijk onderdeel van de toezichthoudende rol is het toezicht op de
vertrouwenspersonen; in aansluiting hierop hebben de adjunct-directeuren in het
onderwijskwaliteit. De raad van toezicht bevraagt het college van bestuur vanuit de
verslagjaar een opleiding gesprekstechnieken gevolgd, in 2025 wordt hieraan een
rol van toezichthouder op gemaakte keuzes op het punt van de ontwikkeling van
vervolg gegeven voor directeuren en de in 2024 nieuw aangestelde bestuurlijk
de kwaliteit van het onderwijs. In de jaarlijkse retraite is uitvoerig stil gestaan bij de
vertrouwenspersoon heeft een gecertificeerde opleiding gevolgd. Op verzoek van de
onderwijskwaliteit en de meerjarige analyse van resultaten. Op verzoek van de raad van
raad van toezicht is in de 4- en 8-maandrapportage een verbeterslag doorgevoerd, met
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
68
meer focus op de bestuurlijke prioriteiten en expliciete aandacht voor gerealiseerde
De raad van toezicht heeft in het kader van de verbetering en ontwikkeling van het
doelen. De vernieuwde rapportages bieden een beter inzicht in het bestuurlijk handelen
eigen functioneren onderzoek gedaan naar de interacties, gedragingen en relaties
en het effect hiervan. Een belangrijke ontwikkeling in 2024 is de start van het proces om
tussen de leden van de raad van toezicht. De raad van toezicht is in zijn algemeenheid
te komen tot een nieuwe strategische koers richting 2035. Op verzoek van de raad van
tevreden over het functioneren van de raad, een aandachtspunt voor 2025 is het
toezicht heeft het bestuur in een vroegtijdig stadium een presentatie geven over het
structureel maken van afspraken over scholing en training. Een geplande collegiale
proces en is een eerste inventarisatie gemaakt van urgente inhoudelijke ontwikkelingen.
consultatie met de raad van toezicht van een vergelijkbaar schoolbestuur is vanwege
Suggesties vanuit de raad over de inrichting van het proces en inhoudelijke speerpunten
planning technische oorzaken niet gerealiseerd. De consultatie staat in de planning voor
zijn verwerkt in het vervolg.
het eerste kwartaal van 2025.
3. De adviseursrol
De leden van de raad van toezicht hebben vastgesteld geen ander belang te kennen bij
Het vastgestelde Toetsingskader is de leidraad voor de besprekingen tussen de raad
de stichting dan op grond van de uitoefening van hun rol in de raad. Er zijn in 2024 geen
van toezicht en het college van bestuur. De raad van toezicht heeft in 2024 o.a.
situaties voorgekomen waarin zich (de schijn van) een potentieel tegengesteld belang
aandacht besteed aan de aanpak van het lerarentekort, de ontwikkeling richting
voordeed.
inclusief onderwijs, onderwijsvernieuwing, de relatie met kinderopvang, de bestuurlijke strategie rond verschillende vormen van samenwerking met kinderopvang en de
Extern toezicht
(on)mogelijkheden van institutionele schaalvergroting in de stad.
De gemeenteraad van Den Haag oefent extern toezicht uit op basis van bevoegdheden uit de wet dan wel de statuten van De Haagse Scholen. In 2024 zijn de staat van baten
De raad van toezicht heeft het college van bestuur hierbij bevraagd op inhoudelijke
en lasten, vergezeld van de controleverklaring van de onafhankelijk controlerend
keuzes en vanuit de professionele achtergrond van de leden van de raad van toezicht
accountant bij de jaarstukken en de meerjarenbegroting voor overleg aangeboden aan
waar mogelijk van advies voorzien.
de gemeente. Vanuit de gemeenteraad zijn hierover geen vragen gesteld.
