RIS319779 Bijlage 2

Nieuwbouw en renovatie

Bouwprojecten zijn een van de grootste financiële risico’s voor De Haagse Scholen vanwege hun omvang en complexe, slecht beheersbare omgeving met diverse actoren die vaak tegenstrijdige belangen nastreven. Bij veel projecten zijn (langdurige) juridische procedures het geval, die een vertragend en kostprijsverhogend effect hebben. Daarbij zijn de vergoedingen die de gemeente biedt voor nieuwbouw- en renovatieprojecten vaak niet dekkend voor de prijzen die op de bouwmarkt gebruikelijk zijn. De projecten van de Galvanischool en de Blokpoelschool naderen hun afronding. De omvang van het risico neemt hierdoor langzamerhand steeds verder af. Het enige project dat nog actief is, is De Strandwacht, waarvan de afronding gepland is in oktober 2026. De Wet Primair Onderwijs verbiedt het schoolbesturen om Rijksmiddelen te investeren in nieuwbouw. Als openbaar onderwijsinstelling, in tegenstelling tot veel katholieke en christelijke schoolbesturen, beschikt de stichting ook niet over een privaat eigen vermogen ter dekking van risico’s. Wel is toegestaan om met Rijksmiddelen te investeren in verduurzaming van de huisvesting. Het Rijk werkt aan versoepeling van het juridische kader, waardoor bijdragen met Rijksmiddelen verruimd kunnen worden. Projecten waarin De Haagse

45

Scholen optreedt als bouwheer gaan daarmee gepaard met aanzienlijk financieel risico. Dit risico wordt nog vergroot doordat mogelijke constructiefouten in het ontwerp voor rekening en risico van de bouwheer zijn. In paragraaf 5.4 staan de projecten opgenomen die in de komende jaren op de agenda van het gemeentelijke Integraal Huisvestingsplan (IHP) staan. Gekoppeld aan het projectmanagement worden de afzonderlijke projecten gemonitord middels projectrapportages en is het goede overleg met de gemeente (bekostiger) cruciaal om risico's zoveel mogelijk af te dekken. We hebben op dit punt een goede werkrelatie die ondersteunend werkt voor onze beheersing.

46

Bijlage I

Bestuursformatieplan 2024/2025

In dit Bestuursformatieplan is cijfermatige informatie weergegeven over de samenstelling van het personeelsbestand van De Haagse Scholen conform de eisen in de CAO Primair Onderwijs. Conform deze CAO PO vormt het bestuursformatieplan het kader waarbinnen de werkverdelingsplannen van de scholen worden opgesteld. De cijfers in dit plan zijn samengesteld op basis van de meest actuele inzichten en verwachtingen begin 2024. De trends en ontwikkelingen in de maatschappij hebben hun weerslag op de formatie binnen het bestuur. Deze cijfers zijn dan ook in samenhang te lezen met hoofdstuk 4, het meerjarenformatiebeleid. Veranderende omstandigheden kunnen echter vragen om andere keuzes. Daarmee is dit Bestuursformatieplan indicatief van aard. Afwijkingen door de schoolleiding zijn toegestaan, mits ze niet nadelig zijn voor het financieel resultaat zoals vastgesteld in de schoolbegroting dat mede op deze cijfers is gebaseerd. Vanwege de ruimte die schoolleiders krijgen bij de samenstelling van hun formatie is de personeelssamenstelling ook onderwerp van gesprek met de medezeggenschapsraad op schoolniveau. In de tabel wordt in de laatste kolom de verhouding tussen het onderwijzend personeel (OP) en het aantal leerlingen (LLN) verantwoord. Het OP bevat meer medewerkers dan alleen groepsleerkrachten.

Deel van de OP formatie wordt specialistisch ingezet, bijvoorbeeld als vakleerkracht of intern begeleider. Ook deze krachten verzorgen in het primaire proces onderwijs aan leerlingen en worden dan ook meegenomen in de verhouding. Verschillen in de verhouding zijn verklaarbaar door: -

SBO en (V)SO scholen hebben meer begeleiding (kleinere groepen, meer ondersteuning) dan reguliere basisscholen.

