2120387 Werkse! en Werkse! Holding - jaarrekeningen Werkse! en Werkse! Holding
Tekst van het document
Jaarrekening 2020 Werkse!
18-2-2021 Versie 2.0
Werkgeversservicepunt Delft is onderdeel van
1 van 37
Jaarrekening Werkse! 2020
Werkgeversservicepunt Delft is onderdeel van
1 van 37
Jaarrekening Werkse! 2020
Inleiding 2020 was ook voor Werkse! het jaar van corona. Aan het begin van het jaar stonden er nog diverse evenementen voor Werkse!, zoals banenmarkten en interne sportactiviteiten voor het vitaliteitsprogramma, gepland. Ook de actiepunten uit het Great Place To Work onderzoek werden opgepakt om het voor medewerkers en kandidaten nog beter en leuker te maken bij Werkse!. Op 16 maart ging Nederland voor de eerste keer op slot en er kwamen onder andere ongekende steunpakketten voor bedrijven. Gedurende de achterliggende periode hebben we allemaal op verschillende aangepaste manieren ons werk moeten doen. Vanaf dag één van de crisis hebben we ons gericht om iedereen een veilige werkplek te bieden. We erkennen het belang van de waarde van werk, juist voor onze werknemers: Het aan de slag kunnen zijn, samen met je collega’s. Samen met alle medewerkers hebben we er alles aan gedaan om dat na te streven. Om de anderhalve meter te waarborgen is er een ruimte, Werkse! Voorhof, bij gehuurd op de Vulcanusweg, we gingen mondkapjes dragen, werken veel thuis en werken op anderhalve meter. Ook binnen Werkse! waren er ongeveer 30 gevallen van corona over het hele jaar. Tot op heden gelukkig zonder ernstige gevolgen voor deze collega’s, maar diversen hebben er toch nog steeds meer of minder last van.
Fijn is het te constateren dat er binnen Werkse! nauwelijks sprake is geweest van besmettingen. Het is een bewogen jaar geweest en de impact is groot voor ons allemaal. Als directeur van Werkse! ben ik met grote trots vervuld als ik het doorzettingsvermogen en de flexibiliteit zie van onze organisatie. Ik zie mensen opstaan, meedenken, betrokkenheid tonen, niet één maar soms wel twee of drie stappen extra zetten. Zo heb ik veel collega’s Assemblage gezien en gesproken die ondanks hun eigen vragen aan het werk gingen. Zij acteren in de frontlinie en hebben dagelijks veel contact met collega’s of andere mensen op de werkvloer. Ik zie collega’s bij de postpakketten die er dagelijks voor dag en dauw voor zorgen dat er ongekende aantallen pakketten worden verwerkt. De collega’s van de Schoonmaak en Groen die vele panden en onze stad schoon- en opgeruimd hebben gehouden. Ik zie jobcoaches, consulenten en accountmanagers die toch proberen kandidaten en bedrijven te helpen. Dit ondanks het feit dat veel werkgevers even andere zaken aan hun hoofd hadden. Wat een power bij elkaar! Begin tweede kwartaal van 2020 hebben we diverse scenario’s ontwikkeld. In alle scenario’s gingen we uit van financiële tegenvallers en een forse groei van het aantal bijstandsgerechtigden. Niks bleek minder waar. 2020 wordt afgesloten met een operationeel resultaat van 267k euro beter dan begroot.
Het gehele jaar hebben we de bedrijfsvoering kunnen continueren. Vanwege corona is er een groter beroep gedaan op onze collega’s bij de groepsdetachering Post.NL en Schoonmaak. Het doet me deugd dat een groot deel van het financieel resultaat hebben kunnen investeren in de organisatie, bijvoorbeeld LED-verlichting, werkplekken en voldoende menskracht. Het investeren in de organisatie doen we ook komend jaar! Verder zijn we dankbaar voor de financiële steun vanuit de Rijksoverheid voor alle sociale werkbedrijven. Deze gelden zijn bedoeld als compensatie en is een vast bedrag per Swmedewerker. Deze middelen hebben we volledig kunnen aanwenden om de extra ruimte te
Werkgeversservicepunt Delft is onderdeel van
2 van 37
Jaarrekening Werkse! 2020
huren, aanpassingen in de andere panden en corona hulpmiddelen te financieren en weggevallen omzet op te vangen. Ik ben gepast trots dat het Werkse! ondanks het economische klimaat bovengemiddeld lukt om mensen naar werk te begeleiden. Hiermee hebben we een deel van de mensen die een beroep op de bijstand moesten doen vanwege corona weer nieuw perspectief kunnen bieden. Daarnaast hebben we de begeleiding aan mensen die al langer in de Participatiewet kunnen doorzetten. In 2020 is in afstemming met onder andere de gemeente, Cedris en onze klanten de visie van Werkse! herijkt. Dit heeft geleid tot een visiedocument Werkse! 2028. De koers, missie, visie, kernwaarden en pijlers van Werkse! met werkgeversservicepunt, re-integratie en Werkleerbedrijven zijn daarbij herbevestigd. Nieuw is een vierde pijler, de zogenoemde ‘Ontwikkelpijler’. Het bieden van ontwikkelkansen en trainingsaanbod aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dit gaan we oppakken samen met partners uit sociaal domein en het onderwijs. Daarnaast wil Werkse! meer een rol vervullen in het bieden van werkgeverschap aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. We verwachten dat 2021 voor een belangrijk deel beïnvloed wordt door corona en de naweeën daarvan. Zo is onze opdrachtgever gemeente Delft hard getroffen door de coronacrisis en de tekorten in de Jeugdzorg en WMO.
De financiële toestand van de gemeente en noodzaak tot bezuinigingen kan mogelijk impact hebben op Werkse!. Gelukkig komt er met de start van de vaccinaties langzaam perspectief naar meer ‘normale’ omstandigheden. 2021 zullen we benutten om de Ontwikkelpijler verder uit te werken en samen met partners een goed ontwikkelaanbod naar mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kunnen aanbieden. Het belangrijkste is dat we passende werkgelegenheid willen bieden, of het nou gaat om iemand uit de bijstand dan wel een arbeidsbeperkte uit de Wet sociale werkvoorziening of Beschut Werk. ‘Iedereen doet ertoe en is door werk kansrijker’ blijft onze en zeker ook mijn drijfveer. Ik ben vol vertrouwen dat met het Werkse!-doorzettingsvermogen, flexibiliteit en ondernemerschap we ook in 2021 zullen slagen in onze opdrachten.
Cor van der Wel Directeur Werkse!
Werkgeversservicepunt Delft is onderdeel van
3 van 37
Jaarrekening Werkse! 2020
Inhoud
1. 1.1.
1.2.
1.3.
2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.
Bestuursverslag Organisatie Missie, visie en kernwaarden Organisatie-inrichting Governance Algemene ontwikkelingen Impact uitbraak COVID-19 (coronavirus) Strategie en doelstellingen Uitvoering prestatie-overeenkomst re-integratie gemeente Delft Werken & Leren Organisatieontwikkeling Interne controle functie Risico paragraaf Sociaal- economische doelstellingen Algemeen Resultaat 2020 Werkse! gemeentelijke dienst Bedrijfsonderdelen Werkse! gemeentelijke dienst Personeelsformatie Wsw Werkse! Ziekteverzuim
5 5 5 6 7 8 9 10 11 12 12 13 14 15 15 16 16 17 18
Jaarrekening Werkse! Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) Staat van baten en lasten Kasstroom overzicht Grondslagen voor financiële verslaglegging Grondslagen voor waardering Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Grondslagen voor resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
19 19 20 21 22 23 24 24 25 30
Geen inhoudsopgavegegevens gevonden.