4. De rol van inrichter (voor de bestuurlijke en toezichthoudende functie)
Mark Frequin
De raad van toezicht draagt zorg voor een adequate inrichting van de governance
Voorzitter raad van toezicht
binnen De Haagse Scholen, specifiek waar het de inrichting van het college van bestuur en de raad van toezicht betreft. Binnen het college van bestuur heeft in 2024 geen wijzigingen in de personele sfeer plaatsgevonden. De personele wijzigingen binnen de raad van toezicht staan beschreven bij de samenstelling van de raad van toezicht. De samenstelling van het college van bestuur en de raad van toezicht is in overeenstemming met de statutaire eisen.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Rooster van aftreden leden raad van toezicht De Haagse Scholen Naam
Benoemd op voordracht van
Datum benoeming
Datum herbenoeming
Datum aftreden
Erik van der Zant
Raad van toezicht DHS
15-03-2024
15-03-2028
15-03-2032
Mark Frequin
Raad van toezicht DHS
01-01-2019
01-01-2023
01-01-2027
Henk-Frits Verkerk
Oudergeleding GMR
15-07-2020
15-07-2024
15-07-2028
Guity Mohebbi
Personeelsgeleding GMR
01-02-2022
01-02-2026
01-02-2030
Jolanda van Bussel
Raad van toezicht DHS
01-02-2022
01-02-2026
01-02-2030
Ingrid Brummelman
Oudergeleding GMR
01-02-2022
01-02-2026
01-02-2030
69
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Verslag gemeenschappelijke medezeggenschapsraad
Het nieuwe schooljaar 2024-2025 trapte de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsdraad (GMR) af met een eendaagse bijeenkomst. Net als elk jaar stroomden er nu ook nieuwe leden in. Naast een inhoudelijk programma, was er aandacht voor teambuilding. Daarvoor bezocht de GMR ‘Escher in Het Paleis’, waar genoten mocht worden van de kunstwerken onder begeleiding van een rondleiding. De dag werd afgesloten met een borrel en diner, waar ook leden van het college van bestuur en de raad van toezicht bij aanschoven. De GMR-leden namen daarnaast afscheid van een aantal leden die de GMR hebben ondersteund in schooljaar 20232024, waaronder van de voorzitter Manish Dixit. Gelukkig vond de GMR in Klazine de Bas-Verdonschot een uitstekende opvolger. Manish Dixit heeft als voorzitter in 2023-2024 veel op de agenda gezet en heeft zich daarnaast ingezet op het onderhouden van goed contact met het college van bestuur
Medezeggenschap op scholen
en de raad van toezicht. Daarnaast is hij betrokken geweest bij de sollicitatieprocedure
Mede naar aanleiding van gesprekken met MR-leden op de GMR-achterbanavond in
van nieuw RvT-lid Erik van der Zant. Na het stokje over gedragen te hebben aan Klazine
oktober 2022, vroeg de GMR aandacht voor de medezeggenschap op scholen.
de Bas-Verdonschot, is de GMR verder gegaan met het meepraten over het beleid van
Het college van bestuur pakte het onderwerp op en vroeg een externe partij, Stichting
het schoolbestuur. Zo heeft de GMR ook de missie, die voorheen was opgesteld door
CAOP, om een onderzoek te verrichten, waarna dit rapport in juli 2023 is opgeleverd.
voormalig voorzitter Esther Verheijen, enigszins aangepast tot een versie die nog beter
Naar aanleiding van dit rapport heeft de GMR als speerpunt aangenomen om de
aansluit bij de huidige GMR: vanuit de kwaliteit van het onderwijs, te samen met college
communicatie en het contact tussen de MR en de achterban te verbeteren en
van bestuur, MR-en, raad van toezicht, medewerkers, ouders en kinderen werken aan
versterken.
de kwaliteit van het onderwijs.
70
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Personeelsgeleding in (C)OR-rol
Onderwerp
Voorstel ingediend
Besluitvorming afgerond
Besluit GMR/stand van zaken
Het onderwijs kent geen ondernemingsraad (OR), ook niet op bestuursniveau. Onderwerpen op het terrein van personeelszaken, waarvoor in het bedrijfsleven of
Instemming
de overheid de OR instemmingsbevoegdheid geniet, komen in het onderwijs bij de
GMR-reglement
Februari
Februari
Positief
Inhuur zzp’ers
Maart
2025
Positief
Ontwikkelmogelijkheden leerkrachten - loopbaanpaden
Mei
Juli
Positief
inhuur van zzp’ers binnen het onderwijs, de ontwikkelmogelijkheden voor leerkrachten,
Managementstatuut
Mei
Juni
Positief
de nieuwe aanbesteding van de arbodienstverlening en het privacyreglement.
