2103049 College van B en W - traject afvalverwerking Avalex 2022 - toetreding tot HVC

Is mogelijk bij HVC: nascheidingsinstallatie en afvalverbrandingsinstallatie (AEC) in Alkmaar. HVC biedt de flexibiliteit. Verwerking brongescheiden restafval in Dordrecht en na te scheiden en brongescheiden restafval in Alkmaar. Uitwisseling aanvoer naar installaties is mogelijk. Er is geen verschil tussen de kosten van verwerking van brongescheiden of na te scheiden restafval.

Flexibiliteit in verhouding van omvang van na te scheiden afval en brongescheiden afval

Perspectief brede nascheiding; innovatie gericht op vergroten hergebruik (steeds meer producten scheiden uit restafval).

Tarief

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Op dit moment PMD uit restafval. HVC onderzoekt mogelijkheden van scheiden van ONF en luiers naast PMD. Het bedrijf stelt daar businesscases voor op. HVC werkt bodemassen uit verbrandingsinstallaties op tot bouwstoffen.

Stabiele prijsontwikkeling door de jaren heen. HVC zit met tarief aan de onderkant van de bandbreedte van de tarieven die de afgelopen jaren zijn gerealiseerd in de markt. Lichte toename van tarief. Tarief is aanwijsbaar gekoppeld aan kostenontwikkeling van verwerking van afvalstromen. Tarief is bekend.

45

Onderwerp

Aanbesteden

Quasi-inbesteden / samenwerken

Duur van tarief

Tarief voor duur van het contract – mogelijk met indexering. Mogelijk aanpassing van tarief bij tussentijdse wijziging van contract. Bij verlenging van contract is tarief afhankelijk van de afspraken over tariefontwikkeling in het contract. Private verwerkers zijn eigendom van onder meer internationale beleggingsmaatschappijen. Beleggingsmaatschappijen richten zich naast rendement in toenemende mate op duurzaamheid als bedrijfswaarde Bedrijven werken aan vermindering CO2uitstoot. AVR heeft in Duiven een CO2 afvanginstallatie. Andere bedrijven oriënteren zich op bouw van CO2 afvanginstallatie. Een van de bedrijven heeft vergistingsinstallaties die biogas produceren. Alle afvalverbrandingsinstallaties in Nederland hebben R1-status. Hoe nieuwer de installatie hoe beter het rendement. Meeste voertuigen die gebruikt worden hebben Euro 6-dieselmotoren. Een beperkt aantal voertuigen rijdt op (bio) gas. Bij twee private bedrijven op het vlak van verwerking fijn restafval is transport over water een mogelijkheid. Private bedrijven letten op beperking van kosten van transport.

Jaarlijks wordt tarief bepaald door bestuur met toezicht van RvC (raad van commissarissen).

Duurzaamheid – Algemeen

Duurzaamheid – CO2

Duurzaamheid – Energierendement installaties Duurzaamheid – Transport

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

HVC profileert zich als bedrijf dat werkt voor zijn aandeelhouders aan duurzaamheid en dat maatschappelijke doelen voorop stelt.

HVC werkt aan vermindering van CO2-uitstoot. HVC heeft kleinschalige CO2 afvanginstallatie in Alkmaar. HVC heeft vergistingsinstallatie die biogas produceert

Installaties van HVC hebben R1-status. De installaties scoren gemiddeld in het totaal van de installaties in Nederland. HVC voertuigen hebben Euro 6 dieselmotoren. Daarnaast is HVC gestart met inzet van voertuigen op (bio) gas. Transport over water is mogelijk naar de installaties in Alkmaar. HVC werkt samen met Avalex aan optimalisatie van transport uit oogpunt van duurzaamheid (minder vervoersbewegingen, verhoging efficiency in vervoer) en kosten.

46

Onderwerp

Aanbesteden

Quasi-inbesteden / samenwerken

Milieu

Afvalverwerkingsbedrijven werken volgens de voorschriften in de milieuvergunningen. Er ontstaan soms tijdelijk vraagstukken van milieuhinder bij storing in installaties: vooral geurhinder. Daarnaast ontstaan soms branden in opslag die hinder veroorzaken. Er zijn de laatste jaren geen grote milieuvraagstukken geweest. Bedrijven brengen algemene jaarverslagen uit. De mate waarin daarin informatie over inhoudelijke prestaties staan (energie, scheidingsrendement, emissies, omgaan met milieuvraagstukken) is sterk wisselend. Gemeenten kunnen via Wastetool inzicht krijgen in scheidingsrendementen.