-

Scholen met een hoog schoolgewicht (onderwijsachterstandsscore) beschikken over meer formatie (ontvangen ook de bekostiging daarvoor). Dit geldt voor onderwijsachterstandsbekostiging, maar ook voor NPO bekostiging en gemeentelijke subsidies.

-

Een deel van de scholen dat participeert in het (aflopende) gemeentelijke ‘leerkansenprofiel’ programma gericht op verkleining van kansenongelijkheid (met behulp van extra lestijd), heeft extra, gesubsidieerd personeel in dienst.

-

In grotere scholen kunnen groepen efficiënter ingedeeld worden en is naar verhouding minder overhead nodig. Kleine scholen beschikken doorgaans over een minder gunstige verhouding, evenals scholen met een nevenvestiging of dislocatie.

Om enigszins recht te doen aan de verschillen tussen de scholen zijn de scholen in het bestuursformatieplan weergegeven per schooltype. De basisscholen zijn verdeeld in drie groepen op basis van de onderwijsachterstandsscores zoals het CBS deze berekent. SBO en SO scholen zijn in aparte groep gepresenteerd. In de kolom LLN/OP staat de verhouding weergegeven van het gemiddeld aantal leerlingen per fte Onderwijzend personeel. Op het totaal van De Haagse Scholen is deze ratio begroot op 16,9 leerlingen per fte OP voor schooljaar 2024/2025 (februari 2025). In februari 2024 bedroeg deze ratio 16,7. De afname hangt samen met een beoogde stijging van het aantal leerkrachten. Of deze gewenste formatiegroei ook gerealiseerd kan worden hangt af van het succes van wervingsinspanningen, mede gericht op zij-instromers.