Bestuursformatieplan
Mei
Juni
Positief
De PGMR besteedt veel aandacht en tijd aan het op zorgvuldige wijze behandelen van deze voorstellen. Soms worden er extra vragen gesteld bij onderwerpen waar
Functiewaardering bovenschoolse directeuren
instemming voor wordt gevraagd. Pas als de PGMR een volledig en actueel beeld heeft
Aanbesteding Arbo
Mei
Juni
Positief
Vakantieregeling GMR
Juni
Oktober 2024
Negatief advies
Privacyreglement
Oktober
Maart 2024
Besluitvorming uitgesteld
personeelsgeleding van de GMR (PGMR) aan bod. Het personeelsbeleid van De Haagse Scholen wordt met de PGMR afgestemd. Voorstellen die in dit kader op de agenda stonden, zijn o.a. de dynamiek omtrent de
van een kwestie, zal deze worden behandeld voor instemming.
71
Positief
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Samenstelling GMR in 2024 Naam
School/bestuurskantoor
S(B)O
Lid sinds
Oudergeleding Klazine de Bas-Verdonschot
Bohemen Kijkduinschool
Augustus 2021
Klaas Jansen
Galvanischool
Augustus 2024
Gloria Haimé-Gadzuric
Waterlandschool
Augustus 2022
Nikolaj Nanaj
Benoordenhoutschool
Augustus 2023
Sharon Lo-Kioeng-Shioe
De Strandwacht
+
November 2023
Mutlu Yildirim
De Strandwacht
+
Augustus 2024
Personeelsgeleding Inke Wentink
De Kleine Wereld
Augustus 2022
Cathy Goose
De Piramide
+
Augustus 2022
Yvonne Knoester
P.H. Schreuderschool
+
Augustus 2021
Frank Koole
Zuidwalschool
Augustus 2019
Marion de Koning
Bestuurskantoor
Augustus 2023
Annelies van Eijk
Jan Ligthartschool
Augustus 2023
Jaarverslag 2024
72
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Overzicht van de scholen School
Brin
Regulier basisonderwijs
School
Brin
Regulier basisonderwijs
School
Brin
Speciaal basisonderwijs
Annie M.G. Schmidt
19LY
Notenkraker, de
26PP
Bonte Vlinder, de
20JC
Anne Frank
18PQ
Ostadeschool, van
19NW
Haagse Beek, de
20JF
Archipel
17EU
P.C. Hooftschool
17NQ
P.H. Schreuderschool
20JJ
Baanbreker, de
17NF
Prins Willem Alexander
19OC
Speciaal onderwijs
Benoordenhout
17MR
Prinses Catharina Amalia
27VA
20JE
Bohemen Kijkduin
17MC
Prinses Marijke
19ZF
Eerste Nederlandse Buitenschool
Drentse Hoek, de
19NT
Reyschool, de la
19SI
Inspecteur W.P. Blokpoelschool
20IX
Erasmus
19NZ
Spoorzoeker, de
17FN
Strandwacht, de
20KP
Galjoen, het
19WO
Springbok International
19OQ
Piramide, de
20JM
Galvanischool
17PY
Startpunt International
17PJ
Inspecteur S. de Vriesschool
20JG
De Gelderlandschool
19NQ
Tweemaster, de
19XU
Helen Parkhurst, Dalton
17FE
Valkenbos, Montessorischool
17JE
Houtrust
19NN
Daltonschool De Vijver
26AX
Houtwijk
19MZ
Vlierboom, de
19YS
Jan Ligthart
19UK
Volle Leven, het
19TO
Kameleon, de
19MP
Voorsprong, de
19YL
Kleine Keizer, de
17EK
Waterland, Dalton
26PJ
Kleine Wereld, de
19QD
Willem Drees, dr.
