2519235 Werkse! - Jaarrekening 2024
Tekst van het document
blijken BHV meldingen meestal een ongeluk(je) van de medewerker te zijn; bijv. zich snijden tijdens het werk of ergens over vallen.
Als er sprake is van agressie danwel seksuele intimidatie dan wordt er via meerdere lijnen gehandeld. Aan de hand van hoor en wederhoor wordt er een arbeidsrechtelijke maatregel opgelegd. Daarnaast wordt zowel voor de veroorzaker alswel slachtoffer bedrijfsmaatschappelijk werk ingezet. De laatste
jaren is er strakker gehandeld in procedure, opvolging en de inzet van bedrijfsmaatschappelijk werk.
In 2025 vindt er een Preventief Onderzoek Psychosociale Arbeidsbelasting (PMO PSA) om zo verder gericht preventieve maatregelen te kunnen nemen in de psychosociale belasting van medewerkers.
3.7.1 Sociale veiligheid In de branche van werkontwikkelbedrijven is sociale veiligheid een actueel thema. Bij Werkse! is soci-
ale veiligheid een vast onderwerp in het arbojaarplan. In 2024 is er een enquête stilgestaan bij dit thema. Een van de primaire uitkomsten was dat 95% van de medewerkers uit het kader en staf een 6 of
hoger aangeeft over sociaal werkklimaat. Bij het niet-kaderpersoneel geeft 85% aan zichzelf te kunnen
Jaarrekening 2024 Werkse!
26
zijn. Tegelijkertijd wordt vanuit medewerkers uit het kader en staf aangegeven dat ze de afgelopen
jaren zaken hebben ervaren danwel hebben gezien bij collega’s waarbij er sprake is van kleinerende
opmerkingen en bij niet-kader schelden, pesten en kleineren. Samen met alle medewerkers wordt een actieplan opgesteld en in 2025 uitgevoerd.
3.7.2 Bedrijfsmaatschappelijk werk In 2024 zijn er 229 nieuwe aanmeldingen gedaan bij bedrijfsmaatschappelijk werk. Dit aantal ligt in lijn met voorafgaande jaren, waarbij circa de helft van de aanmeldingen privé-gerelateerd zijn. Net als
andere jaren ligt de nadruk van de contacten met bedrijfsmaatschappelijk werk op de ondersteuning bij het hervinden van de balans in de mentale belasting die medewerkers ervaren. Opvallend is dat
dit jaar de grootste groep medewerker deze problematiek ervaart. Zowel op het werkgerelateerde vlak als op privé gebied is te zien dat de mentale belasting en het hervinden van de balans tussen werk en privé bij zogenoemde stapelstress, de boventoon voert in de contacten met bedrijfsmaatschappelijk werk.
Te denken valt dan aan vragen op het gebied van:
• Omgaan met de stress die contacten met bewindvoering met zich meebrengen • Leren omgaan met fysieke beperkingen die van invloed zijn op de mobiliteit
• Het leren omgaan met stressfactoren in de privé situatie zoals relatieproblematiek • Huisvestingsproblematiek
3.7.3 Vertrouwenspersoon De vertrouwenspersoon is het aanspreekpunt voor melders die werkgerelateerde zaken in vertrouwen willen bespreken of ongewenst gedrag willen melden. Deze zaken zijn gerelateerd aan ongewenste
omgangsvormen zoals bedoeld in de Arbowet. Dit heeft betrekking op intimidatie, pesten, agressie &
geweld, discriminatie en seksuele intimidatie. Ook kunnen er meldingen op het gebied van integriteitschending worden gedaan bij de vertrouwenspersoon.
