RIS312046 Bijlage 3 Verkort concept jaarrekening IPP 2021

38 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Ultimo 2020 59.693 5.842 65.535

50.589 9.104 59.693

PASSIVA

(euro’s) EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit de volgende reserves: Algemene reserve Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Ultimo 2021 13.123.547 -74.547 13.049.000

Ultimo 2020 12.204.363 919.184 13.123.547

De samenstelling van deze reserves is als volgt: Algemene reserve Saldo per 1 januari 2021 Toevoeging voordelig resultaat programmarekening 2020 Saldo per 31 december 2021

12.204.363 919.184 13.123.547

Resultaat programmarekening Het resultaat programmarekening 2020 bedraagt voordelig 919.184 Dit resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve 919.184 0 Het resultaat programmarekening 2021 bedraagt -74.547 Dit resultaat zal in afwachting van het besluit van het algemeen bestuur voorlopig worden onttrokken aan de algemene reserve Totaal algemene reserve

13.049.000

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Overige schulden Overlopende passiva Totaal

Ultimo 2020 53.570 64.905 118.475

Ultimo 2021 224.609 157.258 381.867

Overige schulden Per ultimo 2021 was een bedrag te betalen van € 224.609. Hiervan was een bedrag van € 222.744 verschuldigd aan de Belastingdienst wegens waarschijnlijk ten onrechte terugontvangen BTW. De hoogte van dit bedrag zal nader worden beoordeeld. Overlopende passiva (euro’s) Gemeente Rijswijk, salariskosten 4e kwartaal 2021 Idem, gebiedspromotie/marketting bedrijventerrein Plaspoelpolder Idem, huisvestingskosten Gemeente Den Haag, salariskosten 2021 Accountantskosten Diverse kosten uitzendkrachten Aanpassen inrit locatie 5 Verzekeringen Totaal

34.905 27.105 25.375 24.000 35.000 8.373 1.119 1.381 157.258

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 39

4.5 Toelichting op de reserves

Inhuur personeel aangesloten gemeenten

Volgens artikel 54 lid 1 BBV dient in de toelichting op de balans de aard en de reden van elke reserve en de toevoe­ gingen en onttrekkingen daaraan te worden toegelicht. Hieronder volgt een toelichting op de algemene reserves en de bestemmingsreserves.

Archiefbeheer

4.5.1

Algemene reserves

Conform artikel 22, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling IPP 2017, detacheren beide gemeenten ambte­ naren voor ondersteunende taken.

IPP Haaglanden heeft een contract afgesloten met de Gemeente Rijswijk voor het archiefbeheer. De verplich­ ting in 2021 bedroeg circa € 23.000.

4.5.4 Vennootschapsbelastingplicht

Algemene dekkingsreserve

Aard van de reserve: algemene reserve. Reden van de reserve: het vormen van een bufferfunctie voor onverwachte tegenvallers. Daarnaast heeft de alge­ mene reserve de functie van financieringsmiddel om de vaste activa en de voorraden gronden te kunnen betalen. Stortingen worden gedaan op basis van een positief exploitatieresultaat of bij vrijval van reserves. Onttrek­ kingen vinden plaats in geval van een negatief exploitatie­ resultaat of om bestemmingsreserves in te stellen of aan te vullen. Toelichting op de mutaties: in de vastgestelde begroting is bepaald dat het bedrag van het exploitatiesaldo direct bestemd wordt ten gunste of ten laste van de algemene reserve.

4.5.2 Bestemmingsreserves Er zijn geen bestemmingsreserves.

4.5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inhuur medewerkers

In 2020 is met een tweetal nieuwe medewerkers gekozen voor een ander samengestelde invulling van het secreta­ riaat van IPP Haaglanden. Dit is in 2021 gecontinueerd. Ten behoeve van de projectcoördinatie voor Treubstraat en omgeving heeft IPP Haaglanden het contract hiervoor, dat liep tot september, verlengd. Er is een nieuwe aan­ bestedingsprocedure gestart voor de projectcoördinatie in 2022. Voor de coördinatie van Wateringse Veld en Hoornwijck (N-kavel) is tevens een contract afgesloten. Voor dit con­ tract was over 2021 is geen sprake van een overschrijding van de Europese aanbestedingsregels.