17FV
Klimop, de
19MH
Wissel, de
19VB
Leeuwerikhoeve, de
19YX
Zonnebloem, de
19LI
Maria Montessori
18AR
Zuidwal
19ZJ
Max Velthuijs
19MU
Voortgezet speciaal onderwijs Inspecteur S. de Vriesschool
20JG
Piramide College
20JM
Locaties van scholen - De Haagse Scholen.
73
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Deel II Jaarrekening
Jaarverslag 2024
74
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
75
Balans
Balans na resultaatbestemming
Een balans per 31 december is altijd een momentopname en kan als gevolg van incidentele
Bedragen x € 1.000
posten op de balansdatum afwijken van een begroting of realisatie van een voorgaand jaar. In de jaarrekening 2024 van dit verslag worden de verschillende onderdelen van de balans
Activa
Realisatie 31-12-2024
Begroting 31-12-2024
Realisatie 31-12-2023
1.2
Materiële vaste activa
19.753
17.806
16.252
1.5
Vorderingen
21.242
17.179
23.212
1.7
Liquide middelen
39.509
46.934
56.210
Totaal activa
80.505
81.919
95.674
toegelicht. De verschillen in de balansposten tussen enerzijds de realisatie en begroting per 31-12-2024 en anderzijds de realisatie 2023 zijn op hoofdlijnen als volgt: •
Materiele vaste activa; Door meer investeringen is de boekwaarde van de activa met € 3,5 mln. toegenomen ten opzichte van 2023.
•
De post vorderingen is in 2024 afgenomen met ca. € 2 mln. Dit is met name het gevolg van de betaling van een factuur door de gemeente voor het nieuwbouwproject van de Annie M.G. Schmidtschool.
Passiva
Realisatie per 31-12-2024
Begroting 31-12-2024
Realisatie per 31-12-2023
2.1
Eigen Vermogen
37.088
31.815
56.995
2.2
Voorzieningen
27.069
30.058
12.599
2.4
Kortlopende schulden
16.349
20.046
26.080
Totaal passiva
80.505
81.919
95.674
•
Liquide middelen; de mutatie in de post liquide middelen is feitelijk het saldo van alle andere balansmutaties en wordt in het kasstroomoverzicht van de jaarrekening gespecificeerd. Het saldo is per 31-12-2024 afgenomen met € 16,7 mln. tot € 39,5 mln.
•
Eigen vermogen; de afname van deze post ten opzichte van 2023 komt door een negatief resultaat van € 6 mln. op met name uitgevoerde NPO activiteiten en de wijziging van de voorziening Planmatig onderhoud € 13,8 mln.
•
Voorzieningen; deze post bestaat uit meerdere voorzieningen met ieder hun eigen dynamiek en karakter. In de jaarrekening worden de mutaties en ontwikkelingen per voorziening toegelicht. Deze post is per 31-12-2024 met € 14,5 mln. toegenomen.
•
Kortlopende schulden; deze zijn in 2024 met € 9,7 mln. afgenomen ten opzichte van 2023, door een afgenomen schuld aan het ministerie van OCW en afgenomen posten crediteuren.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Staat van baten en lasten
Bedragen x € 1.000
Het financieel resultaat over 2024 bedraagt € 6,1 mln. negatief en dat is een minder groot verlies dan voor 2024 begroot. Realisatie 2024
Begroting 2024
Realisatie 2023
desinvesteringen (€ 72k) verwerkt.
