Document · PDF

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding

Commissie Sociaal Domein en Wonen 12 juni 2025, gemeente DelftBij agendapunt: 2519235 Werkse! - Jaarrekening 202415.546 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV 27 maart 2025 Versie 2.2

Inleiding Een terugblik door Cor van der Wel, directeur Werkse! tot 1 februari 2025 2024 was in veel opzichten een vernieuwend jaar voor Werkse!. Zo hebben we samen met partners in het sociaal domein ‘WijWest Dichtbij’ geopend en is er een pilot voorbereid waarbij kunstmatige

intelligentie wordt ingezet om matches te maken tussen kandidaten en vacatures. Ook wordt er in de werkleerbedrijven volop geëxperimenteerd met nieuwe technologieën. In het najaar heb ik aan deze

reeks vernieuwingen een organisatorische verandering toegevoegd: na acht jaar ga ik Werkse! verlaten.

De afgelopen jaren zijn mooie resultaten gerealiseerd. ‘De waarde van werk’ is altijd het uitgangs-

punt geweest voor onze kernactiviteiten. Vanuit die gedachte zijn we ook nieuwe initiatieven gestart. Bijvoorbeeld het traject dat heeft geleid tot het behalen van het certificaat ‘Great place to work’, als

eerste organisatie in onze sector. Naast de waarde van werk, is ontwikkeling een belangrijke rol gaan

spelen in de strategie. Het ontwikkelen van mensen en medewerkers vormt een belangrijk speerpunt. Zo is er een volwaardig trainingsaanbod voor inwoners in de bijstand opgezet, hebben alle mede-

werkers van de werkleerbedrijven een ontwikkelplan én lanceerden we afgelopen jaar een Leer Ma-

nagement Systeem voor al het kaderpersoneel. Een derde thema dat ik zie, is samenwerking. Werkse!

heeft zich ontwikkeld als kernorganisatie in de regio door de sterke relaties met partners in het sociaal domein, maar ook in de sector en met bedrijven in de regio.

Als mens heeft de acht jaar bij Werkse! me in meerdere opzichten verrijkt. Als directeur heb ik mede

randvoorwaarden mogen creëren waarbij mensen door werk konden ontwikkelen. Met vele collega’s heb ik schouder aan schouder mogen werken. Ook ben ik dankbaar voor de toegankelijkheid en de

vele pure verhalen. En natuurlijk de vele feestelijke momenten waarbij we genoten van het leven en plezier terecht een kernwaarde is van Werkse!.

Tot slot wil ik de gemeente bedanken voor de prettige samenwerking. Een stabiele en vertrouwde

relatie met de aandeelhouder en opdrachtgever is een voorwaarde geweest voor de resultaten die we hebben bewerkstelligd. In het bijzonder wil ik de gemeente bedanken in de ondersteuning bij de

stappen in de energietransitie en ook de bijdrage in de samenwerking met de verschillende partners in WijWest. Ik heb er alle vertrouwen in dat mijn opvolger in 2025 succesvol invulling gaat geven aan de verdere maatschappelijke opgave van Werkse!. Cor van der Wel

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Inleiding door Daphne Braal-Verhoog, directeur Werkse! per 1 februari 2025 In 2024 heeft Werkse! zich met volle focus gericht op het activeren en bemiddelen van mensen uit de bijstand naar werk. We zien dat mensen in de bijstand en werknemers van de werkleerbedrijven in

toenemende mate problemen hebben op verschillende leefgebieden. Het afgelopen jaar hebben we

ons verder verdiept in veelvoorkomende problematiek en bestaande aanpakken. Zo zijn er bijvoorbeeld financieel specialisten ingezet als extra ondersteuning en zijn consulenten getraind in het herkennen van verschillende problematiek. De opening van WijWest Dichtbij was één van de hoogtepunten van

het afgelopen jaar. De samenwerking tussen verschillende partijen (18) in het sociaal domein met als

doel om de dienstverlening naar inwoners te optimaliseren heeft letterlijk vorm gekregen op deze locatie. WijWest Dichtbij wordt goed ontvangen door inwoners en er worden veel vragen beantwoord door de professionals van verschillende organisaties. In 2025 wordt de samenwerking geoptimaliseerd en wordt er gezocht naar een vaste locatie.

In 2024 is de eerste technologische toepassing op basis van kunstmatige intelligentie ontwikkeld. De

matchingtool helpt consulenten om kandidaten te matchen met vacatures. De tool is op een iteratieve wijze ontwikkeld waarbij voortdurend feedback is gevraagd aan medewerkers. In het voorjaar hopen

we na zorgvuldige voorbereiding van start te kunnen gaan met de eerste pilotgroep waarbij consulenten de tool samen met kandidaten gaan gebruiken. Door deze automatisering wordt meer tijd vrijgemaakt voor persoonlijke dienstverlening.

De bedrijven hebben in 2025 leerlijnen opgezet, met als doel om een brede doelgroep van mensen met een hulpvraag nog meer arbeidsontwikkeling te kunnen aanbieden. De leerlijnen worden in 2025 door-

ontwikkeld tot vakscholen. Elke vakschool heeft een opleidingsprogramma waarbij vakinhoud, compe-

tenties, ervaring en persoonlijke begeleiding zijn gebundeld. Het doel is om zoveel mogelijk mensen een mbo-1 certificaat te laten behalen, zodat deelnemers een betere positie op de arbeidsmarkt hebben. Als ik kijk naar de bedrijfsvoering, eindigen we het jaar met een positief resultaat. Onze medewerkers

hebben het gehele jaar door kunnen werken en leren met mooi werk. Zo is er een operationeel resultaat gedraaid van €106k tegenover €55k begroot (inclusief Werkse! Holding BV).

Werkse! kiest ervoor om te investeren in de organisatie, bijvoorbeeld in ontwikkelprogramma’s, voldoende menskracht en aan de inrichting van onze locaties, maar ook aan de verduurzaming van

ons pand en wagenpark. Dit blijft niet onopgemerkt in het land en specifiek in de branche van sociaal ontwikkelbedrijven. We ontvangen geregeld collega-bedrijven, werkgevers en beleidsmakers. Ze zijn

geïnteresseerd in de Werkse! aanpak, onze bedrijfsvoering, de re-integratie aanpak en technologische innovaties zoals de matchingtool en bijzondere samenwerkingen zoals WijWest Dichtbij.

En ook met mijn komst als nieuwe directeur zullen we bij Werkse! de komende jaren volop blijven inzetten op het investeren in mensen, op innovatie en vernieuwing, op samenwerking en verbinding. Want op Werkse! kun je rekenen.

Daphne Braal-Verhoog, directeur Werkse!

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Bericht van de Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen (RvC) van Werkse! Holding BV houdt toezicht op de Werkse! Holding BV. Daarnaast draait ze ‘schaduw’ over de entiteit Werkse!, het werkbedrijf van de regio Delft. De wethouder Werk & Inkomen (opdrachtgever) en wethouder Financiën (eigenaar), en de gemeentesecretaris nemen namens de aandeelhouder, de gemeente Delft, deel aan de Algemene Vergadering (AV). In de AV vindt de beraadslaging plaats tussen RvC en de aandeelhouder.