40 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Met de invoering van de Vpb-plicht voor overheids­ ondernemingen is IPP per 1 januari 2016 Vpb-plichtig. IPP heeft de aangifte 2016 tot en met 2020 ingediend en is bij het opstellen van de aangifte uitgegaan van de in de SVLO-notities opgenomen handreikingen. Daarnaast is een openingsbalans met onderbouwing opge­ steld. Voor de periode 2016 tot en met 2018 zijn inmiddels door de Belastingdienst definitieve aanslagen opgelegd. Het standpunt van IPP Haaglanden is dat uit de activi­ teiten van IPP Haaglanden in 2016 tot en met 2020 per saldo geen belastbare winsten ontstaan. Voor het boekjaar 2021 is een positief fiscaal resultaat gerealiseerd van circa € 1,0 miljoen. Dit resultaat kan worden verrekend met de fiscale verliezen uit voorgaande jaren. Over 2021 is nog geen aangifte ingediend. Het bedrag van de verrekenbare verliezen bedraagt na verrekening van het resultaat 2021 circa € 1,6 miljoen. In overleggen met de Belastingdienst laat IPP Haaglanden zich bijstaan door een fiscale adviseur.

4.6 Toelichting op de programmarekening 2021 In de toelichting op de programma’s worden de gerealiseerde lasten en baten vergeleken met de cijfers van 2020. Vervolgens worden de verschillen ten opzichte van de begroting 2021 inclusief 1 wijziging toegelicht. Deze verschillen zijn ook terug te vinden in de programmarekening.

Programma algemeen bestuur (euro’s) Lasten Bestuurskosten Beheerskosten Totaal lasten

Gerealiseerd 2021 72.056 332.055 404.111

Geraamd 2021 78.088 259.427 337.515

Gerealiseerd 2020 99.408 359.520 458.928

Baten Schadevergoeding kabels en leidingen Per saldo lasten Doorberekende kosten aan projecten Blijft ten laste van het programma

40.000 364.111 249.416 114.695

0 337.515 231.198 106.317

0 458.928 314.296 144.632

Bestuurskosten Advieskosten Accountantskosten, inschatting 2021 Idem, afrekening 2020 Vergaderkosten, representatie- onkostenvergoedingen Bijdragen CBBR/SKBN Regionale samenwerking Acquisitiekosten Verzekeringen tegen zakenschade, fraude en beroving Overige kosten

16.123 35.000 5.725 887 7.778 0 2.500 3.397 646 72.056

26.138 23.672 26.138 45.545 0 3.312 4.599 7.500 7.730 0 4.220 9.000 0 6.000 9.157 0 4.485 78.088 99.408

De werkelijke accountantskosten over 2020 waren circa € 20.000 hoger dan geraamd. Dit werd vooral veroorzaakt door de afrekening 2019 van circa € 20.000. Daarnaast zijn de kosten over 2020 met € 5.000 omhoog bijgesteld. Beheerskosten Huisvestingskosten Archiefbeheer Burokosten directie en administratie en ondersteuning Idem, secretariële ondersteuning Idem, secretariële ondersteuning (nagekomen lasten 2020) Idem, projectleiders

25.375 25.375 51.932 23.018 22.892 284.866 163.620 148.620 22.722 75.688 62.540 10.326 34.028 332.055 259.427 359.520

Totaal lasten programma algemeen bestuur

404.111

337.515

458.928

Baten Voor de gemaakte kosten (vooral juridische kosten) is een schadevergoeding ontvangen.

40.000

0

0

Per saldo lasten programma algemeen bestuur

364.111

337.515

458.928

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 41

Doorberekende indirecte kosten aan projecten (euro’s) Het saldo van de lasten van het programma algemeen bestuur wordt als volgt over de projecten verdeeld: Gerealiseerd 2021 Verdeelsleutels: Grex Hoornwijck 30,5% Grex Treubstraat 18% Sylvain Poonsstraat 10% Businesscases, havengebied en overige niet grex 10% complexen Totaal 69% Treubstraat locaties 1 en 5 (niet toe te rekenen kosten) 31,5% 100% Verdeeld in bedragen: Grex Hoornwijck 111.054 Grex Treubstraat 65.540 Grex Sylvain Poonsstraat 36.411 Businesscases, havengebied en overige niet grex 36.411 Totaal door te berekenen indirecte kosten aan grexen 249.416 Treubstraat locaties 1 en 5 (niet toe te rekenen kosten) 114.695 364.111