HVC werkt volgens de voorschriften in de milieuvergunningen. Er ontstaan soms tijdelijk vraagstukken van milieuhinder bij storing in installaties: vooral geurhinder. Er hebben zich de afgelopen jaren geen branden in opslag voorgedaan. HVC kende de afgelopen jaren geen grote milieuvraagstukken.

Private bedrijven geven via eigenaren enig inzicht in enkele algemeen gepubliceerde bedrijfseconomische grootheden, zoals rendement op aandelenkapitaal.

In jaarverslagen staat ook informatie over milieuvraagstukken en de wijze waarop daarmee is omgegaan. Gemeenten hebben toegang tot wastetool. Ook worden bijeenkomsten met vertegenwoordigers van gemeenten gehouden. Consequenties zijn voor HVC. HVC heeft mogelijkheden tot omleiding van afvalstromen naar andere verbrandingslijn of andere installatie. Storingen in scheidingsinsinstallaties kunnen ertoe leiden dat tijdelijk minder stromen worden gescheiden uit restafval. Dat zet scheidingsresultaten voor gemeenten onder druk.

Rapportages en transparantie

Omgaan met calamiteiten, operationele 'stops'.

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Bedrijven bepalen wat er gaat gebeuren en zorgen voor verwerking in eigen inrichting of elders. In principe geen consequenties voor gemeenten, afhankelijk van voorwaarden in het contract. Storingen in scheidingsinsinstallaties kunnen ertoe leiden dat tijdelijk minder stromen worden gescheiden uit restafval. Dat zet scheidingsresultaten voor gemeenten onder druk.

HVC kent naast jaarverslagen een aantal vormen van rapportages over inhoudelijke prestaties (scheidingsrendement, energie, emissies) en over bedrijfseconomische prestaties aan aandeelhouders. Als mede-eigenaar heeft Avalex (en haar gemeenten) inzicht in de bedrijfseconomische prestaties en overige financiële vraagstukken rond het bedrijf HVC.

47

Onderwerp

Aanbesteden

Quasi-inbesteden / samenwerken

Bedrijfseconomische risico's.

Bedrijfseconomische risico's die een verwerker loopt zijn gedurende de contractperiode voor rekening van het bedrijf en zijn (private) eigenaar. De private verwerkers zijn eigendom van buitenlandse miljardenconcerns. De private partijen beperken risico's door onder meer spreiding van bedrijfsactiviteiten in de afvalketen (scheiden, verbranden, energieproductie).

Duur van de relatie met de verwerker

Er wordt een contract gesloten met een verwerker. Contractperiodes zijn doorgaans vijf jaar met mogelijkheden van verlenging, bijvoorbeeld nogmaals vijf jaar of tweemaal twee jaar.

Zeggenschap en invloed.

Met een marktpartij wordt een contract aangegaan. Avalex wordt opdrachtgever/klant. Avalex heeft bij de aanbesteding invloed op de wijze van verwerken, kosten, voorwaarden op het vlak van duurzaamheid, transport, rapportages, overleg en dergelijke. In het aanbestedingsdocument worden de eisen en wensen geformuleerd en deze krijgen ook hun weerslag in de bepalingen in het contract – afhankelijk van de inschrijving die de aanbesteding wint. Gedurende de contractperiode is er geen nadere invloed of zeggenschap op de uitvoering. Het contract kan worden aangepast gedurende de contractperiode. Aanpassing kan leiden tot aanpassing van de voorwaarden, waaronder de prijs.