De RvC houdt vanuit zijn rol toezicht op een heldere opdracht voor de directie van Werkse!. Een be-

langrijk aspect daarbij is dat er voldoende ruimte is om de gestelde opdrachten vanuit de gemeente

zo optimaal mogelijk te vervullen. Dit op een wijze die ondernemerschap stimuleert in combinatie met een rechtmatige en doelmatige besteding van publieke middelen. De belangrijkste drijvers voor de

RvC zijn het bieden van kansen naar werk voor kandidaten enerzijds en uitdagend passend werk voor

onze medewerkers met een arbeidsbeperking anderzijds. In haar rolopvatting wil de RvC naast de formele toezichthoudende rol de Werkse!-organisatie uitdagen en klankborden als het gaat om strate-

gie- en beleidsvorming maar ook scherp houden in de bedrijfsvoering en het realiseren van beoogde

resultaten. In de sturing hierop betrekt de RvC de gemeente in zijn rollen als eigenaar en opdrachtgever.

De RvC is in 2024 vijfmaal bijeengeweest in het kader van de RvC Werkse! Holding BV en schaduw-

draaien Werkse!. Waarvan tweemaal de RvC bijeen is geweest ten behoeve van de Algemene Vergadering. Tijdens en buiten de reguliere vergadering om spreekt de RvC geregeld andere leden van de

organisatie dan de bestuurder en nodigt uit tot input om zodoende te komen tot een breed gedragen beeld over de organisatie.

Daarnaast heeft de RvC jaarlijks een overleg met de Ondernemingsraad en woont ze de Artikel-24 vergadering van de Ondernemingsraad bij.

Periodiek komt de auditcommissie bijeen in de personen van de manager Financiën en ICT, BU manager Werk en Leren en RvC-lid de heer Van der Knaap. In de auditcommissie wordt voorbereidend stilgestaan bij de diverse P&C-cyclus documenten zoals de managementletter en het accountantsverslag. Daarnaast wordt het onderwerp risk management in deze commissie in de diepte beetgepakt.

In juli 2024 heeft Cor van der Wel kenbaar gemaakt te willen stoppen als directeur per 1 februari 2025.

Op de eerste plaats is de RvC Cor van der Wel zeer erkentelijk voor de wijze van invullen van het directeurschap. Hij heeft Werkse! in de afgelopen acht jaar echt een stuk verder gebracht. Daarbij continu

gestreefd naar verdere vernieuwing en verbetering van de dienstverlening. Hij heeft daarbij de verbinding gezocht en gevonden in het sociaal domein. Dat heeft bijvoorbeeld afgelopen jaar nog geleid tot de opening van het WijWest steunpunt in winkelcentrum De Hoven. Een plek waarbij bij uitstek de verschillende partners gemeenschappelijk zichtbaar zijn. In al die jaren is hij toegankelijk en verbonden

geweest met alle medewerkers en kandidaten binnen Werkse!. Tekenend daarvoor is dat hij meerdere malen mee op de barricaden heeft gestaan voor betere cao-afspraken voor de medewerkers uit de

cao Aan de slag. Daar waar cao-partners er niet uitkwamen heeft Werkse! zelf maatregelen genomen bijvoorbeeld met een eenmalige energietoeslag.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Het aangekondigde vertrek van Cor van der Wel heeft ertoe geleid dat de RvC een werving & selec-

tieprocedure in gang heeft gezet. In nauwe samenspraak met de aandeelhouder, Ondernemingsraad en vertegenwoordigers van de organisatie zelf is een interne en externe wervingsprocedure gevoerd. Het doet de RvC deugd dat per 1 februari mevrouw Daphne Braal-Verhoog het stokje overneemt van Cor van der Wel. Daphne Braal-Verhoog is een ervaren bestuurder die Werkse! weer een stap verder gaat brengen in de dienstverlening naar de verschillende medewerkers en kandidaten in de regio Delft.

In 2024 is er meerdere malen stilgestaan bij de uitvoering van de visie Werkse! 2028. De RvC constateert dat het afgelopen jaar goede stappen zijn gemaakt. Belangrijke opgave is daarbij gelegen in

het activeren van bijstandsgerechtigden en het toeleiden naar de arbeidsmarkt. Geen gemakkelijke opgave in een tijdsgewricht waarbij een groot deel van de Participatiewet een grote tot zeer grote

afstand kent tot de arbeidsmarkt. Daarnaast is verscheidene malen stilgestaan bij de invulling van

het werkgeverschap door Werkse!. Daarbij gaat om zaken zoals het volume van het ontwikkelbanen, aanpak ziekteverzuim en sociale veiligheid.

Verder is er meerdere malen stilgestaan bij de schaalgrootte van Werkse! en samenwerking met

omliggende ontwikkelbedrijven. In lijn met de visie wordt de RvC meegenomen op ontwikkelingen als

big data en AI. Voor de toekomstbestendigheid van de organisatie is het van belang om proactief de kansen te verzilveren die nieuwe technologieën bieden.

Naast bovengenoemde thema’s is er gedurende het jaar bij de volgende onderwerpen stilgestaan: • Strategieontwikkeling en verdienmodel van Werkse!

• P&C cyclus van Werkse!, ihbz.: jaarrekening 2023, begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028; • Arbo en sociale veiligheid

• Toezicht en advies op ontwikkeling sociaal en financieel resultaat; • Opdrachtgeverschap door de gemeente Delft; • Bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling;

• Regionale samenwerking en de ontwikkeling van de regionale werkcentra • Risk management;

• Inclusief personeelsbeleid In 2024 heeft de RvC afscheid genomen van Marianne Heeremans als lid van de RvC. Marianne Heeremans heeft met verve de afgelopen acht jaar haar rol vervuld, daarbij in het bijzonder het oog

hebben voor de relatie met de opdrachtgevende gemeenten. Haar scherpe geest, bevlogenheid en taalgevoel hielpen met het op koers houden van Werkse!. Halverwege 2024 is Marianne Heeremans opgevolgd door Ewald van Vliet. Ewald van Vliet heeft de afgelopen jaren zijn sporen in het publieke

en het sociale domein verdiend als voormalig wethouder en burgemeester in deze regio. Thans is hij

werkzaam als bestuurder van het Lucas Onderwijs in Den Haag en omstreken. In een korte tijd heeft hij uitgebreid kennisgemaakt met de organisatie en stakeholders. Daarmee heeft Ewald van Vliet zich nu al als een welkome versterking van de RvC getoond.

Om vanuit de RvC continuïteit te bieden naar de organisatie heeft Laetitia Smits van Oyen ervoor gekozen om per oktober 2024 de voorzittershamer over te dragen aan Bastiaan van der Knaap. Met de

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

jaarvergadering van april 2025 verloopt de tweede termijn van Laetitia Smits van Oyen. De komende

periode zal de RvC zich beraden over invulling van de RvC-portefeuille Bedrijfsvoering & Ondernemerschap.

n lijn met de afgelopen jaren heeft de RvC wederom bijzonder constructief en prettig samengewerkt met de gemeente Delft. De gemeente Delft is een betrouwbare partner in het opdrachtgever – en

eigenaarschap van Werkse! en specifiek in de belangrijke maatschappelijke rol die vervuld wordt naar een kwetsbare groep in de samenleving. In dit licht is de RvC de gemeente erkentelijk voor de invulling

van de Prestatie-overeenkomst. Zowel de inhoud als de financiering getuigen van partnerschap in het vervullen van de maatschappelijke opgave. Deze wijze van samenwerking biedt vertrouwen en doet uitkijken naar de komende jaren. 16 april 2025, Den Hoorn Namens de Raad van Commissarissen, Bastiaan van der Knaap, voorzitter

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Inhoud Inleiding 2 Bericht van de Raad van Commissarissen 4 1. Jaarrekening Werkse! Holding BV. 8 1.1

Geconsolideerde balans per 31 december (voor resultaatbestemming)

1.3

Geconsolideerd kasstroom overzicht

1.2

1.4 1.5

1.6 1.7

1.8 1.9

1.10 1.11

1.12

1.13

1.14

Geconsolideerde winst- en verliesrekening Grondslagen voor financiële verslaglegging Grondslagen voor consolidatie Grondslagen voor waardering