47

Tabel: Formatieplan en geraamde leerlingen (februari 2025) School

Leerlingen

FTE

FTE OP

Ratio Lln/OP

17EU - Basisschool Archipel

221

15,9

7,4

29,8

17JE - Basisschool Valkenbos Montessorischool

334

20,9

16,7

20,0

17MC - Basisschool Bohemen Kijkduin

430

29,0

23,8

18,1

17MR - Benoordenhout

225

16,3

11,5

19,5

17PY - Galvani-School

465

29,1

25,0

18,6

18AR - Maria Montessorischool

560

33,6

26,3

21,3

19LI - De Zonnebloem

445

29,6

24,3

18,3

19LY - Annie MG Schmidtschool

620

38,4

29,0

21,4

19NN - Houtrustschool

248

16,2

12,7

19,5

19SI - De La Reyschool

440

32,2

23,1

19,0

19TO - Het Volle Leven

586

37,8

27,5

21,3

26PJ - Openbare Dalton Basisschool Waterland

213

16,6

8,0

26,6

27VA - Prinses Catharina-Amaliaschool

340

25,9

17,5

19,5

19YS - De Vlierboom

205

14,0

10,7

19,2

School

Leerlingen

FTE

FTE OP

Ratio Lln/OP

26AX - De Vijver

385

32,4

22,2

17,4

26PP - Openbare Basisschool De Notenkraker

215

18,8

12,2

17,6

17EK - Kleine Keizer

298

25,3

14,4

20,7

17FE - Openbare Daltonbasissch Helen Parkhurst

370

30,8

19,0

19,4

17FV - Obs Dr Willem Drees

265

25,5

9,8

27,2

19NT - De Drentse Hoek

225

19,0

7,7

29,2

17FN - De Spoorzoeker

191

12,8

8,0

23,9

19NQ - Openbare Basisschool De Gelderlandschool

284

28,0

13,0

21,8

19XU - De Tweemaster

82

11,1

6,6

12,4

19YX - De Leeuwerikhoeve

227

19,1

11,4

19,9

17NQ - P.C. Hooft-School

254

24,0

15,2

16,7

19OQ - De Springbok

460

52,8

30,6

15,0

19MP - De Kameleon

173

17,6

8,0

21,6

19MH - De Klimop

215

18,8

8,6

25,0

19VB - De Wissel

358

33,8

20,3

17,7

School

Leerlingen

FTE

FTE OP

Ratio Lln/OP

48

19UK - Jan Ligthartschool

295

31,8

24,8

11,9

19MU - Openbare Basisschool Max Velthuijs

154

14,3

8,8

17,5

18PQ - Basisschool Anne Frank

530

49,6

20,7

25,7

19MZ - Openbare basisschool Houtwijk

260

24,2

13,6

19,2

19NW - Van Ostadeschool

385

34,1

20,3

18,9

19QD - De Kleine Wereld

355

35,0

15,3

23,3

19ZJ - Zuidwalschool

300

27,0

19,1

15,7

19OC - Openbare Basisschool Prins Willem Alexander

320

35,1

21,9

14,6

19ZF - Prinses Marijkeschool

325

32,3

22,0

14,8

19NZ - Erasmusschool

360

31,9

16,1

22,4

17NF - De Baanbreker

138

15,6

9,6

14,4

17PJ - Het Startpunt

206

19,8

16,9

12,2

19WO - Het Galjoen

240

24,6

14,9

16,1

19YL - Basisschool De Voorsprong

300

35,8

18,8

16,0

School

Lln

FTE

FTE OP Ratio Lln/OP

20JC - SBO De Bonte Vlinder

247

41,8

25,7

9,6

20JJ - SBO P H Schreuder

152

29,4

18,4

8,3

20JF - SBO De Haagse Beek

133

15,7

10,6

12,5

20JE - Eerste Nederlandse Buitenschool (SO)

118

30,1

13,2

8,9

20KP - De Strandwacht (SO)

365

77,7

34,6

10,6

20IX - Insp W P Blokpoelschool (SO)

123

33,6

8,4

14,6

20JG - Insp S De Vriesschool ((V)SO)

263

64,5

33,8

7,8

20JM - De Piramide ((V)SO)

163

58,4

31,4

5,2

49

Toedeling middelen De Haagse Scholen bedeelt de ontvangen middelen aan de scholen conform de (Rijks-) bekostiging van het onderwijs. De Haagse Scholen voert het beleid om zoveel mogelijk van haar middelen in te zetten voor het primaire onderwijsproces, onder verantwoordelijkheid van de schoolleiding. Dit betekent dat slechts een beperkt gedeelte van de middelen wordt herverdeeld voor andere doelen. Jaarlijks wordt een percentage van de niet geoormerkte Rijksmiddelen van de lumpsum afgedragen en voor verschillende doelen (her)verdeeld over scholen en bovenschoolse activiteiten. Het herverdelingspercentage wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld in de Uitgangspuntennota Planning & Control. Hierover wordt overleg gevoerd met het veld, in stemming gebracht bij schooldirecteuren en uiteindelijk bestuurlijk vastgesteld. De volgende bestemmingen van de herverdeling worden onderscheiden: -

Bovenschoolse kosten: kosten van de centrale dienstverlening aan de scholen door het bestuurskantoor en de kosten van het bestuur (CvB, RvT en GMR)

-

Personele risico’s: compensatie van scholen voor de kosten als gevolg van met name bapo (aflopend), ziektevervanging bij hoog verzuim, betaald ouderschapsverlof, risico werkeloosheidskosten (deels).

-

Knelpunten basiskwaliteit: voor financiële knelpunten van scholen, zodat ten alle tijden basiskwaliteit onderwijs gegarandeerd blijft (bijvoorbeeld voor kleine, financieel niet rendabele scholen en scholen met een dislocatie)

-

en tot slot de exploitatie van schoolgebouwen (kosten schoonmaak, energie, onderhoud, huur, schades etc.).