Bedrijfseconomische risico's zijn voor rekening van het bedrijf HVC. Het bedrijf kan deze opvangen uit het opgebouwde eigen vermogen (meer dan € 120 mln.). De nominale waarde van het aandeel blijft onveranderd. Wanneer HVC eventueel niet meer aan zijn verplichtingen tegenover schuldeisers kan voldoen, dan wordt een beroep gedaan op de garantstellingen. HVC voert een actief beleid op beperking van risico's: onder meer spreiding van bedrijfsactiviteiten in de afvalketen (scheiden, verbranden, energieproductie). Bij toetreding tot HVC gaat Avalex een verbintenis aan voor onbepaalde tijd. Beëindiging gaat in overleg over verkoop van aandelen en bepaling van de voorwaarden van uittreding (bijvoorbeeld termijn voor uittreding en levering van afval of een schade-/afkoopbedrag). Door toetreding als aandeelhouder van HVC wordt Avalex zowel mede-eigenaar als opdrachtgever/klant. Als medeeigenaar heeft aandeelhouder Avalex invloed op de strategie van HVC, grote investeringen, begroting en jaarrekening en benoemingen in de RvC. Avalex is in grootte de vierde aandeelhouder van HVC en heeft meer dan 10 % van het totale aandelenpakket. (Van de aandelen van gemeenten en samenwerkingsverbanden is Avalex dan de derde in grootte met 13 % van de betreffende aandelen).

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Als opdrachtgever/klant kan Avalex naar wens in gesprek met HVC over aanpassingen en de consequenties van aanpassingen in verwerking, transport, rapportages et cetera.

48

Onderwerp

Avalex of individuele gemeenten

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Aanbesteden Avalex heeft geen zeggenschap over de strategie en de bedrijfsvoering of bedrijfsstrategie van de verwerker. Twee van de vier bedrijven (inclusief AEB te Amsterdam) zijn van grote omvang (qua doorzet van tonnen restafval en aantallen klanten). Avalex behoort met 70 kton restafval/jaar tot de grotere klanten/opdrachtgevers (70 kton is circa 5% van de totale doorzet van die bedrijven). De zes individuele gemeenten zijn elk een relatief kleine klant. Aanbesteding door individuele gemeenten is overigens geen optie.

Quasi-inbesteden / samenwerken

Avalex heeft met ruim 13% van het aandelenpakket van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een stevige positie in de aandeelhoudersvergadering van HVC. De zes individuele gemeenten zijn elk een relatief kleine aandeelhouder (met 1 tot 4% van de aandelen). Dat zelfde geldt voor Avalex respectievelijk de zes individuele gemeenten als klant/opdrachtgever. Avalex levert met 70 kton 13% van de doorzet van HVC.

49

Bijlage 1 Vragen uit gemeenteraden Bij de raadsbehandelingen van het voorstel tot het vervolgonderzoek waarvan dit rapport het resultaat is, zijn in de gemeenten van Avalex in september en oktober 2020 vragen gesteld. Deze worden in deze bijlage weergegeven en beantwoord. Bij de antwoorden staan ook verwijzingen naar passages in dit rapport. Gemeente Delft

Vraag/opmerking Geen

Antwoord in dit rapport -

LeidschendamVoorburg

Specifieke aandacht naar de voor- en nadelen (en onderlinge vergelijking) tussen de situatie waarbij Avalex of de gemeenten eigenaar van HVC worden.

Zie paragraaf hoofdstuk 8. In geval Avalex aandeelhouder wordt heeft zij een positie als derde aandeelhouder in grootte van de gemeentelijke aandeelhouders (aandeelhouder A) en vierde in het totaal van aandeelhouders. De aandeelhouderspositie van de individuele gemeenten zal veel kleiner zijn. Voor het overige zijn er geen verschillen.

Onzekerheid in de raad of inbesteding echt goedkoper is, vooral omdat geen vergelijking gemaakt kan worden met een aanbestedingsvariant.

De tarieven op de markt variëren per afvalstroom grof en fijn restafval en gft. De afgelopen jaren laten fluctuaties in tarieven zien in aanbestedingstrajecten. Bij overheidsbedrijven is het verloop stabieler en is de relatie met de kosten traceerbaar. Bij private marktpartijen zijn de ontwikkelingen op de markt en de concurrentiepositie van invloed (aantal verwerkers, aanbod van afval). Zie hoofdstuk 2. Zie hoofdstuk: 9 Daarin zijn benoemd: Beleidsrisico's Financiële risico's Juridische risico's Politiek-bestuurlijke risico

MiddenDelfland

Wat zijn de eventuele risico’s die samenhangen met inbesteding.