Grondslagen voor het kasstroom overzicht Grondslagen voor resultaatbepaling Grondslag vennootschapsbelasting

14 14 14

Pensioenfondsen 15 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

Grondslagen voor waardering

Vennootschappelijke winst- en verliesrekening 27 Toelichting op de vennootschappelijke balans

2. Overige toelichtingen 30 Bijlage 1: Bestuursverslag 32 Strategie & Organisatie 32

Externe ontwikkelingen 38 Interne ontwikkelingen

Re-integratie & Goed Werkgeverschap

Financieel resultaat Werkse! Groep

Bijlage 2: Bestuursverslag Duurzaamheid 54 Metingen 54 Speerpunten 55

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1. Jaarrekening Werkse! Holding BV. 1.1 Geconsolideerde balans per 31 december (voor resultaatbestemming) (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven) Activa

2024

2023

1.1 Materiële vaste activa

Totaal vaste activa

2.1 Voorraden

2.2 Vorderingen

168

326

2.3 Overlopende activa

149

270

2.4 Liquide middelen

4.557

4.080

Totaal vlottende activa

4.880

4.684

Balanstotaal

4.920

4.744

Passiva

2024

2023

2.361

2.191

129

170

2.580

2.450

4.2 Belastingen en sociale premies

1.253

1.332

4.3 Reservering vakantiedagen

722

662

4.4 Reservering vakantiegeld

203

195

4.5 Overige schulden en overlopende passiva

2.341

2.295

4.920

4.744

1. Vaste activa

2. Vlottende activa

3. Eigen vermogen

3.1 Gestort en opgevraagd kapitaal 3.2 Overige reserves 3.3 Resultaat Totaal eigen vermogen

4. Vlottende passiva

4.1 Schulden aan leveranciers

Totaal vlottende passiva Balanstotaal

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)

2024

2023

5. Netto omzet

Omzet

3.602

4.256

6. Subsidies

Rijksbijdragen

1.266

1.316

-57

4.876

5.515

7.1 Kosten grond- en hulpstoffen

312

640

7.2 Doorbelaste personeelskosten SW

1.128

1.082

7.3 Salariskosten Werkse!

2.328

2.661

1.017

1.246

4.800

5.648

-133

9.1 Rente baten/lasten

-1

9.2 Overige baten en lasten

307

9.3 Mutatie dubieuze debiteuren

305

130

173

-1

-3

129

170

Participatiebudget Som der bedrijfsopbrengsten 7. Kosten

7.4 Afschrijvingen materiële vaste activa 7.5 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten 8. Bedrijfsresultaat 9. Overige baten

Resultaat voor belasting Vennootschapsbelasting Resultaat voor bestemming

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.3 Geconsolideerd kasstroom overzicht 2024

2023

129

170

- Vorderingen en overlopende activa

279

-47

- Crediteuren en kortlopende schulden

191

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

471

331

Betaalde vennootschapsbelasting

Totaal uit operationele activiteiten

471

331

Investeringen materiële vaste activa

-10

Desinvesteringen materiële vaste activa

Totaal uit investeringen

Betaling winstuitkering

-130

Totaal uit financieringsactiviteiten

-130

477

202

Stand per 1 januari

4.080

3.878

Mutatie boekjaar

477

202

4.557

4.080

Operationeel

Resultaat voor belasting Aanpassingen voor: - Afschrijving Verandering in werkkapitaal - Voorraden

Investeringen

Financiering

Storting aandelenkapitaal

Netto kasstroom Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand per 31 december

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.4 Grondslagen voor financiële verslaglegging Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Werkse! Holding BV( KvK nummer 27241353) en haar deelnemingen hebben als statutaire vestigingsplaats Delft en hebben als adres Gantel 23, Den Hoorn.

De aandelen van Werkse! Holding BV zijn voor 100% in handen van de gemeente Delft. De Gemeen-

teraad van de gemeente Delft heeft voor het jaar 2014 een controleprotocol voor de controle van de jaarrekening 2014 van de gemeente Delft opgesteld. Hierin is aangegeven dat de afspraken voor de

rechtmatigheid toetsing voor de gemeente Delft, ook van toepassing zijn voor Werkse! Holding BV. Bij

het opstellen van de jaarrekening 2024 heeft Werkse! Holding BV, voor zover dat voor haar relevant is, het controleprotocol van de gemeente Delft in acht genomen. Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2024, dat is geëindigd op 31 december. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld conform Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteitsveronderstelling

Het bestuur gaat uit van de veronderstelling van continuïteit op basis van de financiële positie (eigen

vermogen) en de (meerjaren)begroting, zoals die is vastgesteld. Voor 2025 zijn er inmiddels voldoen-

de opdrachten zeker, waardoor de begroting gerealiseerd moet kunnen worden. Voor de risico’s heeft Werkse! afdoende beheersmaatregelen genomen.

Schattingen bij de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting

wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Er zijn geen waar-

deringsgrondslagen naar de mening van het bestuur die kritisch zijn ten aanzien van schattingen en veronderstellingen voor het weergeven van de financiële positie. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector

(WNT) heeft Werkse! zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden partijen

Werkse! Holding BV kan niet los worden gezien van Werkse!. Werkse! Holding BV is een besloten ven-

nootschap waarvan de aandelen in handen zijn van de gemeente Delft. Werkse! is een dienst van de gemeente Delft. Bedrijfsmatig zijn beide bedrijven in elkaar gevloeid. De bedrijven, die onder Werkse!

Holding BV vallen, nemen bedrijfsmatig een identieke positie in als de bedrijven die ressorteren onder Werkse!.

Onder Werkse! vallen de volgende bedrijven en business units: • Business unit Werk & Participatie;

॰ Werkgeversservicepunt Delft (incl. Team Detachering) ॰ Team Werk

॰ Team Participatie

॰ Team Kwaliteit & Service ॰ Startpunt &Training

• Business unit Werken & Leren ॰ Assemblage & Verpakken ॰ Groen & Omgeving

॰ Mobiliteit & Ontwikkeling

॰ Facilitaire Dienstverlening

• Staf

॰ Afdeling HRM

॰ Afdeling Finance & Informatievoorziening ॰ Afdeling Marketing & Communicatie

Onder Werkse! Holding BV vallen de bedrijven:

• Werkse! Schoonmaak BV (Business unit Werken & Leren) • Werkse! Beveiliging BV (Business unit Werken & Leren)

• Werkse! Re-integratie BV (Business unit Werk & Participatie) • Werkse! Delft BV

• Werkse! Beschut Werk BV

1.5 Grondslagen voor consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van Werkse! BV en alle rechtspersonen waaraan zij – rechtstreeks of middellijk – meer dan de helft van het geplaatste kapitaal verschaft. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge aandelenverhoudingen, schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

In de consolidatie zijn opgenomen:

Werkse! Holding BV en haar deelnemingen 1.

Werkse! Beveiliging BV

100%

Werkse! Re-integratie BV

100%

Werkse! Schoonmaak BV

100%

4. Werkse! Delft BV 100% 5. Werkse! Beschut Werk BV

100%

Werkse! Holding BV heeft tegenover haar deelnemingen een aansprakelijkheidsverklaring ex artikel

403 lid 1g afgegeven. Op grond hiervan zullen de deelnemingen hun jaarrekening niet bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel deponeren

1.6 Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs en worden lineair afgeschreven over de geschatte levensduur.