In 2024 heeft de interne vertrouwenspersoon ervoor gekozen om als zelfstandige een carrièrestap te maken. Met het vertrek van de interne vertrouwenspersoon is het aantal vertrouwenspersonen verruimd naar twee. Daarmee willen we bewust meer keuzevrijheid bieden. Aansluitend op het vertrek
van de vertrouwenspersoon zijn er twee nieuwe interne vertrouwenspersonen vanuit de eigen organi-
satie geworven. Vanwege pensionering is er ook een nieuwe externe vertrouwenspersoon aangesteld. In het jaar 2024 is er in totaal 10 keer een beroep gedaan op de interne & externe vertrouwensperso-
nen: vijf keer intern en vijf keer extern. Omdat het aantal meldingen per afdeling minder is dan 5, wordt geen verdeling van meldingen per specifieke afdelingen gegeven. Dit omdat de kans dan bestaat dat de informatie te herleiden is naar de betreffende medewerker. Er wordt daarom gesproken over het geheel aan meldingen binnen Werkse! als gehele organisatie.
Er zijn dit jaar net zoveel meldingen gedaan als in 2023. In vergelijking met organisaties van gelijke
grootte is het aantal meldingen laag te noemen. In 2024 zijn er bij de vertrouwenspersonen 2 officiële klachten ingediend. Daarnaast zijn er 6 klankbordgesprekken geweest.
Jaarrekening 2024 Werkse!
27
Activiteiten in 2024
• Regelmatig afstemming met de interne en externe vertrouwenspersonen over, casuïstiek bespreking en het meedenken over sociale veiligheid en de rol van de vertrouwenspersonen daarin.
• Afstemming en overleg met het bedrijfsmaatschappelijk werk over verwijzing/casuïstiek etc.
• Er zijn introductiegesprekken gevoerd tussen de nieuwe vertrouwenspersonen met directie, HRM en bedrijfsmaatschappelijk werk.
• Er is een start gemaakt voor deelname door de vertrouwenspersonen aan het project verbeteren sociale veiligheid. In 2025 zal dit project van start gaan.
Jaarrekening 2024 Werkse!
28
4. Duurzaamheid 4.1 Metingen Het thema duurzaamheid is een van de zes centrale thema’s uit de visie Werkse! 2028. Doel is om uiteindelijk in 2030 CO2-neutraal te zijn. Werkse! is een projectgroep gestart aan de hand van de duur-
zaamheidsdoelstellingen van de Verenigde Naties. In 2023 is bij Werkse! een nulmeting verricht op basis van de data over 2022 op het gebied van CO2-uitstoot. Hier is in 2024 een vervolg op gegeven om
zo de effecten van de verschillende maatregelen te kunnen monitoren en te zien of we op koers liggen
voor het doel in 2028. Er liggen nu metingen over 2022, 2023 en eerste helft 2024. We verwachten einde eerste kwartaal 2025 de volledige meting over 2024 te ontvangen.
In de metingen is het aantal ton CO2 uitstoot in beeld gebracht. Hieronder het overzicht:
Type Emissistroom Scope 1
2022
2023
2024
Heel jaar
Heel jaar
1e helft
Aardgasverbruik
47,2
34,2
8,9
Brandstofverbruik wagenpark - diesel
117,8
98,4
54,6
-
17,5
-
Brandstofverbruik wagenpark - benzine
9,6
9,4
3,8
Brandstofverbruik bedrijfsmiddelen - benzine
9,0
6,3
5,8
Brandstofverbruik bedrijfsmiddelen - LPGl
3,2
2,1
0,9
186,8
167,9
74,0
Electriciteitsverbruik - groene stroom
-
-
-
Electriciteitsverbruik - wagens
-
0,2
-
Warmtelevering STEG Centrale
40,5
134,0
75,9
Electriciteitsverbruik grijze stroom
286,4
244,8
72,8
Totaal Scope 2
326,9
379,0
148,7
Zakelijk vervoer - gedeclareerde kilometers
8,8
6,5
4,7
Totaal Business Travel
8,8
6,5
4,7
522,5
553,4
227,4
Brandstofverbruik bedrijfsmiddelen - diesel
Totaal Scope 1 Type Emissistroom Scope 2
Type Emissistroom Bussiness Travel
Totale Emissies Jaarrekening 2024 Werkse!