Wat is de ‘exit strategie’ na inbesteding: Hoe kan Avalex als geheel of hoe kan een individuele gemeente straks nog uit HVC stappen. “En hoeveel kost dat dan”: graag vaststellen van een uittreedvergoeding als één van de partners zou willen uitstappen.

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Zie hoofdstuk 7, paragraaf 7.3 over voorwaarden voor toetreding en uittreding. HVC kent geen vaste regeling voor uittreding met processtappen en inhoudelijke criteria. Wel is duidelijk naar welke factoren wordt gekeken voor de bepaling van de kosten van uittreding: aan de hand van schadebepaling voor het bedrijf en medeaandeelhouders. Mogelijkheden zijn termijnafspraken voor levering en of andere van compensatie.

50

Gemeente PijnackerNootdorp

Vraag/opmerking Financiële aspecten in rol opdrachtgever: - Voor hoe lang gelden de afspraken met HVC over de tarieven voor de verwerking? Hoe komen tariefswijzigingen tot stand? Hoe ontwikkelde de verwerkingsprijs zich de laatste jaren? Wat zijn de verwachtingen voor de toekomst.

Antwoord in dit rapport Tariefsaanpassingen vinden jaarlijks plaats aan de hand van indexering of bij aanwijsbare ontwikkelingen in het kostenniveau van de verwerking. HVC heeft net als andere verwerkers bijv. te maken met enkele kosten opdrijvende factoren, zoals vervuiling van het aangeboden gft en steeds verder uitgesorteerd grof restafval. De tarieven bij HVC hebben zich de afgelopen tien jaar gematigd ontwikkeld. HVC hanteert een door aandeelhouders vastgestelde strategie van een gematigde/voorspelbare tariefsopbouw. Tariefswijziging vindt plaats onder goedkeuring van Raad van Commissarissen.

Welke (vervangings-)investeringen verwacht HVC in de komende 4 jaar te moeten doen? Gespecificeerd per investering soort (duurzaamheid, vervangingen, ect) en de te verwachten doorberekening in de tarieven

Vervangingsinvesteringen leiden niet tot aanpassing van de tarieven. Vervangingsinvesteringen zijn integraal onderdeel van de bedrijfsvoering en dus reeds ingecalculeerd. Uitbreidingsinvesteringen dienen te voldoen aan de vastgestelde criteria voor een business cases: - gezonde business case (geen kruissubsidiëring); - waarvan risico's in beeld zijn; - waarde toevoegen aan HVC als geheel; - passen binnen missie/strategie van HVC.

Wie draagt de risico’s van uitval en over- en onderbezetting van de verwerkingsinstallatie? Worden die kosten doorbelast in de verwerkingstarieven?

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

HVC draagt in beginsel het risico van uitval en/of onderbezetting van de AEC. Uiteraard heeft HVC mitigerende maatregelen om bijv. uitval te voorkomen door een uitgebreide onderhoudsstrategie gericht op continuïteit. Daarnaast beschikt HVC beschikt over een bedrijfsschadeverzekering die bij calamiteiten dekking biedt. Onderbezetting is afgedekt met langlopende bedrijfsafval contracten. De tarieven worden jaarlijks gebaseerd op de portfolio voor het komende jaar. Tariefsschommelingen worden zoveel mogelijk vermeden door uit te gaan van de langjarige ontwikkeling.

51

Gemeente

Vraag/opmerking

Antwoord in dit rapport Mocht er onverhoopt toch sprake zijn van een tegenvaller dan zal dit ten koste gaan van het financieel resultaat in het betreffende jaar. HVC beschikt tevens over een forse vrije kasstroom en EV om eventuele calamiteiten op te vangen.

Governance en risico’s als eigenaar/aandeelhouder: Hoe ziet het risicoprofiel van HVC eruit? Welke beheersmaatregelen zijn er genomen?

HVC onderneemt verschillende activiteiten en daardoor zijn risico's beperkt. Zie hoofdstuk 9.

Wat verdient vanuit risicobeheer, invloed van de raden, en op basis van financieeleconomische afwegingen de voorkeur; wordt Avalex aandeelhouder of de gemeenten afzonderlijk? Wat zijn de risico’s voor de gemeenten als Avalex de aandeelhouder wordt en welke invloed hebben de gemeenten? Idem, als de gemeenten aandeelhouder worden? Heeft een keuze voor inbesteden gevolgen voor de governance van Avalex.

