RIS318703 Bijlage 3 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026 -2028 IPP

Liquiditeitbeheer Het liquiditeitbeheer betreft het financieren en uitzetten van middelen voor de perioden van één jaar of korter. Zoals aangegeven zal tot het bedrag van de kasgeldlimiet eventueel een financieringstekort met kortlopende geldleningen worden gefinancierd. Echter op dit moment zijn er nog geen grote investeringsplannen vastgesteld. Het IPP Haaglanden beschikt over overtollige financieringsmiddelen en belegt deze middelen via de rekeningcourant positie met de gemeente Rijswijk bij de Schatkist. Hiervoor ontvangt het IPP Haaglanden in 2024 naar verwachting circa 3% rente. Een alternatief voor gemeenschappelijke regelingen om overtollige financieringsmiddelen voor de korte termijn (< 1 jaar) uit te zetten is ingevolge de Wet verplicht Schatkistbankieren niet voorhanden, met uitzondering van het beleggen van gelden bij overheden. Vanaf 2025 wordt vooralsnog rekening gehouden met eveneens 3 % rente op jaarbasis.

1 Dit betekent dat het IPP op basis van de beschikbare informatie per maart 2024 gemiddeld in 2024 € 15 miljoen aan financieringsmiddelen beschikbaar heeft om te kunnen aanwenden voor eventueel nieuwe investeringen.

27

Geprognosticeerde balans Geprognosticeerde balans Jaarrekening 2023

2024

2025

2026

2027

Bijlage I 2028

Investeringen met een economisch nut Vaste activa Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende activa Vlottende activa

1.471.516 1.471.516 5.158.655 6.631.998 328.416 12.119.070

1.508.304 1.508.304 6.782.274 13.350.380 328.416 20.461.071

1.546.011 1.546.011 7.483.074 19.356.689 336.627 27.176.390

1.584.662 1.584.662 3.083.874 23.178.584 345.042 26.607.501

1.624.278 1.624.278 3.622.200 21.861.951 353.668 25.837.820

1.664.885 1.664.885 3.965.000 21.375.104 362.510 25.702.614

Totaal activa

13.590.586

21.969.375

28.722.402

28.192.162

27.462.098

27.367.499

Financieringsmiddelen Eigen vermogen (zie bijlage III) Algemene reserve, stand aan het begin van het jaar Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Totaal vlottende passiva

7.522.401 5.909.231 13.431.632 158.954

16.301.484 5.474.231 21.775.715 193.659

23.637.375 4.919.031 28.556.406 165.996

23.732.965 4.324.831 28.057.796 134.366

23.683.956 3.675.631 27.359.587 102.511

23.621.446 3.675.631 27.297.077 70.422

Totaal passiva

13.590.586

21.969.374

28.722.402

28.192.162

27.462.098

27.367.499

Bovenstaand overzicht is de geprognosticeerde balans. Daarnaast is de balans zo ingedeeld, dat het financieringsoverschot (vaste activa minus eigen financieringsmiddelen) als saldo resteert. Hierdoor wordt het duidelijker hoe de ontwikkeling is van dit financieringsoverschot in de komende jaren. Het oplopen van de saldi van de financieringsoverschotten ofwel de toename van de vrijkomende middelen wordt verklaard door incidentele grondverkopen in 2024 en 2026 en de geplande verkoop van de gronden van Hoornwijck in 2026. Voor een nadere specificatie van de bedragen wordt verwezen naar bijlage II en III van deze begroting. In bijlage I is bovenstaand overzicht ook opgenomen.

28

3. Financiële begroting 1.

Programmabegroting 2025

Programmabegroting 2025 Algemeen bestuur Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen saldo baten en lasten

Lasten

Baten

Saldo

582.700 326.600 730.700 1.640.000 211.035 1.851.035

448.600 326.600 0 775.200 4.206.525 4.981.725

-134.100 0 -730.700 -864.800 3.995.490 3.130.690

276.500 383.300 659.800

276.500 383.300 659.800

Onttrekking bestemmingsreserve

Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied Totaal onttrekking bestemmingsreserve Begrotingsaldo Toevoeging aan de algemene reserve " + "

3.790.490

3.790.490

3.790.490 0

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Algemene reserve Het geraamd voordelig resultaat 2025 wordt, nadat onttrekkingen aan de bestemmingsreserve heeft plaatsgevonden, toegevoegd aan de algemene reserve. Afwijkingen ten opzichte van de ramingen 2025 (zowel positief als negatief) worden bij het samenstellen van de jaarrekening 2025 direct in de overeenkomstige reserves verwerkt. Bestemmingsreserve De lasten die in 1.3 Programma Herstructurering Werklocaties zijn weergegeven voor de herontwikkeling/revitalisering Westvlietweg en Plaspoelpolder middengebied worden gedekt uit de bestemmingsreserve.