29
4.2 Speerpunten In 2024 heeft Werkse! een aantal maatregelen genomen die impact zullen hebben op de CO2-uitstoot van Werkse!. Het gaat hierbij specifiek om de inzet van groene stroom, grotendeels elektrificeren van het wagenpark. Daarnaast wordt de locatie Vulcanusweg afgestoten. De prognose is dat met deze
meetregelen in lijn met de doelstelling de CO2-uitstoot wordt gereduceerd. De grote verschuivingen worden verwacht met een mindere uitstoot 2025 ten opzichte van de uitstoot in 2024. Hieronder wordt dieper ingegaan op de verschillende speerpunten:
• Elektrisering vervoer: De aanbesteding van het wagenpark is afgerond. Daarbij is gekozen om een
groot deel van het wagenpark elektrisch te maken. In het derde kwartaal van 2024 is het wagenpark uitgeleverd. Samenhangend met deze keuze wordt gewerkt aan het plaatsen van laadpalen. Het
voorzien van voldoende stroomsterkte van de laadpalen blijkt een langdurig traject met de netbeheerders, zoals dat ook elders in het land wordt ervaren. Ondertussen loopt dit traject al bijna een
jaar. In het derde kwartaal van 2024 zijn de laadpalen daadwerkelijk geplaatst bij de locatie Gantel. In het eerste kwartaal 2025 zijn de laadpalen operationeel bij de beide Groen-locaties. In 2025 moet er nog een keuze gemaakt worden over het gebruik van BIO-diesel.
• Energie
॰ In 2024 is Werkse! overgestapt naar groene stroom uit Nederland.
॰ Met instemming van de eigenaar van het pand aan de Gantel, de gemeente Delft, is de draag constructie onderzocht voor het plaatsen van zonnepanelen. Deze constructie is onvoldoende
voor de traditionele zonnepanelen. Innovatievere, lichtere vormen zijn nu nog te duur in relatie tot investering en terugverdienvermogen.
॰ Voor warmte maakt Werkse! gebruik van de restwarmtecentrale van ENECO, waarbij warmte wordt onttrokken van de afvalwaterzuiveringsinstallatie Harnaschpolder.
• Zakelijk vervoer gedeclareerde kilometers: Dit thema heeft het grootste aandeel qua impact. Dit punt vraagt nog verdere uitwerking.
Jaarrekening 2024 Werkse!
30
5. Jaarrekening Werkse! 5.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)
Activa
2024
2023
1.1 Materiële vaste activa
1.141
947
1.2 Immateriële vaste activa
138
0
1.279
947
8
11
2.2 Uitzettingen
1.223
2.417
Totaal vlottende activa
1.231
2.428
3. Liquide middelen
3.1 Liquide middelen
747
1.308
4. Overlopende activa
4.1 Overlopende activa
312
350
Totaal-generaal
3.568
5.033
Passiva
2024
2023
5.1 Bestemmingsreserve
468
698
5.2 Operationeel resultaat
200
223
Totaal eigen vermogen
668
921
1. Vaste activa
Totaal vaste activa 2. Vlottende activa
2.1 Voorraden Uitzettingen rente-typische periode korter dan 1 jaar
5. Eigen Vermogen
Netto-vlottende schulden rente-typische periode korter dan 1 jaar 6. Vlottende passiva
6.1 Rekening courant bank
379
2.284
6.2 Schulden aan leveranciers
1.416
514
6.3 Belastingen en sociale premies
531
283
6.4 Overige schulden
427
969
Totaal vlottende passiva
2.754
4.050
7. Overlopende passiva 7.1 Overlopende schulden
146
62
3.568
5.033
Totaal-generaal
Jaarrekening 2024 Werkse!