Geraamd 2021

Gerealiseerd 2020

30,5% 18% 10% 10%

50,0% 18,5%

69% 31,5% 100%

68,5% 31,5% 100%

102.942 60.753 33.752 33.752 231.198 106.317 337.515

229.464 84.832 0 314.296 144.632 458.928

Volgens het BBV mag in geval van financiering met eigen middelen (eigen vermogen) geen rente meer worden toege­ rekend aan de investeringen. Wel mogen de apparaatskosten worden toegerekend aan de grexen. Kosten mogen niet worden geactiveerd als er geen grex is vastgesteld. Tegelijkertijd met de jaarrekening worden de grexen Hoornwijck, Treubstraat en Sylvain Poonsstraat vastgesteld. Aan de Treubstraat 1 en 5 worden apparaatskosten toegerekend, conform de verdeelsleutel. Deze kosten worden echter niet geactiveerd, waardoor hier in de programmarekening geen bate zichtbaar is.

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties (euro’s) Werkelijk 2021 Bouwgrond in exploitatie Lasten Baten Bouwrijpmaken Hoornwijck 25.924 Overbrenging kosten bouwrijpmaken Hoornwijck 25.924 Ontvangen huur N-kavel jan t/m juli 2021 70.000 Overbrenging baten Hoornwijck 70.000 Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck 23.549 Sylvain Poonsstraat 5.807 Overbrenging kosten bouwrijpmaken Sylvain Poonsstraat 5.807 101.731 125.280

42 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Saldo -25.924 25.924 70.000 -70.000 23.549 -5.807 5.807 23.549

Toelichting op de lasten en de baten van het programma (euro’s): Bouwgrond in exploitatie Hoornwijck Het totaal van de mutaties over 2021 van Hoornwijck zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage I. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de lasten te voorkomen, worden de indirecte kosten afkomstig van programma algemeen bestuur op deze post geëliminieerd

2021 136.978

2020 265.536

111.054 25.924

229.464 36.072

Overbrenging kosten bouwrijpmaken Hoornwijck Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post “bouwgrond in exploitatie” opgenomen in de toelichting op de balans. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de baten te voorkomen, wordt de doorbelasting van de indirecte kosten van het programma algemeen bestuur op deze post geëliminieerd

136.978

265.536

111.054 25.924

229.464 36.072

Ontvangen huur N-kavel jan t/m juli 2021 Overbrenging baten Hoornwijck

70.000 70.000

Bijstelling van de verliesvoorziening, voordelig

23.549

-33.777

6.230.028 6.253.577

6.253.577 6.219.800

23.549

- 33.777

42.218

21.605

36.411 5.807

21.605

De bijstelling van de verliesvoorziening wordt als volgt berekend: Volgens de grex Hoornwijck wordt een verlies per eind 2022 verwacht van Volgens de jaarrekening 2020 was een verliesvoorziening opgenomen van Het verschil komt ten gunste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verlaagd met Sylvain Poonsstraat Het totaal van de mutaties over 2021 van Sylvain Poonsstraat zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage I. Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post “bouwgrond in exploitatie” opgenomen in de toelichting op de balans. Overbrenging kosten bouwrijpmaken Sylvain Poonsstraat Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post “bouwgrond in exploitatie” opgenomen in de toelichting op de balans. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de baten te voorkomen, wordt de doorbelasting van de indirecte kosten van het programma algemeen bestuur op deze post geëliminieerd

42.218

36.411 5.807

0

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 43

Wateringse Veld (oude plangebied) (vervolg van p43) Personele kosten Onderhoudsronde Totaal lasten Verkoopopbrengsten Nadelig saldo Wateringse Veld

2021 0 0 0 0 0

2020 6.870 45 6.915 39.213 32.298

Programma herstructurering werklocaties Werkelijk 2021 Lasten Baten Bouwgrond in exploitatie Treubstraat e.o. Kosten bouwrijpmaken 2-3 53.573 Overbrenging kosten bouwrijpmaken 2-3 38.921 Opbrengst grondverkopen 2-3 1.782.705 Kostprijs grondverkopen 2-3 1.739.274 Opbrengst reserveringsvergoeding 2-3 8.775

