Document · PDF

A. Brief 28 juni 2022 - Conceptbegroting en Jaarrekening Stadsgewest 's Hertogenbosch - Stadsgewest 's-Hertogenbosch

Gemeenteraad 12 juli 2022, gemeente 's-HertogenboschBij agendapunt: Ingekomen stukken11.083 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3.2.3

Paragraaf: Financiering

3.2.3.1 Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Na vaststelling van de begrotingswijziging bedraagt het begrotingstotaal "nihil" (de geraamde uitgaven voor pré-nazorg etc. komen t.l.v. de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren, maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten. 3.2.3.2 Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. In de loop van 2016 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken, van de gemeente 'sHertogenbosch met een looptijd van 1 jaar, tegen een rentepercentage van 0% en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. Inmiddels is de lening al 3 keer verlengd. In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten. In februari 2021 wordt € 4.300K van de lening afgelost en wordt voor de restant ad. € 2.500K een lening met een looptijd van 4 jaar afgesloten. De rente bedraagt 0%.

4. Jaarrekening 4.1

Balans per 31 december 2021 (voor resultaatbestemming) 2021

Vaste activa

Materiele vaste activa

2020 -

Vlottende activa Uiteenzetting < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - 's Rijks schatkist - Debiteuren - Overige vorderingen

124 3 4

2.624 1.927 36 130

Liquide middelen - Bank - Kas

178 -

4.587 217

178 Overlopende activa

652

217 179

652

179

960

4.983

2021 Vaste Passiva

Eigen vermogen - Algemene reserve - Rekeningresultaat

2020

-1.885 160

-6.809 4.924 -1.725

Voorzieningen - verplichtingen, verliezen of risico's

-1.885 -

Langlopende schulden Lening gemeente 's-Hertogenbosch

Vlottende passiva

Netto vlottende passiva < 1 jaar - Bank- en girosaldo - Overige schulden

2.500

6.800 2.500

6.800

775

4.915

155

42 155

Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

42 26

960

4.983

5. Toelichtingen

5.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 5.1.1

Balans

Vlottende Activa Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zonodig voorzieningen voor debiteuren risico in mindering gebracht. Liquide middelen Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominaie bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

5.2

Toelichting op de balans

5.2.1

Activa

5.2.1.1.

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - 's Rijks schatkist

2021

2020

124 124 - Debiteuren

2021

2020 3 3

- Overige vorderingen

2.624 2.624

2021

1.927 1.927 2020

1.927

Het betreft de volgend posten:

- Nog te ontvangen BTW 2021 - naheffingsaanslag - suppletie 2020 - BCF

5.2.1.2

-16 6

-20

2021 178 178

2020 217 217

Liquide middelen

- Bank Het betreft de saldi in rekening bij de ING

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 250K. Het meerdere moet worden aangehouden in 'sRijks schatkist. Voor de naleving van dit voorschrift verwijzen wij naar Bijlage 5 bij deze jaarrekening. 5.2.1.3

Overlopende Activa

2021 Nog te ontvangen bedragen, waarvan: 18 - deelnemende gemeenten: naheffing Attero 2016/2017 - deelnemende gemeenten: contributie VvC 2019 en juridische kosten 102 49 - afrekening zuiveringslasten 2020 (2019) 479 - jaarlijkse bijdrage gemeenten (gefactureerd in 2022) 3 - overige 652

2020 18 102 49 10 179

Passiva 5.2.1.4

Vaste passiva

5.2.1.4.1

Eigen Vermogen

Het in de balans opgenomen vermogen bestaat uit de volgende posten: - algemene reserve - nog te bestemmen resultaat

2021

2020

-1.885

-6.809

159

4.924

-1.725

-1.885

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Saldo 1/1/2020

- Algemene reserve

Toevoeging

Onttrekking

-6.809

Toelichting per reserve: Het verloop van deze post in 2020 is als volgt: Stand per 1 januari Mutaties 2021 - Bij: voordelig exploitatieresultaat 2020 Stand per 31 december

Bestemming resultaat 2020

Salod 3112-2021

164

-6.645

-6.809 4.924 -1.885

Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat over 2021 bedraagt € 159.511,- voordelig De bestemming van het resultaat wordt in de jaarrekening 2022 verwerkt. 5.2.1.4.2

Voorzieningen

Er is geen sprake van een voorziening. De voorziening Nazorg en de voorziening Toekomstigen investeringen zijn per 31-12-2020 komen te vervallen.