31
5.2 Staat van baten en lasten
(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven) Begroot 2024 9. Omzet
Feit 2024
Feit 2023
12.478
12.311
11.897
9.2 Inkoop grond- en hulpstoffen en diensten door derden
1.343
1.336
1.440
10. Toegevoegde waarde
10.1 Omzet minus inkoopkosten
11.134
10.975
10.456
11. Overige baten
11.1 Rijksbijdragen SW
9.119
9.750
9.620
0
0
957
11.3 Participatiebudget
7.128
6.989
6.579
11.4 Overige baten
1.085
832
1.117
Totaal uit overige baten
17.332
17.572
18.273
Totale gerealiseerde programma baten
28.466
28.546
28.729
12. Kosten
12.1 Salariskosten Wsw / beschut
10.289
10.895
11.271
12.2 Salariskosten overige medewerkers
14.064
13.669
13.093
172
142
168
3.788
4.629
4.395
0
91
96
28.313
29.426
29.022
153
-879
-293
0
2
0
13.2 Overige baten / lasten
-401
875
388
13.3 Mutatie voorzieningen
0
-20
-4
Totaal overig baten/lasten
-400
857
384
Gerealiseerd totaal van saldo baten & lasten
-247
-23
90
Resultaat na bestemming
-247
-23
90
9.1 Omzet bedrijfsactiviteiten
11.2 Loonkostensubsidie Beschut
12.3 Afschrijvingen materiële vaste activa 12.4 Overige bedrijfskosten 12.5 Overige lasten Totaal gerealiseerde programmalasten 13. Bedrijfsresultaat 13.1 Rentelasten / baten
Jaarrekening 2024 Werkse!
32
5.3 Kasstroom overzicht 2.3 Liquide middelen
2024
2023
1.308
708
Beginsaldo
Liquide middelen
Operationeel
Resultaat
-23
90
Mutaties voor:
125
168
- Afschrijving
3
-2
- Vorderingen en overlopende activa
1.232
-384
- Crediteuren en kortlopende schulden
693
-419
0
0
Totaal uit operationele activiteiten
2.029
-547
Investeringen materiële vaste activa
-473
-398
17
236
-456
-162
0
0
Mutatie rekening courant
-1.905
1.309
Mutatie bestemmingsreserve
-230
Totaal uit financieringsactiviteiten
-2.135
1.309
-562
600
747
1.308
- Voorziening mutaties
Investeringen
Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal uit investeringen Financiering
Uitkering resultaat voorgaand boekjaar
Totaal mutaties Eindsaldo
Liquide middelen
Jaarrekening 2024 Werkse!
33
5.4 Grondslagen voor financiële verslaglegging Algemeen
Verslaggevingsperiode
Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2024, dat is geëindigd op 31 december. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De verslaggeving voorschriften voor provincies en gemeenten zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Werkse! is als lokaal Werkbedrijf onderdeel van de gemeente Delft en als
zodanig is het BBV tevens van toepassing op Werkse!. De jaarrekening van Werkse! is, voor zover mo-
gelijk, conform deze vereisten opgemaakt met dien verstande dat de balans en de resultatenrekening van Werkse! zijn ingericht op de specifieke situatie van Werkse! van de Wet Sociale Werkvoorziening
en de Participatiewet. Binnen het financieel resultaat SW wordt een onderscheid gemaakt tussen het operationeel resultaat en het subsidie-resultaat. Dit wordt gedaan omdat het operationeel resultaat beïnvloedbaar is en het subsidieresultaat niet.
Werkse! heeft de opdracht een positief operationeel resultaat te realiseren. De gemeente is financieel verantwoordelijk voor het subsidieresultaat. De gemeente geeft bij de begrotingsbehandeling kaderstellende richtlijnen. Hiermee ontstaat een heldere verantwoordelijkheidsstructuur.
De verwerking van de baten en lasten van Werkse! in de jaarrekening van de gemeente Delft vindt
plaats onder hoofdstuk: ” Werk en Economische Zelfstandigheid”. Voor de najaarsrapportage van de gemeente Delft wordt een latest estimate (LE) opgesteld. Hierdoor is besloten om geen aangepaste begroting over dat jaar op te nemen in de staat van baten en lasten. Continuïteitsveronderstelling
Werkse! Gemeentelijke dienst maakt deel uit van de entiteit gemeente Delft. Er zijn derhalve geen continuïteitsvraagstukken op het niveau van Werkse! Gemeentelijke dienst. Er zijn geen signalen ontvangen bij de directie van Werkse! Gemeentelijke dienst die anders impliceren dan de continuering van Werkse! Gemeentelijke dienst.
Schattingen bij de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting
wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Er zijn geen waar-
deringsgrondslagen naar de mening van het bestuur die kritisch zijn ten aanzien van schattingen en veronderstellingen voor het weergeven van de financiële positie. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
(WNT) heeft Werkse! zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.