Saldo -53.573 38.921 1.782.705 -1.739.274 8.775

Bouwrijpmaken Treubstraat 1-5 169.674 -169.674 Overbrenging kosten bouwrijpmaken 1-5 169.674 169.674 Niet verrekenbare BTW (correctie) 1-5 222.744 -222.744 Overbrenging niet verrekenbare BTW (correctie) 1-5 222.744 222.744 Huuropbrengsten 1-5 18.750 18.750 Overige projecten 149.618 -149.618 Totaal programma 2.334.883 2.241.569 -93.314

Van onderhanden werken is het volgende overzicht te geven (euro’s): Bouwgrond in exploitatie, Treubstraat 2-3 Bouwrijpmaken Treubstraat e.o. Het totaal van de mutaties over 2021 van Treubstraat e.o. zijn conform BBV opgenomen in deze Rekening van baten en lasten. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage I. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de lasten te voorkomen, worden de indirecte kosten afkomstig van programma algemeen bestuur op deze post geëliminieerd

2021 119.113

2020 131.557

65.540 53.573

84.832 46.725

Overbrenging baten naar de post “bouwgrond in exploitatie” opgenomen in de toelichting op de balans Overbrenging kosten bouwrijpmaken Treubstraat e.o. 104.461 Onder Baten is hetzelfde bedrag verantwoord, zijnde de overbrenging van de last naar de post “bouwgrond in exploitatie” opgenomen in de toelichting op de balans. AF: Om dubbeltelling in het totaal van de baten te voorkomen, wordt de doorbelasting van de indirecte kosten van het programma algemeen bestuur op deze post geëliminieerd 65.540 38.921

44 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

51.656 131.557

84.832 46.725

Bouwgrond in exploitatie, Treubstraat 2-3 (vervolg van p44) 2021 2020 Ontvangen reserveringsvergoedingen 2-3 8.775 51.656 Onder baten is hetzelfde bedrag verantwoord wegens overbrenging naar bouwgrond in exploitatie. Door het afsluiten van de grex in 2021 wordt de reserveringsvergoeding niet overgebracht naar de bouwgrondexploitatie maar valt in het resultaat 2021 van totaal € 23.506 grex Treubstraat. Zie hierna. 0 51.656 Een gedeelte van locatie 5 is in 2020 verkocht voor een opbrengst van De kostprijs van deze verkoopopbrengst bedraagt Transactieresultaat, voordelig 0

495.000 255.466 239.534

Eindresultaat grex Treubstraat voordelig calculatieverschil 2021 Volgens de jaarrekening 2020 was een verliesvoorziening opgenomen van Eindresultaat grex Treubstraat, nadelig

135.837

37.554 395.175 357.621

Het voordelig resultaat t.o.v. de grex van € 37.554 over 2021 bestaat uit: Opbrengst grondverkopen 1.782.705 Kostprijs grondverkopen volgens grex 1.739.274 Voordeel grondverkopen 43.431 Gerealiseerde kosten 2021 119.113 Gecalculeerde kosten volgens grex 104.461 Nadelig 14.652 Reserveringsvergoeding voordelig 8.775 8.775 Per saldo voordelig calculatieverschil 37.554 Treubstraat locaties 1 en 5 2021 Voor de locaties 1 en 5 is aan kosten inclusief V&T besteed voor 169.674 Niet verrekenbare BTW (correctie in 2021) 222.744 Deze kosten zijn overgebracht naar de materiële vaste activa in de balans 392.418 Ontvangen huur over 2021 18.750

2020 93.605

2020: de apparaatskosten t/m 2019 worden niet bijgeschreven op de materiële vaste activa, derhalve vond er een correctie plaats.