5.2.1.5

Langlopende schulden

5.2.1.5.1

Geldlening gemeente ‘s-Hertogenbosch

Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch aangegaan. Van de lening is afgelopen jaar € 4.300K afgelost. De rente bedraagt 0%. Het verloop van de lening in 2020 is als volgt: stand per 1 januari AF: aflossing 2021 stand per 31 december 17

6.800 4.300 2.500

5.2.1.6

Kortlopende schulden

5.2.1.6.1

Crediteuren 2021

- crediteuren algemeen

5.2.1.6.2

155

Overige schulden en overlopende posten

De belangrijkste posten worden vermeld - Bodemzorg - Waterschapsbelasting - Inhuur personeel - controle jaarrekening '21 - leges stortplaats (provincie) - overige nazorg/onderhoud

2020

2021 113 14 11 9 4 4 155

2020

5.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

5.3.1

Analyse van het resultaat t.o.v. de begroting

Het resultaat 2021 bedraagt voordelig in de begroting was rekening geen rekening gehouden met een resultaat Ten opzichte van de begroting is er een voordelig verschil van

160 160

Dit verschil kan als volgt worden geanalyseerd:

voordeel - Lager uitgevallen personeellasten - zuiveringsheffing - kosten bodemzorg - onderhoud installaties - kosten onderzoek alternatieven

Baten

(x 1.000) 82010 Rentebaten 88110 Onttrekking aan voorzieningen: - nazorg wegens vrijval - toekomstige investeringen wegens vrijval 88240 Bijdragen deelnemende gemeenten wegens: - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten

Lasten

(x 1.000) 42012 Rente rekening courant 43200 Rente geldlening 48110 Dotatie aan voorzieningen: - nazorg - toekomstige investeringen 98100 Buitengewone lasten

saldo voor resultaat

nadeel

28 41 -25 15 100

184

Begroting

Realisatie

479 479

Begroting

Realisatie

Saldo

479

5.3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

88240 Bijdragen deelnemende gemeenten Conform afspraak is in 2021 het bedrag ter dekking van de kosten 2021 gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. De lopende kosten waren op €479.000 begroot.

5.4

Wet normering Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is vastgesteld op € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband. In onderstaande tabel staat de vergoeding voorde ambtelijk secretaris opgenomen. De leden van het Algemeen- c.q. Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder diensüyetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1

C.Mulder

M.Hofman

Functiegegevens5

Secretaris

Financieel adviseur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

1/1 – 31/12

1/6 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,04

0,12

Dienstbetrekking?8

nee

4.900

13.140

4.900

13.140

8.360

25.389

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

4.900

13.140

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Gegevens 202014 bedragen x € 1

P.J.M de Leeuw

Functiegegevens5

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2020

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,06

Dienstbetrekking?8

nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

5.159

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

7.223

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

12.060

Bezoldiging

12.060

N.v.t.

5.5

Gebeurtenissen na balansdatum

6. Overige gegevens

6.1

Controleverklaring accountant

6.2

Voorstel tot bestemming resultaat

Het resultaat 2021 bedraagt € 159.511,- voordelig Voorgesteld wordt het resultaat 2021 als volgt te bestemmen: Het voordeling resultaat ad € 159K ten gunste van de Algemene reserve te brengen.

7. Bijlagen

7.1

Prognose 2022 t/m 2026 x € 1.000,-

2021

2022

2023

2024

2026

2025

166 107 47

122 148 38 164

98 146 38 68

98 146 38 64

98 146 38 68

320

472

350

346

350

320

472

350

346

350

Opbrengsten: - Onttrekking voorziening nazorg - Onttrekking voorziening investeringen - Vrijval toekomstige investeringen - Vrijval voorziening nazorg - Opname Prov/NB: surplus nazorgfonds - Deelnemendegemeenten

479

475

350

346

350

Bijdrage per inw oner

1,42

1,41

1,04

1,03

1,04

479

475

350

346

350

c=b-a

159

Exploitatie: Bedrijfskosten: - Algemeen - Water - Gas - Nazorg - Financiering - Afrondingsverschillen