Werkgeversservicepunt Delft is onderdeel van
4 van 37
1. Bestuursverslag 1.1. Organisatie Werkse! is sterk in werk. Wij begeleiden kandidaat-werknemers met meer of minder afstand tot de arbeidsmarkt naar een plaats op de reguliere arbeidsmarkt. Daar waar vraag en aanbod op de actuele arbeidsmarkt elkaar niet 'vanzelf' vinden, is Werkse! de verbindende schakel. Werkse! biedt de volledige dienstverlening in het aan werk helpen van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Wij creëren als werkgever passend werk en ontwikkelmogelijkheden voor mensen met een beperking (Wsw en Beschut Werk). Daarnaast begeleiden we mensen uit de Participatiewet naar werk. Om invulling te geven aan het werkgeverschap en ontwikkel- en begeleidingsrol beschikken we over diverse werkleerbedrijven en een werkgeversservicepunt. In de positionering kiest Werkse! voor ‘Werk & activering richting werk’. Werkse! vervult deze functie als sociaal werkbedrijf in groot regio Delft. In het vervullen van de opgave werkt Werkse! samen in de keten van werkgevers, opdrachtgevers en maatschappelijke partners. Missie, visie en kernwaarden De missie, visie, kernwaarden, strategie en organisatie inrichting zijn bij de start van Werkse! vastgesteld door het college van B&W. In 2020 is in afstemming met onder andere de gemeente, brancheorganisatie en klanten de visie van Werkse! herijkt.
Dit heeft geleid tot een visiedocument Werkse! 2028 dat in de Algemene Vergadering van oktober 2020 van een positief advies is voorzien. De koers, missie, visie, kernwaarden en pijlers van Werkse! met werkgeversservicepunt, re-integratie en Werkleerbedrijven zijn daarbij herbevestigd. Additioneel is een vierde pijler de zogenoemde ‘Ontwikkelpijler’. Het bieden van ontwikkelkansen en trainingsaanbod naar mensen uit de afstand van de arbeidsmarkt. Dit gebeurt samen met partners uit sociaal domein en het onderwijs. Daarnaast wil Werkse! meer een rol vervullen in het bieden van werkgeverschap naar mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Missie (WHY) Iedereen doet ertoe en is door werk kansrijker. Dit statement benoemt onze betrokkenheid (iedereen doet ertoe) en geeft aan waarom we doen wat we doen (iedereen is door werk kansrijker). Tevens heeft het een actieve vorm wat recht doet aan onze resultaatgerichtheid en ondernemendheid. Visie (HOW) Er staan nog teveel mensen aan de kant. Werk of het perspectief op werk is een belangrijk middel voor een gezondere samenleving. Met plezier werken we dan ook aan onze missie:. Sleutelwoorden in de dienstverlening zijn MVO, creativiteit, kwaliteit en servicegerichtheid. Dit in samenhang met de kernwaarden van Werkse!: betrokken, ondernemend en resultaatgericht.
Als expert op het gebied van werk en re-integratie kunnen en willen we onze missie niet alleen realiseren. In vergaande samenwerkingsvorm(en) geeft Werkse! invulling aan de missie. Werkse! faciliteert diverse initiatieven om meer mensen een kans op (passend) werk te bieden De basis voor de samenwerking: de mens centraal en respect voor ieders kennis, kunde en rollen. Om met vertrouwen, trots en plezier samen meer mensen zonder werk perspectief op werk te bieden.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 5
Kernwaarden Werkse! hanteert de volgende kernwaarden: • Betrokken; We willen graag betekenisvol zijn voor de mens in het algemeen en in het bijzonder voor de mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt in de regio Delft. Iedereen doet ertoe! Deze natuurlijke persoonlijke motivatie uit zich door net die stap extra! • Resultaatgericht; Een ieder werkt volgens een continue proces van verbeteren en optimaliseren. Door heldere doelstellingen wordt richting en duidelijkheid gegeven. Dit alles om een maximaal resultaat te behalen in termen van ontwikkeling, uitstroom en financieel resultaat. • Ondernemend; We zoeken grenzen op en verkennen steeds nieuwe mogelijkheden op het gebied van ontwikkeling, werksoorten en werkmethodes. Fouten maken hoort daar bij. We zijn sterk gericht op externe verbindingen en werken graag samen met innovatieve ondernemers. Organisatie-inrichting Als resultante van de strategie is er gekozen voor verdere organisatieontwikkeling in 2019 waarbij er gekozen is voor een vernieuwde organisatie inrichting zoals onderstaand weergegeven. Per 1 december 2019 is de stafafdeling Dienstverlening & Beheer omgevormd naar de afdeling HRM, Financiën & Informatievoorziening. Het onderdeel Facilitair is samen met Beveiliging en Catering ondergebracht in Facilitaire Diensten bij de Business Unit Werken & Leren. Uiteindelijk moet dit onderdeel meer op de markt gaan opereren.
Hierbij het organigram van Werkse!:
De organisatie kent de volgende inrichting: Business unit Werken & Leren: deze business unit is een bundeling van de verschillende werkleerbedrijven. Deze werkleerbedrijven zijn: Schoonmaak, Groepsdetachering & Post, Assemblage, Groen & Omgeving. De bedrijfsonderdelen Facilitair, Beveiliging en Catering zijn ondergebracht bij Facilitaire Diensten binnen deze business unit. Op de markt zijn deze onderdelen met hun merknaam zichtbaar. Daarnaast kent deze business unit het onderdeel Trajecten & Projecten
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 6
dat specifiek gericht is op re-integratie van onder andere bijstandsgerechtigden, taakgestraften en arbeidsbeperkten, alsmede re-integratie tweede spoor. Business unit Werk & Participatie is de uitvoeringsorganisatie voor de uitvoering van de Participatiewet. Deze business unit kent vier teams: • Het aanbodteam Participatie voert de regie op de kandidaat-werknemer als het gaat om trajecten in het kader van participatie. • Het aanbodteam Werk, bereidt kandidaat-werknemers voor op het werkzaam zijn in de reguliere arbeidsmarkt. • Werkgeversservicepunt Delft (WSP), is het team dat fungeert als verbindende schakel naar werkgevers. • Kwaliteit & Service, is het team dat ondersteunt in de administratieve processen van de accountmanagers en de consulenten. Naast de haast traditionele vorm wordt gewerkt met multidisciplinaire teams. Het zijn teams met diverse kwaliteiten en rollen (bv. mix van accountmanagers en consulenten). Deze teams richten zich op bepaalde doelgroepen, bijvoorbeeld alleenstaande ouders, statushouders danwel wijken met Buitenhof en Voorhof. Daarnaast zijn er de stafafdelingen HRM, Financiën & Informatievoorziening en Marketing & Sales. HRM is ook weer direct vertegenwoordigd in het centrale managementteam. Het betreft een specifieke expertise die belangrijk is bij een werkontwikkelbedrijf als Werkse!.
Vanuit dit onderdeel wordt naast de financiële control nu ook de business control gevoerd. Verder zijn de internal control en functionaris Gegevensbescherming direct onder de directie geplaatst. Dit ter versteviging van hun onafhankelijke positie. Qua organisatiefilosofie wordt er meer matrixgewijs samengewerkt. Medewerkers vanuit de gehele organisatie zullen breder, in zogenaamde serviceteams, ingezet worden. Zo worden medewerkers gestimuleerd om naast de primaire functie ook andere rollen binnen andere teams en/of afdelingen te vervullen. Dit maakt een meer brede inzet mogelijk en zorgt tegelijkertijd voor meer inzicht in de werkzaamheden van collega’s. Governance Werkse! kent twee juridische entiteiten: Werkse! gemeentelijke dienst en Werkse! Holding BV, waarvan de gemeente Delft 100% aandeelhouder is. De gemeente vervult twee rollen in verhouding tot Werkse!, de rol van eigenaar en de rol van opdrachtgever. De Raad van Commissarissen (RvC) van Werkse! Holding BV houdt toezicht op de Werkse! Holding BV. Daarnaast draait ze ‘schaduw’ over de entiteit Werkse!. De RvC is in 2020 zevenmaal bijeengeweest in het kader van toezicht houden op RvC Werkse! Holding BV en het ‘schaduwdraaien’ op Werkse!. Waarvan tweemaal de RvC bijeen is geweest ten behoeve van de Algemene Vergadering Werkse!. Daarnaast heeft de RvC jaarlijks een overleg met de Ondernemingsraad.