De afschrijvingspercentages bedragen: • Machines

12,5%

• Vervoermiddelen

20,0%

• Automatisering hardware

33,3%

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactie-

kosten indien materieel. De vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamorti-

seerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorraden

De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs met toepassing van de gewogen gemiddelde inkoopkosten. Het gereed product/onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien deze lager is. Liquide middelen

Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking. Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het

ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.7 Grondslagen voor het kasstroom overzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit houdt in dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.

1.8 Grondslagen voor resultaatbepaling Omzet

De omzet is de opbrengst van de aan derden geleverde goederen, respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen.

De omzet wordt gerealiseerd op het moment van levering van de goederen respectievelijk verlening van de diensten. Rijksbijdrage

Door Werkse! worden de ontvangen rijksbijdragen middels facturering verrekend met Werkse! Holding BV. Het gaat hier om Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij een van de BV’s vallend onder de Werkse! Holding BV. Subsidies

De structurele subsidies die worden ontvangen ten behoeve van de exploitatie van voortdurende ac-

tiviteiten worden als baten verantwoordt in de winst en verliesrekening in het jaar waar de toekenning voor geldt. Overige ontvangen subsidies/ bijdragen en daaraan gerelateerde kosten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben.

Vooruit ontvangen subsidies worden opgenomen onder de overlopende passiva. Bestedingen volgen in de volgende boekjaren overeenkomstig de subsidievoorwaarden. De subsidies worden verant-

woord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Werkse! Holding BV. de condities voor ontvangst kan aantonen. Salariskosten Wsw

Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de Sw-medewerkers verantwoord. Tevens

zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen. Deze loonkosten worden doorbelast vanuit Werkse!. Salariskosten overige medewerkers

Dit betreft de salariskosten en de sociale lasten van de BV medewerkers, de ambtelijk medewerkers en de gesubsidieerde medewerkers.

1.9 Grondslag vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het

boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening

volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.

Aan de vennootschappen die deel uitmaken van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

wordt vennootschapsbelasting doorberekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn met inachtneming van een toerekening van de voordelen van de fiscale eenheid aan de verschillende vennootschappen.

1.10 Pensioenfondsen Medewerkers in dienst van de vennootschappen binnen Werkse! Holding BV zijn aangesloten bij, de hierop van toepassing zijnde, pensioenfondsen:

• Medewerkers van Werkse! Schoonmaak BV zijn vanuit hun CAO automatisch gekoppeld aan het bedrijfstakpensioenfonds voor het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf.

• Medewerkers van Werkse! Beveiliging BV zijn vanuit hun CAO automatisch gekoppeld aan Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Particuliere Beveiliging.

• Medewerkers Werkse! Delft BV vallen onder de overeenkomst met Stichting Pensioenfonds ABP.

• Medewerkers Werkse! Beschut Werk BV zijn vanuit hun CAO gekoppeld aan het Pensioenfonds Werk & (re)Integratie.

Pensioenfonds

Dekkingspercentage 31-12-2024

Herstelplan

Bedrijfstakpensioenfonds voor het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf

113,7% De beleidsdekkingsgraad laat iedere maand de verhouding zien tussen de beleggingen (het vermogen) en de verplichtingen (voorziening). Het vermogen van BPF Schoonmaak is in december gedaald. De rekenrente is gestegen. Daardoor moeten we minder geld als reserve hebben.

Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Particuliere Beveiliging

125,1% Uit het herstelplan blijkt dat naar verwachting rond 2023 de vereiste dekkingsgraad van 121,88% wordt bereikt. Dan zou de financiële positie zijn hersteld. Dat is binnen de termijn van maximaal 10 jaar die DNB eist.

Stichting Pensioenfonds ABP

111,9% We moeten ieder jaar totdat we in 2027 overgaan op het vernieuwde pensioenstelsel een overbruggingsplan indienen. Dus in 2024, 2025 en 2026. In het overbruggingsplan staat hoe we ervoor zorgen dat onze financiële situatie op 1 januari 2027 goed genoeg is om verantwoord over te gaan op de nieuwe regels. We willen dat de dekkingsgraad minimaal 101,5% is als we overgaan. Dit noemen we de invaardekkingsgraad. We kunnen door het overbruggingsplan een ruimer indexatiebeleid voeren. Dit beleid geldt totdat we op 1 januari 2027 overgaan op het vernieuwde pensioenstelsel.

Stichting PWRI

124,8% PWRI heeft een minimaal vereiste dekkingsgraad van 104,1% en een vereiste dekkingsgraad van 125,6% Doordat de dekkingsgraad op dit moment voldoende hoog is, is een herstelplan niet nodig.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Werkse! draagt voor alle medewerkers die zijn aangesloten bij een van deze pensioenfondsen, de

bijbehorende vastgestelde pensioenpremie af. Zij is niet aansprakelijk voor eventuele tekorten binnen genoemde pensioenfondsen.

Toelichting op de totale balans Activa 1.1 Materiële vaste activa

Materiele Machines en vaste installaties bedrijfsactiva in uitvoering

Vervoersmiddelen

Overig

Totaal

Verloop mutaties in 2024 Boekwaarde per 1 januari 2024 Bij: investeringen

Af: desinvesteringen

-15

Af: afschrijvingen

-15

-13

-2

-15

per 31 december 2024

153

189

Cumulatieve afschrijvingen

-123

-26

-149

Boekwaarde 31 december 2024

Cumulatieve aanschafwaarde

Investering:

In 2024 is een deel investering gedaan in de rittenregistratie van de nieuw te leveren auto’s. De afschrijvingspercentages bedragen: Machines

12,5%

Vervoermiddelen

20,0%

Automatisering hardware

33,3%

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Vlottende activa

2024

2023

Grond- en hulpstoffen en Gereed product

Totaal

Handelsdebiteuren

140

105

Handelsdebiteur gemeente Delft

221

Overlopende omzet

167

326

FiscFree

Overige overlopende posten

Te ontvangen LIV

Vordering op Werkse!

159

150

270

Kas

Bank

4.557

4.080

Totaal

4.557

4.080

2.1 Voorraden

2.2 Vorderingen

Totaal In de post handelsdebiteuren is een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid opgenomen van 2K. 2.3 Overlopende activa

Totaal 2.4 Liquide middelen

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Passiva 3. Eigen vermogen

De toelichting op het eigen vermogen is nader onderbouwd in de toelichting op de vennootschappelijke balans.

4.1 Vlottende passiva

2024

2023

Handelscrediteuren

Totaal

Loonbelasting, sociale premies

787

740

Omzetbelasting

318

468

Pensioenen

147

167

-43

1.252

1.332

722

662

203

195

Nog te ontvangen inkoopfacturen

Schuld aan Werkse!

Overige overlopende posten

Totaal

Schulden aan leveranciers

4.2 Belastingen en sociale premies

Vennootschapsbelasting Totaal 4.3 Reservering vakantiedagen Reservering vakantiedagen 4.4 Reservering vakantiegeld Reservering vakantiegeld 4.5 Overige schulden en overlopende passiva

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Huurovereenkomst gemeente Delft, Gantel 23, t/m 31 december 2041 ca.

€ 1.171K per jr.

Leasecontracten van 11 voertuigen met een basiscontract van 60 maanden

€ 449K

De jaarlijkse verplichting van de leasecontracten is circa

€ 102K

Waarop in mindering: onrendabele top en kapitaalslasten huur Gantel 23

9 nieuwe leasecontracten zijn afgesloten in 2024

€ 670K per jr.

Volgens RJ271 dient een voorziening loondoorbetaling bij ziekte te worden opgenomen. Voor

de ondersteunende medewerkers onder cao Werkse! BV is dit niet gedaan, omdat de dotatie

aan de voorziening zal leiden tot een even hoge vordering op Werkse! (gemeentelijke deel) en per saldo geen effect heeft op het vermogen of het resultaat van Werkse! Holding BV.

