Voorlopige jaarstukken 2024 GR GGD en VTH
Tekst van het document
Gerealiseerde lasten 2024 € 449.000 € 6.333.000 € 6.031.000 € 12.812.000
Een nadere toelichting op de opbouw en omvang van de overhead is te vinden in paragraaf 1.4 van de Jaarrekening. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is de indicator overhead opgenomen in de tabel met op basis van het BBV verplichte indicatoren.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 38
2. Paragrafen 2.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid GR Het BBV schrijft onderstaande financiële kengetallen met toelichting voor zodat een oordeel kan worden gevormd over de financiële gezondheid van de GR. Financiële kengetallen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Netto schuldquote
Jaarrekening 2023
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
80%
100%
75%
0%
0
0%
1,18%
0
1,50%
Toelichting solvabiliteitsratio Definitie: Eigen vermogen (reserves + resultaat) als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: De ratio is ten opzichte van vorig jaar iets gedaald doordat de stand van de bestemmingsreserves lager is dan vorig jaar. Toelichting structurele exploitatieruimte Definitie kengetal: Saldo van structurele baten en lasten + saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves als percentage van de totale baten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Structureel evenwicht komt tot uiting in een structurele exploitatieruimte van 0%. Een hoger percentage geeft een gunstiger situatie weer. Verklaring waarde: Er is sprake van structureel evenwicht in de GR-begroting. Toelichting netto schuldquote Definitie kengetal: Schuldenlast als percentage van de totale baten. Een lager percentage geeft een gunstiger situatie weer.
Verklaring waarde: De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft nagenoeg geen schulden; op de balans zijn slechts verschuldigde bedragen opgenomen naar aanleiding van de eindafrekening en –verrekening met de gemeente Den Haag. EMU-saldo Definitie: Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). GR-en zijn, net als andere decentrale overheden, verplicht om hun bijdrage aan het EMU-saldo te presenteren. Gemeenschappelijke regelingen hebben geen individuele referentiewaarde. Het EMU-saldo van een gemeenschappelijke regeling maakt onderdeel uit van het EMUsaldo van de deelnemende gemeenten. Realisatie EMU-saldo:
2024
Ontwerpbegroting 2024
Ontwerpbegroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Meerjarenraming 2026
2027
2028
Begrotingsresultaat voor mutaties reserves Bij: Afschrijvingen Bij: Toevoegingen aan voorzieningen Af: Investeringen Af: Opbrengsten grondexploitaties Af: Uitgaven tlv voorzieningen
-397 0 0 0 0 0
-225 0 0 0 0 0
-68 0 0 0 0 0
-536 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Berekend EMU-saldo
-397
-225
-68
-536
0
0
0
Deel 2 Jaarrekening
pagina 39
Weerstandscapaciteit, risico’s en risicobeleid In de begroting 2024 is een aantal risico’s benoemd. Deze zijn opgenomen in onderstaande tabellen met de vermelding of de risico’s zich hebben voorgedaan en hoe ermee is omgegaan. De risico’s zijn, voor zover mogelijk, gekwantificeerd met een kanspercentage en financiële impact. De gemeenschappelijke regeling heeft geen weerstandscapaciteit in de vorm van een algemene reserve. De financiële gevolgen van algemene risico’s die voor rekening van de GR komen leiden tot een hogere deelnemersbijdragen voor de gemeenten. Voor de kans (risicoschatting) wordt gebruik gemaakt van een 5-puntschaal, waarbij ieder risico wordt ingeschaald op een percentage, de gehanteerde schaal is als volgt: <5% Zeer geringe kans 25% Geringe kans 50% Reële kans 75% Waarschijnlijke kans >95% Zeer waarschijnlijke kans Risicotabel GGD In de onderstaande tabel zijn de risico's voor de GGD opgenomen. De geïdentificeerde risico's worden ondervangen door beheersmaatregelen. Indien de risico's zich voordoen en er is sprake van financiële impact dan is deze er in eerste instantie (met name) voor de opdrachtnemer, de gemeente Den Haag. #
Risico programma regionale GGD-taken
A
Wettelijk takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden.
Was er sprake van in 2024?
Financiële impact voor GR
Kans
Ja
€0
25 %
Beheersmaatregel / toelichting
Relevante (landelijke) ontwikkelingen worden gevolgd en waar nodig worden tijdig (financiële) keuzes voorgelegd aan het bestuur van de GR. In 2024 zijn voor de extra taken middelen beschikbaar gesteld door de rijksoverheid.
B
Calamiteiten die leiden tot aantoonbaar hogere kosten (uitbraak infectieziekten, maatschappelijke calamiteiten, cyberattack) voor zover deze kosten niet binnen de, in de dienstverleningsovereenkomst overeengekomen, bandbreedtes vallen.
Ja
€0
50 %
In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen. In 2024 was vanwege uitbraak infectieziekte / veel meldingen extra inhuur nodig. Vanwege lage vaccinatiegraad en dreiging van importziekten is de kans dat dit risico zich voordoet reëel.
C
Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime
Nee
€0
< 5%
Geen. Fiscaal regime is bekend. De verwachting is dat deze niet zal wijzigen.
D
CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de overeengekomen CAO voor de gemeenteambtenaren.
Ja
€ 150.000 (1% loonsom begroting 2024).
< 25%
Voor de periode 2024 is een nieuwe CAO afspraak gemaakt. De gevolgen daarvan zijn aanvankelijk niet correct verwerkt in de begroting 2024, dit wordt gecorrigeerd voor 2025 en verder door een verhoging van de deelnemersbijdrage volgens de financiële spelregels.
E
Voldoen aan de aanbestedingsregels
Nee
€0
<25 %
Het is de verantwoordelijkheid van de opdrachtnemer om het contractbeheer op orde te hebben. Voor alle aanbestedingen wordt
Deel 2 Jaarrekening
pagina 40
een aanbestedingsteam ingesteld en wordt de aanbestedingsvraag getoetst bij de Tenderboard. Hierdoor is er een lager risico op het niet voldoen aan de aanbestedingsregels. Indien sprake is van onrechtmatigheden kan dit impact hebben op de GR. F
Informatiebeveiliging / privacy O.a. gerechtelijke procedure stichting ICAM in verband met datalek corona.
Ja
€ 0.
50%
Door de GGD worden diverse activiteiten ingezet gericht op informatiebeveiliging en privacy. Het project om te komen tot NEN7510 certificaat is in 2024 succesvol afgerond.
G
Vervanging HP-zone Er moet nog gebruik gemaakt worden van HP-Zone, ondanks dat dit systeem verouderd is en onvoldoende aan de huidige standaarden voor security en privacy.
Nee
Geen financieel risico voor de GR.
50 %
Met financiering van VWS werken GGD’en, GGD GHOR Nederland en RIVM aan een nieuw IV landschap o.a. ter vervanging van HP-Zone. Er is nauw contact met GGD GHOR Nederland om het risico te beperken en tot vernieuwing over te gaan.