593.595

Overige projecten In 2021 is een toekomstvisie ontwikkeld. Daarnaast zijn voorbereidingskosten gemaakt voor o.a. de Westvlietweg, Plaspoelpolder middengebied en Havengebied. Personele kosten Indirecte kosten Adviezen kansenzone Plaspoelpolder Gebiedspromotie en marketing Plaspoelpolder Overige kosten

93.605

2021

2020

60.099 36.411 12.000 27.105 14.003 149.618

3119

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 45

4.7 Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen over 2021 Algemene dekkingsmiddelen Lasten Overige exploitaties 32.808 Totaal algemene dekkingsmiddelen 32.808

Werkelijk 2021 Baten 142.721 142.721

Saldo 109.913 109.913

2020 Saldo 110.410 110.410

De saldi van baten en lasten worden hierna toegelicht: Rente rekening-courant Over 2021 bestonden er tegoeden in rekening-courant met de gemeente Rijswijk. Voor tegoeden betalen bedrijven de laatste jaren rente (tot circa 0,5% negatieve rente op jaarbasis). De gemeente Rijswijk is verplicht de overtollige financieringsmiddelen onder te brengen bij de Schatkist. Hiervoor geldt al een aantal jaren het percentage van 0%. De tegoeden van het IPP zijn dus indirect belegd bij de Schatkist. IPP hoeft hiervoor geen rente te betalen. Overige exploitaties en projecten De saldi van de overige exploitaties bestaan uit: Totaal PG Handelskade Reclamemast en parkeerterrein Lasten Onderhoudskosten 350 0 350 Taxatie- en advieskosten 14.445 12.435 Belastingen en verzekeringen 18.013 14.034 2.083 Totaal lasten 32.808 26.469 2.433

Erfpacht

2.010 1.896 3.906

Baten Reserveringsvergoedingen Verkoop gronden Huren Erfpachten Totaal baten

20.612 20.612 0 0 112.563 50.375 62.188 9.546 9.546 142.721 50.375 82.800 9.546

Resultaat 2021

109.913

23.906

80.367

Baten

Reserveringsvergoedingen Voor het parkeerterreing aan de Burg. Elsenlaan is een reserveringsvergoeding in rekening gebracht. Huren Het betreft de huuropbrengst van de garage, parkeerterrein en de reclamemast van het schap. Erfpachten Het betreft de in erfpacht uitgegeven gronden Plaspoelpolder van 1,73 hectare.

46 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

5.640

4.8 WNT-toelichting Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging top­ functionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de model WNT-verantwoording. Het bezoldigingsmaxi­ mum voor IPP Haaglanden bedraagt in 2021 € 209.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienst­ verband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienst­verband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. IPP Haaglanden kent geen direct loonverband met haar topfunctionarissen. Bestuursleden krijgen geen vergoe­ ding en de directieleden worden gedetacheerd door de twee deelnemende gemeenten. Bedragen zijn terug te vinden in tabel 11.

Standaardformule berekening toepasselijk WNTmaximum: y = (x ∙ a ∙ b) / 365 x = voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum a = deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) b = functieduur in kalenderdagen

Tabel 11 Bezoldiging bestuursleden (bedragen in euro’s) Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

C. Boele Directeur 01/01 – 31/12 0,14 Nee

J. Brugman Directeur 01/01 – 31/12 0,226 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

24.000 0 24.000 29.260 N.v.t.

31.200 0 31.200 47.234 N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

24.000

31.200

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

C. Boele Directeur 01/01 – 31/12 0.084 Nee

J. Brugman Directeur 01/01 – 31/12 0.226 Nee

14.400 0 14.400 16.102 14.400

38.400 0 38.400 45.426 38.400

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 47

Directie gedetacheerd door de deelnemende gemeenten

Over het boekjaar 2021 zijn voor de directieleden de volgende bedragen voldaan aan de respectievelijke gemeente voor de detachering van de directieleden. Voor de inzet van de heer Jan Brugman is € 31.200 (excl. BTW) voldaan aan de gemeente Rijswijk. De bezoldiging over 2021 voor de inzet van de heer Jan Brugman ligt daarmee onder de bezoldigingsnorm voor 2021. Voor de inzet van de heer Cees Boele is € 24.000 (excl. BTW) voldaan aan de gemeente Den Haag. De bezoldi­ ging over 2021 voor de inzet van de heer Cees Boele ligt daarmee onder de bezoldigingsnorm voor 2021.