Jaarrekening 2024 Werkse!
34
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
5.5 Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en worden lineair afgeschreven over de geschatte levensduur. In 2019 is de nieuwe werkwijze doorgevoerd, waardoor Werkse in
lijn met de gemeente Delft alleen activa activeert met een aanschafwaarde groter dan € 15.000. De startdatum van de afschrijving is januari van het jaar volgend op het jaar van aanschaf. De afschrijvingspercentages bedragen:
Gebouwen en terreinen
4% – 2,5%
Machines en Installaties
12,5% - 20,0%
Verbouwingen Automatisering software Automatisering hardware
Inventaris Vervoermiddelen
10% - 12,5% 20,0%
20% - 50,0%
10,0% - 12,5% 20,0%
Voorraden
De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs met toepassing van de gewogen gemiddelde inkoopkosten. Het gereed product/onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien deze lager is. De vervaardigingprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen en overlopende activa
Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde en wordt aangepast naar de actuele waarde als deze
lager is. Voor het risico dat uitzettingen niet invorderbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. Alle overige vorderingen hebben een looptijd van naar verwachting korter dan een jaar. Liquide middelen
Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking. Bestemmingsreserve
In het kader van de organisatieontwikkelingen zijn er mutaties voorzien in de huidige personele be-
zetting. In 2024 is het deel van de slapende dienstverbanden vrijgevallen in overleg met de gemeente Delft.
Overige activa en passiva
Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Geen van de activa en passiva heeft een looptijd van langer dan een jaar, tenzij anders is toegelicht.
Jaarrekening 2024 Werkse!
35
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zijn bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten.
5.6 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit houdt in dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.
5.7 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omzet
De omzet is de opbrengst van de aan derden geleverde goederen respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen.
De omzet wordt gerealiseerd op het moment van aflevering van geproduceerde goederen, respectievelijk verlening van de diensten. Rijksbijdragen
Dit betreft de bijdragen van het Rijk zoals bedoeld in artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Subsidies
De structurele subsidies die worden ontvangen ten behoeve van de exploitatie van voortdurende
activiteiten worden als baten verantwoordt in de staat van baten en lasten in het jaar waar de toe-
kenning voor geldt. Overige ontvangen subsidies/ bijdragen en daaraan gerelateerde kosten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben.
Vooruit ontvangen subsidies worden opgenomen onder de overlopende passiva. Bestedingen volgen in de volgende boekjaren overeenkomstig de subsidievoorwaarden. De subsidies worden verant-
woord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Werkse! de condities voor ontvangst kan aantonen.
Salariskosten Wsw
Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de Sw-medewerkers verantwoord. Tevens
zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen.
Jaarrekening 2024 Werkse!
36
Salariskosten overige medewerkers
Dit betreft de salariskosten en de sociale lasten van de BV-medewerkers, de ambtelijk medewerkers en de gesubsidieerde medewerkers.
Jaarrekening 2024 Werkse!
37
6. Kengetallen Volgens de richtlijnen van de BBV kent een jaarverslag de volgende kengetallen, zoals hieronder weergegeven Kengetallen
2024
2023
Netto Schuldquote
2.1%
0,1%
Solvabiliteit
19%
18%
668k
921k
Weerstandsvermogen
6.1. Toelichting op de balans Activa 1.1 Immateriële vaste activa
Activa in ontwikkeling
Verloop mutaties in 2024 Boekwaarde per 1 januari 2024 Bij: investeringen Af: desinvesteringen
0 138 0
Af: afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2024
138
Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december
138
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2024
0 138
Deze post betreft de ontwikkelingskosten voor de matching tool waar in 2024 de toepasbaarheid voor is getest. In 2025 wordt de tool verder ontwikkeld, De tool wordt ontwikkeld met gebruik van AI. Deze
nieuwe technologie maakt dat er nog een lange weg te gaan is met de nodige obstakels, voordat de tool in productie genomen kan worden.
Jaarrekening 2024 Werkse!