H
Personeel Door krapte op de arbeidsmarkt en verzuim kan het op onderdelen lastig zijn om de doelen te realiseren, hogere werkdruk/uitval van personeel.
Ja
Deels risico opdrachtnemer en deels financieel risico voor GR
< 5%
Inzet op werven en behouden van medewerkers. Indien nodig wordt capaciteit ingehuurd.
Risicotabel Veilig Thuis In de onderstaande tabel zijn de risico’s opgenomen zoals geïdentificeerd voor Veilig Thuis in de begroting 2022. De geïdentificeerde risico’s van het afgelopen jaar hebben zich niet voorgedaan en er is geen sprake geweest van financiële impact op de jaarcijfers van de GR. #
Risico programma Veilig Thuis
A
Takenpakket Opgelegde veranderingen in takenpakket of eisen aan taken die door externe autoriteiten opgelegd worden en tot aantoonbare verhoging van de kosten leiden.
Was er sprake van in 2024? Nee
Financiële impact GR in 2024 Nihil. Bij extra taken aanvullende financiering vanuit rijksoverheid.
Kans
< 5%
Beheersmaatregel
Er zijn geen aanpassingen van wettelijke kaders en/of het takenpakket van VTH gepland die tot aantoonbaar hogere kosten zouden kunnen leiden.
B
Calamiteiten die leiden tot aantoonbaar hogere kosten voor de dienstverlening
Nee
Nihil. Bij landelijke calamiteiten aanvullende financiering vanuit rijksoverheid.
25 %
In geval van calamiteiten wordt capaciteit vrijgemaakt door andere taken een andere prioriteit toe te kennen. Indien nodig wordt een voorstel aan het bestuur voorgelegd.
C
Veranderingen in (de interpretatie van) het fiscale regime
Nee
€0
<5%
Er zijn geen veranderingen aangekondigd of ingepland vanuit de overheid, waarmee het fiscale regime zou kunnen worden herzien.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 41
D
CAO lonen Hogere kosten dan voorzien door stijging van de CAO lonen van het personeel en indien achteraf blijkt dat indexering conform de Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen lager uitvalt dan de consumentenprijsindex zoals door het CBS gepubliceerd.
Ja
€ 136.000 (1% loonsom begroting 2024)
<25 %
Voor de periode 2024 is een nieuwe CAO afspraak gemaakt. De gevolgen daarvan zijn aanvankelijk niet correct verwerkt in de begroting 2024, dit wordt gecorrigeerd voor 2025 en verder door een verhoging van de deelnemersbijdrage volgens de financiële spelregels.
E
Personeel Door verzuim en de krapte op de arbeidsmarkt kan het op onderdelen lastig zijn om de werkzaamheden te verrichten binnen de gestelde termijnen, hogere werkdruk/uitval van personeel.
Nee
Geen financieel risico voor de GR.
25%
Door diverse maatregelen lukt het beter om vaste medewerkers te werven en te behouden. Het ziekteverzuim is wel nog punt van aandacht.
F
Voldoen aan de aanbestedingsregels
Nee
Geen financieel risico voor de GR.
< 25%
Het is de verantwoordelijkheid van de opdrachtnemer om het contractbeheer op orde te hebben. Voor alle aanbestedingen wordt een aanbestedingsteam ingesteld en wordt de aanbestedingsvraag getoetst bij de Tenderboard. Hierdoor is er een lager risico op het niet voldoen aan de aanbestedingsregels. Indien sprake is van onrechtmatigheden kan dit impact hebben op de GR.
G
Informatiebeveiliging / privacy
Nee
Geen financieel risico voor de GR.
< 25%
Door VTH worden diverse acties ingezet gericht op informatiebeveiliging en privacy.
2.2
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering GR Bij de definitieve vaststelling van de begroting 2024 heeft het GR-bestuur in reactie op zienswijzen van raden diverse toezeggingen gedaan over opvolging van die zienswijzen. Onderstaand overzicht geeft kort de stand van zaken weer voor de categorie algemene zienswijzen voor de GR en vervolgens de zienswijzen gericht op de GGD en op VT.
1
2
Algemeen Terugkomen bij gemeenten in geval van keuzes of extra bijdragen
Claim stichting ICAM
Deel 2 Jaarrekening
Stand van zaken Lopend proces. Uitgaven van de GR worden gemonitord en via de P&C-cyclus worden het bestuur en de raden geïnformeerd over eventuele afwijkingen. Indien nodig worden keuzes, inclusief eventuele impact daarvan op de deelnemersbijdrage van gemeenten voorgelegd aan de raden. Lopend proces. De raden worden via de documenten van de P&C-cyclus geïnformeerd over mogelijke relevante zaken van het verdere proces. Zie ook pagina 44 ‘Woo procedure stichting ICAM’.
pagina 42
3
Regionale raadsinformatiebijeenkomsten
4
Voorbereiding wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
GGD 1 Visie GGD
2 (Regionale) gezondheidsbevordering
Veilig Thuis 1 Wachtlijsten
2 Monitor
3 Regionale en landelijke ontwikkelingen
Deel 2 Jaarrekening
Gereed. Conform het verzoek is in het najaar van 2024 een regionale raadsinformatiebijeenkomst georganiseerd. Gereed. In juni 2024 is na een juridische scan en het wijzigen van de regeling de gewijzigde gemeenschappelijke regeling vastgesteld.
Stand van zaken Gereed. De visie heeft een plek gekregen in alle P&C documenten van de GR. In 2024 is een tussentijdse evaluatie uitgevoerd over de implementatie van de visie. Via de documenten van de P&Ccyclus zijn de raden op de hoogte gesteld van de uitkomsten van de evaluatie. Lopend proces De GGD blijft in gesprek met de gemeenten (individueel en regionaal) om afspraken te maken over de aanpak van (regionale) preventie.