Voor de overige medewerkers binnen Werkse! Holding BV geldt, dat een voorziening voor loondoorbetaling bij ziekte conform Titel 9 BW2 opgenomen moet worden, maar dat de

populatie zodanig gering is, dat de voorziening niet relevant is. Uit efficiency overweging is besloten deze voorziening daarom niet op te nemen.

Volgens RJ271 dient een voorziening periodiek betaalbare beloningen te worden opgenomen.

Voor de ondersteunende medewerkers onder cao Werkse! Delft BV is dit niet gedaan, omdat de dotatie aan de voorziening zal leiden tot een even hoge vordering op Werkse! (gemeentelijke deel) en per saldo geen effect heeft op het vermogen of het resultaat van Werkse! Holding BV.

In 2024 werd € 14K (2023: €3K) exclusief sociale lasten betaald voor jubileumuitkeringen voor deze groep medewerkers.

Voor de overige medewerkers binnen Werkse! Holding BV geldt, dat een voorziening voor periodiek

betaalbare beloningen conform Titel 9 BW2 opgenomen moet worden voor zover relevant voor die

populatie, maar dat de populatie zodanig gering is, dat de voorziening niet relevant is. Uit efficiency

overweging is besloten deze voorziening daarom niet op te nemen. In 2024 werd voor € 0 aan jubileumuitkering uitgekeerd.

Werkse Holding BV heeft voor alle Werkse BV’s een 403 verklaring afgegeven (de hoofdelijke aansprakelijkheid voor schulden van de deelnemingen).

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.11 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

5. Netto omzet

2024

2023

3.602

4.256

Toelichting op de Netto omzet ten opzichte van 2023:

• Schoonmaak heeft in 2024 een lagere netto omzet gerealiseerd van € 205K, maar een hogere toegevoegde door het vertrek van een klant met hoge inkoopkosten.

• Beveiliging heeft in 2024 een hogere netto omzet gerealiseerd van € 41K.

• De Zorghub is per 1-1-2024 als zelfstandig bedrijf verder gegaan buiten Werkse! Holding, waardoor de omzet geen onderdeel meer uitmaakt van de cijfers in 2024.

2024

2023

Rijksbijdrage

1.146

1.092

Beschut werk

119

224

Participatiebudget

-57

1.274

1.259

6. Subsidies

Totaal

Door Werkse! worden de ontvangen rijksbijdragen middels facturering verrekend met Werkse! Holding BV. Deze bijdrage komt overeen met het subsidiebedrag per subsidie eenheid (se) en het gemiddeld aantal Sw-medewerkers in se, dat werkzaam was bij een van de Werkse! Holding BV’s.

7.2 Doorbelaste personeelskosten SW

2024

2023

1.128

1.082

Het betreft hier de doorberekende salariskosten van Sw-medewerkers, die zijn ingeleend van Werkse! bij de bedrijven Schoonmaak en Beveiliging.

Bijgaand is het aantal Sw-medewerkers in Fte weergegeven welke werkzaam zijn bij Werkse! Holding BV:

Aantal medewerkers SW CAO (van Werkse!) in Fte

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

2024

2023

7.3.1 Salariskosten Werkse! Delft BV

11.876

10.990

7.3.2 Doorbelaste Delft B.V. aan Werkse!

-11.421

-10.554

7.3.3 Cao lonen Beveiliging

418

412

7.3.4 Cao lonen Schoonmaak

1.223

1.106

7.3.5 Salariskosten Re-integratie BV

7.3.6 Doorbelaste gesubsidieerde banen aan Werkse!

-4

3.774

3.151

-2.546

-2.940

7.3.8 Salariskosten ontwikkelbanen

1.254

109

7.3.9 Doorbelaste salariskosten ontwikkelbaan

-589

7.3 Salariskosten Werkse! Holding BV

7.3.7 Salariskosten Beschut werk BV 7.3.7 Doorbelaste salariskosten Beschut Werk

7.3.10 Salariskosten Zorghub

594

7.3.11 Ontvangen loonkostensubsidie

-1.660

-207

Totaal

2.328

2.661

De LKS voor beschut werk werd in voorgaande jaren geboekt binnen Werkse!. Vanaf 2024 is de werk-

wijze aangepast waarbij de LKS geboekt wordt bij de werkgever waar de medewerker een dienstverband heeft.

Specificatie verdeling salariskosten

2024

2023

Lonen

14.672

12.674

Sociale lasten

2.369

2.216

Pensioen

1.546

1.397

Doorbelasten salariskosten

-14.599

-13.420

Ontvangen loonkostensubsidie

-1.660

-207

Totaal

2.328

2.661

Toelichting salariskosten: het betreft hier de salariskosten van alle medewerkers werkzaam bij een van de Werkse! Holding BV vennootschappen conform onderstaand overzicht. De overige formatieplaatsen zijn werkzaam bij Werkse!.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Personeelsbestand in Fte’s

2024

2023

Medewerkers Bedrijfs-cao

4,8

4,4

Medewerkers Schoonmaak cao

27,3

28,4

Medewerkers Beveiliging cao

5,9

5,6

Medewerker Beschut werk cao

7,2

7,3

Medewerker Zorghub cao

13,3

7,8

3,2

53,0

62,2

Ontwikkelbanen Totaal

Zorghub is in 2024 als zelfstandig bedrijf buiten Werkse! Holding BV verder gegaan. 7.5 Overige bedrijfskosten

2024

2023

Doorberekening van Werkse! (Bedrijfsbureau, Facilitair, e.d.)

809

1.007

Overige personeelskosten

Overige kosten

144

158

Totaal

1.017

1.247

Toelichting:

• Overige personeelskosten bestaat onder andere voor € 37K uit inleenkrachten

• Overige kosten bestaan onder andere uit kosten voor wagenpark (€ 77K) en werkkleding ( € 22K) 9.2 Overige baten en lasten

2024

2023

Subsidieresultaat SW via Werkse!

-18

-10

Subsidieresultaat Beschut via Werkse!

121

Dekking exploitatie Zorghub

195

Terugontvangen loonheffing vorige jaren en LIV

Overige baten/lasten

Totaal

306

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)

Op een functionaris van Werkse! is de WNT van toepassing voor Leidinggevende topfunctionarissen

zonder dienstbetrekking. Deze functionaris was gedurende het jaar een “leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling” zie model 1a.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en lei-

dinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Bedragen x € 1

C.J. van der Wel

Functiegegevens

Directeur Gemeentelijke dienst Werkse! Werkse! Holding BV Werkse! Beveiliging BV Werkse! Schoonmaak BV Werkse! Re-integratie BV Werkse! Delft BV Werkse! Beschut Werk BV

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 – 31/12

Deeltijdfactor in fte

0,98

Gewezen topfunctionaris?

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

185.673 -

Subtotaal

185.673

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

227.175

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

185.673 n.v.t.

Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023

n.v.t.