Normaal gesproken woont de RvC ook de artikel 24 vergadering bij. Vanwege de interne digitale variant is dat dit jaar niet gebeurd. Wel heeft de RvC de presentatie van de bestuurder ontvangen. Er is gedurende het jaar bij een aantal onderwerpen nadrukkelijk stilgestaan: Meerjarenvisie Werkse! 2028: BHAG Delft;
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 7
-
doorbraken 2021; P&C cyclus van Werkse!, in het bijzonder jaarrekening 2019, begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024; Toezicht en advies op ontwikkeling sociaal en financieel resultaat; Opdrachtgeverschap door de gemeente Delft; Bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling;
Werkse! in relatie met Werkse! Holding B.V. Werkse! kan niet los worden gezien van Werkse! Holding BV. Dit geldt ook voor de jaarverslaglegging. Werkse! is een dienst van de gemeente Delft. Werkse! Holding BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen in handen zijn van de gemeente Delft. Deze splitsing heeft een privaatrechtelijke en een arbeidsrechtelijke achtergrond. Bedrijfsmatig zijn beide bedrijven in elkaar vervlochten en wordt naar buiten toe de naam Werkse! gecommuniceerd. De bedrijven, die onder de juridische entiteit Werkse! Holding BV vallen, nemen bedrijfsmatig een identieke positie in als de bedrijven die ressorteren onder Werkse!. De stafafdeling HRM, Financiën & Informatievoorziening en Marketing & Sales zijn onderdeel van Werkse!, maar vervullen dezelfde rol naar de bedrijven van Werkse! Holding BV. Alle organisatieonderdelen zijn ondergebracht in Werkse! en Werkse! Holding BV.
1.2. Algemene ontwikkelingen De verslaggevingsvoorschriften voor provincies en gemeenten zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Werkse! is als sociaal werkbedrijf onderdeel van de gemeente Delft en als zodanig is het BBV tevens van toepassing op Werkse!. De jaarrekening van Werkse! is conform deze vereisten van het BBV opgemaakt met dien verstande dat de balans en de resultatenrekening van Werkse! zijn afgestemd op de specifieke situatie van Werkse! als Werkbedrijf en specifiek de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en de Participatiewet. Het resultaat van Werkse! wordt in overleg met de gemeente Delft bestemd. De verwerking van de baten en lasten van Werkse! in de jaarrekening van de gemeente Delft vindt plaats onder doelstelling ” Economische Zelfstandigheid”, waarbij per programma inzicht wordt gegeven in: • de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; • de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken; • de gerealiseerde baten en lasten. In het bestuursverslag wordt nader ingegaan op de realisatie van de doelstellingen van Werkse!. Het bestuursverslag van Werkse! kan dan ook worden gezien als de programmaverantwoording van Werkse!. Voor publicitaire doeleinden en met name richting stakeholders van Werkse! is er ook een ‘sociaal jaarverslag’ gepubliceerd.
Financieringsstructuur Met de invoering van de Participatiewet is de re-integratie van mensen met én zonder arbeidsbeperking onder één regime gebracht. Voor de uitvoering van die wet heeft de gemeente Delft met de oprichting van Werkse! gekozen voor een integrale uitvoeringsstructuur. Op basis van het rapport Berenschot (2017) is richting gegeven aan een helder financieringsmodel tussen gemeente en Werkse! met reële bekostigingsgrondslagen. In 2020 zijn ook de afspraken over de financiering van Beschut Werk herzien. Werkse! is verantwoordelijk voor het operationeel resultaat. Het begrotingsproces van Werkse! sluit aan op de begrotingscyclus van de gemeente Delft.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 8
Dividenduitkering Werkse! Holding BV Gemeente Delft is enig aandeelhouder van de Holding BV. De gemeente en de RvC maken hierbij in gezamenlijkheid de afspraak hoe om te gaan met de bestemming van het operationeel resultaat voor reserveringen en dividenduitkering van de totale Werkse! organisatie (gemeentelijk onderdeel én de Holding BV). In de Algemene Vergadering van Werkse! op 11 oktober 2019 is het dividendbeleid met de memo resultaatbestemming geactualiseerd. Preferred Suppliership Binnen de branche van sociaal werkbedrijven is het de norm om 40% van het werk te mogen verwachten van de eigen opdrachtgevende gemeenten. In 2019 is de afspraak gemaakt om per 2020 met nominale bedragen te werken, afgeleid van de norm van 40%. De gemeente Delft en de drie contractgemeenten scoren als volgt hierop; Bedragen x 1000 euro
Omzet per gemeente t/m december Gemeente Delft Gemeente Pijnacker Nootdorp Gemeente Midden Delfland Gemeente Lansingerland
Begrote omzet Begroting 2020 / december € 3.700 € 307 € 246 € 188 € 4.442
Werkelijk in % van de t/m december norm € 3.913 106% € 406 132% € 35 14% € 6 3% € 4.360 98%
Het onderwerp is geregeld, ondermeer op de aandeelhoudersvergadering, onderwerp van gesprek. Met name de gemeente Delft heeft stappen gezet in de interne agendering van het onderwerp met als resultaat een groei op het vlak van preferred suppliership. De gemeente Midden-Delfland heeft keuzes gemaakt om met name op het re-integratievlak andere partijen in te schakelen.
Impact uitbraak COVID-19 (coronavirus) Het COVID-19 (corona) virus heeft vanaf februari/maart grote invloed op de bedrijfsvoering van Werkse!. Het beleid van Werkse! is erop gericht om mensen een veilige werkplek te bieden. Dit gaat samen met de waarde van werk. Het aanbrengen van structuur, netwerk en ontwikkeling door het bieden van werk aan de doelgroep. In het verlengde hiervan is zo goed mogelijk de bedrijfsvoering en de dienstverlening gecontinueerd. Binnen deze context is onder meer de anderhalve meterregel, hygiëneregels, vergaande vormen van thuiswerken toegepast. Circa 30 medewerkers zijn besmet geraakt met het virus. Gelukkig zijn het over het algemeen milde vormen van besmettingen geweest. Op één geval na hebben de besmettingen zich voorgedaan in het privédomein. Voor Werkse! een indicator dat de uitvoering van het beleid qua afstand en hygiëneregels goed is uitgevoerd. Het coronavirus heeft een impact gehad op de uitrol van de ambities voor 2020. Dit zal verder specifiek beschreven worden in de verdere hoofdstukken. Er is grote mate van trots hoe Werkse! deze periode is doorgekomen als het gaat om gezondheid, resultaten op de uitstroom en begeleiding van kandidaten uit de Participatiewet en de financiële resultaten.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 9
Strategie en doelstellingen Werkse! heeft ervoor gekozen om Lean als business strategie te gaan hanteren. Door het managementteam zijn de volgende meerjarendoorbraken 2020 vastgesteld; 1. Door een volledig vernieuwde aanpak zijn eind 2023 zoveel extra mensen aan een baan geholpen waardoor er nog 1.750 mensen zijn aangewezen op een bijstandsuitkering. 2. Door een duurzame aanpak op werk hoort Werkse! eind 2021 op het gebied van volumeontwikkeling bijstandsgerechtigden, langdurig in de top 5 van vergelijkbare organisaties. 3. Eind 2023 is binnen Werkse! een campus die op basis van ‘Open Work’, betaald werk, werkervaring en trainingen biedt. Naast de huidige Sw en Beschut Werk maken 700 mensen hier jaarlijks gebruik van om duurzaam uit te stromen naar een baan. 4. Door toenemend trots, vertrouwen en plezier van alle medewerkers binnen Werkse! scoren wij, op de drie gebieden, vanaf eind 2020 structureel 70% of hoger. Contractgemeenten uitvoering Wsw Voor de contractgemeenten (Lansingerland, Midden-Delfland en Pijnacker-Nootdorp) wordt uitvoering gegeven aan een meerjarencontract Uitvoering Wsw voor de periode 2018 tot en met 2020. Voor 2021 tot en met 2025 zijn nieuwe contractafspraken in gezamenlijkheid vastgelegd. Deze bieden een basis om het werkgeverschap voor de resterende Sw-medewerkers uit de betreffende contractgemeenten in te vullen.