Stand van zaken Lopend proces Het doel voor 2024 om de wachtlijst, na het triagebesluit, met 100 zaken te verminderen tot maximaal 111 is behaald. Eind 2024 stonden er nog 96 zaken op de wachtlijst. De raden worden via de documenten behorend bij de P&Ccyclus blijvend geïnformeerd over de ontwikkeling van de wachtlijst en het werken binnen de wettelijke termijnen. Gereed. De gehanteerde werkwijze met betrekking tot de ketenmonitor en het gemeentedashboard, waarbij informatie die beschikbaar is (maandelijks) wordt gedeeld met de gemeenten via de ambtenaren die de gemeente vertegenwoordigen in het AAC-overleg. Lopend proces. De raden worden via de documenten van de P&C-cyclus geïnformeerd over regionale en landelijke ontwikkelingen die impact hebben op de werkzaamheden van Veilig Thuis Haaglanden zoals het Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming.
pagina 43
Beleidsindicatoren Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) worden in de jaarstukken verplichte beleidsindicatoren opgenomen. In onderstaande tabel staan de indicatoren die voor de GR relevant zijn. Indicator
Indicator
Formatie*
0,003
Bezetting*
0,003
Apparaatskosten*
€ 0,38
Toelichting Formatie van de GR in FTE per 1000 inwoners. De Directeur Publieke Gezondheid en de Directeur Veilig Thuis zijn onbezoldigde GR-functionarissen met een bezoldigde aanstelling bij de Gemeente Den Haag. De GR-secretaris en GR-controller zijn bezoldigd in dienst bij de GR. Daarnaast heeft de GR secretarieeladministratieve ondersteuning. Alle formatieplekken zijn ingevuld. Apparaatskosten per inwoner. Er is een budget GR-ondersteuning, in 2024 was hiervoor € 549.000 begroot. De werkelijke apparaatskosten in 2024 waren € 449.000. Percentage lasten overhead van de totale lasten. De totale lasten overhead bedroegen € 12,8 mln op een lastentotaal van € 51 mln.
Overhead
25%
Externe inhuur
10% In 2024 heeft de GR geen personeel extern ingehuurd.
*De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden bedient in totaal negen gemeenten met in totaal 1.169.576 inwoners (CBS:31-12-2024).
Bedrijfsvoering GGD NEN7510 – GGD Haaglanden Na een intensief traject heeft GGD Haaglanden eind 2024 het project NEN7510 (dit de professionele norm voor informatieveiligheid in zorginstellingen) succesvol afgerond, het beoogde doel: het behalen van een NEN7510-certificaat is behaald. Dit certificaat is bijna gelijk aan NIS2. GGD Haaglanden vindt het belangrijk de kwaliteit van haar processen rondom digitale veiligheid continue te verbeteren, ook na het behalen van het certificaat, zodat op een veilige manier met belangrijke bedrijfsen persoonsinformatie kan worden gewerkt. In een snel veranderende digitale wereld zal de veiligheid van informatievoorziening voor GGD Haaglanden, door de bezuinigingsopgave vanuit de regionale kaderbrief is de verwachting wel dat de inzet meer onder druk komt te staan. Opleiding en arbeidsmarkt Om in tijden van een krappe arbeidsmarkt voldoende personeel te hebben en te houden, draagt GGD Haaglanden zorg voor de opleiding van artsen Maatschappij & Gezondheid, zijn er stagetrajecten en zet GGD Haaglanden in op boeien & binden van medewerkers. Woo procedure stichting ICAM Op 28 maart 2023 heeft de GGD van Stichting Initiatieven Collectieve Acties Massaschade (ICAM) een dagvaarding ontvangen.
Naast GGD Haaglanden stelt ICAM met deze dagvaarding in totaal 34 partijen (waaronder VWS, GGD GHOR Nederland en alle GGD’en) aansprakelijk voor de schade die vele burgers volgens haar zouden hebben geleden naar aanleiding van de datadiefstal eind januari 2021 uit CoronIT (het landelijke registratiesysteem voor Covid-19 testen en vaccinaties). ICAM eist in deze massaclaimzaak onder meer een schadevergoeding van €500 voor iedere persoon van wie de gegevens mogelijk gestolen zijn (volgens ICAM 6,5 miljoen personen), tot €1.500 voor eenieder waarvan vast komt te staan dat hun gegevens inderdaad zijn gestolen. Op 17 juli 2024 heeft de rechtbank Amsterdam een (tussen)vonnis gewezen. De rechtbank heeft een nietontvankelijkheidsverklaring uitgesproken tegen zes gedaagde partijen. Het belangrijkste is dat de rechtbank ICAM niet-ontvankelijk heeft verklaard in de schadevergoedingsvorderingen. ICAM heeft op 16 oktober 2024 hoger beroep aangetekend tegen het tussenvonnis maar dat is inmiddels ingetrokken. Daarmee staat vast dat ICAM geen schadevergoeding meer kan vorderen. De procedure gaat nu verder bij de rechtbank en is gericht op een verklaring van recht dat de gedagvaarde partijen onrechtmatig hebben gehandeld. Mocht dit worden vastgesteld dan zouden individuele burgers schadevergoeding kunnen vorderen bij één of alle gedagvaarde partijen.
Het kan mogelijk nog jaren duren voordat er een uitspraak volgt over dat deel van deze zaak. Het verdere verloop is dus nog onzeker.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 44
Bedrijfsvoering Veilig Thuis Op het terrein van de bedrijfsvoering zijn door VT in 2024 diverse stappen gezet, zoals: • Het functiehuis onderzoek naar de inschaling van maatschappelijk werkers is afgerond en de functie is hoger ingeschaald. Vanaf juli 2024 is deze nieuwe inschaling doorgevoerd en sindsdien is de functienaam van maatschappelijk werkers gewijzigd in onderzoekers. • Het klachtenafhandeling is verder opgepakt, zie voor een nadere inhoudelijke toelichting de alinea in de programmaverantwoording VT. In 2024 is een samenwerking ingezet tussen de klachtencommissie van de GGD en VTH. De samenwerking start met behoud van eigen externe klachtencommissies. Er wordt echter deels gebruik gemaakt van dezelfde leden en de commissies hanteren dezelfde werkwijze. • In 2024 is een normtijden onderzoek uitgevoerd voor de belangrijkste primaire processen van VTH. Hierdoor kan de kwaliteit van de operationele sturingsinformatie op termijn verbeterd worden (meer zicht op tijd en kwaliteit van de werkprocessen per regioteam). Vanaf eind 2024 gaan regiomanagers hierover in gesprek met hun medewerkers om over- en weer verwachtingen uit te spreken en afspraken te maken. Wet open overheid Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) inwerking getreden. De Woo is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid.
In de Woo is de verplichting opgenomen om (gefaseerd) informatie actief openbaar te maken. Als gemeenschappelijke regeling gaat dit onder andere over het tijdig publiceren van agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en agenda’s en besluitenlijsten van het dagelijks bestuur. Deze stukken zijn in te zien via de webpagina van het bestuur op www.ggdhaaglanden.nl. De GR is aangesloten bij de WOO-index. Per 1 november 2024 geldt de verplichting dat tranche 1 (eerste vijf categorieën) actief openbaar gemaakt moet worden. De GR voldoet aan deze verplichting. Daarnaast is in 2024 de verplichte WOO-functionaris (contactpersoon) voor de GR geactualiseerd. De uitvoeringsorganisaties GGD en Veilig Thuis kunnen gebruik maken van ondersteuning door het Woobureau van de gemeente Den Haag. Fraude en integriteit Ten aanzien van fraude en integriteit is voor de medewerkers van de gemeenschappelijke regeling GGD-VT en de uitvoeringsorganisaties GGD en VTH het beleid van de gemeente Den Haag van toepassing. Dit geldt voor de gedragscode, de manier waarop meldingen gedaan kunnen worden en het integriteitsplan 'Vanzelfsprekend integer'. Indien er zaken spelen worden deze gemeld aan het Dagelijks Bestuur. Rechtmatigheid In de jaarstukken van de GR GGD-VT wordt een rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen.