- Storting voorziening nazorg - Storting in voorz. Toekomstige invest. a

- Rentebaten etc: + Schatkistbankieren + Overige

Resultaat

7.2

Prognose vereenvoudigde balans 2022

2023

2024

2026

2027

2028

- Materiële vast activa - Schatkist - Liquide middelen

500 20

- Saldo k ortlopende vorderingen minus k ortlopende schulden

545

Voorzieningen + Nazorg + Toekomstige investeringen Bijdrage per inwoner

-1.955 -1.955 -

- Lening gemeente Den Bosch

2.500

545

Activa:

Passiva: Eigen vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2020 e.v.

- Saldo k ortlopende schulden minus k ortlopende vorderingen

7.3

Mutaties overzicht rekening 2020

Algemene kosten lasten

40110 Tijdelijk personeel 40113 Kantoorkosten 40120 Bodemzorg: dagelijks beheer 40520 Reiskosten 41010 Telefonie 41110 Verzekeringen 41210 Belastingen 41340 Bankkosten 41380 Contributies en lidmaatschappen 41397 Huur archiefruimte 41510 Accountantskosten 41520 Juridisch advies 41522 Advieskosten ALM-studie nazorg 41990 Overige kosten totaal lasten

baten

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

57 3 14 2 2 1 0 1 38 3 21 -7

saldo 2021

72 3 15 3 1 0 1 1 3 2 18 0 2 1

59 4 60 1 2 0 1 2 2 24 7 4

-13 1 45 -2 1 1 -1 -1 -1 -1 6 7 -2 3

136

122

166

136 136

0 0

-122

-166

-44

rekening 2020

Water

begroting rekening 2021

saldo 2021

lasten

40110 Tijdelijk personeel 41212 Waterschapsomslag 41240 Zuiveringsheffing/rioolheffing 43150 Onderhoud installaties 43190 Doorspuiten bovendrainage 44011 Elektra 44532 Monitoring: water kwantiteit 44533 Monitoring: water kwaliteit 44534 Monitoring: afvalwater kwantiteit 44535 Monitoring: afvalwater kwaliteit totaal lasten

6 2 51 8 15 7 8 33 11 6 147

6 2 55 7 15 7 8 33 12 6 151

5 3 14 7 12 7 8 33 12 6 107

baten

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

147 147

-151

-107

saldo voor resultaat

-1 1 -41 -0 -3 0 -37

rekening 2020

Gas lasten

baten

40110 Tijdelijk personeel

18 18

-38

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

rekening 2020

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

40110 Tijdelijk personeel 40120 - Bodemzorg 41990 Overige kosten 43000 Visuele inspecties 43011 Terreinonderhoud 43150 Onderhoud installaties 44220 Externe installaties 44224 Externe advieskosten 44228 Zettingsmeting 44558 2-jaarlijkse keuring Onderzoek alternatieven

saldo 2021 -14 -20 -1 0 -3 0 -38

1 1

Nazorg

baten

14 20 1

41420 Beveiligingskosten 41990 Overige kosten 43150 Onderhoud onttrekkingsinstallatie 44011 Elektra totaal lasten

saldo voor resultaat

lasten

begroting rekening 2021

30 8 12 3 2

begroting rekening 2021

saldo 2021

20 0 8 13 2

20 6 8 20 5 3 2 4

-6 -7 -3 -3 2 -4

100 168

-100 -108

55 55

-168

-47

108

7.4

Verdeelsleutel inwoners per 1-1-2021

Gemeente

Inwoner per Procentueel Bijdrage 1-1-2021

Bernheze (alleen Heeswijk-Dinther)

8.643

2,56%

12.286

Boxtel

31.449

9,33%

44.706

Den Bosch

131.990

39,17%

187.628

Heusden (Vlijmen per 1-1-1996))

16.515

4,90%

23.477

Maasdriel

9.405

2,79%

13.369

Meierijstad

74.685

22,16%

106.167

Oisterwijk

5.448

1,62%

7.744

Sint-Michielsgestel

27.387

8,13%

38.931

Tilburg

1.401

0,42%

1.992

Vught

30.038

8,91%

42.700

336.961

100,00%

479.000

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11690525/1