RIS308402 Bijlage 4 jaarstukken 2020 Harnaschpolder

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of korter De uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of korter bestaan uit vorderingen, overige vorderingen en uit de overlopende activa. Vorderingen openbare lichamen Het Bedrijvenschap maakte over het verslagjaar gebruik van het zogenoemde Schatkistbankieren. Op 31 december van het verslagjaar was er een tekort in ’s Rijksschatkist van afgerond € 153.000. Dit tekort is begin januari 2021 weggewerkt. Het Bedrijvenschap is verplicht te rapporteren over de onderschrijding of overschrijding van de drempel die bij het Schatkistbankieren wordt gehanteerd. De rapportage over 2020 staat hieronder. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

173

291

110

196

77

-

140

54

-

41

-

-

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

4.950 4.950

-

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

23

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) 15.773 26.520 10.099 18.068 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 173 291 110 196 middelen De overschrijding van het drempelbedrag in het 2e kwartaal houdt verband met de ontvangst van een grote grondverkoop die pas laat in de middag op de bankrekening werd gestort. De automatische afroming naar de schatkist kon daardoor niet meer plaatsvinden en heeft alsnog de dag daarna plaatsgevonden. Overige vorderingen Er was per 31-12-2020 sprake van een vorderingen op de gemeente Midden-Delfland wegens gemaakte kosten voor bestemmingsplannen en een vordering op een bedrijf voor een overeengekomen reserveringsvergoeding. Bank- en girosaldi Het saldo van € 157.000 vertegenwoordigt het positieve saldo op de BNG-rekening in het kader van de rekening courant faciliteit. Bij de rekening-courant van de BNG is een kredietfaciliteit beschikbaar van € 6 miljoen waarover zo nodig beschikt kan worden voor de financiering van de uitgaven van het Bedrijvenschap. Overlopende activa In 2006 is een overeenkomst gesloten met G.A.M. van Leeuwen Harnasch B.V. waarin de betaling van een exploitatiebijdrage is opgenomen. In 2012 is met deze B.V.

een aanvullende overeenkomst gesloten met een groter oppervlak van het gebied waarvoor een exploitatiebijdrage wordt betaald. In totaal bedraagt de exploitatiebijdrage van dit bedrijf € 920.280,--. De bijdrage moet betaald worden nadat een omgevingsvergunning voor de betrokken grond is afgegeven. Het restant ad € 126.000 betreft nog terug te ontvangen BTW.

2.6.2 Passiva Eigen vermogen – resultaat na bestemming Het Bedrijvenschap kent slechts één programma en alle kosten en opbrengsten worden direct in het Onderhanden werk gemuteerd. Het resultaat van de programmarekening wordt derhalve verwerkt in het eigen vermogen. Dit resulteert ultimo 2020 in een positief resultaat van € 2,86 miljoen en een negatief eigen vermogen van € 8,77 miljoen. Het verloop van het Eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven (zie volgende bladzijde) :

24

Jaar 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Mutatie voorziening 1.494 3.233 -1.757 1.630 500 3.734 -220 1.061 5.952 0 420 -1.287 3.480 575 -1.281 -5.904 -2.860

Voorziening 1.494 4.727 2.970 4.600 5.100 8.834 8.614 9.675 15.627 15.627 16.047 14.760 18.240 18.815 17.534 11.630 8.770

Resultaat -1.494 -3.233 1.757 -1.630 -500 -3.734 220 -1.061 -5.952 0 -420 1.287 -3.480 -575 1.281 5.904 2.860

Vermogen -1.494 -4.727 -2.970 -4.600 -5.100 -8.834 -8.614 -9.675 -15.627 -15.627 -16.047 -14.760 -18.240 -18.815 -17.534 -11.630 -8.770