Dit gebeurt aan de hand van drie criteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Alleen financiële onrechtmatigheden groter dan € 25.000 worden toegelicht. Dit is de rapportagegrens (5% van de verantwoordingsgrens) die door het algemeen bestuur is vastgelegd in het controleprotocol van de GR GGD-VT. In deze paragraaf wordt in de definitieve jaarstukken informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Daarbij wordt ook opgenomen welke actie ondernomen wordt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Dit gebeurt op basis van de verklaring bij de eindverantwoording en rechtmatigheidsverantwoording van de opdrachtnemer /gemeente Den Haag. De definitieve jaarstukken worden uiterlijk 15 juli naar de deelnemende gemeente en de provincie Zuid-Holland verzonden.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 45
Deel 2: Jaarrekening van de GR Leeswijzer jaarrekening Deze jaarrekening bestaat uit drie onderdelen. In Hoofdstuk 1 worden de baten en lasten van de GR en het financiële resultaat voor de Regionale GGDtaken en Veilig Thuis gepresenteerd. In paragraaf 1.2 is de verantwoording van de meerkosten ten gevolge van het Coronavirus bij de GGD opgenomen. Hoofdstuk 2 toont de financiële positie van de GR door middel van de Balans met toelichting. Hoofdstuk 3 bevat diverse bijlagen waaronder de nacalculatie van de deelnemersbijdragen over 2024 en overzichten van baten en lasten naar taakvelden.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 46
1.
Baten en lasten
1.1
Overzicht van baten en lasten
In onderstaande tabel zijn de baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling opgenomen met een onderverdeling naar de programma´s: GGD, Veilig Thuis en GR-ondersteuning en overhead. Conform de BBV-voorschriften wordt per programma inzicht gegeven in de lasten met betrekking tot de overhead. Tabel GR1: Overzicht baten en lasten van de Gemeenschappelijke regeling (bedragen X €1.000 afgerond) Primaire
Actuele
Realisatie
begroting
begroting
2024
Baten
16.025
25.747
24.291
-1.456
Lasten
-10.577
-19.555
-18.099
1.456
Saldo
5.448
6.192
6.192
0
Baten Programma Corona vaccineren
0
4.373
4.941
568
Lasten Programma Corona vaccineren
0
-4.373
-4.941
-568
Saldo Programma Corona vaccineren
0
0
0
0
5.448
6.192
6.192
0
Verschil
Programma Regionale GGD-taken
Totaal saldo baten en lasten Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+)
225
295
295
0
Totaal programma Regionale GGD-taken
5.673
6.487
6.487
0
Baten
20.437
20.555
21.052
497
Lasten
-13.770
-14.272
-14.769
-497
Saldo
6.667
6.283
6.283
0
0
448
448
0
6.667
6.731
6.731
0
549
549
794
245
Programma Veilig Thuis
Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+) Totaal programma Veilig Thuis GR-ondersteuning en overhead Baten GR-ondersteuning Lasten GR-ondersteuning
-549
-549
-449
100
Lasten overhead GGD
-5.673
-6.487
-6.487
0
Lasten overhead Veilig Thuis
-6.667
-6.731
-6.731
0
-12.340
-13.218
-12.872
346
Totaal resultaat GGD inclusief overhead
0
0
0
0
Totaal resultaat Veilig Thuis inclusief overhead
0
0
0
0
Totaal resultaat GR-ondersteuning
0
0
346
346
Totaal GR GGD en VT
0
0
346
346
Totaal GR-ondersteuning en overhead Recapitulatie
Uit de tabel van baten en lasten blijkt dat het resultaat op totaalniveau voor de gemeenschappelijke regeling GGD en VT in 2024 € 346.000 voordelig is. Uit onderstaande specificatie blijkt hoe dit resultaat is opgebouwd. In onderstaande specificatie zijn de baten en lasten van de GGD als totaal opgenomen, dit betekent dat de regionale taken en de baten en lasten ten behoeve van de coronabestrijding bij elkaar zijn opgeteld.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 47
Specificatie van het resultaat Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT (x € 1.000 afgerond) Baten uit deelnemersbijdragen GGD en bijdragen derden GGD
29.232
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) GGD
-29.527
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Regionale GGD-taken
-295
Baten uit deelnemersbijdragen VT en bijdragen derden VT
21.052
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) VT
-21.500
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Veilig Thuis
-448
Baten uit deelnemersbijdragen GR-ondersteuning en bijdragen derden
794
Lasten GR-ondersteuning
-449
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening GR-ondersteuning
346
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-397
Onttrekking aan bestemmingsreserve GGD
295
Onttrekking aan bestemmingsreserve Veilig Thuis
448
Onttrekking aan bestemmingsreserves
743
Resultaat GR GGD & Veilig Thuis voor bestemming
346
Vervolgens volgt een toelichting op de baten en lasten met meer gedetailleerde uitsplitsing van: o Programma Regionale GGD-taken (1.2) o Programma Veilig Thuis (1.3) o Programma GR-ondersteuning (1.4)
Deel 2 Jaarrekening
pagina 48
1.2
Toelichting baten en lasten programma regionale GGD-taken
Tabel GGD1: Overzicht baten en lasten regionale GGD-taken (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma GGD
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
GR GGD basis Deelnemersbijdragen
15.023
15.104
81
Bijdragen derden
6.803
5.995
-808
1.
Versterking kennisfunctie
130
130
0
2.
Gezondheidsbevordering
930
874
56
3.
Toezicht op de kinderopvang
1.762
1.666
96
4.
Publieksinformatie
554
108
446
5.
Medische milieukunde
875
997
-122
6.
Technische Hygiënezorg
213
241
-28
7.
Inspectie tatoeages & piercings
25
26
-1
1.790
2.126
-336
1.621
1.621
0
PM
0
0
11. Tuberculosebestrijding
1.406
1.397
9
12. Bevordering seksuele gezondheid
394
9a. Algemene infectieziektebestrijding 9b. Versterking Infectieziektebestrijding en
Pandemische Paraatheid (VIP) 9c. HPV 18+
3.214
2.820
13. Crisisorganisatie
156
92
64
15. Epidemiologie
952
786
166
256
333
-77
1.001
833
168
336
438
-102
1.150
1.180
-30
15.668
-24
16. Beleidsadvisering 17. Algemene staftaken 18. Zorggerelateerde taken 19. Algemene kosten GGD Haaglanden
GR GGD basis
21.826
16.371
21.099
GR GGD plus
8.