Benchmark sociale werkbedrijven In 2020 kwam vanuit Cedris, de brancheorganisatie van sociale werkbedrijven, de landelijke benchmark uit over het jaar 2019. De belangrijkste uitkomsten voor Werkse! zijn: Het ziekteverzuim is lager dan het landelijke gemiddelde;
Gemiddeld is er landelijk gezien sprake van een verlies van € 3.000 per Sw’er. Financieel gezien scoort Werkse! hier een negatief resultaat van € 1.193. Werkse! scoort hiermee aanzienlijk beter dan het landelijke gemiddelde. In bijgevoegd overzicht de plek van Werkse!.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 10
Uitvoering prestatie-overeenkomst re-integratie gemeente Delft Uitvoering prestatie-overeenkomst re-integratie gemeente Delft In de overeenkomst zijn diverse taakstellingen afgesproken, onder andere over: • het aantal beëindigde uitkeringen Participatiewet, • aantal mensen dat parttime aan het werkt is naast de uitkering; • het begeleiden van mensen met een arbeidsbeperking (uitvoering Beschut werk en Wet Baanafspraak); • daarnaast zijn er een aantal additionele opdrachten, zoals het begeleiden van statushouders naar werk. Onze opdracht in 2020 is om 340 mensen naar werk te begeleiden. Met corona is het een bijzonder jaar geworden. Werkse! had de ambitie om het bijstandsvolume verder te laten dalen. Met de komst van de coronacrisis was dat niet langer mogelijk en is het volume gestegen. Gelukkigerwijs in mindere mate dan waar Werkse! en de gemeente van uitgingen. In de bijstand zijn meer jongeren en mensen met een flexibel arbeidscontract terecht gekomen, deels een doelgroep met enige ondersteuning vanuit Werkse! de stap weer naar werk kon maken. Uiteindelijk zijn er 320 mensen naar werk begeleid. Afgezet naar landelijk niveau scoort Werkse!/gemeente Delft hiermee beter in de benchmark. Doelgroep Wsw In de prestatie-overeenkomst wordt gerapporteerd op de formatie-omvang en afbouw van de Sw. Met de komst van de Participatiewet in 2015 is instroom in de Sw niet langer mogelijk.
Daarmee is er sprake van een doelgroep die jaarlijks met daalt met circa 5% in omvang. Op 31 december 2020 werkten nog 409,3 SE doelgroep Sw bij Werkse!. Belangrijkste uitstroomreden is pensioen. Ontwikkeling en zo passend mogelijk werk bieden blijven onverminderd uitgangspunten van de invulling van het werkgeverschap richting de Sw-doelgroep. Beschut Werk Onderdeel van de Prestatie-overeenkomst is de uitvoering van beschut werk onder de Participatiewet. Vanaf 2018 vragen meer mensen een indicatie Beschut Werk aan en worden er ook meer indicaties afgegeven door het UWV. Voor 2020 is de taakstelling van de gemeente Delft 56. In totaal zijn er nu 45 uit de gemeente Delft geplaatst. Daarnaast zijn er 21 medewerkers beschut geplaatst uit de gemeenten, Midden-Delfland, Rijswijk en Pijnacker-Nootdorp. Het betreft een groep medewerkers met een intensieve begeleidingsbehoefte.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 11
In de, door de Gemeenteraad vastgestelde, notitie ‘Werk als beste medicijn’ wordt stilgestaan bij Beschut Werk. De businesscase op beschut werk is in 2020 herzien en het financiële resultaat van Beschut Werk wordt conform dit voorstel als subsidieresultaat beoordeeld. Werken & Leren Werkse! beschikt over een eigen infrastructuur om mensen in een werkomgeving te ontwikkelen voor een plek op de reguliere arbeidsmarkt. Deze eigen infrastructuur bestaat uit werkleerbedrijven zoals Assemblage, Beveiliging, Groen & Omgeving, Groepsdetachering, Post en Schoonmaak. In 2020 zijn er 244 werknemersvaardighedentrajecten uitgevoerd. Daarmee wordt achtergebleven op de ambitie. De reden is gelegen in corona waardoor groepen niet bij elkaar gebracht konden worden voor trainingen danwel uitval van medewerkers. Het gaat dan om ontwikkeltrajecten, trainingen, stages, assessment en werkervaringsplaatsen. De doelgroep bestaat uit mensen uit de Participatiewet, Wsw, re-integratie tweede spoor en taakgestraften. Organisatieontwikkeling Great Place to Work Great Place to Work is voor Werkse! het middel om de onderdelen, vertrouwen, trots en plezier verder te ontwikkelen binnen Werkse!. De ontwikkeling, begeleiding en verwerking van feedback van zowel kader- als Sw-medewerkers op de invulling van het werkgeverschap en organisatieontwikkeling staat centraal.
Great Place to Work kent een cyclus van drie jaar. In 2018 vond de eerste meting plaats. De informatie wordt verkregen uit een jaarlijks te houden ‘trust index’ (vragenlijst van 58 meerkeuze vragen en 2 open vragen) en ‘culture audit’ (aanlevering van documenten met kaders, beleid en procesbeschrijvingen). De uitkomst uit de vertrouwensmeter in 2018 was 64%. Halverwege 2019 is een tweede meting uitgevoerd. De uitkomst was toen 61%. In de tweede helft 2019 en 2020 is er onverminderd ingezet om te werken aan trots, plezier en vooral vertrouwen. Centrale punten zijn: verbetering van het klimaat in ons pand, aanpassing werkplekken, bejegening van elkaar en ontwikkelingsmogelijkheden. Eind 2020 is de derde meting uitgevoerd met als resultaat een score van 72%. Werkse! is daarmee gecertificeerd als Great Place to Work. Op alle dimensies (trots, vertrouwen en plezier) van Great Place to Work is meer dan 70% gescoord. Enterprise resource planning (ERP) De ICT-ruggengraat is AFAS bij Werkse!. De voornaamste financiële, logistieke en HRM-processen worden vanuit AFAS ICT-matig ondersteund. In 2020 is veel tijd besteed aan optimalisatie van HRM processen en het automatiseren van het werving- en selectieproces. Dit loopt nog door in 2021. MS Office 365 In 2020 heeft Werkse! bedrijfsbreed de overstap gemaakt naar MS Office 365.
In het verlengde hiervan zijn alle medewerkers met een Werkse!-account voorzien van een nieuwe laptop en scherm(en). Hiermee wordt zowel aan de soft- alswel hardwarekant de medewerker gefaciliteerd om ook online met elkaar samen te werken en te werken met de nieuwste standaard qua software. Zeker in tijden van corona met een grotere mate van thuiswerken een vereiste.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 12
Marktbenadering Halverwege 2020 zijn de onderdelen Werkgeverservicepunt Delft en Marketing & Sales aan de slag gegaan met het verbeteren van de marktbenadering naar werkgevers. Ook wel customer journey Werkgevers genoemd. Daarbij is zowel de klantreis vanuit het perspectief van de werkgevers alswel accountmanager in beeld gebracht. Over het algemeen kwam er een positieve feedback vanuit de werkgevers. De verbeterpunten op de diverse touchpoints in de klantreis worden in 2021 geïmplementeerd. Een vergelijkbare aanpak wordt in 2021 op de klantreis van de kandidaten losgelaten. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) In 2019 is bedrijfsbreed prioriteit gegeven aan de verdere implementatie van de AVG. Op basis daarvan is in 2020 verder doorgebouwd. Gezien de doelgroep en de veelheid aan privacygevoelige gegevens waarmee gewerkt wordt, is correcte naleving van de AVG een basisvereiste. Deze inspanningen, gecoördineerd door internal control/functionaris gegevensbescherming, hebben geleid tot een bovengemiddeld goede performance op dit vlak. Voorbeelden hiervan zijn de bedrijfsbrede (digitale) opschoonacties en voorlichtingsbijeenkomsten. Over de adequate toepassing van de AVG is ook door de externe accountant gerapporteerd in de managementletter. Een goede uitvoering van de AVG is een continu agendapunt, ook in het kader van risicomanagement.
Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) Vanaf 1 januari 2020 zijn de regels rond arbeidscontracten en ontslag veranderd. Dit is geregeld in de Wet arbeidsmarkt in balans. Zo gaan werkgevers vanaf 1 januari een lagere WW-premie betalen voor werknemers met een vast contract. Payrollwerknemers krijgen een betere rechtspositie en arbeidsvoorwaarden en oproepkrachten krijgen meer zekerheid op werk en inkomen. Medewerkers die vallen onder de Wet sociale werkvoorziening vallen niet onder de bepalingen over payrolling en zijn dus uitgezonderd. De doelgroepen banenafspraak en beschut werk worden uitgezonderd van het payrollregime indien er een landelijke cao is afgesloten. Eind 2019 werd een motie aangenomen in de Tweede Kamer, waarin wordt gesteld dat de uitzonderingssituatie voor SWmedewerkers ook moet gaan gelden voor doelgroep banenafspraak en beschut werk. Voorwaarde is wel, dat er voor deze groep een landelijke cao komt. De leden van de VNG hebben inmiddels voor gestemd, zodat de cao er zeer waarschijnlijk zal gaan komen. Ten aanzien van de payrollconstructie is ons standpunt, dat door de uitspraak van de Tweede Kamer op 15 oktober 2019 en het besluit van de VNG uit de zomer van 2020 het aannemelijk is, dat er een landelijke cao komt voor betreffende doelgroep en dat deze doelgroep dan dezelfde uitzonderingspositie krijgt als de SW-medewerkers.
Werkse! gaat er dus vanuit, dat de huidige situatie waarin voor een kleine groep niet wordt voldaan aan de WAB, op korte termijn zal worden opgelost conform de uitspraak van de Tweede Kamer. Werkse! gaat in de tussentijd de huidige situatie dus continueren. De risico’s die daaruit voortvloeien zijn overzichtelijk. Interne controle functie Werkse! is gestart met het opstellen van een risicoanalyse voor processen die gerelateerd zijn aan de jaarrekening. In 2020 heeft dit proces een vervolg gekregen. In het kader van het interne controleplan is en zal Werkse! met de verdere uitwerking van de interne risicoanalyse aan de slag gaan. Om voorbereid te zijn op de risico’s wordt periodiek aan het management gerapporteerd door middel van een stoplichtenrapportage. De controles gaan over de volle breedte van het bedrijf, varierend van AVG, autorisaties en omzet aansluitingen. Op zowel het vlak van autorisaties alswel omzetaansluitingen zijn in 2020 flinke stappen gezet. Dit in goede samenwerking met de lijnorganisatie.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 13
Door onze branche- en organisatiekennis en de kennis en praktijkervaring van de accountant bij elkaar te brengen, kunnen we de risicoanalyse scherp stellen als basis voor (aanvullend) te treffen maatregelen.
Risico paragraaf In 2019 is een begin gemaakt met de opzet van een integrale risicoanalyse in samenwerking met de gemeente Delft. Deze risico-analyse is op hoofdlijnen. Werkse! wil dit de komende tijd verder uitbouwen naar een systematisch risicomanagementsysteem, waarop periodiek wordt gerapporteerd door het management. Werkse! kent reeds een systeem van uitgebreide interne controles. Opvolgingen op bevindingen van de externe accountant en interne controle worden gemonitord in een zogenaamd stoplichtenmodel. Hierop wordt vier keer per jaar gerapporteerd. Het jaarlijkse controleplan is afgestemd met de externe accountant. De belangrijkste risico’s die zich momenteel voordoen betreffen de volgende onderwerpen: • Netto toegevoegde waarde, ontwikkelingen op de markt hebben zowel in positieve als negatieve zin impact op het resultaat van de diverse werksoorten. • Wettelijke kaders en politieke keuzes vanuit zowel de overheid als de gemeentelijke politiek, mede in het licht van de financiële situatie bij de gemeente. • Impact uitbraak COVID-19 (Corona virus). De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. De uitbraak raakt ook onze organisatie.
Onder andere door aanvullende maatregelen, waaronder de huur van een extra locatie (Werkse! Voorhof), is Werkse! er in 2020 in geslaagd het omzetverlies tot een minimum te beperken. In 2021 zal COVID-19 nog niet zijn verdwenen. Een uitbraak kan serieuze implicaties hebben voor de bedrijfsvoering van Werkse! Het ingestelde crisisteam beoordeelt periodiek of de huidige maatregelen nog voldoen, of dat er aanvullende maatregelen nodig zijn. Naast de directe impact van COVID-19 kan er ook sprake zijn van indirecte impact, bijvoorbeeld wanneer klanten wegvallen als gevolg van de pandemie, of wanneer winkels gedwongen worden om tijdelijk de deuren te sluiten. Vooralsnog gaan we er in de bedrijfsvoering (en begroting) vanuit dat de impact op onze omzet in 2021 gering zal zijn. Werkse! Holding BV heeft een gezonde eigen vermogenspositie, waarmee risico’s afdoende kunnen worden afgedekt. Voor Werkse! (gemeentelijke deel) geldt dit niet, omdat het resultaat jaarlijks wordt toegevoegd aan de algemene middelen van de gemeente Delft en er dus nagenoeg geen eigen vermogen wordt opgebouwd in Werkse! (gemeentelijke deel).
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 14
1.3. Sociaal- economische doelstellingen Algemeen Voor de begroting van 2020 is een begrotingsresultaat voor vennootschapsbelasting van € 280k positief afgegeven op het operationeel resultaat. Op totaalniveau Werkse! Groep (beide juridische entiteiten) presteert Werkse! € 182k beter dan begroot.
2020 Begroot
2020 Feit
2019 Feit
Werkse!
-135
128
96
Werkse! Holding BV
415
318
439
Resultaat
280
446
535
-8
-17
-17
272
429
518
Vennootschapsbelasting
“Totaal” resultaat
Het geconsolideerde eindresultaat van Werkse! Groep is € 429K. dit is € 157K beter dan begroot. Het resultaat is weliswaar lager dan in 2019, maar dit heeft zijn oorzaak in lagere omzetten bij bepaalde bedrijfsonderdelen door corona. Over de algehele linie, alle bedrijfsonderdelen, is er meer omzet geboekt dan begroot. Er is meer omzet geboekt bij minder hard stijgende kosten. Naast het betere operationele resultaat is er fors geïnvesteerd in Werkse!. Impact corona Rondom de eerste golf van corona is er een risico-inschatting gemaakt van de impact van corona, ook in financiële zin. Hierbij werd in het ‘most likely’ scenario uitgegaan van een operationeel resultaat van € 1 miljoen negatief. Onze dienstverlening hebben we grotendeels kunnen continueren, in een aantal onderdelen kunnen uitbreiden, daarnaast hebben opdrachtgevers aan hun betalingsverplichtingen voldaan. Dat alles maakt dat het scenario niet is uitgekomen en er een positief operationeel resultaat is gedraaid. Gedurende 2020 heeft het Rijk om de omzetdaling vanwege corona van sociale werkbedrijven te compenseren een bijdrage ter beschikking gesteld. Het gaat hierbij om een vast bedrag per Swmedewerker. De coronasteun van € 870K is besteed en gereserveerd voor de kosten voor het extra gehuurde pand aan de Vulcanusweg, welke tot medio 2022 is gehuurd, alsmede ter dekking van coronagerelateerde kosten en omzetverlies.