Baten 3.1
Rijksbijdragen
3.2 3.5
167.853
162.323
168.612
Overige overheidsbijdragen en subsidies
9.953
8.428
10.684
Overige baten
7.384
6.100
6.876
185.190
176.850
186.171
Totaal baten Lasten 4.1
Personeelslasten
160.519
156.872
152.741
4.2
Afschrijvingen
3.116
2.565
3.130
4.3
Huisvestingslasten
14.981
13.384
13.381
4.4
Overige lasten
14.991
12.445
14.438
Totaal lasten
193.607
185.267
183.690
Saldo baten en lasten
-8.418
-8.417
2.481
5
2.315
395
1.267
-6.103
-8.022
3.749
Financiële baten en lasten
Totaal resultaat
In de afschrijvingslast van € 3,1 mln. is ook het boekverlies op
76
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Voorstel resultaatbestemming
Door het college van bestuur zal aan de raad van toezicht worden voorgesteld het gerealiseerde resultaat als volgt te bestemmen: Resultaatbestemming
Resultaat 2024
Resultaat 2023
2.1.1
Algemene reserve publiek
-139.416
4.428.664
2.1.1
Algemene reserve privaat
-
-
2.1.2
Bestemmingsreserve (publiek)
-6.184.695
-839.109
2.1.3
Bestemmingsreserve (privaat)
260.968
279.110
2.1.6
Herwaarderingsreserve eerste waardering activa
-39.494
-119.894
-6.102.637
3.748.771
Totaal Resultaat
Uit de publiekelijk bestemmingsreserves hebben wij extra bestede NPO gelden in 2024 voor € 6,2 mln. onttrokken. De voorgestelde resultaatbestemming is al in de balans van 31 december 2024 verwerkt.
Jaarverslag 2024
77
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
78
Kasstroomoverzicht
31-12-2024
31-12-2023
2.314.885
1.267.559
-
-61
2.314.885
1.267.498
-10.083.119
8.126.959
Investeringen in materiële vaste activa
-6.617.383
-5.820.457
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-6.617.383
-5.820.457
Totaal kasstroom
-16.700.501
2.306.502
Stand liquide middelen per eind voorgaand boekjaar
56.209.993
53.903.492
Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de herkomst en besteding van liquide middelen in de periode van 01-01-2024 t/m 31-12-2024. In die periode is de post liquide middelen met € 16.700.501 afgenomen naar
5.1
Ontvangen interest
5.5
Betaalde interest
€ 39.509.492 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 31-12-2024
31-12-2023 Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten
-8.417.522
2.481.273
Aanpassing voor: 4.2.
Afschrijvingen
3.043.628
2.813.592
1.2.
boekverlies desinvesteringen materiele activa
72.539
316.612
2.2.
Mutaties voorzieningen
14.469.679
706.066
2.1.
Mutatie Eigen Vermogen
-13.804.833 3.781.012
1.2.
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
3.836.271
Veranderingen in werkkapitaal: 1.5.
Vorderingen
1.969.817
-9.778.859
Stand liquide middelen per eind boekjaar
39.509.492
56.209.993
2.4.
Schulden
-9.731.311
10.320.776
Mutatie liquide middelen
-16.700.501
2.306.502
-7.761.494
541.917
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
79
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen
Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een
De Haagse Scholen, stichting voor primair en speciaal openbaar onderwijs met
transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen
KVK-nummer 27308764 is gezeteld in Den Haag.
en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer
De Regeling jaarverslaggeving onderwijs is van toepassing. Bij het opstellen van
in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de
de jaarrekening zijn de wettelijke voorschriften betreffende de jaarrekening van
voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of
het Burgerlijk Wetboek, Titel 9, boek 2 en de Richtlijnen van de Raad voor de
betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
Jaarverslaggeving (RJ) toegepast, met in het bijzonder RJ 660 voor onderwijsinstellingen. Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in
Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering
de verdere grondslagen.
van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de
omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een
toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde
vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van
daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans
een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de
opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal
omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans als een transactie
Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het
(met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke
voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Onder resultaat
verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting.
wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat tevens de functionele valuta is van
De stelselwijziging is verwerkt als een rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen
de stichting.
per 1 januari 2024 voor een bedrag van € 13.804.833. De vergelijkende cijfers zijn niet
80
aangepast aan de gewijzigde grondslag. Tot slot heeft de stelselwijziging de volgende De waarderingsgrondslagen zijn gedurende het verslagjaar gewijzigd voor de voorziening
impact op de individuele posten in de jaarrekening:
groot onderhoud en de voorziening jubilea.