Deeltijdfactor 2023 in fte

0,88

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

n.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2023

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

157.447

De bezoldiging in 2023 bestond voor € 157.447 uit een bezoldiging in categorie 1a. Leidinggevende

topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. c. Toezichthoudende topfunctionarissen

De bezoldiging van de leden van Raad van Commissarissen van Werkse! Holding BV valt onder de

reikwijdte van de WNT. In deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over hun bezoldiging volgens het model toezichthoudende topfunctionarissen voor WNT instellingen. Vergoeding Raad van Commissarissen

Conform het besluit van het College van B&W van de gemeente Delft beperkt het toezicht van de RvC zich niet alleen op Werkse Holding BV, maar draait ze ook ‘schaduw’ over Werkse!. De RvC bestaat uit

de onderstaande leden met de daarbij behorende vergoeding. Deze vergoeding wordt jaarlijks geïndexeerd door het college van B&W van de gemeente Delft voor de gemeentelijke BV’s. Mevrouw L.C.Q.M. Smits van Oyen

Mevrouw M.J.C. Heeremans

De heer B. van der Knaap

Mevrouw G.G.C. Diender

De heer E. van Vliet

Voorzitter / Commissaris

Commissaris

Commissaris/ Voorzitter

Commissaris

01/01-31/12

01/01-31/05

01/01-31/12

1/1-31/12

01/09-31/12

Bezoldiging

10.418

3.111

8.400

7.466

2.489

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

34.950

23.300

34.950

23.300

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging

10.418

3.111

8.400

7.466

2.489

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Bezoldiging

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Mevrouw L.C.Q.M. Smits van Oyen

Mevrouw M.J.C. Heeremans

De heer B. van der Knaap

Mevrouw G.G.C. Diender

De heer E. van Vliet

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01-31/12

1/10-31/12

n.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

10.082

6.720

Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

Totale bezoldiging 2023

10.082

6.720

Gegevens 2023

n.v.t.

Per 1 oktober 2024 heeft mevrouw Smits van Oyen het voorzitterschap van de RvC overgedragen aan de heer van der Knaap.

Raad van Commissarissen Werkse! Holding BV Raad van Commissarissen

1e jaar aantreden

functies

Mw. drs. M.J.C. Heeremans

2016

• Vml. burgemeester gemeente Heemstede • Diverse commissariaten en adviesfuncties

Mw. Ir. L.C.Q.M Smits van Oyen MBA

2017

• Vml. ICT-ondernemer • Oprichter en directeur Dolphin Academy Curaçao • Diverse commissariaten en toezichthoudende functies

Dhr. B. van der Knaap

2021

• Vml. Bestuursvoorzitter ING Rotterdam • Directeur Real Economy • Diverse commissariaten en adviesfuncties.

Mw. G. C. C. Diender

2022

• Directeur COA • Vml. dir. Participatie en Maatschappelijke Ontwikkeling gemeente Leiden

Dhr. E. van Vliet

2024

• Voorzitter College van Bestuur Lucas Onderwijs • Vml. burgemeester gemeente Lansingerland • Vml. wethouder gemeente Westland

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Vennootschappelijke balans per 31 december (voor resultaatbestemming) (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven) Activa

2024

2023

10.1 Financiële vaste activa

8.208

8.097

Totaal vaste activa

8.208

8.097

11.1 Vorderingen

11.2 Belastingen en sociale premies

11.3 Liquide middelen

741

844

Totaal vlottende activa

795

885

Balans totaal

9.003

8.983

Passiva

2024

2023

2.361

2.191

129

170

2.580

2.451

13.1 Schulden aan leveranciers

-38

13.2 Belastingen en sociale premies

13.3 Overige schulden en overlopende passiva

6.424

6.570

Totaal vlottende passiva

6.424

6.531

9.003

8.983

10. Vaste activa

11. Vlottende activa

12. Eigen vermogen

12.1 Gestort en opgevraagd kapitaal 12.2 Overige reserves 12.3 Resultaat Totaal eigen vermogen

13. Vlottende passiva

Balans totaal

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

1.12 Vennootschappelijke winst- en verliesrekening (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven) 12.3 Resultaat

2024

2023

Operationeel resultaat deelnemingen

129

170

Resultaat

129

170

Op grond van artikel 402 van titel Boek 2 van het Burgerlijke Wetboek is de vennootschappelijke winsten verliesrekening in verkorte vorm opgenomen.

1.13 Grondslagen voor waardering Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van

Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven

door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in

groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met paragraaf van de geconsolideerde jaarrekening. Grondslagen voor resultaatbepaling

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactie-

kosten indien materieel. De vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamorti-

Liquide middelen

Liquide middelenzijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking. Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het

ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Toepassing artikel 2:402 BW

Aangezien de winst-en-verliesrekening over 2024 van Werkse Holding BV in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst-en-verliesrekening in overeenstemming met artikel 2:402 BW.

1.14 Toelichting op de vennootschappelijke balans 10.1 Financiële vaste activa

2024

2023

8.097

7.928

Bij : Verkoop Zorghub

-18

Bij: resultaat 2024 van de deelnemingen

129

170

8.208

8.098

Deelnemingen Waarde 1 januari

Waarde 31 december Eigen vermogen 12.1 Gestort kapitaal Maatschappelijk kapitaal

450

Aandelen in portefeuille

360

Totaal gestort en opgevraagd kapitaal

Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 10.000 aandelen van nominaal € 45,00. 12.2 Overige reserves Statutaire reserve conform artikel 21 lid 1 van de statuten Stand 1 januari 2024

2.191

Uitbetaling winstuitkering over voorafgaand jaar Resultaat voorgaand boekjaar Stand 31 december

0 170 2.361

Het resultaat boekjaar 2024 is in afwachting van definitieve besluitvorming, voorlopig bestemd aan de algemene reserve.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

13.1 Overige schulden en overlopende passiva

2024

2023

Werkse! Beveiliging BV

931

Werkse! Delft BV

929

Werkse! Schoonmaak BV

1.499

Werkse! Re-integratie BV

175

Overige voorgaande jaren

2.889

3.036

Totaal

6.423

6.570

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

2. Overige toelichtingen

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Aldus opgemaakt Delft, 16 april 2025

Mevrouw drs. D. L. Braal-Verhoog Directeur

Aldus goedgekeurd

Delft, 16 april 2025 De heer drs. B. van der Knaap

Mevrouw Ir. L.C.Q.M. Smits van Oyen MBA

Mevrouw drs. G. G. C. Diender

De heer E. van Vliet

Commissaris Commissaris

Commissaris

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Commissaris

Bijlage 1: Bestuursverslag Strategie & Organisatie Werkse! is sterk in werk. Wij begeleiden kandidaat-werknemers met meer of minder afstand tot de arbeidsmarkt naar een plaats op de reguliere arbeidsmarkt. Daar waar vraag en aanbod op de actuele arbeidsmarkt elkaar niet ‘vanzelf’ vinden, is Werkse! de verbindende schakel.

Werkse! biedt de volledige dienstverlening in het aan werk helpen van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Wij creëren als werkgever passend werk en ontwikkelmogelijkheden voor mensen

met een beperking (Wsw en Beschut Werk). Daarnaast begeleiden we mensen uit de Participatiewet

naar werk. Om invulling te geven aan het werkgeverschap en ontwikkel- en begeleidingsrol beschik-

ken we over diverse werkleerbedrijven en een werkgeversservicepunt. In de positionering kiest Werkse! voor ‘Werk & activering richting werk’.

Werkse! vervult deze functie als sociaal werkbedrijf in groot regio Delft. In het vervullen van de opgave werkt Werkse! samen in de keten van werkgevers, opdrachtgevers en maatschappelijke partners. Missie, visie en kernwaarden

De missie, visie, kernwaarden en strategie zijn bij de start van Werkse! vastgesteld door het college

van B&W. In 2020 is in afstemming met onder andere de gemeente, brancheorganisatie en klanten de visie van Werkse! herijkt. Dit heeft geleid tot een visiedocument Werkse! 2028 dat in de Algemene Vergadering van oktober 2020 van een positief advies is voorzien. In 2022 is de visie Werkse! 2028 verder uitgewerkt en in 2024 geactualiseerd en herbevestigd qua strategische koers.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

De visie is opgebouwd aan de hand van zes kernthema’s, namelijk: ondersteuning en ontwikkeling

doelgroep, werkgeverschap, samenwerking en co-creatie, duurzaamheid, excellente uitvoeringsorganisatie en toekomstbestendige professional. De beoogde realisatie is op de jaren 2023, 2025 en 2028 als ijkpunten weggezet. Het totale overzicht en voortgang is verwerkt in een strategiematrix.