2.

Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen bestaan vooral uit opbrengsten, welke niet aan programma’s zijn toe te rekenen. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen worden hieronder toegelicht. Diverse verkoopopbrengsten In 2024 worden naar verwachting de volgende locaties verkocht: -

Parkeerterrein Burgemeester Elsenlaan (programma algemeen bestuur) Treubstraat 5 (programma Herstructurering werklocaties)

In 2025 worden wederom locaties verkocht, het gaat in 2025 over de volgende locaties: -

Sijthoff-locatie (programma algemeen bestuur) Nijverheidstraat (programma algemeen bestuur) Parkeergarage Handelskade (programma algemeen bestuur)

29

Algemene dekkingsmiddelen Jaarrekening 2023 Lasten Overige exploitaties onderhoud/kap.lasten Totaal lasten algemene dekkingsmiddelen

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

165.890 165.890

200.167 200.167

211.035 211.035

211.035 211.035

211.035 211.035

211.035 211.035

204.942

300.000 3.650.000 256.525 4.206.525

337.500

333.000

330.000

264.682 469.624

269.000 4.000.000 305.167 4.574.167

256.525 594.025

256.525 589.525

256.525 586.525

Saldo algemene dekkingsmiddelen

303.734

4.374.000

3.995.490

382.990

378.490

375.490

Programma's + algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming (+ = winst; - = verlies)

282.843

3.886.582

3.130.690

-498.610

-698.210

-712.110

2.640 88.129 373.612 373.612 0

95.000 340.000 4.321.582 4.321.582 0

268.500 286.700 3.685.890 3.685.890 0

297.100 297.100 95.590 95.590 0

324.600 324.600 -49.010 -49.010 0

324.800 324.800 -62.510 -62.510 0

Baten Rente liquide middelen Verkoop diverse gronden Overige exploitaties (exclusief verkoop parkeergarage) Totaal baten algemene dekkingsmiddelen

bestemming resultaat:

Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied Toevoeging aan de algemene reserve " + "

resultaat na bestemming

Overige exploitaties en projecten De saldi van de overige exploitaties bestaan uit: Lasten Onderhoudskosten Taxatie- en notariskosten Juridische kosten Betaalde huur Personeelskosten Belastingen en verzekeringen Indirecte kosten Kostprijs verkopen overige kosten Totaal lasten

Jaarrekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Van Gijnstraat 27 PG Handelskade Reclamemast Erfpacht 2.197 12.000 26.500 20.000 5.000 1.530 0 0 0 0 0 122.550 126.075 125.615 125.615 5.990 18.300 14.710 6.150 2.460 20.622 32.490 32.815 13.325 15.330 2.275 0 11.302 11.395 5.795 5.600 0 13.002 165.890 200.167 211.035 170.885 28.390 2.275

1.500

6.100 1.885

9.485

Baten Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Verkoop gronden Huren Erfpachten

253.512 11.170

296.497 8.670

Totaal baten

264.682

Saldo

98.792

Begroting 2025

Van Gijnstraat 27

PG Handelskade

55.685

Reclamemast

Erfpacht

118.155

305.167

244.625 11.900 0 256.525

70.785

118.155

55.685

70.785

11.900

105.000

45.490

-52.730

27.295

68.510

2.415

11.900

30

3.