De de DB- en AB-leden vermeld in tabel 31 hebben geen bezoldiging ontvangen van IPP Haaglanden in 2021. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toe­ passelijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder In dit overzicht (tabel 12) mogen leidinggevende top­ functionarissen en toezichthoudende topfunctionarissen worden opgenomen met een bezoldiging van €1.700 of minder (de vrijwilligersvergoeding zoals gedefinieerd door de Belastingdienst). Zie ook artikel 5, derde lid, Uitvoeringsregeling WNT.

Tabel 12 DB en AB leden: 1 januari t/m 31 december 2021 Naam Topfunctionaris Armand van de Laar Larissa Bentvelzen Bjorn Lugthart Jeffrey Keus Anne Mulder Saskia Bruines Arjen Kapteijns Bert van Alphen

48 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Functie DB- en AB-lid (per juli 2018) AB-lid (per mei 2019) AB-lid (per juli 2018) (DB periode jan-mei 2019) DB-lid en AB-lid (per mei 2019) AB-lid (per sep 2020) AB-lid per juli 2018, DB-lid (per okt 2019) AB-lid per 7-10-21 AB-lid (periode dec 2019- sept 2021)

4.9 Toelichting verschillen tussen de programmarekening 2021 en de begroting 2021 Voor een analyse van de verschillen wordt verwezen naar het totaaloverzicht van de programmarekening 2021.

In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen, derhalve heeft in het boekjaar geen aanwending van de begrotingspost onvoorzien plaatsgevonden.

Algemeen

Het totaal van de ramingen is gelijk aan de begroting 2021. Er is in 2021 één begrotingswijziging uitgebracht. De belanglijkste verschillen tussen de realisatie en de ramingen worden hierna per programma toegelicht (N=nadelig; V=voordelig). Alle bedragen zijn in euro’s.

Het verschil tussen de resultaten volgens de begroting 2021 en de werkelijke cijfers over 2021 bedraagt € 158.000 nadelig. Dit verschil is als volgt berekend. (N=nadelig; V=voordelig):

Resultaat volgens raming Gerealiseerd in 2021 Verschil resultaat t.o.v. raming

V N V

83.707 -74.547 -158.254

N N V N N V N

27.000 88.000 24.000 93.000 184.000 26.000 158.000

Op programmaniveau is de samenstelling van dit saldo (afgerond op duizend euro): Algemeen bestuur Doorberekening Algemeen bestuur Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Saldo programma’s Algemene dekkingsmiddelen Saldo verschil resultaat eveneens (afgerond)

Voor de samenstelling van de verschillende saldi wordt verwezen naar de programmarekening en de toelichting hierop. Bovenstaande saldi worden hierna toegelicht.

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 49

Algemeen bestuur

Bestuurskosten Beheerkosten Ontvangen schadevergoeding Doorberekening kosten algemeen bestuur Saldo

V N V N N N

6.000 73.000 40.000 27.000 88.000 115.000

Bestuurskosten Het voordelig saldo bestuurskosten is een samenstelling van lagere advieskosten (vooral juridische kosten t.b.v. kabels en leidingen Wateringse Veld), lagere bestede kosten acquisitie. Daartegenover staat hogere accoun­ tantskosten als gevolg van een afrekening over 2021. Beheerskosten De beheerskosten zijn ten opzichte van de raming met circa €73.000 toegenoemen. Deze toename van de kosten is veroorzaakt door het meer uitvoeren van taken van het secretariaat voor taken van de directie. Hier tegenover stan minder uren die door het secretariaat zijn toegekend aan de grexen. Daarnaast zijn er meer uren door de projectleiders geschreven op algemeen bestuur voor adviezen voor de directie. Ontvangen schadevergoeding Er is door IPP Haaglanden een schadevergoeding ontvangen ter dekking van de gemaakte kosten door IPP Haaglanden betreffende een geschil. Doorberekening kosten algemeen bestuur Om redenen van BBV voorschriften mogen geen kosten van het programma algemeen bestuur worden door­ berekend aan de locaties 1 en 5. Hierdoor blijft het toe te rekenen deel aan deze locaties achter in het saldo van dit programma.

Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck V 24.000 Totaal V 24.000

Bijstelling verliesvoorziening Hoornwijck Volgens de grex Hoornwijck wordt een verlies verwacht van 6.230.028 Volgens de jaarrekening 2019 was een verliesvoorziening opgenomen van 6.253.577 Het verschil komt ten laste van de exploitatie en de verliesvoorziening wordt verhoogd met (afgerond) 24.000 Herstructurering werklocaties

Het verschil ten opzichte van de raming bestaat uit: Treubstraat 2-3 V 38.000 Huuropbrengst Treubstraat 1-5 V 19.000 Overige projecten N 150.000 Per saldo ten opzichte van de raming N 93.000 Treubstraat Het voordelig verschil van € 38.000 ten opzichte van de begroting in dit programma laat zich verklaren door hoger dan verwachte verkoopopbrengsten. De grondexploitatie Treubstraat is in 2021 afgesloten. Voor de analyse van dit bedrag wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening naar de post Herstructurering werk­locaties Treubstraat. Overige projecten In 2021 is een toekomstvisie ontwikkeld. Daarnaast zijn voorbereidingskosten gemaakt voor o.a. de Westvlietweg, Plaspoelpolder middengebied en Havengebied. Personele kosten 60.099 Indirecte kosten 36.411 Gebiedspromotie en marketing Plaspoelpolder 27.105 Advies kansen project Plaspoelpolder middengebied 12.000 Overige kosten 14.003 149.618 Algemene dekkingsmiddelen

Het voordelig verschil op algemene dekkingsmiddelen t.o.v. de raming van €26.000 is vooral ontstaan door de reserveringsvergoeding voor de parkeergarage.

50 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

5 Overzicht van incidentele baten en lasten

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 51

52 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Overzicht van incidentele baten en lasten > € 25.000 Incidentele baten (euro’s) Schadevergoeding Totaal incidentele baten

Gerealiseerd 2021 40.000 40.000

Incidentele lasten (euro’s) Overige projecten Totaal incidentele lasten

-

0

40.000

0

Saldo incidentele baten en lasten (voordelig)

Raming 2021 0

Baten

Schadevergoeding Er is een schadevergoeding ontvangen voor de gemaakte kosten in het geschil kabels en leidingen in Wateringse Veld.

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 53

54 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

6 Bijlagen

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 55

BIJLAGE1 Specificatie grondexploitatie (Bouwgrond in exploitatie; euro’s) Boekwaarde per 1 januari 2021 Boekwaarde per 01-01-2021 exclusief verliesvoorziening AF:Verliesvoorziening per 01-01-2021 Boekwaarde per 01-01-2021 inclusief verliesvoorziening

Hoornwijck

Treubstraat

Sylvain Poonsstraat

10.966.269 6.253.577 4.712.692

2.029.988 395.175 1.634.813

0

Verloop verliesvoorziening 2021 (obv herziening 2022 grex) Verliesvoorziening per 01-01-2021 6.253.577 Verliesvoorziening toename/afname 2021 (- = afname) -23.549 Verliesvoorziening per 31-12-2021 (voor afsluiting grex) 6.230.028 Verrekenen eindresultaat met verliesvoorziening Verliesvoorziening per 31-12-2021 (na afsluiting grex)

395.175 0 395.175 395.175 0

Kosten en opbrengsten 2021 Aanlegkosten: Bodemonderzoek 4.534 Diverse aanlegkosten 10.790 8.541 Plankosten: Voorbereiding en toezicht 12.994 25.053 4.646 Directe kosten 8.897 13.196 Indirecte kosten 111.054 65.540 36.411 Overige kosten 4.033 Totaal kosten 136.978 119.113 49.598 Waarvan nadelig calculatieverschil kosten naar -14.652 exploitatie Per saldo 2021 136.978 104.461 49.598 AF: Huur Hoornwijck 70.000 0 AF: Kostprijs verkopen Treubstraat 1.739.274 Mutatie 2021 per saldo (- = afname boekwaarde) 66.978 -1.634.813 49.598 Boekwaarde per 31-12-2021 inclusief verliesvoorziening

56 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

4.756.121

0

49.598

BIJLAGE 2 Aanvullende informatie ingevolge de BBV jaarrekening 2021

In deze aparte bijlage wordt aanvullende informatie verstrekt, zoals is voorgeschreven door het BBV. Het gaat om informatie over: 1. uniforme indeling naar taakvelden 2. overheadkosten 3. taakveld treasury 4. set van beleidsindicatoren 1. Uniforme indeling naar taakvelden

Een Gemeenschappelijke Regeling is conform de BBV (Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV van 5 maart 2016) verplicht om baten en lasten te splitsen in taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. In de Regeling van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 18 april 2016 nr. 2016-0000217051, worden taakvelden voorgeschre­ ven. Hierna volgt een overzicht van de specifieke taakvelden, die IPP Haaglanden gebruikt, ingedeeld naar kosten­ soorten. Alle bedragen zijn in duizend euro’s.