Drie keer per jaar en in een specifieke strategiedag wordt de voortgang op de gestelde doelen besproken. De uitkomsten worden ook breed gedeeld met alle kader- en stafmedewerkers. Missie (WHY)

Iedereen doet ertoe en is door ontwikkeling en werk kansrijker.

Het missiestatement benoemt onze betrokkenheid (iedereen doet ertoe) en geeft aan waarom we doen wat we doen (iedereen is door ontwikkeling en werk kansrijker). Tevens heeft het een actieve vorm wat recht doet aan onze resultaatgerichtheid en ondernemendheid. Visie (HOW)

Er staan nog te veel mensen aan de kant. Werk of het perspectief op werk is een belangrijk middel

voor een gezondere samenleving. Met plezier werken we dan ook aan onze missie: Sleutelwoorden

in de dienstverlening zijn MVO, creativiteit, kwaliteit en servicegerichtheid. Dit in samenhang met de kernwaarden van Werkse!: betrokken, ontwikkeling en plezier.

Als expert op het gebied van werk en re-integratie kunnen en willen we onze missie niet alleen realiseren. In vergaande samenwerkingsvorm(en) geeft Werkse! invulling aan de missie. Werkse! faciliteert

diverse initiatieven om meer mensen een kans op (passend) werk te bieden De basis voor de samen-

werking: de mens centraal en respect voor ieders kennis, kunde en rollen. Om met vertrouwen, trots en plezier samen meer mensen perspectief op werk te bieden. Kernwaarden

Via verschillende interactieve sessies zijn de kernwaarden herzien. De kernwaarden die Werkse! hanteert zijn:

Betrokken: Alle collega’s staan schouder aan schouder, we geven om elkaar. Iedereen is welkom en we zetten graag een stapje extra om mensen vooruit te helpen.

Ontwikkeling: Het leven is als een trap, waarbij je steeds een stapje kunt zetten in jouw ontwikkeling.

We stimuleren iedereen om een stap te maken. We helpen elkaar en vangen elkaar op als dat nodig is, want fouten maken mag!

Plezier: Plezier staat voorop! Iedereen ontwikkelt op zijn eigen manier, met vallen en opstaan. We maken ontwikkelen leuk en geven een duwtje in de rug als dat nodig is. Zo kan iedereen de beste versie van zichzelf worden.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Organisatie inrichting

Het organigram van Werkse! kent in 2024 een tweetal business units met de BU Werken & Leren en de BU Werk & Participatie. De verschillende stafafdelingen ondersteunen de lijn bij de uitvoering van de primaire processen.

Organigram Directie

HRM FG / IC Financiën en ICT Strategisch adviseur MT Marketing & Communicatie

BU Werk & Participatie

BU Werken & Leren

Bedrijfsbureau Werkvoorbereiding & Magazijn

Account management

Accountmanagement

Strategisch accountmanagers

Jobcoaching

Consulententeams Team Buitenhof Team Voorhof

Assemblage & Verpakken

Startpunt

Procesondersteuning

Verpakken

Services

Logistiek

Jobcoaching interne ontwikkelbanen

Training

Procesondersteuning (WSP)

Assemblage

Gebouwenbeheer

Post & Pakket

Advies Beschut Werk en PRO-VSO

Coaching

Kwaliteitsmedewerkers

Team Oost Accountmanagers

Team Statushouders Team Alleenstaande Ouders

Mobiliteit & Ontwikkeling

Kwaliteit & Service

Beveiliging

Catering

Digitalisering

Facilitaire Diensten

Arbo

Groen & Omgeving

Logistiek & Post

Startpunt & Training

Schoonmaak

Mobiliteit

Team Sterk Procescoördinatie

Contract- en inkoopmanagement

De organisatie kent de volgende inrichting:

Business unit Werken & Leren: deze business unit is een bundeling van de verschillende werkleerbe-

drijven. Deze werkleerbedrijven zijn: Schoonmaak, Groepsdetachering, Digitalisering, Post, Assemblage & Verpakken en Groen & Omgeving. De bedrijfsonderdelen Facilitair, Beveiliging en Catering zijn

ondergebracht bij Facilitaire Diensten binnen deze business unit. Op de markt zijn deze onderdelen

met hun merknaam zichtbaar. Daarnaast kent deze business unit het onderdeel Mobiliteit & Ontwik-

keling dat specifiek gericht is op de arbeidsontwikkeling & mobiliteit van doelgroepmedewerkers. Deze afdeling verzorgt onder andere de begeleiding van het arbeidsmobiliteitsinstrument ‘Carrousel’ en begeleiding van stagiaires uit de PRO-VSO.

Business unit Werk & Participatie is de uitvoeringsorganisatie voor de uitvoering van de Participatiewet. Deze business unit werkt matrixgewijs vanuit de focus op de dienstverlening naar de kandidaat. Primair wordt er gewerkt met consulententeams. De teams richten zich op bepaalde doelgroepen, Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

bijvoorbeeld alleenstaande ouders, arbeidsbeperkten, statushouders, danwel wijken zoals Buitenhof en Voorhof.

Daarnaast is er een lijnorganisatie waarbij de volgende onderdelen worden onderscheiden:

• Het team Werk voert de regie op de kandidaat-werknemer als het gaat om trajecten naar werk danwel in het kader van participatie.

• Werkgeversservicepunt Delft (WSP) is het team dat fungeert als verbindende schakel naar werkgevers.

• Kwaliteit & Service is het team dat ondersteunt in de administratieve processen van de accountmanagers en de consulenten.

Daarnaast zijn er de stafafdelingen HRM en Financiën & Informatievoorziening en Marketing & Communicatie. De manager Financiën & Informatievoorziening en de manager HRM zijn lid van het centrale managementteam. Verder zijn de afdeling interne controle en de functionaris Gegevensbe-

scherming direct onder de directie geplaatst. Dit ter versteviging van hun onafhankelijke rol en functie richting de organisatie. Juridische structuur

Werkse! bestaat uit Werkse! gemeentelijke dienst en Werkse! Holding BV, waarvan de gemeente Delft 100% aandeelhouder is. De gemeente vervult twee rollen in verhouding tot Werkse!, de rol van eigenaar en de rol van opdrachtgever.

Werkse! in relatie met Werkse! Holding B.V.

Werkse! kan niet los worden gezien van Werkse! Holding BV. Dit geldt ook voor de jaarverslaglegging.

Werkse! is een dienst van de gemeente Delft. Werkse! Holding BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen in handen zijn van de gemeente Delft. Deze splitsing heeft een privaatrechtelijke en een arbeidsrechtelijke achtergrond. Bedrijfsmatig zijn beide bedrijven in elkaar vervlochten en wordt naar buiten toe de naam Werkse! gecommuniceerd.

De bedrijven, die onder de juridische entiteit Werkse! Holding BV vallen, nemen bedrijfsmatig een

identieke positie in als de bedrijven die ressorteren onder Werkse!. De stafafdelingen HRM, Financiën & Informatievoorziening en Marketing & Communicatie zijn onderdeel van Werkse!, maar vervullen dezelfde rol naar de bedrijven van Werkse! Holding BV.