38
1.2 Materiële vaste activa
Activa in ontwikkeling
Gebouwen
Machines en installaties
Vervoersmiddelen
Overige
149
Totaal
Verloop mutaties in 2024 Boekwaarde per 1 januari 2024
70
566
115
48
Bij: investeringen
78
24
211
22
335
Af: desinvesteringen
0
-17
-17
Af: afschrijvingen
947
-35
-19
-5
-66
-125
Boekwaarde 31 december 2024
149
555
307
47
83
1.141
Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2024
149
648
922
432
1.406
3.557
Cumulatieve afschrijvingen
0
-93
-615
-385
-1.323
-2.416
Boekwaarde 31 december 2024
149
555
307
47
83
1.141
Een deel specificatie van de investeringen staat hieronder uitgesplitst: • Koffiemachines
€ 37K
• Verzwaring elektra ( gerealiseerd)
€ 174K
• Quad € 22K • Verbouwing Middelweg
€ 24K
2. Vlottende activa
2024
2023
Grond- en hulpstoffen
8
11
Totaal
8
11
1.221
1.037
Handelsvordering Gemeente Delft
0
1.380
Nog te factureren omzet
2
0
1.223
2.417
2.1 Voorraden
Uitzettingen rente-typische periode korter dan 1 jaar 2.2 Uitzettingen Handelsdebiteuren
Total uitzettingen
In de post handelsdebiteuren is een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid opgenomen van 20K.
Jaarrekening 2024 Werkse!
39
3.1 Liquide middelen
2024
2023
Kas
0
0
Bank
747
1.308
Totaal
747
1.308
Overige overlopende vorderingen
308
350
Vordering op Werkse Holding BV
4
0
312
350
2024
2023
Beginsaldo reserve algemeen
171
171
Beginsaldo organisatieontwikkeling
297
297
Beginsaldo slapende dienstverbanden
230
230
Onttrekkingen
-230
Eindsaldo
468
698
223
133
4.1 Overlopende activa
Totaal overlopende activa De overige overlopende vorderingen bestaan onder andere uit: • Nog te ontvangen gelden LIV
• Vooruitontvangen inkoopfacturen
111K 51K
• Overige 150K
Passiva
5. Eigen vermogen 5.1 Bestemmingsreserve
5.2 Resultaat Beginsaldo Bijdrage gemeente Delft Onttrekkingen
0
Resultaat
-23
90
Eindsaldo
200
223
Jaarrekening 2024 Werkse!
40
6. Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden rente-typische periode korter dan 1 jaar 6.1 Rekening courant bank
2024
2023
BNG bank
379
2.284
Totaal
379
2.284
Handelscrediteuren
388
514
Schuld gemeente Delft
1.028
0
Totaal
1.416
514
Loonbelasting
322
410
Omzetbelasting
188
-153
Pensioenen
21
27
532
283
159
253
6.2 Schulden aan leveranciers
6.3 Belastingen en sociale premies
Totaal 6.4 Overige schulden Schulden aan personeel Nog te betalen rijksbijdrage Schuld aan Werkse Holding BV
0 0
159
Nog te ontvangen facturen
138
114
Te ontvangen kosten Coronagelden
120
431
Loonkostensubsidie Begeleid werken
10
12
427
969
2.754
4.050
Overige overlopende schulden
146
62
Totaal
146
62
Totaal Totaal vlottende passiva 7.1 Overlopende passiva
De overige overlopende schulden betreffen voor €142K vooruitgefactureerde bedragen. Jaarrekening 2024 Werkse!
41
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst gemeente Delft, Gantel 23, t/m 31 december 2041 ca.
Waarop in mindering: onrendabele top en kapitaalslasten huur Gantel 23
€ 1.171K per jr.
€ 670K per jr.
Dit betreft jaarbedragen die jaarlijks geïndexeerd worden. Verlofrecht Wsw en ambtelijk personeel per 31-12-2024
€ 623K
Leasecontracten van 38 voertuigen met een basiscontract van 60 maanden
€ 943K
De leasekosten per jaar bedragen circa
€ 281K
Dit bedroeg in 2023 € 644K
Leasecontracten zijn afgesloten in 2024
Van een 17-tal auto’s loopt het leasecontract af in januari 2025. Deze zijn niet meegenomen in de berekeningen.