Onze dienstverlening hebben we grotendeels kunnen continueren, onder andere door huur van extra ruimte, zodat iedereen op anderhalve meter afstand kon werken. In een aantal onderdelen is de dienstverlening zelfs uitgebreid. Daarnaast hebben opdrachtgevers aan hun betalingsverplichtingen voldaan, waarbij we in ons scenario nog uitgingen van mogelijke afboekingen op vorderingen. Dat
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 15
alles tezamen met de steun vanuit het Rijk maakt dat het scenario niet is uitgekomen en er een positief operationeel resultaat is gedraaid.
Resultaat 2020 Werkse! gemeentelijke dienst (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)
Werkse!
2020 Begroot
2020 Feit
2019 Feit
-135
128
96
Het resultaat van de gemeentelijke dienst Werkse! was begroot op €- 135K en komt uit op € 128K en komt hiermee € 263K beter uit dan begroot. Toelichting: • Subsidieresultaat beschut werk. In 2020 is de businesscase voor beschut werk vastgesteld. Voor 2020 is een bedrag van € 276K gedeclareerd. In lijn met het gemeentelijk vastgestelde memo ‘Werk als beste medicijn’ mag het resultaat op beschut werk worden opgevat als subsidieresultaat. • Operationeel resultaat onderdelen Werkse!: zowel Detachering, Groepsdetachering & Post, Trajecten & Projecten, Groen & Omgeving en Assemblage hebben meer omzet geboekt. De orderportefeuilles waren goed gevuld en tegen betere tariefstelling. • De bedrijven transformeren zich steeds beter tot werkleerbedrijven die door meerdere doelgroepen dan alleen Sw ingezet kunnen worden.
Bedrijfsonderdelen Werkse! gemeentelijke dienst
Business unit Werken & Leren Assemblage Vanwege corona en besmettingsgevallen zijn er afdelingen van Assemblage meerdere perioden tijdelijk in quarantaine geplaatst. Daarnaast is er rekening gehouden met medewerkers die vanuit arbeidsbeperking angstig zijn voor het virus. Ondanks de verminderde inzet van medewerkers is er meer omzet gedraaid. De omzetgroei is veroorzaakt door meer inzet op technische werksoorten ten opzichte van de verpakkingswerkzaamheden is sterk gestegen. Hierdoor is de omzet hoger dan begroot maar nemen ook de risico’s in de bedrijfsvoering toe. In 2020 zijn minder beschut werk medewerkers bij Assemblage werkzaam geweest dan begroot. Hierdoor is de dekking van subsidies € 360K lager dan begroot. Het gedeeltelijk wegvallen van deze dekkingsbron resulteert financieel er in dat de het resultaat € 259K achterblijft op de begroting. Groen & Omgeving Door de huidige markt worden er in zijn algemeenheid goede prijsafspraken gerealiseerd. Dit heeft geresulteerd in een positief resultaat. De toegevoegde waarde is in 2020 € 214K hoger dan begroot. Het resultaat is door lagere kosten € 461K beter dan begroot.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 16
Daarnaast zijn er met grotere opdrachtgevers afspraken gemaakt voor de komende jaren om te komen tot een stabiele, positieve orderportefeuille. Met de gemeente Delft in de rol van opdrachtgever zijn nieuwe financiële afspraken gemaakt en worden er momenteel steeds meer opdrachten verstrekt.
Groepsdetachering & Post Vanwege de coronacrisis is er continu drukte bij opdrachtgever PostNL. Doorlopende dienstverlening aan PostNL pakketpost was niet in de begroting opgenomen en zorgt voor een beter financieel resultaat. Door meer medewerkers in tijdelijke dienst te nemen vanuit de Participatiewet daalt de inzet van Inhuurkrachten. Een deel van de groepsdetachering bij een vaste relatie is aan het dalen hierdoor ligt er een uitdaging om weer nieuwe groepsdetacheringsplekken te realiseren. Door overnames van PostNL zal de postbezorging omgezet worden naar dienstverlening voor PostNL briefpost. Digitalisering maakt binnen dit bedrijfsonderdeel een groei door. Bij een aantal grotere opdrachtgevers worden de archieven gedigitaliseerd. Trajecten & Projecten De afdeling Trajecten & Projecten had zich ten doel gesteld om 375 werknemersvaardighedentrajecten uit te voeren. Uiteindelijk zijn er 244 uitgevoerd. Dit aantal ligt ruim onder dat van vorig jaar. Vanwege corona zijn veel trajecten niet uitgevoerd. Enerzijds omdat er bijvoorbeeld geen opleidingsklassen gevormd konden worden en anderzijds beperktere aanwezigheid op te leiden doelgroep en begeleidend personeel. In de tussentijd gewerkt om het (opleidings)aanbod richting kandidaten en doelgroepmedewerkers te verbreden en te verbeteren.
Business unit Werk & Participatie: onderdeel Detachering Het is onverminderd de doelstelling van Werkse! om zoveel mogelijk Sw-medewerkers te detacheren. Door de coronacrisis is het niet gelukt extra medewerkers te plaatsen. In 2020 zijn gemiddeld 5,1 fte minder Sw’ers gedetacheerd dan begroot. De toegevoegde waarde is hierdoor € 252K lager dan begroot. Stafonderdelen De stafafdelingen hebben meer kosten gemaakt dan begroot. Dit is in belangrijke mate veroorzaakt door de kosten voor thuiswerken en extra inhuur voor ICT. Daarnaast is er van de Marketing & Salesafdeling geïnvesteerd in de customer journey werkgevers en campagnes naar deze doelgroep. Dit alles om meer mensen aan het werk te krijgen bij werkgevers.
Personeelsformatie Wsw Werkse! De ontwikkeling van het personeelsbestand werkzaam bij Werkse! is als volgt: 2020 Begroot
2020 Feit
2019 Feit
SW medewerkers
387
382
407
Begeleid werken
23
23
23
Totaal
410
405
430
Personeelsbestand in Fte’s
*In bovenstaand overzicht gaat het om een gemiddelde bezetting over het jaar.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 17
De slapende dienstverbanden worden niet meer gefinancierd en om die reden niet meer in het FTE overzicht opgenomen. De daling van het aantal Sw-medewerkers wordt voornamelijk veroorzaakt door de natuurlijke uitstroom van medewerkers, die niet meer wordt opgevangen door de stop op de instroom van de Sociale werkvoorziening. De Sw-medewerkers hebben een arbeidsaanstelling bij Werkse!. Voor het eerst sinds jaren heeft Werkse meer SW medewerkers dan gefinancierd vanuit de rijksbijdrage.
Personeelsbestand in SE’s
SW medewerkers
2020 Begroot
2020 Feit
2019 Feit
414
416
441
Ziekteverzuim Het ziekteverzuim heeft zich als volgt ontwikkeld: Ziekteverzuim
2020
2019
Gemiddeld jaarpercentage Werkse! Wsw
12,3%
12,8%
Gemiddeld jaarpercentage Werkse! Ambtelijk
10,4%
10,3%
Gemiddelde jaarpercentage Werkse! incl. Holding BV
11,3%
10,1%
Het verzuim Wsw medewerkers is gedaald met 0.5%. Tijdens de eerste lockdown in 2020 zijn we gedeeltelijk gestopt met het registreren van ziekmeldingen. Daarmee zijn we terughoudend met het duiden van de ziekteverzuimcijfers. Veel meldingen van een verkoudheid behoren niet tot het ziekteverzuim, maar in verband met de coronamaatregelen zijn deze medewerkers wel thuisgebleven in quarantaine.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 18
2.