Alle organisatieonderdelen zijn ondergebracht in Werkse! en Werkse! Holding BV. In Werkse! Holding BV is een aantal activiteiten gebundeld, die in aansluiting en/of in het verlengde

liggen van de bedrijfsactiviteiten, die worden uitgevoerd door Werkse!. Werkse! is het publiekrechte-

lijke deel en in Werkse! Holding BV zijn de privaatrechtelijke activiteiten gebundeld. Beide onderdelen mogen niet los van elkaar worden gezien en worden bedrijfsmatig dan ook als één geheel aange-

stuurd. Zowel Werkse! als Werkse! Holding BV opereren onder de gezamenlijke handelsnaam Werkse!. Omdat het publieke deel Werkse! en het private deel Werkse! Holding BV onlosmakelijk met elkaar

verbonden zijn, komen missie, visie en kernwaarden voor beide juridische entiteiten overeen. Met het

begrip Werkse! wordt dan ook bedoeld het geheel van het publieke onderdeel Werkse! en het privaatrechtelijke onderdeel Werkse! Holding BV.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Werkse! Holding BV bestaat uit een aantal juridische entiteiten. Al haar bedrijfsmatige activiteiten

zijn geconcentreerd in aparte vennootschappen. Bedrijfsmatig worden de vennootschappen aangestuurd als werkmaatschappijen en worden zodoende identiek aangestuurd als de bedrijven, die ressorteren onder de juridische entiteit Werkse!. Werkse! Holding BV heeft in dit verband tegenover

haar dochtervennootschappen een Artikel 403 verklaring afgegeven. Op grond hiervan hoeven deze vennootschappen hun jaarrekening niet te deponeren bij de Kamer van Koophandel.

Werkse! Holding BV is de holding vennootschap waaronder de volgende werkmaatschappijen vallen: • Werkse! Re-integratie BV

Hieronder vallen de re-integratie activiteiten.

• Werkse! Schoonmaak BV

Hieronder vallen de schoonmaakactiviteiten.

• Werkse! Beveiliging BV

Hieronder vallen de beveiligingsactiviteiten.

• Werkse! Delft BV

Hieronder vallen de privaatrechtelijke aanstellingen van lijn- en staffunctionarissen.

• Werkse Beschut Werk BV

Hieronder vallen de aanstellingen ihkv de uitvoering Beschut Werk ihkv Participatiewet.

De structuur van Werkse! Holding BV ziet er als volgt uit:

Werkse! Holding BV

Werkse! Re-integratie BV

Werkse! Schoonmaak BV

Werkse! Beveiliging BV

Werkse! Delft BV

Werkse! Beschut Werk BV

Activiteiten van Werkse! Holding BV

De activiteiten, die binnen Werkse! Holding BV vallen, worden op grond van arbeidsrechtelijke aspecten of op publiekrechtelijke gronden niet door de gemeentelijke dienst Werkse! uitgevoerd. Dit heeft geleid tot het volgende onderscheid:

• De schoonmaakactiviteiten zijn ondergebracht binnen Werkse! Schoonmaak BV om reden, dat

medewerkers met een privaatrechtelijke aanstelling en directe werkzaamheden uitvoeren, verplicht vallen onder de schoonmaak CAO.

• Voor beveiligers met een privaatrechtelijke aanstelling en die directe werkzaamheden uitvoeren, is verplichte aanmelding in het Pensioenfonds voor de Beveiliging vereist. Deze aanstellingen vinden plaats in Werkse! Beveiliging BV.

• Dienstverbanden in het kader van re-integratie activiteiten zijn ondergebracht binnen Werkse! Re-integratie BV.

• De dienstverbanden in het kader van de uitvoering van Beschut Werk onder de Participatiewet zijn

ondergebracht binnen de Werkse! Beschut werk BV. De mensen die via een ontwikkelbaan aan het

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

werk gaan, zijn ondergebracht in de Beschut Werk BV.

• Lijn- en staffunctionarissen met een privaatrechtelijke aanstelling zijn ondergebracht binnen Werkse! Delft BV.

Governance

De verslaggevingsvoorschriften voor provincies en gemeenten zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Werkse! (gemeentelijke deel) is als sociaal werkbedrijf onderdeel van de

gemeente Delft en als zodanig is het BBV tevens van toepassing op het gemeentelijke deel van Werkse!. De jaarrekening van Werkse! Holding BV wordt opgemaakt onder de vigerende Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.

De jaarrekening van het gemeentelijke deel van Werkse! is conform deze vereisten van het BBV opgemaakt met dien verstande dat de balans en de resultatenrekening van Werkse! zijn afgestemd

op de specifieke situatie van Werkse! als Werkbedrijf en specifiek de uitvoering van de Wet Sociale

Werkvoorziening en de Participatiewet. Het resultaat van Werkse! Holding B.V. wordt in overleg met de gemeente Delft bestemd. De verwerking van de baten en lasten van Werkse! in de jaarrekening van de gemeente Delft vindt plaats onder doelstelling ” Economische Zelfstandigheid”, waarbij per programma inzicht wordt gegeven in:

• de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd;

• de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken; • de gerealiseerde baten en lasten.

In het bestuursverslag wordt nader ingegaan op de realisatie van de doelstellingen van Werkse!. Het bestuursverslag van Werkse! kan dan ook worden gezien als de programmaverantwoording van

Werkse!. Voor publicitaire doeleinden en met name richting stakeholders van Werkse! is er ook een ‘sociaal jaarverslag’ gepubliceerd. Financieringsstructuur

Met de invoering van de Participatiewet is de re-integratie van mensen met én zonder arbeidsbe-

perking onder één regime gebracht. Voor de uitvoering van die wet heeft de gemeente Delft met de

oprichting van Werkse! gekozen voor een integrale uitvoeringsstructuur. Op basis van het rapport van Berenschot (2017) is richting gegeven aan een helder financieringsmodel tussen gemeente en Werk-

se! met reële bekostigingsgrondslagen. In 2020 zijn ook de afspraken over de financiering van Beschut Werk herzien. Werkse! is verantwoordelijk voor het operationeel resultaat.

Het begrotingsproces van Werkse! sluit aan op de begrotingscyclus van de gemeente Delft. Dividenduitkering en weerstandsvermogen Werkse! Holding BV

Gemeente Delft is enig aandeelhouder van de Holding BV. De gemeente en de RvC maken hierbij in gezamenlijkheid de afspraak hoe om te gaan met de bestemming van het operationeel resultaat

voor reserveringen en dividenduitkering van de totale Werkse! organisatie (gemeentelijk onderdeel én de Holding BV). In de Algemene Vergadering van Werkse! op 11 oktober 2019 is het dividendbeleid met de memo resultaatbestemming geactualiseerd.

In de Aandeelhoudersvergadering van 13 oktober 2023 zijn er afspraken gemaakt over het maximum aan weerstandsvermogen.

Jaarrekening 2024 Werkse! Holding BV

Externe ontwikkelingen Technologie

In de context van Werkse! kent technologie met name twee dimensies. Enerzijds aan de softwarekant met AI en big data. Werkse! onderzoekt actief de mogelijkheden van zowel AI alswel big data om toe

te passen in het bedienen van kandidaten vanuit de Participatiewet. In 2024 is er een flinke stap gezet met het opleveren van een getoetste technologie in matching AI.

Daarnaast komen er aan de hardwarekant steeds meer (betaalbare) oplossingen die het werk van

onze doelgroep vereenvoudigen. Daarbij kan het gaan om leermiddelen, bv VR-brillen en augmented reality met een Arkite, een soort smart beamer, waardoor meer medewerkers bepaalde handelingen krijgen uitgelegd. Maar ook producttoepassingen waardoor het werk lichter wordt, bv elektronische

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15523799/1