Het is aan de gemeenten van Avalex om dit te bepalen. De garantiestellingen zijn gekoppeld aan de omvang van de gemeenten. Deze is gelijk in beide gevallen: Avalex aandeelhouder of de individuele gemeenten aandeelhouder. Avalex heeft een positie in de aandeelhoudersvergadering. Bij Avalex als aandeelhouder is er sprake van 13% van de aandelen A; de individuele gemeenten als aandeelhouders loopt dat percentrage van 1% voor de kleinste gemeente en 4 voor de grootste gemeente van Avalex. Zie paragraaf 7.2 en tabel 3 in hoofdstuk 10.

Betekent een keuze voor inbesteden dat Avalex (in de toekomst) minder opties heeft bij de keuze voor doorontwikkeling of wijziging van de governance?

In de huidige situatie is Avalex aandeelhouder. Als Avalex bijvoorbeeld zich ontwikkelt tot een overheidsbedrijf (een NV) dan kan zij nog steeds als aandeelhouder deelnemen in HVC. Als Avalex in private handen zou overgaan kunnen de aandelen overgaan naar de gemeenten dan wijzigt er weinig. Bij verkoop van Avalex aan een private partij mag echter worden verwacht dat een geheel nieuwe situatie ontstaat en dat er mogelijk moet worden omgezien naar een andere verwerker.

Voldoet HVC aan de huidige milieueisen en kan HVC zonder ingrijpende investeringen ook aan toekomstige eisen voldoen?

HVC voldoet aan de milieueisen van de bevoegde gezagen provincie en Rijk.

Exit-strategie: Voor hoe lang wordt de samenwerking minimaal aangegaan?

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Voor onbepaalde tijd.

52

Gemeente

Rijswijk

Wassenaar

Vraag/opmerking Kunnen we de samenwerking in de toekomst beëindigen (bijvoorbeeld als we denken dat de tarieven niet meer marktconform zijn)? Zo ja, hoe gaat dat dan, onder welke voorwaarden kan dat en wat zijn daarvan de (financiële) gevolgen?

Antwoord in dit rapport De samenwerking kan worden beëindigd wanneer dat wordt gewenst. Er is bij HVC nog geen ervaring met exit opgedaan. Het wordt een proces van overleg en onderhandeling over schadebepaling vanwege exit en schadevergoeding. Zie antwoord bij de gemeente MiddenDelfland. Zie ook paragraaf 7.3.

Zijn er aandeelhouders (geweest) die de wens hebben hun aandelen te verkopen?

Neen.

Lange termijn: Zou Avalex op kunnen gaan in HVC, of andersom? Welke juridische, financieel-economische, bestuurlijke en evt. andere aspecten spelen daarbij een rol

Opgaan van Avalex in HVC betekent concreet dat de inzamelactiviteit van Avalex door HVC worden overgenomen. Er vanuit gaand dat Avalex dan wordt opgeheven dan dienen de individuele gemeenten aandeelhouder van HVC te worden en dienstverleningsovereenkomsten af te sluiten met HVC. HVC opgaan in Avalex is een zeer theoretische mogelijkheid. Ter indicatie het balanstotaal van HVC is bijna € 1 mld. Parallel aan het vervolgonderzoek waarover in dit rapport wordt gerapporteerd bereidt Avalex met Midwaste een aanbesteding voor. Voor vergelijking zie paragraaf 10.3.

Beide varianten objectief en gelijkwaardig onderzoeken en rapporteren. Maak het verschil tussen beiden goed zichtbaar. NB: vanwege geheimhouding was rapportage marktverkenning alleen op afspraak ter inzage bij griffie; hier is weinig gebruik van gemaakt, vanwege corona-omstandigheden. Heeft ook impact wat ze gelezen hebben over de garantstelling De volgende toezeggingen meenemen in het uitwerken van de samenwerking met HVC: Uittreedvoorwaarden

Relatie klant / eigenaar

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

Hoofdstuk 2 bevat een verkorte weergave van de resultaten van de marktverkenning.