Meerjarenbegroting 2025-2028

Begroting 2025 inclusief meerjarenbegroting Lasten

2025

2026

2027

2028

Algemeen bestuur Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Totaal lasten programma's

582.700 326.600 730.700 1.640.000

597.200 5.427.800 744.400 6.769.400

627.100 0 869.800 1.496.900

642.900 0 875.400 1.518.300

Baten Algemeen bestuur Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Totaal baten programma's

448.600 326.600 0 775.200

460.000 5.427.800 0 5.887.800

420.200 0 0 420.200

430.700 0 0 430.700

-864.800 3.995.490

-881.600 382.990

-1.076.700 378.490

-1.087.600 375.490

3.130.690

-498.610

-698.210

-712.110

268.500 286.700

297.100 297.100

324.600 324.600

324.800 324.800

3.685.890

95.590

-49.010

-62.510

3.685.890 -

95.590 -

-49.010 -

-62.510 -

Saldo programma 's Saldo algemene dekkingsmiddelen saldo baten en lasten (+ = voordelig; - = nadelig) Onttrekkingen bestemmingsreserve onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied Begrotingssaldo Toevoeging aan de algemene reserve " + " resultaat na bestemming

Berekening structureel begrotingssaldo

Begrotingssaldo Waarvan incidentele lasten en baten Structureel begrotingssaldo

2025

2026

2027

2028

3.685.890 3.650.000

95.590

-49.010

-62.510

35.890

95.590

-49.010

-62.510

31

Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten

Raming 2025

Opbrengst verkopen diverse locaties

€ 3.650.000

Totaal baten

€ 3.650.000

Incidentele lasten x € 1.000 Kostprijs verkopen

€

0

Totaal incidentele lasten

€ 3.650.000

Saldo incidentele baten en lasten (voordelig)

€ 3.650.000

Toelichting: Resultaat grondverkopen Betreft een schatting van het totaal van het nettoresultaat van de volgende grondverkopen: 2025: Begroting 2025 Verwachting Sijthoff-locatie

€ 1.165.000

Verwachting Burgemeester Elsenlaan 2329 Verwachting Nijverheidstraat Verwachting Parkeergarage Handelskade

€ 360.000 € 2.125.000

Verwachting Treubstraat 5 -/- boekwaarde 2023 Totaal

€3.650.000

Daarnaast zijn er onttrekkingen uit de bestemmingsreserve, deze baten worden verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. De lasten die hierop betrekking hebben zijn verantwoord in programma herstructurering werklocaties.

32

4. Bijlagen

33

Bijlage 1 Meerjarige ontwikkeling vaste activa, boekwaarde gronden en eigen financieringsmiddelen Financieringsoverzicht Jaarrekening 2023

2024

2025

2026

2027

Bijlage I 2028

Geinvesteerd vermogen in vaste activa en gronden Parkeergarage Handelskade Parkeerterrein Burgemeester Elsenlaan Nijverheidsstraat locatie Sythoff-locatie Rentegevende terreinen Boekwaarde voorraden gronden incl. vz.(zie bijlage II)

0 0 0 0 151.062 5.158.655

0 0 0 0 151.062 6.782.274

0 0 0 0 151.062 7.483.074

0 0 0 0 151.062 3.083.874

0 0 0 0 151.062 3.622.200

0 0 0 0 151.062 3.965.000

Totaal boekwaarden

5.309.717

6.933.336

7.634.136

3.234.936

3.773.262

4.116.062

Financieringsmiddelen Eigen vermogen (zie bijlage III) Algemene reserve, stand aan het begin van het jaar Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

7.522.401 5.909.231 13.431.632

16.301.484 5.474.231 21.775.715

23.637.375 4.919.031 28.556.406

23.732.965 4.324.831 28.057.796

23.683.956 3.675.631 27.359.587

23.621.446 3.675.631 27.297.077

Financieringsoverschot (+)/tekort (-)

8.121.914

14.842.379

20.922.269

24.822.860

23.586.325

23.181.015

34

Bijlage 2 Ontwikkeling boekwaarde gronden Ontwikkeling boekwaarde gronden Jaarrekening 2023