Stelselwijziging voorziening groot onderhoud
Voorzieningen voor stelselwijziging € 9.778.990, voorzieningen na stelselwijziging € 23.583.823,-
De onderhoudsvoorziening is bedoeld ter spreiding van de lasten voor het groot onderhoud. De Haagse Scholen past met ingang van boekjaar 2024 voor behandeling
Eigen vermogen voor stelselwijziging € 46.339.740, eigen vermogen na stelselwijziging
van de kosten van groot onderhoud via de onderhoudsvoorziening de benadering toe
€ 32.534.907,-
zoals deze is voorgeschreven in Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 212.445 e.v.). Tot en met het boekjaar 2023 werd gebruikt gemaakt van de overgangsregeling zoals deze is opgenomen in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs artikel 4 lid 1 c waarin
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
in afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451 het
Gebruik van schattingen
toegestaan is de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt
op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van
en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van
het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal
grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en
jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd
lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.
toegepast en gewaarborgd was dat de voorziening in de planperiode niet op enig moment negatief wordt.
De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting
De reden voor de stelselwijziging is dat de overgangsregeling in 2024 eindigt en het bestuur ervoor heeft gekozen vooruitlopend daarop deze stelselwijziging
wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
in dit verslagjaar al toe te passen. De stelselwijziging is overeenkomstig de
Kasstroomoverzicht
overgangsbepalingen van RJ 660.6 verwerkt. Dit betekent dat de mutatie in de
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
onderhoudsvoorziening is verwerkt in het eigen vermogen vanaf het begin van het boekjaar 2024.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
Financiële instrumenten
De lineaire afschrijvingen vinden plaats op basis van de verwachte gebruiksduur en
De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële
de eventuele restwaarde. Afschrijving start op het moment dat een actief beschikbaar
instrumenten. Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en
is voor het beoogde gebruik en wordt beëindigd bij buitengebruikstelling of bij
obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
desinvestering.
81
financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende
De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd:
categorieën financiële instrumenten opgenomen: overige vorderingen en overige
Item
Onderliggende activa
Termijn
Meubilair
Bureaus, Kasten, Tafels, Stoelen, Keukenmeubilair, Overig meubilair
20 jaar
financiële verplichtingen. De stichting heeft geen in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten.
Bureaustoelen (arbostoelen)
10 jaar
waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname
Speellokaal inrichting
8 jaar
worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering
Gymzaalinrichting (Midden)
10 jaar
worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in
Gymzaalinrichting (Lang)
20 jaar
Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde,
de staat van baten en lasten, worden direct toerekenbare transactiekosten bij de eerste
Leermiddelen (OLP)
• Methodisch materiaal: leermiddelen, leerboeken, spel/sport materiaal, speeltoestellen, gereedschap • Audiovisuele middelen: digiborden (alleen het bord), audio/video installatie
8 jaar
ICT hardware
Servers, computers, printers, beeldschermen (tv) en beamers
5 jaar
ICT infrastructuur en bekabeling
Patch/server kasten, kabelgoten en bekabeling
15 jaar
Vervoermiddelen
Auto’s, personenbus
5 jaar
Temperatuurbeheersing
Warmtepomp, airco, zonneschermen, raambekleding binnen
15 jaar
cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waarde-
Luchtbehandeling
WTW units, luchtbehandelingskasten
20 jaar
verminderingen en verliezen. De kostprijs van de materiële vaste activa bestaat uit de
Energieopwekking en -besparing
PV-panelen, zonlichtcollectoren (water), (nood) verlichtingsarmaturen LED
20 jaar
Verhoging isolatiewaarde gebouwen
Glas, dakpakket
30 jaar
waardering direct verwerkt in de staat van baten en lasten. De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde daarvan.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met
verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
In januari 2010 is begonnen met het activeren en afschrijven van meubilair, OLP en ICT.
voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief zou zijn
Op de beginbalans van 2010 is aan de activazijde per saldo de boekwaarde opgenomen
verantwoord.
van alle activa die zijn aangeschaft voor 1 januari 2010 met als tegenwaarde aan de passivazijde van de balans voor dezelfde waarde de herwaarderingsreserve eerste
Vervreemding van vaste activa
waardering activa.
Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of
82
lagere opbrengstwaarde. Op de materiële vaste activa die zijn aangeschaft vóór 1 januari 2010 wordt jaarlijks (tot het einde van de afschrijvingstermijn) afgeschreven waarbij tegelijkertijd eenzelfde
Vorderingen
bedrag uit de herwaarderingsreserve eerste waardering activa via de resultaatverdeling
Handels- en overige vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarden.
ten gunste van de algemene reserve publiek wordt gebracht. Op deze investeringen
Na eerste opname worden deze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
wordt afgeschreven volgens de lineaire methode zonder restwaarde.
op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waarde-
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen
verminderingsverliezen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke
Liquide middelen
indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat.
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans,
De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde.
ter vrije beschikking van het bevoegd gezag en worden gewaardeerd tegen nominale
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt
waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder
een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de
de vorderingen.
boekwaarde en de realiseerbare waarde.
Eigen vermogen
Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in
De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het
eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd.
bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die
Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het
ontstaan uit het verschil tussen de baten en lasten. Deze reserve dient ter dekking
betreffende actief geschat. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder
van eventuele toekomstige exploitatietekorten. Reserves worden geacht uit publieke
waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van
middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de
de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de
balans. Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te
verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval
wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een
wordt de boekwaarde van het actief opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde,
besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag
maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in
waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen.
Jaarverslag 2024
Start | Voorwoord | Deel I / Bestuursverslag | Deel II / Jaarrekening | Deel III / Overige gegevens
De bestemming van het resultaat aan de algemene reserve dan wel de bestemmings-
Voorziening personele risico’s
reserve vindt plaats op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Het resultaat wordt
De voorziening personele risico’s heeft betrekking op de personele juridische risico’s
in principe toegevoegd of onttrokken aan de publieke reserve tenzij aan de middelen een
die De Haagse Scholen loopt met betrekking tot oude claims van het Participatiefonds
private herkomst ten grondslag ligt.
betreffende (het niet voldoen aan) de instroomtoets en het eigen risico bedrag van
Voorzieningen
83
de nieuwe WW regeling die per 1 augustus 2022 is ingegaan. Naar gelang van de omstandigheden van het ontslag bedraagt dit 10% of 50%.
Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden,
Voorziening duurzame inzetbaarheid
waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt en het waarschijnlijk is dat voor
Medewerkers van 57 jaar en ouder kunnen maximaal 130 + 40 = 170 uren per jaar sparen
afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van)
(deeltijders naar rato). Op basis van de vanaf 2015 afgesloten “spaarovereenkomsten”
de uitgaven, die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen, waarschijnlijk geheel
is een voorziening gevormd ter dekking van de kosten van de gespaarde uren.
of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Alle personele voorzieningen worden
Voorziening geschillen
gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen. Voor de berekening
De voorziening geschillen heeft betrekking op de juridische risico’s die De Haagse Scholen
van de voorzieningen wordt een verdisconteringspercentage van 2,6% gehanteerd,
loopt met betrekking op (toekomstige) claims.
gebaseerd op de 10-jaars marktrente per 31 december 2024. Voorziening langdurig zieken Onttrekkingen vinden direct ten laste van de voorziening plaats. Dotaties en vrijval lopen
De voorziening langdurige zieken heeft betrekking op personeel van De Haagse Scholen
via de exploitatie.
waarvan de verwachting is dat ze na een periode van 2 jaar ziek geweest te zijn, niet meer terugkomen in hun functie.
Voorziening spaarverlof Binnen het onderwijs heeft het personeel de mogelijkheid om te sparen voor een extra
Voorziening transitievergoeding
lange verlofperiode. Op basis van een spaarcontract worden afspraken gemaakt over
De voorziening transitievergoeding heeft betrekking op mogelijke toekomstige
de spaarperiode en het tijdstip waarop het verlof opgenomen zal gaan worden. In de
verplichtingen die volgen uit de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB).
voorziening spaarverlof is het bedrag opgenomen dat De Haagse Scholen verschuldigd is om in de toekomst tijdens de opname van het gespaarde verlof het salaris door te betalen.