Uittredevoorwaarden zijn door HVC beperkt uitgewerkt. Zie paragraaf 7.3 en antwoorden bij Midden Delfland en Pijnacker-Nootdorp. Avalex is zowel klant als eigenaar. Die dubbelrol moet binnen het bestuur van Avalex goed worden belegd. HVC verschaft Avalex informatie voor de rol van eigenaar (voor bedrijfseconomische informatie en inhoudelijke informatie die relevant is voor de strategie van het bedrijf. HVC verschaft Avalex als klant informatie over de prestaties en d resultaten ook op het niveau van de individuele gemeenten.

53

Gemeente

Vraag/opmerking Het transport naar de verwerker. In de toekomst eventueel verwerking dichterbij.

Antwoord in dit rapport Het transport naar de afvalverwerking in Dordrecht vindt plaats over de weg. Transport naar de verwerkingsinstallatie in Alkmaar eveneens. Dit transport kan ook over het water plaatsvinden. De efficiency van transport (beperking van vervoersbewegingen, tijd, emissies en kosten) zal een voortdurend aandachtspunt in het overleg tussen HVC en Avalex (in de rol van opdrachtgever/klant) zijn.

Brede nascheiding opnemen als stip op de horizon (toekomstvisie op innovatie) Bij het voorleggen in januari / februari ter besluitvorming aan de raden het voorstel voor HVC spiegelen aan de markt (het aanbod vergelijken met marktconforme aanbieders; niet HVC als geprefereerde partij aanbieden).

Daar waar al technische mogelijkheden zijn en afzetmarkten leiden tot een sluitende businesscase worden in de toekomst meer afvalstromen afgescheiden. HVC werkt op dit moment aan businesscases voor scheiding plastics uit ONF, afscheiding van luiers en vergisting van ONF (organisch natte fractie). Zie hoofdstuk 4, paragraaf 4.3.

Wie wordt aandeelhouder: Avalex of gemeenten?

De keuze is aan Avalex en de gemeenten. Individuele gemeenten hebben een beperkte positie als eigenaar (1 – 4 % van de aandelen; Avalex heeft 13 % van de aandelen van de deelnemende gemeenten en samenwerkingsverbanden in HVC. Zie paragraaf 7.2 en tabel 3 in hoofdstuk 10.

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

54

Bijlage 2 Geraadpleegde bronnen • • • • • • • • • • • •

Avalex-gemeenten, Grip op Grondstoffen. Beleidsvisiedocument Van Afval Naar Grondstof in 2020, 4 maart 2015 Afdeling Bestuursrechtspraak Raad van State, Uitspraak 12 december 2001, LJN: AD7959 AVR, Annual report 2019, Climate in the leading role Deloitte, HVC – Financiering van gas los, april 2020 Gerechtshof Leeuwarden, uitspraak van 2-10-2012, zaaknummer 200.053.003/01 HVC, Jaarverslag 2018 en Jaarverslag 2019. HVC, Meerwaarde aandeelhouderschap HVC voor Avalex-gemeenten, z.j. HVC, Schets van HVC ten behoeve van de verkenning door Avalex van het aandeelhouderschap in HVC, 7 november 2020. HVC, Aandeelhouderschap HVC. Toelichting HVC aan audit werkgroep Avalex, 11 november 2020. KplusV, Verkenning Beleid en Markt restafvalverwerking, 2 september 2020 https://lap3.nl/uitvoering-lap/status-avir1-d10)/statusbepaling-avi/. https://www.pianoo.nl/nl/visie-de-wezenlijke-wijziging

18 december 2020. Ons kenmerk 20252-006

55

Onze contactgegevens KplusV Vestiging Arnhem Postbus 60055 6800 JB Arnhem Westervoortsedijk 73 6827 AV Arnhem T +31 (0)26 355 13 55

Vestiging Amsterdam Postbus 74744 1070 BS Amsterdam Science Park 402 1098 XH Amsterdam T +31 (0)20 669 90 66

E info@kplusv.nl

Vestiging Rotterdam Stationsplein 45 (Groot Handelsgebouw) 3013 AK Rotterdam 4de verdieping Ruimte A4.004 T +31 (0)10 254 00 17

I www.kplusv.nl

Thema's

56