Deelnemersbijdragen
1.043
1.069
26
Bijdragen derden
2.878
2.123
-755
Hygiëne-inspectie seksinrichtingen
10. Reizigersadvies en -vaccinatie 14. Forensische geneeskunde
GR GGD plus
41
-6
47
2.321
1.431
890
1.066
-244
2.490
-35
822 3.921
3.184
3.192
GR Programma Corona vaccineren Incidentele bijdragen derden
4.373
Vaccineren
4.941 4.373
568 4.939
-566
GR Programma Corona vaccineren
4.373
4.373
4.941
4.939
1
Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+)
295
0
295
0
0
30.415
23.928
29.527
23.098
-58
Totaal programma GGD
Toelichting verschillen in de ontvangen bijdragen van derden Naast de bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangt de GGD voor het uit voeren van haar taken ook bijdragen van derden (bijv. subsidies vanuit de Rijksoverheid en bijdragen van afnemers van diensten). De totale werkelijke bijdragen van derden zijn in 2024 zowel voor het basispakket als het pluspakket lager geweest dan begroot. In onderstaand tabel is een uitsplitsing per taak opgenomen van de bedragen die in 2024 ontvangen zijn.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 49
Bijdragen derden (bedragen x € 1.000 afgerond) Bijdragen derden basispakket
Gerealiseerd
Begroot
Verschil
Versterking kennisfunctie
0
0
0
Gezondheidsbevordering
0
2
2
0
0
0
659
0
-659
Toezicht op de kinderopvang Publieksinformatie Medische milieukunde
0
0
0
Technische Hygiënezorg
0
32
32
Inspectie tatoeages & piercings Algemene infectieziektebestrijding Tuberculosebestrijding
25
56
31
1.621
1.746
125
95
441
346
3.084
2.667
-417
Crisisorganisatie
60
2
-58
Epidemiologie
0
0
0
Bevordering seksuele gezondheid
Beleidsadvisering
0
0
0
Algemene staftaken
100
29
-71
Zorggerelateerde taken
155
16
-139
Algemene kosten GGD Haaglanden Overhead & huisvesting Totaal basispakket Bijdragen derden pluspakket Hygiëne-inspectie seksinrichtingen Reizigersadvies en -vaccinatie Forensische geneeskunde Overhead & huisvesting Totaal pluspakket
0
0
0
1.004
1.004
0
6.803
5.995 Gerealiseerd
Begroot
-808 Verschil
41
-8
-49
2.321
1.456
-865
0
160
160
516
516
0
2.878
2.123
-755
Vervolgens zal een toelichting gegeven worden op de significante afwijkingen uit bovenstaande tabel. Bijdragen derden basispakket
Publieksinformatie
Algemene infectieziektebestrijding Tuberculosebestrijding
Bevordering seksuele gezondheid
Algemene staftaken Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en vaccinatie Deel 2 Jaarrekening
Toelichting De bijdrage vanuit de gemeente Den Haag voor de inzet van medewerkers voor de taak publieksinformatie blijkt voor een te hoog bedrag in de begroting opgenomen. Dit wordt gecorrigeerd in de begrotingswijziging 2025. Daarnaast is de bijdrage in de realisatie verwerkt als verlaging van de lasten en niet als baten. De rijksbijdrage voor de specifieke uitkering Versterking GGD’en was in 2024 uiteindelijk hoger dan het bedrag waarmee in de begroting rekening is gehouden. De opbrengsten van de bij de verzekeraars ingediende declaraties in verband met tuberculosezorg, die valt onder de verzekerde zorg, zijn hoger dan begroot. Deze regionale GGD-taak wordt gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). Het bedrag dat uiteindelijk ontvangen over 2024 is lager dan aanvankelijk begroot. De werkelijke lasten op dit onderdeel zijn lager dan begroot omdat ten onrechte rekening is gehouden met externe bijdragen (dubbel opgenomen in de begroting 2024). In de begrotingswijziging 2025 is dit gecorrigeerd. Toelichting De realisatie van het aantal consulten en vaccinaties is significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten veel lager pagina 50
Forensische geneeskunde
dan begroot. Een deel van de lagere baten wordt gecompenseerd door lagere lasten. De hogere gerealiseerde baten op deze taak komen voort uit een subsidie gericht op het versterken van de samenwerking tussen GGD’en op dit werkgebied die is ontvangen van GGD GHOR Nederland ontvangen. In de begroting is geen rekening gehouden met deze subsidie.
Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat worden toegelicht, zowel voor de baten als de lasten. Voor de lasten wordt per taak in een tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie GGD en wat op basis van de financiële spelregels het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak.
Toelichting van de verschillen in de lasten Toezicht kinderopvang De totale uitgaven zijn op deze taak lager geweest dan begroot. Door een strakke sturing gedurende het jaar zijn zowel de personele lasten als de uitgaven aan overige goederen en diensten iets lager, op het totale budget gaat het om beperkte afwijking van circa 5%. Met de deelnemende gemeenten vindt een verrekening plaats op basis van de werkelijke aantallen uitgevoerde inspecties per gemeente. Zie voor de detailinformatie per gemeente paragraaf 3.1. Publieksinformatie De baten zijn lager omdat er ten onrechte rekening is gehouden met externe bijdragen (dubbel opgenomen in de begroting 2024). De hogere lasten komen door hogere personeelskosten in verband met tijdelijke externe inhuur door ziekte. Er is geen sprake van een resultaat voor de GR. Medische milieukunde De hogere lasten dan begroot op deze taak worden met name veroorzaakt door een verplichte bijdrage aan de Veiligheidsregio voor de inzet van de Gezondheidskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen (GAGS). Algemene infectieziektebestrijding (AIB) De uitgaven voor de taak algemene infectieziektebestrijding zijn in 2024 hoger dan begroot, o.a. door meer inzet vanwege verheffingen (kinkhoest, mazelen). Deels wordt dit gecompenseerd doordat de subsidie, die voor dit doel ontvangen is van VWS, ook hoger was dan begroot.
Doordat het overige deel van het negatieve resultaat op deze taak voor rekening van de opdrachtnemer is, is er geen sprake van een resultaat voor de GR. Bevordering seksuele gezondheid Bevordering seksuele gezondheid is een regionale GGD-taak die kostendekkend gefinancierd wordt met een subsidie op grond van de regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). We moeten dit jaar een bedrag terugbetalen, dit komt voornamelijk doordat we pas in het najaar indexatie toegekend hebben gekregen op deze regeling en hierop niet meer konden inzetten en de labkosten lager zijn uitgevallen dan verwacht. Er is geen sprake van een resultaat voor de GR. Crisisorganisatie De werkelijke uitgaven en inkomsten op deze taak zijn lager dan begroot. Dit heeft te maken met gewijzigde financiering voor deze taak voor de Opleiden, trainen en oefenen (OTO) gelden, die loopt vanaf 2024 buiten de GR om. De inzet tijdens crises en incidenten wordt vanuit andere GGD-taken bekostigd. Beleidsadvisering De werkelijke uitgaven op de taak beleidsadvisering zijn hoger dan begroot. Dit betreft met name de overige goederen en diensten. Op overige goederen en diensten is ten onrechte geen bedrag begroot in 2024, dit is bij de interne herinrichting van de GGD blijven staan bij algemene staftaken. Dit wordt hersteld in de begrotingswijziging 2025.