Hieronder staan de herverdelingspercentages voor 2023 weergegeven per bestedingsdoel. Deze percentages worden berekend over het totaal aan lumpsum Rijksbekostiging, met uitzondering van de werkdrukmiddelen. Direct of indirect komen de middelen uit de herverdeling weer ten gunste van het scholenveld. Van de totale 15,9% stroomt 8,8%. weer terug naar (andere) scholen. 6,7%. (bestuurskantoor) komt indirect via bovenschoolse dienstverlening en collectieve kosten ten gunste van de scholen. In 2022 bedroeg de afdracht in totaal 17,8%, in 2023 15,3%. Komende jaren wordt een stijging van het herverdeelpercentage verwacht door uitbreiding van centrale ondersteuning (project versterking organisatie DHS) en toenemende kosten in de huisvesting in ondermeer energielasten. Tabel: Herverdeelpercentages De Haagse Scholen (2024) Bovenschoolse kosten / bestuurskantoor

6,7 %

Fonds voor personele risico’s

1,2 %

Financiële knelpunten basiskwaliteit

1,0 %

Exploitatie schoolgebouwen

6,6 %

Totale herverdeling

15,9%

50

Bijlage II Meerjarig kasstroomoverzicht Om de fluctuaties in de liquiditeit te bewaken maakt De Haagse Scholen liquiditeitsprognoses op hoofdlijnen. Op basis van deze prognose kan worden vastgesteld of De Haagse Scholen voldoende liquide middelen beschikbaar heeft om aan haar korte termijn verplichtingen te voldoen en geplande investeringen te kunnen bekostigen. Dat is met de huidige liquiditeit nooit een probleem. De omvang van de liquiditeiten van De Haagse Scholen is ruim voldoende.

Meerjarig Kasstroomoverzicht

Realisatie

Begroot

2023

2024

2025

2026

2027

-

-

-

-

2.456

8.022

7.581

4.366

675

2.814

2.565

2.518

2.536

2.540

-

-

1.250

44

-

-

3.015

3.768

2.580

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen desinvesteringen mat. activa

317

Mutaties voorzieningen

17.009

Mutaties eigen vermogen

-17.009

450 -

-13.879

109 2.649

Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen

9.746

6.000

Schulden

10.286

6.000

-

541

-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten: Ontvangen interest

1.268

395

1.268

395

295 295

295

295

295

295

Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa

5.794

-

-

-

-

4.146

2.652

2.387

2.387

51

Totaal Kasstroom

2.307

-

-

-

8.757

6.170

3.878

118

Stand liquide middelen eind voorgaand boekjaar Stand liquide middelen eind boekjaar

53.903

56.210

47.453

41.283

37.405

56.210

47.453

41.283

37.405

37.286

Toelichting op de tabel a)

Saldo baten en lasten; dit betreft het resultaat conform de Staat van baten en lasten exclusief het resultaat uit financiële baten en lasten (renteopbrengsten).

b)

De afschrijvingen zijn conform de staat van baten en lasten en de meerjarig geplande investeringen; dit zijn wel lasten maar geen uitgaven en worden daarom in het kasstroomoverzicht positief verwerkt.

c)

De post mutaties voorzieningen betreft het verschil van de stand per 31/12 jaar T minus de stand per 31/12 T1. De Haagse Scholen verwacht in de komende jaren een afname van de omvang van de voorzieningen.

d)

De post vorderingen betreft het verschil van de stand per 31/12 jaar T minus de stand per 31/12 T-1 een vermindering van de vorderingen betekent een toename van de liquide middelen en omgekeerd.

e)

De schulden betreffen het verschil van de stand per 31/12 jaar T minus de stand per 31/12 T-1. De omvang van de schulden per 31/12 wordt vooral bepaald door de nog af te dragen belasting en premies van de salarisbetaling december en in mindere mate door de nog te betalen facturen van leveranciers. De beïnvloedbaarheid van deze post is gering.

f)

Ontvangen en betaalde interest, dit betreft de rente baten en lasten conform de Staat van baten en lasten

g)

Investeringen Materiele vaste activa, dit betreft de jaarlijkse investeringen in de materiële vaste activa ten behoeve van o.a. meubilair, computers, onderwijsleerpakketten e.d. de bedragen zijn gebaseerd op de MIP

h)

Totaal kasstroom, dit betreft het saldo van de kasstroom uit operationele activiteiten en de kasstroom investeringsactiviteiten

52

53