Jaarrekening 2024 Werkse!
42
Toelichting op de staat van baten en lasten 9.3 Toegevoegde waarde
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
11.134
10.975
10.456
Toelichting op de toegevoegde waarde:
De toegevoegde waarde is € 159K lager dan begroot. De meeste afdelingen lieten iets lager toege-
voegde waarde zien door hogere inkopen. Dit wordt deels veroorzaakt door personeelstekorten, waardoor meer inhuur van productiepersoneel nodig is geweest. 11. Overige baten 11.1 Rijksbijdragen
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
Rijksbijdragen Wsw
9.119
9.750
9.620
Totaal
9.119
9.750
9.620
Loonkostensubsidie Beschut Werk
0
0
957
Totaal
0
0
957
Werkse! apparaatskosten
6.010
6.033
5.845
Vaste bijdrage Beschut Werk
1.118
956
734
Totaal
7.128
6.989
6.579
Diverse baten / lasten
0
0
0
Subsidieresultaat Wsw
256
-1
-4
Subsidieresultaat Beschut Werk
829
833
1.121
0
0
0
1.085
832
1.117
11.2 Loonkostensubsidie Beschut werk
11.3 Participatiebudget
11.4 Overige baten
Boekwinst verkoop activa Totaal
Het subsidieresultaat Wsw valt lager uit door hogere indexatie van de Rijksbijdrage.
Jaarrekening 2024 Werkse!
43
12. Kosten 12.1 Salariskosten Wsw/Beschut -personeel
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
Salarissen SW
8300
8.641
8.494
Doorbelaste salarissen SW-personeel Werkse! BV’s
-1.134
-1.128
-1.084
Pensioenlasten
710
736
720
Sociale lasten
1.500
1.501
1.486
914
1.145
1.654
10.289
10.895
11.271
256
251
271
Salarissen ambtelijk
1.555
1.485
1.755
Pensioenlasten
209
201
239
Sociale lasten
242
233
272
2.006
1.919
2.266
28
25
32
Salariskosten BV medewerkers
11.307
11.044
10.314
Salarissen ambtelijk medewerkers
2.006
1.919
2.266
0
24
16
751
683
851
0
0
-355
14.064
13.669
13.093
Salarissen Beschut werk en Aan de slag Totaal Aantal SW + beschut medewerkers Werkse! in Fte 12.2 Salariskosten ambtelijk personeel
Totaal Aantal ambtelijke medewerkers in Fte 12.3 Salariskosten overige medewerkers
Salariskosten schoonmaak / vakantiewerk Salariskosten ontwikkelbanen Ontvangen subsidie gesubsidieerde banen Totaal
Subsidies worden sinds 2024 ontvangen in het bedrijf waar de medewerker verloond wordt. Voor de ontwikkelbanen is dit Werkse! Beschut werk BV. Dit verklaart de daling van de salariskosten bij de gesubsidieerde banen.
Het betreft hier het volgend aantal overige medewerkers:
Aantal medewerkers bedrijfs-CAO in Fte Jaarrekening 2024 Werkse!
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
143
141
138
44
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)
Op een functionaris van Werkse! is de WNT van toepassing voor Leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking. Deze functionaris was gedurende het jaar een “leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling” zie model 1a.
1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en lei-
dinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Bedragen x € 1
C.J. van der Wel
Functiegegevens
Directeur Gemeentelijke dienst Werkse! Werkse! Holding BV Werkse! Beveiliging BV Werkse! Schoonmaak BV Werkse! Re-integratie BV Werkse! Delft BV Werkse! Beschut Werk BV
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
0,98
Gewezen topfunctionaris?
Nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
185.673 -
Subtotaal
185.673
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
227.175
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
185.673 n.v.t.
Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023
n.v.t.
Deeltijdfactor 2023 in fte
0,88
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
n.v.t.
Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2023
Jaarrekening 2024 Werkse!