Algemene staftaken De lasten op deze taak zijn lager in verband met een lagere bezetting. De baten zijn lager omdat er ten onrechte rekening is gehouden met externe bijdragen (dubbel opgenomen in de begroting 2024). Deel 2 Jaarrekening
pagina 51
Zorggerelateerde taken De lasten op deze taak zijn hoger dan begroot, in verband met hogere personele lasten. De baten zijn lager omdat er ten onrechte rekening is gehouden met externe bijdragen (dubbel opgenomen in de begroting 2024). Reizigersadvies en -vaccinatie In 2024 zijn de personele lasten op deze taak lager dan begroot. Daarnaast zijn de inkoopkosten van vaccins ook lager dan begroot. Tegenover de lagere kosten staan echter ook lagere inkomsten. Per saldo is er een nihil resultaat voor de opdrachtnemer, dit heeft geen impact op het resultaat van de GR. Forensische geneeskunde De werkelijke gerealiseerde aantallen voor de taken in het kader van de wet op de lijkbezorging zijn hoger dan begroot. Per saldo is het resultaat voor rekening van de opdrachtnemer € 244.000 negatief, de taak kon niet kostendekkend worden uitgevoerd. Conform de financiële spelregels van de GR vindt een verrekening met de deelnemende gemeenten plaats op basis van de werkelijke aantallen verrichtingen per gemeente in 2024 tegen de vooraf afgesproken tarieven. Op totaalniveau gaat het om een verrekening van € 28.000. De detailinformatie per gemeente is te vinden in paragraaf 3.1.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 52
1.3
Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis
Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
Centrumgemeentegelden
10.275
10.275
0
Deelnemersbijdragen
10.280
10.488
208
Incidentele bijdrage derden
0
289
289
Advies
1.017
1.202
-185
Meldingen (eigen personeel)
9.906
10.074
-168
Meldingen (flexibele schil)
1.857
2.054
-197
Coördinatie huisverboden
522
723
-201
Voorlichting
15
15
0
Investering in lokale teams
467
664
-197
Compensabele inkoop-BTW
488
611
-123
15.343
-574
15.343
-574
Totalen Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma Veilig Thuis
20.555
14.272
448 21.003
21.052 448
14.272
21.500
0
Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie Veilig Thuis en wat op basis van de afrekenafspraken het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak. Toelichting van de verschillen Deelnemersbijdragen De werkelijk te betalen deelnemersbijdragen zijn in 2024 hoger dan begroot. Dit komt doordat de compensabele inkoop btw € 123.000 hoger is dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Daarnaast is de werkelijk realisatie op de taak Meldingen hoger en voor een deel van dit resultaat vindt verrekening via de nacalculatie met de deelnemende gemeenten plaats. Het overige deel neemt de opdrachtnemer, gemeente Den Haag, voor haar rekening. Incidentele bijdrage derden Doordat de cao verhoging in 2024 niet goed verwerkt is in de cao budgetten onstond gedurende het jaar een tekort op de salariskosten. Voor het realiseren van het doel om de wachtlijst terug te dringen was het niet mogelijk om de flexibele schil af te bouwen om binnen het budget te blijven dat in de begroting beschikbaar was. De opdrachtnemer heeft gedurende het jaar daarom incidenteel aanvullend budget ingezet. Advies Op de taak Advies is sprake van een tekort.
Dit wordt veroorzaakt door hogere personele lasten als gevolg van de cao verhoging. Het nadeel op deze taak komt voor rekening van de opdrachtnemer. In de begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 zijn mutaties opgenomen waarmee de personele budgetten in lijn gebracht worden met de cao gemeenteambtenaren. Meldingen (eigen personeel + flexibele schil) Op de taak Meldingen is, ondanks de incidentele bijdrage gedurende het jaar, bij de afsluiting van 2024 sprake van een negatief resultaat in verband met hogere personele lasten dan begroot. Voor € 90.000 van dit bedrag vindt verrekening plaats met de opdrachtgevende gemeenten, het overige deel neemt de opdrachtnemer voor haar rekening. Coördinatie huisverboden Op de taak coördinatie huisverbod is sprake van een nadelig resultaat van € 201.000. Dit komt enerzijds doordat in de capaciteit die ingezet moet worden voor het uitvoeren onvoldoende rekening is gehouden met de werkzaamheden die voortkomen uit verlengingen van tijdelijk huisverboden. Daarnaast speelt ook voor deze taak cao aanpassing die niet correct in de begroting is verwerkt een rol. Investering in lokale teams Deel 2 Jaarrekening
pagina 53
De deelnemende gemeenten hebben in 2024 in totaal € 664.000 ingezet voor het versterken van hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld. Dit is € 197.000 meer dan het bedrag dat in de begroting, dit zal worden verrekend met de bestemmingsreserve lokale teams bij de GR.
1.5
Toelichting baten en lasten overhead
Tabel Overhead: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma Overhead
Baten
Lasten
Realisatie Baten
Verschil
Lasten
GR-ondersteuning Deelnemersbijdragen Bijdragen derden
549
555
0
240 549
Lasten GR-ondersteuning Overhead GGD Overhead Veilig Thuis Totaal programma Overhead
6 240 449
100
549
549
794
449
346
0
6.487
0
6.333
154
0
6.731
0
6.031
700
549
13.767
794
12.812
1.200
Er is sprake van een voordelig resultaat voor de GR op het onderdeel GR-ondersteuning van € 346.000. Dit komt doordat in de begroting geen rekening is gehouden met de renteopbrengsten van de rekening bij het Ministerie van Financiën. Daarnaast zijn door de gemeente Den Haag lagere kosten doorberekend dan verwacht. Het voorstel is het voordelige resultaat op basis van een 50/50 verdeling toe te voegen aan de bestemmingsreserves van de GGD en VTH bij de GR, zodat deze middelen in 2025 ingezet kunnen worden voor de cao-correctie die nodig is. De werkelijk toegerekende overheadskosten aan GGD en Veilig Thuis zijn lager dan begroot. Vanaf 2025 worden deze geactualiseerd in de begroting.