Jaarrekening Werkse! 2.1. Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)
Activa 1 Vaste activa
2 Vlottende activa
2020
2019
1.1 Materiële vaste activa
852
759
Totaal vaste activa
852
759
2.1 Voorraden
11
28
2.2 Uitzettingen
2.021
2.149
Totaal vlottende activa
2.032
2.177
Uitzettingen rente-typische periode korter dan 1 jaar
3 Liquide middelen
3.1 Liquide middelen
502
460
4 Overlopende activa
4.1 Overlopende activa
458
1.134
3.843
4.531
5.1 Bestemmingsreserve
698
698
5.2 Operationeel resultaat
128
96
Totaal eigen vermogen
826
794
6.1 Voorzieningen
0
0
Totaal voorzieningen
0
0
Totaal-generaal
Passiva 5 Eigen Vermogen
6 Voorzieningen
Netto-vlottende schulden rente-typische periode korter dan 1 jaar 7 Vlottende passiva
7.1 Rekening courant bank
1.283
2.278
7.2 Schulden aan leveranciers
415
322
7.3 Belastingen en sociale premies
87
640
7.4 Overige schulden
8 Overlopende passiva
899
375
Totaal vlottende passiva
2.684
3.614
8.1 Overlopende schulden
333
122
3.843
4.531
Totaal-generaal
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 19
2.2. Staat van baten en lasten (alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven) Begroot
Feit
Feit
2020
2020
2019
9.858
10.157
9.877
860
1.204
846
10 Toegevoegde waarde 10.1 Omzet minus inkoopkosten
8.998
8.952
9.031
11 Overige baten
9.151
9.515
9.851
393
372
221
11.3 Participatiebudget
5.445
5.316
5.034
11.4 Overige baten
1.883
1.230
1.059
Totaal uit overige baten
16.872
16.433
16.165
Totale gerealiseerde programma baten
25.870
25.386
25.196
12 Kosten
12.1 Salariskosten Wsw / beschut
11.615
11.211
11.197
12.2 Salariskosten overige medewerkers
11.028
10.630
10.105
9 Omzet
9.1 Omzet bedrijfsactiviteiten 9.2 Inkoop grond- en hulpstoffen en diensten door derden
11.1 Rijksbijdragen SW 11.2 Loonkostensubsidie Beschut
12.3 Afschrijvingen materiële vaste activa 12.4 Overige bedrijfskosten 12.5 Overige lasten Totaal gerealiseerde programmalasten
13 Bedrijfsresultaat
306
236
266
3.056
3.559
3.415
0
566
194
26.005
26.203
25.177
-135
-818
19
-4
-3
950
79
13.1 Rentelasten / baten 13.2 Overige baten / lasten
0
13.3 Mutatie voorzieningen Totaal overig baten/lasten
1 0
945
77
Gerealiseerd totaal van saldo baten & lasten
-135
128
96
Resultaat na bestemming
-135
128
96
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 20
2.3. Kasstroom overzicht 2.3 Liquide middelen 2020
2019
Beginsaldo
Liquide middelen
460
341
Operationeel
Resultaat
128
96
- Afschrijving
236
234
- Voorraden
17
1
- Vorderingen en overlopende activa
804
1.491
- Crediteuren en kortlopende schulden
275
708
0
-42
Totaal uit operationele activiteiten
1.460
2.488
Investeringen materiële vaste activa
-329
-185
0
0
Totaal uit investeringen
-329
-185
Uitkering resultaat voorgaand boekjaar
-96
-322
Mutatie rekening courant
-995
-1.862
-1.091
-2.184
40
118
502
460
Mutaties voor:
- Voorziening mutaties
Investeringen
Desinvesteringen materiële vaste activa
Financiering
Mutatie bestemmingsreserve Totaal uit financieringsactiviteiten
Totaal mutaties Eindsaldo
Jaarrekening 2020 Werkse!
liquide middelen
Pagina 21
2.4. Grondslagen voor financiële verslaglegging Algemeen Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2020, dat is geëindigd op 31 december. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De verslaggeving voorschriften voor provincies en gemeenten zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Werkse! is als lokaal Werkbedrijf onderdeel van de gemeente Delft en als zodanig is het BBV tevens van toepassing op Werkse!. De jaarrekening van Werkse! is, voor zover mogelijk, conform deze vereisten opgemaakt met dien verstande dat de balans en de resultatenrekening van Werkse! zijn ingericht op de specifieke situatie van Werkse! van de Wet Sociale Werkvoorziening en de Participatiewet. Binnen het financieel resultaat SW wordt een onderscheid gemaakt tussen het operationeel resultaat en het subsidie-resultaat. Dit wordt gedaan omdat het operationeel resultaat beïnvloedbaar is en het subsidieresultaat niet. Werkse! heeft de opdracht een positief operationeel resultaat te realiseren. De gemeente is financieel verantwoordelijk voor het subsidieresultaat. De gemeente geeft bij de begrotingsbehandeling kaderstellende richtlijnen. Hiermee ontstaat een heldere verantwoordelijkheidsstructuur.
De verwerking van de baten en lasten van Werkse! in de jaarrekening van de gemeente Delft vindt plaats onder hoofdstuk: ” Werk en Economische Zelfstandigheid”. Voor de najaarsrapportage van de gemeente Delft wordt een latest estimate (LE) opgesteld. Hierdoor is besloten om geen aangepaste begroting over dat jaar op te nemen in de staat van baten en lasten. Continuïteitsveronderstelling Het bestuur gaat uit van de veronderstelling van continuïteit op basis van de financiële positie en de begroting, zoals die is vastgesteld. Voor de risico’s inclusief de gevolgen van de COVID19 pandemie, zoals genoemd in de risico-paragraaf, heeft Werkse! afdoende beheersmaatregelen genomen. Daarnaast is er de verwachting, dat er vanuit de Rijksoverheid conform 2020 ook voor 2021 nog aanvullende steunmiddelen worden toegezegd en is er vanuit de gemeente Delft de toezegging om de organisatie Werkse! te continueren. Schattingen bij de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Er zijn geen waarderingsgrondslagen naar de mening van het bestuur die kritisch zijn ten aanzien van schattingen en veronderstellingen voor het weergeven van de financiële positie. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publiekesector (WNT) heeft Werkse! zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 22
2.5. Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en worden lineair afgeschreven over de geschatte levensduur. In 2019 is de nieuwe werkwijze doorgevoerd, waardoor Werkse in lijn met de gemeente Delft alleen activa activeert met een aanschafwaarde groter dan € 15.000. De startdatum van de afschrijving is januari van het jaar volgend op het jaar van aanschaf. Voor 2020 betekent deze nieuwe werkwijze dat er voor € 92K aan activa in de kosten is opgenomen en dat er € 42K minder is afgeschreven omdat de afschrijvingen van de gekochte activa ingaan in 2021. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen Machines en Installaties Automatisering software Automatisering hardware Inventaris Vervoermiddelen
4% – 2,5% 12,5% -20,0% 20,0% 33,3% 10,0% 20,0%
Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs met toepassing van de gewogen gemiddelde inkoopkosten. Het gereed product/onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien deze lager is. De vervaardigingprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen en overlopende activa Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde en wordt aangepast naar de actuele waarde als deze lager is.. Voor het risico dat uitzettingen niet invorderbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. Alle overige vorderingen hebben een looptijd van naar verwachting korter dan een jaar Liquide middelen Liquide middelenzijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking Voorzieningen In het kader van de organisatieontwikkelingen zijn er mutaties voorzien in de huidige personele bezetting. Hiervoor is het maximaal verschuldigde bedrag opgenomen. Overige activa en passiva Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Geen van de activa en passiva heeft een looptijd van langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 23
2.6. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit houdt in dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.
2.7. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omzet De omzet is de opbrengst van de aan derden geleverde goederen respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. De omzet wordt gerealiseerd op het moment van aflevering van geproduceerde goederen, respectievelijk verlening van de diensten. Rijksbijdragen Dit betreft de bijdragen van het Rijk zoals bedoeld in artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Subsidies De structurele subsidies die worden ontvangen ten behoeve van de exploitatie van voortdurende activiteiten worden als baten verantwoordt in de staat van baten en lasten in het jaar waar de toekenning voor geldt. Overige ontvangen subsidies/ bijdragen en daaraan gerelateerde kosten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Vooruit ontvangen subsidies worden opgenomen onder de overlopende passiva. Bestedingen volgen in de volgende boekjaren overeenkomstig de subsidievoorwaarden.