157.447
45
De bezoldiging in 2023 bestond voor € 157.447 uit een bezoldiging in categorie 1a. Leidinggevende
topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. c. Toezichthoudende topfunctionarissen
De bezoldiging van de leden van Raad van Commissarissen van Werkse! Holding BV valt onder de
reikwijdte van de WNT. Dit geldt niet voor Werkse! gemeentelijke dienst. Voor de goede orde wordt in deze jaarrekening toch verantwoording afgelegd over hun bezoldiging volgens het model toezichthoudende topfunctionarissen voor WNT instellingen. Vergoeding Raad van Commissarissen
Conform het besluit van College van B&W beperkt het toezicht van de RvC zich niet alleen op Werkse! Holding BV, maar draait ze ook ‘schaduw’ over Werkse!. De RvC bestaat uit de onderstaande leden
met de daarbij behorende vergoeding. Deze vergoeding wordt jaarlijks geïndexeerd door het college van B&W van de gemeente Delft voor de gemeentelijke BV’s. Mevrouw L.C.Q.M. Smits van Oyen
Mevrouw M.J.C. Heeremans
De heer B. van der Knaap
Mevrouw G.G.C. Diender
De heer E. van Vliet
Voorzitter / Commissaris
Commissaris
Commissaris/ Voorzitter
Commissaris
Commissaris
01/01-31/12
01/01-31/05
01/01-31/12
1/1-31/12
01/09-31/12
Bezoldiging
10.418
3.111
8.400
7.466
2.489
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
34.950
23.300
34.950
23.300
23.300
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Totale bezoldiging
10.418
3.111
8.400
7.466
2.489
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Bezoldiging
Jaarrekening 2024 Werkse!
46
Mevrouw L.C.Q.M. Smits van Oyen
Mevrouw M.J.C. Heeremans
De heer B. van der Knaap
Mevrouw G.G.C. Diender
De heer E. van Vliet
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01-31/12
01/01-31/12
01/01-31/12
1/10-31/12
n.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
10.082
6.720
6.720
6.720
Beloningen betaalbaar op termijn
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Totale bezoldiging 2023
10.082
6.720
6.720
6.720
Gegevens 2023
n.v.t.
Per 1 oktober 2024 heeft mevrouw Smits van Oyen het voorzitterschap van de RvC overgedragen aan de heer van der Knaap.
12.4 Afschrijvingen materiële vaste activa
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
Afschrijving
172
142
168
Totaal
172
142
168
In de afschrijvingskosten is 17K opgenomen als afboeking op de Stints. 12.5 Overige bedrijfskosten Diverse bedrijfskosten
1.058
1.336
1.303
Huisvestingskosten
1.440
1.539
1.499
Overige personeelskosten
1.290
1.754
1.593
Totaal
3.788
4.629
4.395
De overige personeelskosten zijn in 2024 hoger dan begroot door hogere voorziening vakantiedagen (€ 75K) en meer inleenkrachten ( € 299K), De bedrijfskosten zijn gestegen door hogere leasekosten van het elektrische wagenpark en extra kosten voor de opening van de locatie in de Hoven.
Jaarrekening 2024 Werkse!
47
12.6 Overige lasten
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
Overige lasten
0
91
96
Totaal
0
91
96
Begroot 2024
Feit 2024
Feit 2023
Overige baten / lasten
-401
875
388
Totaal
-401
875
388
Overige lasten in 2024 betreft de reservering voor personele lasten.
13.2 Overige baten / lasten
Overige baten / lasten in 2024 betreft vooral de vrijval van de reservering voor kosten Vulcanusweg
2024 en de extra vergoeding van het rijk voor de infrastructuur van ontwikkelbedrijven ( € 400k) en de vrijval van de reservering slapende dienstverbanden (€230K).
Jaarrekening 2024 Werkse!
48
Aldus opgemaakt Delft, 16 april 2025
Mevrouw drs. D. L. Braal-Verhoog Directeur
Aldus goedgekeurd
Delft, 16 april 2025 De heer drs. B. van der Knaap
Mevrouw Ir. L.C.Q.M. Smits van Oyen MBA
Mevrouw drs. G. G. C. Diender
De heer E. van Vliet
Commissaris Commissaris
Commissaris
Jaarrekening 2024 Werkse!
Commissaris
49