1.6
Overige toelichtingen op baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2024 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken en Veilig Thuis zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten gedefinieerd als posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige)projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid of een eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van incidentele bijdragen vanuit de rijksoverheid in het kader van de meerkostenregeling corona, de specifieke uitkering Versterking GGD’en. Daarnaast zijn diverse incidentele lasten voor GGD en VT met instemming van het bestuur gedekt uit de beschikbare bestemmingsreserves.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 54
Conform de regels zoals vastgelegd in het BBV is onderstaande tabel opgesteld, met de incidentele baten en lasten die het resultaat van de GR beïnvloeden. Incidentele baten en lasten Totaal baten Regionale GGD taken
24.291
Programma corona
4.941
Veilig Thuis
21.052
GR-ondersteuning
749 51.033
Af:
Incidentele baten GGD: Rijksbijdrage versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid
1.972
GGD: onttrekking bestemmingsreserve tijdelijke extra inzet informatiebeveiliging
65
GGD: onttrekking aan bestemmingsreserve voor 4-jaarlijkse gezondheidsmonitor
100
GGD: onttrekking aan bestemmingsreserve onderzoek seksuele gezondheidsverschillen
130
Veilig Thuis: onttrekking aan bestemmingsreserves
448
GR-ondersteuning
240 2.955
Totaal structurele baten
48.078
Totaal lasten Regionale GGD-taken
24.491
Programma corona
4.939
Veilig Thuis
21.374
GR-ondersteuning
449 51.253
Af: incidentele lasten GGD: versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP)
1.972
GGD: tijdelijke extra inzet informatiebeveiliging
65
GGD: extra inzet voor 4-jarige gezondheidsmonitor
100
GGD: onderzoek naar seksuele gezondheidsverschillen in de regio
130
Veilig Thuis: extra inzet terugdringen wachtlijst
448 2.715
Totaal structurele lasten Structureel resultaat
48.538 -460
Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2024 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder btw-kosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Jaarlijks wordt op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente. Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af. Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer.
De begroting 2024 is opgesteld inclusief BTW. Ook de voorschotfacturen, op basis waarvan de deelnemersbijdragen 2024 betaald zijn, zijn inclusief BTW. Voorziening verlofsparen Binnen de gemeente Den Haag is een gemeentebrede voorziening verlofsparen. Deze voorziening wordt onderverdeeld naar de verschillende gemeentelijke diensten. Met betrekking tot het vormen van de voorziening is besloten dat de kosten van de vorming van de voorziening centraal worden genomen en dat de kosten niet worden verrekenend met de programma’s en diensten. Deel 2 Jaarrekening
pagina 55
De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld. De voeding van de voorziening is naar rato van hoe de personeelskosten verdeeld zijn over de programma’s per dienst. Voor de uitvoeringsorganisaties GGD, VT en de GR betekent dit dat er voldaan is aan de BBV-verplichting tot het vormen van een voorziening. De actualisatie van de voorziening kan in de komende jaren tot lasten (positief of negatief) leiden. De verwachting is echter dat dit van geringe omvang zal zijn. Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, als de bezoldiging in 2024 meer bedraagt dan € 233.000 bruto, of als de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband meer bedraagt dan € 75.000, wordt de overschrijding gemotiveerd. Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. Topfunctionaris
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
Gegevens 2024 bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking?
1-1-2024 t/m 31-12-2024 0,8 Ja
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2024 t/m 31-12-2024 0,2 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
133.689 18.668 152.357
€ € €
29.674 4.664 34.338
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
186.400
€
46.600
€
152.357
€
34.338
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
* A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.
Gegevens 2023
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2023 t/m 31-12-2023 0,2 Ja
Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1-1-2023 t/m 31-12-2023 0,8 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
115.307 18.094 133.401
€ € €
28.049 4.521 32.570
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
178.400
€
44.600
Bezoldiging
€
133.401
€
32.570
Deel 2 Jaarrekening
pagina 56
2.
Balans
2.1
Balans per 31 december 2024
Balans per 31 december 2024
(bedragen x € 1.000) Activa
31-12-2023
31-12-2024
Immateriële vaste activa (art. 34)
-
-
Materiële vaste activa (art. 35)
-
-
Financiële vaste activa (art. 36)
-
-
Totaal Vaste Activa
-
-
-
-
741
-
1.062
1.736
244
251
1.440
813
Totaal Vlottende Activa
3.486
2.800
Totaal Activa
3.486
2.800
31-12-2023
31-12-2024
-
-
1.835
1.690
597
346
-
-
Vaste activa (art. 33)
Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) Nog te ontvangen bedragen
Passiva Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43) Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Voorzieningen (art. 44/45) Vaste schulden (art. 46) Totaal Vaste Passiva
-
-
2.432
2.035
3
-
Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48) Overige schulden Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen
1.052
765
Totaal Vlottende Passiva
1.054
765
Totaal Passiva
3.486
2.800
Deel 2 Jaarrekening
pagina 57
2.2
Toelichting op de balans
Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Aan het eind van het jaar 2024 stonden geen vorderingen open. Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Gemeenschappelijke regelingen moeten net als gemeenten hun ‘overtollige middelen’ bij het Ministerie van Financiën stallen, conform de Wet Schatkistbankieren. Voor de GR GGD–VT wordt de rekening courant rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dagelijks automatisch afgeroomd boven de limiet van € 250.000. De hoogte van het bedrag op de rekening bij het Ministerie van Financiën fluctueert gedurende het jaar. De GR ontvangt deelnemersbijdragen en betaalt voorschotten aan de uitvoeringsorganisaties voor het uitvoeren van de taken. Het Ministerie van Financiën hanteert voor het drempelbedrag een ondergrens van € 1 miljoen. Uit onderstaande tabel blijkt dat in alle kwartalen het toegestane drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2024 1.000
Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
(2% van het begrotingstotaal met een ondergrens van 1 miljoen euro) Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen
246
250
221
211
Ruimte onder het drempelbedrag
754
750
779
789
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
Liquide middelen Het saldo op 31 december 2024 op de rekeningcourant rekening bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG) was € 251.000. Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2024 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de gemeenten. Deze verrekeningen van nog door de GR te ontvangen bedragen kunnen plaatsvinden nadat het AB heeft ingestemd met de definitieve jaarstukken. Daarnaast zal ook nog een verrekening met het ministerie van VWS plaatsvinden in verband met een deel van de vergoeding meerkosten COVID-19. Nog te ontvangen bedragen (in € 1.000)
2024
Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2024
90
Ministerie van VWS: vergoeding meerkosten COVID-19, declaratie mei, juni en december 2024
242
Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie versterken lokale teams
197
Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Toezicht Kinderopvang 2024
14
GR-gemeenten: afrekening Lijkschouw conform Financieel Statuut incl. BTW 2024 GR-gemeenten: afrekening de door de UO geclaimde compensabele BTW 2024 GR-gemeenten: afrekening van de geclaimde compensabele BTW 2024 inzake GR-ondersteuning