Bijlage II 2028

2024

2025

2026

11.516.264 9.400 17.200 79.300 58.300 12.100 150.300

11.542.264 9.600 17.700 75.300 59.700 12.400

143.082

11.378.273 8.170 13.571 57.300 167.400 11.550 120.000

11.302.558 6.368.158 4.934.400

11.516.264 6.663.990 4.852.274

11.542.264 6.663.990 4.878.274

5.253.100 6.463.864 6.663.990 -200.126

146.391 5.631 12.475 59.759

360.501 1.103 0 13.700 55.800

224.256

431.103 0

350.000 500.000 250.000 1.100.000

1.100.000 87.400 500.000 1.687.400

1.687.400 89.600 500.000 2.277.000

2.277.000 94.100 150.000 2.521.100

2.521.100 96.400 150.000 2.767.500

0

430.000 400.000 830.000

830.000 87.400 917.400

917.400 89.600 1.007.000

1.007.000 94.100 1.101.100

1.101.100 96.400 1.197.500

12.847.268 6.371.158 6.476.110

13.446.264 6.663.990 6.782.274

14.147.064 6.663.990 7.483.074

9.747.864 6.663.990 3.083.874

3.622.200 0 3.622.200

3.965.000 0 3.965.000

2027

Bouwgrond in exploitatie Hoornwijck Boekwaarde per 1 januari (excl. verliesvoorziening) Aanlegkosten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirectie apparaatskosten Overige kosten Af: diverse opbrengsten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december (excl. verliesvoorziening) Af: verliesvoorziening Boekwaarde na verliesvoorziening Silvain Poonstraat Boekwaarde per 1 januari Aanlegkosten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirecte apparaatskosten Overige kosten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa Locaties 1 en 5 Treubstraat Boekwaarde per 1 januari Bodemonderzoek, sloopkosten Tijdelijk beheer Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirecte apparaatskosten Correctie BTW Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december

Westvlietweg Boekwaarde per 1 januari Diverse investeringen Investeringen Gavi kavel Boekwaarde per 31 december Middengebied Plaspoelpolder Boekwaarde per 1 januari Diverse investeringen Boekwaarde per 31 december

Totaal einde boekjaar boekwaardegronden Verliesvoorzieningen Netto boekwaarden einde boekjaar voorraden gronden

11.234.696 8.916 22.753 179.276

1.237.516

-15.554

98.492 0 1.320.454

0

0

0

0

35

Bijlage 3 Toelichting op de ontwikkeling van de reserves Toelichting op de ontwikkeling van de reserves

Bijlage III Jaarrekening 2023

Algemene reserve stand van de algemene reserve aan het begin van het jaar Bestemming resultaat zijnde toevoeging Onttrekking wegens toevoeging aan de bestemmingsVerkoop diverse gronden reserve investeringsagenda (1e wijziging 2023) stand van de algemene reserve aan het eind van het jaar Bestemmingsreserves Investeringsagenda IPP Haaglanden stand van de bestemmingsreserve aan het begin van het jaar Bij: volgens begrotingswijziging nr.1 2023 Onttrekking wegens exploitatielasten Westvlietweg Onttrekking wegens exploitatielasten Middengebied Stand aan het eind van het jaar Totaal stand eigen vermogen einde boekjaar

2024

2025

2026

2027

2028

7.522.402 4.321.582

16.301.484 3.685.890

23.637.375 95.590

23.732.965 -49.010

23.683.956 -62.510

4.457.500

3.650.000

16.301.484

23.637.375

23.732.965

23.683.956

23.621.446

5.909.231

5.474.231

4.919.031

4.324.831

3.675.631

5.909.231

-95.000 -340.000 5.474.231

-268.500 -286.700 4.919.031

-297.100 -297.100 4.324.831

-324.600 -324.600 3.675.631

3.675.631

13.431.632

21.775.715

28.556.406

28.057.796

27.359.587

27.297.077

13.113.606 408.796 -6.000.000

7.522.402

5.909.231

De ontwikkeling van de reserves zal in de jaren 2024 en 2025 fors stijgen door het realiseren van diverse verkopen. 2024: - Burgermeester Elsenlaan - Treubstraat 2025: - Sijthoff-locatie - Nijverheidstraat - Parkeergarage Handelskade

36

Bijlage 4 Kaartje terreinen IPP

37

Bijlage 5 Aanvullende informatie ingevolge de BBV-begroting 2022

Aanvullende informatie ingevolge de BBV-begroting 2022 In deze aparte bijlage wordt aanvullende informatie verstrekt, zoals is voorgeschreven door het BBV. Het gaat om informatie over 1. 2. 3. 4.