Kosten- Omschrijving Totaal 2.1 3.1 351 38 438 5.1 3.3 3.6 soort Jaarrekening Belastingen Grond Ingeleend Overige Inkomens Rente Pachten Huren Verrekeningen 2021 personeel goederen overdrachten en diensten Lasten taakveld 0.1 Algemeen bestuur 404 284

87

8.2

32

Ontw. uitgifte nieuwe locaties

102

8.2 Herstructurering werklocaties 2.112 0.5

Treasury

0

98

8 25 70

12 263 1.739

0

0.8 Algemene dekkingsmiddelen 33

15 18

Totaal lasten taakveld

27

2.651

0

400

382

8

0

0

25

1.809

Baten taakveld 0.4 Algemeen bestuur 289 40 249 8.2

Ontw. en uitgifte nieuwe locaties

125

8.2 Hestructurering werklocaties 2.019 1.783 0.5

Treasury

9

70

55

18

209

0

Algemene dekkingsmiddelen 143 10

133

Totaal baten taakveld 2.576

0

1.783

0

49

0

0

10

221

513

Saldo baten en lasten

-75

-27

1.783

-400

-333

-8

0

10

196

-1.296

0.10

Mutaties algemene reserve

-75

-27

1.783

-400

-333

-8

0

10

196

-1.296

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 57

2. Overheadkosten

Overheadkosten zijn volgens het BBV ‘alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de mede­ werkers in het primaire proces’. Deze kosten mogen aan de projecten worden toegerekend, maar moeten tegelijkertijd in de exploitatie zichtbaar zijn. In de jaarrekening 2021 zijn, evenals in de begroting 2021, de overheadkosten in het programma algemeen beheer opgenomen en toegerekend aan de grondexploitaties. Zie hieronder een overzicht van de cijfers (euro’s).

Onderdeel Materieel Personeel Totaal apparaatkosten Inkomsten Naar projecten Restant

Begroting 2021 127.000 211.000 338.000 0 231.000 107.000

Gerealiseerd 2021 Saldo 120.000 7.000 284.000 -73.000 404.000 -66.000 40.000 249.000 -18.000 115.000 0

3. Taakveld treasury

In de jaarrekening 2021 bestaan er geen rentelasten voor zowel voor korte als lange termijnfinanciering. De opbreng­ sten wegens belegd eigen vermogen zijn nihil, omdat het vermogen verplicht belegd moet worden bij de Schatkist. Het Rijk keert 0% rente uit. 4. Set van Beleidsindicatoren

De voorgeschreven beleidsindicatoren zijn opgenomen in de ministeriële regeling van BZK van 24 maart 2016 en zijn ook voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen zoals IPP Haaglanden. Bijna alle beleidsindicatoren zijn echter van toepassing op provincies en gemeenten. Met betrekking tot het taakveld algemeen bestuur (bestuur en ondersteuning) zijn alleen de indicatoren externe inhuur en overhead van toepassing. De indicator externe inhuur geeft weinig inzicht, omdat IPP Haaglanden geen personeel in dienst heeft. Hierdoor is de uitkomst van deze indicator 100%. De andere indicatoren van het taakveld bestuur en ondersteuning worden uitgedrukt per inwoner. Deze indicatoren vervallen voor IPP Haaglanden, omdat IPP Haaglanden niet aan inwoners is gerelateerd.

Nr. Taakveld Beleidsindicator 4. 0. Bestuur en Externe inhuur Ondersteuning 5. 0. Bestuur en Overhead Ondersteuning

58 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021

Eenheid Kosten als percentage van totale loonsom + inhuur externen Percentage van de totale lasten

Bron Jaarrekening

Uitkomst 100%

Jaarrekening

9%

IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021 | 59

60 | IPP Haaglanden Jaarverslag en jaarrekening 2021