Bedragen x € 1.000

Uitgaande van ongewijzigde omstandigheden in de ontwikkeling van het verwachte planresultaat, zullen de deelnemende gemeenten het bedrag ter grootte van € 8,77 miljoen (op contante waarde per 31-12-2020) in totaal moeten bijdragen (inclusief de correctie zoals genoemd bij storting in de voorziening). Dit is volgens de afspraken zoals gemaakt in het convenant en de Gemeenschappelijke regeling tussen de deelnemende partijen. Er is geen sprake van mogelijke discontinuïteit van de Gemeenschappelijke regeling. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onder de post vaste schulden met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer zijn onder de overige leningen binnenlandse sectoren de langlopende schulden verantwoord die met de BNG en anderen zijn aangegaan ten behoeve van de financiering van de grex voor een rente typische looptijd langer dan 1 jaar. De specificatie van de leningen is als volgt:

Specificatie leningen Lening BNG Lening BNG Bedragen x € 1.000

25.000 30.000 55.000

ingang 1-7-2014 30-9-2020

aflossing 31-12-2021 29-12-2023

rente 2,60% -0,31%

Alle leningen zijn aangetrokken bij de BNG. Voor de ontwikkelingen ten aanzien van de financiering en de ontwikkeling van de financieringsportefeuille wordt verwezen naar de financieringsparagraaf.

Vlottende passiva De vlottende schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of korter bestaan uit overige schulden/crediteuren en overlopende passiva.

25

Overige schulden Voor de financiering van de activiteiten maakt het Bedrijvenschap zo nodig ook gebruik van kasgeldleningen met een korte looptijd. Per 31 december 2020 waren dergelijke geldleningen niet aanwezig. Het opgenomen bedrag betreft volledig de betaling van facturen (crediteuren) die omstreeks de jaarwisseling zijn ontvangen en begin 2021 zijn betaald. Schulden openbare lichamen Op 31 december 2020 was een negatieve stand ontstaan bij het schatkistbankieren. Deze negatieve stand is begin januari 2021 vervangen door een (tijdelijke) schuld in rekening-courant bij de BNG. Waarborgsommen Per 31 december 2020 waren bij het Bedrijvenschap nog twee waarborgsommen aanwezig. Een bedrag van € 15.255,63 van de exploitant van de reclamemast en een bedrag van € 45.850,97 van het bedrijf Twins. De waarborgsom van de exploitant van de reclamemast wordt in 2021 overgedragen aan de gemeente Midden-Delfland bij de teruglevering van het opstalrecht voor de reclamemast. De waarborgsom van het bedrijf Twins wordt eveneens in 2021 teruggestort zodra is vastgesteld dat aan alle verplichtingen uit de koopovereenkomst is voldaan. Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Te betalen rente leningen Detacheringen gemeenten Overige Af te dragen BTW Bedragen x € 1.000

-1 59 43 0 101

Behalve de te betalen rente op geldleningen zijn de overlopende passiva begin 2020 volledig betaald.

2.6.3 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Per 31 december 2020 bedraagt het saldo van nog uit te voeren werkzaamheden ten behoeve van tot en met 2020 in opdracht gegeven werkzaamheden € 1,26 miljoen. Vanaf 2016 is het Bedrijvenschap onderworpen aan de vennootschapsbelasting indien en voor zover een onderneming wordt gedreven in de zin van de wet. Als hulpmiddel bij het beantwoorden van de vraag of sprake is van een onderneming in de zin van de wet is een zogenoemde QuickScan vervaardigd. Mede op grond van de uitkomsten van die QuickScan is de verwachting gerechtvaardigd dat het Bedrijvenschap Harnaschpolder in de situatie verkeert dat geen winst wordt beoogd en ook geen structurele overschotten worden behaald. Op grond daarvan wordt dan ook geen belastingplicht verwacht. Dit standpunt is mede gebaseerd op een advies van de fiscaal adviseur van de gemeente Den Haag.

Overige gegevens 3.1

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die van invloed zijn op de feitelijke situatie op balansdatum.

26

3.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

27