196
Ministerie van Financiën: rekening-courant rente 4e kwartaal 2024
43
Totaal nog door GR te ontvangen over 2024
813
Deel 2 Jaarrekening
26
6
pagina 58
Vaste passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de GR bestaat op dit moment uit bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat van de jaarrekening. Bestemmingsreserves In onderstaande tabel zijn de bestemmingsreserves van de GR opgenomen en de mutaties in 2024. Bestemmingsreserves GR (bedragen in € 1.000) VT: tijdelijke intensiveringen VT: Versterken lokale teams gemeenten GGD: Tijdelijke intensiveringen Totaal bestemmingsreserves
Resultaatbestemming 2023
Stand per 1-12024
Stand per Dotaties
Onttrekkingen
31-12-2024
0
236
0
-230
6
1.342
226
0
-218
1.350
493
136
0
-295
334
1.835
598
-
-743
1.690
Bestemmingsreserve tijdelijke intensiveringen Veilig Thuis Het AB heeft besloten tot het instellen van deze reserve bij de Jaarstukken 2020. Incidentele positieve resultaten worden via de reserve ingezet voor tijdelijke intensiveringen. In de begrotingswijziging 2024 is een onttrekking aan deze reserve opgenomen ten behoeve van de ophoging van het budget Meldingen. In de ontwerpbegroting 2024 is rekening gehouden met een onderbezetting in verband met niet in te vullen vacatures, door de positieve ontwikkeling ten aanzien van het werven en behouden van personeel is dit teruggedraaid zodat de bezetting behouden kon worden en de wachttijden verkort. Bestemmingsreserve versterken lokale teams Bij de jaarstukken 2021 heeft het AB besloten om deze bestemmingsreserve te vormen om het budget beschikbaar te houden voor de uitwerking van lokale plannen van de deelnemende gemeenten om hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld te versterken. De besteding van de middelen in de reserve is afhankelijk van de uitvoering van de plannen van de gemeenten die in de afgelopen jaren hun aandeel van het beschikbare budget nog niet (volledig) besteed hebben. In de jaarstukken 2024 is het voorstel tot een onttrekking van € 197.000 aan deze bestemmingsreserve opgenomen.
Bestemmingsreserve tijdelijke intensiveringen GGD In 2021 is er een maatwerk afspraak met de opdrachtnemer gemaakt over het positieve resultaat 2021. Het doel van deze reserve is om budget beschikbaar te houden voor inzet in de komende jaren op het gebied van het versterken van de publieke gezondheid in de regio. Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Resultaat GR 2024 per onderdeel Resultaat 2024 GGD €0 Resultaat 2024 Veilig Thuis €0 Positief resultaat 2024 GR-ondersteuning + € 346.000 Totaal resultaat GR 2024 + € 346.000
Vlottende passiva De vlottende passiva van de GR bestaan uit de vlottende schulden en de overlopende passiva. Vlottende schulden Op 31 december waren er geen openstaande facturen die op korte termijn door de GR betaald moest worden (vlottende schulden). Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2024 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de deelnemende gemeenten. Deze bedragen kunnen door de GR betaald worden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 59
Nog door GR te betalen bedragen (in € 1.000)
2024
Gemeente Den Haag (UO): bevoorschotting vergoeding meerkosten COVID-19 2024 (mei, juni, december)
242
GR-gemeenten: afrekening 2024 GGD Toezicht Kinderopvang conform Financieel Statuut GDH (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst Investering in lokale teams 2024 Gemeente Den Haag (UO): compensabele BTW 2024 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Lijkschouw incl. BTW 2024 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2024 Totaal nog door GR te betalen over 2024
2.3
14 197 196 26 90 765
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in: • het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) • het Financieel Statuut ex artikel 212 Gemeentewet • de (addendum) kadernota rechtmatigheid 2021 en 2022 • de Algemene verordening Financieel Beheer en Beleid van de gemeente Den Haag Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De programmarekening is net als de begroting opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de programmarekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. De GR verantwoord de baten uit de deelnemersbijdragen inclusief de verrekeningen die op basis van de afspraken plaatsvinden over de p x q gefinancierde taken. Het verschil tussen de feitelijke ontvangsten en de gerealiseerde baten wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders is aangegeven. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast.
De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover niet anders is vermeld. Normenkader Op 9 februari 2023 heeft het AB het controleprotocol accountantscontrole vastgesteld. In dit controleprotocol zijn nadere aanwijzingen opgenomen voor de accountant ten aanzien van de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling GGD – VT Haaglanden. Het normenkader is als bijlage opgenomen bij het controleprotocol en bevat een inventarisatie van de in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording relevante wet- en regelgeving.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 60
Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Algemene verordening financieel beheer en beleid gemeente Den Haag 2019 en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023. Dit betekent dat: • de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 van de Financiële Verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium. Een nadere uitwerking is opgenomen in het controleprotocol van de GR GGD-VT. De verantwoordingsgrens is 1% van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, inclusief eventuele toevoegingen aan de reserves. Dit is € 0,5 miljoen. Voor zowel fouten als voor onduidelijkheden afzonderlijk geldt hetzelfde percentage. Fouten en onduidelijkheden worden niet bij elkaar opgesteld. De rapporteringstolerantie van de gemeenschappelijke regeling GGD-VT is 5% van de verantwoordingsgrens, dat is € 25.000. Boven dit bedrag worden fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Ook de vorderingen voor meerjarige subsidies zijn nominaal gewaardeerd. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in de algemene reserve, de overige bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
2.4
Gebeurtenissen na balansdatum
Niet van toepassing, er zijn (nog) geen gebeurtenissen na balansdatum.
2.5
Verantwoording rechtmatigheid dagelijks bestuur GR
- Deze paragraaf wordt in de definitieve jaarstukken verder aangevuld De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 9 februari 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 0,5 miljoen.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Deel 2 Jaarrekening
pagina 61
Bevinding Een toelichting op de afwijkingen wordt opgenomen, na afronding van de accountantscontrole, in de definitieve versie van de jaarstukken.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 62
3. Bijlagen bij de jaarrekening 3.1
Eindafrekeningen
Afrekening tussen opdrachtnemer Gemeente Den Haag en opdrachtgever GR Het GR-bestuur heeft over de door de gemeente Den Haag als opdrachtnemer gerealiseerde baten en lasten 2024 een definitieve eindverantwoording ontvangen, met overlegging van een controleverklaring. Deze geverifieerde baten en lasten zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR.
Exploitatie opdrachtnemer GGD-taken 2024 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering GGD-taken 2024 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Toezicht op de kinderopvang, p*q afrekening Taken Wet op de lijkbezorging, p*q afrekening Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening GGD Verrekening BTW op Lijkschouw Exploitatie opdrachtnemer VT-taken 2024 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering VT-taken 2024 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Melding Veilig Thuis (structurele formatie) Meldingen Veilig Thuis (flexibele inzet) Investering in lokale teams Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening VT