De subsidies worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Werkse! de condities voor ontvangst kan aantonen. Salariskosten Wsw Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de Sw-medewerkers verantwoord. Tevens zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen. Salariskosten overige medewerkers Dit betreft de salariskosten en de sociale lasten van de BV-medewerkers, de ambtelijk medewerkers en de gesubsidieerde medewerkers.
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 24
2.8. Toelichting op de balans Activa 1 Vaste activa 1.1 Materiële vaste activa
Gebouwen
Verloop mutaties in 2020 Boekwaarde per 1 januari 2020
91
Bij: investeringen
Machines
Vervoer-
en installaties
middelen
Overige
Totaal
124
142
403
759
35
54
240
329
Af: desinvesteringen
0
Af: afschrijvingen
-4
-37
-38
-157
-236
Boekwaarde 31 december 2020
87
122
157
486
852
Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2020
102
667
506
2.399
3.674
Cumulatieve afschrijvingen
-15
-545
-349
-1.913
-2.822
Boekwaarde 31 december 2020
87
122
157
486
852
Een specificatie op hoofdlijnen van de investeringen staat hieronder uitgesplitst: • Hardware € 165K • Electrische voertuig € 54K • Overige investeringen € 110K
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 25
2. Vlottende activa
2020
2019
Grond- en hulpstoffen
11
28
Totaal
11
28
1.524
1.354
Handelsvordering Gemeente Delft
688
801
Vorderingen op openbare lichamen
0
0
-198
-198
7
192
2.021
2.149
2.1 Voorraden
Uitzettingen rente-typische periode korter dan 1 jaar 2.2 Uitzettingen Handelsdebiteuren
Dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet Totaal uitzettingen
Het debiteurensaldi is stabiel. De vordering op gemeente Delft betreft voornamelijk de facturatie van het subsidieresultaat, eindejaar facturatie van Groen & Omgeving en doorgeschoven BTW
2020 0 502 502
2019 0 460 460
Overige overlopende vorderingen
458
1.134
Totaal overlopende activa
458
1.134
3. Liquide middelen Kas Bank Totaal
4. Overlopende activa
De overige overlopende vorderingen bestaan onder andere uit: • Nog te ontvangen gelden LIV • Transitievergoeding UWV • Vooruitontvangen inkoopfacturen • Overige
Jaarrekening 2020 Werkse!
233K 110K 67K 48K
Pagina 26
2018 0 341 341
Passiva 5. Eigen Vermogen 2020
2019
171 297 230
171 297 230
699
699
5.2 Resultaat Beginsaldo Bijdrage gemeente Delft Onttrekkingen Resultaat Eindsaldo
96 0 -96 127 127
322 0 -322 96 96
6. Voorzieningen Voorziening claim debiteur Personele mutatie Eindsaldo
0 0 0
0 0 0
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 27
5.1 Bestemmingsreserve Beginsaldo reserve algemeen Beginsaldo organisatieontwikkeling Beginsaldo slapende dienstverbanden Onttrekkingen Eindsaldo
.
7. Vlottende passiva 2020
2019
BNG bank
1.283
2.278
Totaal
1.283
2.278
Handelscrediteuren
415
322
Totaal
415
322
Loonbelasting
0
491
Omzetbelasting
58
70
Netto-vlottende schulden rente-typische periode korter dan 1 jaar 7.1 Rekening courant bank
7.2 Schulden aan leveranciers
7.3 Belastingen en sociale premies
Pensioenen
29
79
Totaal
87
640
36
167
Nog te betalen rijksbijdrage
0
13
Schuld aan Werkse Holding BV
97
0
Nog te ontvangen facturen
94
189
Te ontvangen kosten Coronagelden
569
0
Loonkostensubsidie Begeleid werken
104
6
Totaal
899
375
2.684
3.614
333
122
De loonbelasting is in 2020 direct in de maand december betaald waardoor het saldo in 2020 0 is. 7.4 Overige schulden Schulden aan personeel
Schulden aan personeel 2019 betreft de voorziening organisatieaanpassing,welke in 2020 grotendeels is afgehandeld.
Totaal vlottende passiva 8. Overlopende passiva Overige overlopende schulden
333 122 De overige schulden betreft voor €91K nog te ontvangen facturen van de gemeente Delft voor de WIA en WW voorziening, € 120K vooruitontvangen taskforce gelden en € 96K winstuitkering 2019. Totaal
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 28
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst gemeente Delft, Gantel 23, t/m 31 december 2041 ca. Waarop in mindering: onrendabele top en kapitaalslasten huur Gantel 23
€ 1.042K per jr. € 598K per jr.
Verlofrecht Wsw en ambtelijk personeel per 31-12-2020 Dit bedroeg in 2019 € 463K
€ 651K
Leasecontracten van 31 voertuigen met een basiscontract van 48 maanden Leasecontracten zijn afgesloten in 2017 en 2018. De leasekosten per jaar bedragen circa
€ 129K
Jaarrekening 2020 Werkse!
€ 114K
Pagina 29
2.9. Toelichting op de staat van baten en lasten
10. Toegevoegde waarde
Begroot 2020
Feit 2020
Feit 2019
8.998
8.952
9.031
Toelichting op de toegevoegde waarde: • Detachering: De toegevoegde waarde is € 252K lager dan begroot door uitval van detacheringen in de eerste coronalockdown. • Groen & Omgeving: De toegevoegde waarde is € 214K hoger dan begroot. • Groepsdetachering: Realiseert een hogere toegevoegde waarde dan begroot van € 85K, voornamelijk door de groei bij PostNL van € 163K. 11. Overige baten
11.1 Rijksbijdragen Rijksbijdragen WSW
9.151
9.515
9.851
393
372
221
9.544
9.887
10.072
Werkse! apparaatskosten
4.893
4.902
4.718
Vaste bijdrage beschut werk
552
414
316
5.445
5.316
5.034
0
0
0
1.605
954
937
278
276
122
0
0
0
1.883
1.230
1.059
Loonkostensubsidie Beschut werk Totaal 11.2 Participatiebudget
Totaal
11.3 Overige baten Diverse baten / lasten Subsidieresultaat WSW Subsidieresultaat Beschut werk Boekwinst verkoop activa Totaal
Het subsidieresultaat WSW valt beter uit door hogere indexatie van de rijksbijdrage. Het subsidieresultaat van beschut werk is in 2020 hoger door de lagere vaste bijdrage voor beschut werk
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 30
12. Kosten Begroot 2020
Feit 2020
Feit 2019
Salarissen SW
9.657
9.207
9.529
Salarissen SW personeel Werkse! BV’s
-1.305
-1.079
-1.300
Pensioenlasten
782
762
798
Sociale lasten
1.622
1.580
1.760
860
742
409
11.615
11.211
11.197
345
343
364
2.416
2.169
2.401
Pensioenlasten
324
333
352
Sociale lasten
325
312
403
3.065
2.814
3.156
45
44
50
Salariskosten BV medewerkers
7.738
7.179
6.536
Salarissen ambtelijk medewerkers
3.065
2.814
3.156
Salariskosten re-integratie banen
250
756
441
Ontvangen subsidie gesubsidieerde banen
-25
-119
-28
11.028
10.630
10.105
Aantal medewerkers bedrijfs-CAO in Fte
109
105
95
Aantal medewerkers re-integratie in Fte
8
26
15
12.1 Salariskosten Wsw-personeel
Salarissen Beschut werk Werkse! Totaal
Aantal SW medewerkers Werkse! in Fte
12.2 Salariskosten Ambtelijk personeel Salarissen Ambtelijk
Totaal
Aantal ambtelijke medewerkers in Fte
12.2 Salariskosten overige medewerkers
Doorbelasten salariskosten extern Totaal
Het betreft hier het volgend aantal overige medewerkers :
Jaarrekening 2020 Werkse!
Pagina 31
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) Op een functionaris van de Werkse! Delft BV is de WNT van toepassing voor Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Deze functionaris was gedurende het jaar een “leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling” zie model 1a. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling bedragen x € 1