Uniforme indeling van taakvelden Overheadkosten Taakveld treasury Set van beleidsindicatoren

1. Uniforme indeling van taakvelden Een Gemeenschappelijke Regeling is conform BBV (Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV van 5 maart 2016) verplicht om baten en lasten te splitsen in taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. In de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 18 april 2016 nr. 2016-0000217051, worden taakvelden voorgeschreven. Hierna volgt een overzicht van de specifieke taakvelden, die worden gebruikt door het IPP Haaglanden ingedeeld naar kostensoorten. (bedragen in duizenden euro's) Kosten- Omschrijving soort

Totaal

2.1

3.1

351

38

438

5.1

3.3

3.6

begroting

belastingen

grond

ingeleend

overige goederen

inkomens-

rente

pachten

huren

personeel

en diensten

overdrachten

2024

verrekeningen

Lasten taakveld 0.1

Algemeen bestuur

565

406

121

8.2

Ontw. en uitgifte nieuwe locaties

911

59

270

8.2

Herstructurering werklocaties

518

184

80

0.8

Algemene dekkingsmiddelen

200

32

18

13

2.194

32 -

667

484

Totaal lasten taakveld

11

27 582 254

11 -

-

126

11

153

847

Baten taakveld 0.4

Algemeen bestuur

8.2

Ontw. en uitgifte nieuwe locaties

8.2

Herstructurering werklocaties

0.8

Algemene dekkingsmiddelen

492

492

1.015

566

-

120 -

4.574

3.650

Totaal baten taakveld

6.081 -

4.566 -

Saldo baten en lasten

3.887

0.10

-32

4.566

-

-

-

-667

-484

-11

269

9

296 -

269

9

416

269

9

263

435

Ontttrekking bestemmingsreserve

329 -

821 -26

435

Begrotingssaldo

4.322

-32

4.566

-667

-484

-11

269

9

263

409

0.10

-4.322

32

-4.566

667

484

11

-269

-9

-263

-409

Toevoeging algemene reserve

2. Overheadkosten Overheadkosten zijn volgens het BBV “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Deze kosten mogen in de meeste gevallen aan de projecten worden toegerekend, maar moeten tegelijkertijd in de exploitatie zichtbaar zijn. In de begroting 2024 zijn evenals in vorige jaren de overheadkosten in het programma algemeen bestuur opgenomen en toegerekend aan de diverse grondexploitaties en projecten. Hierna wordt een overzicht van de cijfers opgenomen.

Onderdeel

Raming Raming Realisatie Lasten 2025 Lasten 2024 Lasten 2023

Materieel

150

159

158

Personeel

433

406

440

Totaal apparaatskosten

583

565

598

Naar projecten

449

492

285

Restant

134

73

313

3. Taakveld Treasury Het vermogen is belegd bij de Schatkist van de Nederlandse Staat. Het percentage van belegd vermogen bij de Schatkist bedraagt al jaren 0%. Sinds september 2022 is de rente van de Schatkist van gestegen tot ca. 3,75% in december 2023. De verwachting is dat deze rente in 2025 zal afnemen naar 3%. Voor 2025 houden we rekening met een gemiddelde rente van 3 % op jaarbasis.

4. Set van Beleidsindicatoren De voorgeschreven beleidsindicatoren zijn opgenomen in de ministeriële regeling van BZK van 24 maart 2016 en zijn ook voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen zoals het IPP Haaglanden. Echter bijna alle beleidsindicatoren zijn van toepassing op provincies en gemeenten. Met betrekking tot het taakveld algemeen bestuur (bestuur en ondersteuning) zijn alleen de indicatoren externe inhuur en overhead van toepassing. De indicator externe inhuur geeft weinig inzicht, omdat het IPP Haaglanden geen personeel in dienst heeft. Hierdoor is de uitkomst van deze indicator 100%. De andere indicatoren van het taakveld bestuur en ondersteuning worden uitgedrukt per inwoner. Deze indicatoren vervallen voor het IPP Haaglanden, omdat het IPP Haaglanden niet aan inwoners is gerelateerd.

Bedragen x € 1.000: Loonsom Lasten overhead Apparaatskosten Lasten externe inhuur Totale lasten

Jaarrekening 2022

Per 1.000 inwoners: Als percentage van loonsom & inhuur: De indicator externe inhuur Als percentage van de totale lasten: De indicator overhead

Jaarrekening 2022

€0 € 324.049 € 503.500 € 269.000 € 630.407

Begroting 2025

Jaarrekening 2023 €0 €0 € 453.600 € 487.700 € 582.700 € 597.684 € 432.800 € 439.846 € 793.735 € 763.574

Begroting 2025

Jaarrekening 2023

100,00%

100,00%

100,00%

51,40%

57,15%

63,87%

1