RD-jaarverslag-2025 Definief compressed
Tekst van het document
2025
2024
2023
192.277
177.277
160.023
1.274.960
1.129.009
1.190.181
Bestemmingsreserve personele inzet
67.548
21.444
14.296
Bestemmingsreserve onderhoud
43.569
43.569
43.569
Bestemmingsreserve ontwikkeling infrastructuur
50.696
50.696
50.696
0
0
6.013
Bestemmingsreserve toiletgebouwen Resultaat boekjaar na bestemming
49.043
202.313
142.254
Totale exploitatie (excl. Projecten)
1.408.870
1.450.537
1.074.760
Totaal projecten
-1.344.104
39.041
505.247
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen om niet begrote kosten op te kunnen vangen. De weerstandscapaciteit is het bedrag van het eigen vermogen dat vrij aanwendbaar is. Dit betreft de algemene reserve. Personeel Een kleine organisatie als het Recreatieschap is kwetsbaar voor wat de personele bezetting betreft. Voor veel functies is de beschikbaarheid van vervanging op hetzelfde kwalitatieve niveau niet haalbaar. Dit betekent al snel dat een beroep gedaan moet worden op externe ondersteuning. Een interim-functionaris zal uit het weerstandsvermogen bekostigd moeten worden. De geringe omvang en opbouw van de organisatie evenals de werkdruk kunnen financiële risico’s tot gevolg hebben. De ontwikkelingen worden door het bestuur en management nauwlettend gevolgd. Periodiek vinden beoordelingsgesprekken plaats waarin aandacht is voor werkdruk en het gewenste ontwikkelperspectief van het personeel.
71
Op basis van onze inschattingen (kans en impact) komen we tot: • vervanging bij ziekte en calamiteit (directie); 6 maanden, dagtarief € 1.100, 2 dagen per week € 57.200; • vervanging bij ziekte en calamiteit (administratie/routebureau); 6 maanden, dagtarief € 550, 2 dagen per week € 28.600; • risico leeftijdsopbouw/uitval/politiek verlof, 12 maanden, € 55.000. • In totaal betreft het financieel risico voor Personeel hiermee € 140.800. Onroerende zaken Het Recreatieschap heeft sinds eind 2020 geen onroerende zaken in eigendom. Waardedaling of hiermee samenhangende risico’s zijn er derhalve niet. Materieel Het Recreatieschap heeft geen gebouwen in eigendom en geen omvangrijke investeringen in materiële vaste activa gedaan. Er bestaan derhalve geen significante risico’s omtrent waardering, vervanging en onderhoud. Interne beheersing Het Recreatieschap kent, net als iedere andere organisatie, mee- en tegenvallers in de sfeer van organisatie en overige kosten. Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op overschrijding van budgetten voor huisvesting, communicatie, kantoor en overige kosten. Dergelijke tegenvallers dienen opgevangen te kunnen vanuit het weerstandsvermogen. Het budget voor dit type kosten is bij het Recreatieschap ongeveer € 220.000 per jaar.
Indien een tegenvaller blijkt in het verslagjaar zal dit, bij continuïteit van de tegenvaller, door middel van een begrotingswijziging in het daarop volgende jaar dienen te worden voorgelegd aan de deelnemers van de regeling. Budgetoverschrijding
Kans en impact 10 % van geraamde kosten
Financieel risico € 22.000 gedurende 1 jaar
Frauderisico’s vormen een onderdeel van risicobeheersing van het Recreatieschap. Risico’s zoals financiële fraude, cybercriminaliteit en corruptie worden door het bestuur en management onderkend. Maatregelen zoals risicobeoordeling, interne controlemaatregelen, fraudebewustzijn en monitoring en rapportage kunnen worden genomen om frauderisico’s te beheersen. Het blijft van vitaal belang dat bestuur en management zich bewust is van de mogelijke risico’s en passende maatregelen neemt om deze te beheersen. Projecten De projecten staan bij het Recreatieschap feitelijk buiten de exploitatie. Ter financiering van de projecten wordt een beroep gedaan op externe subsidiegevers. Daarnaast wordt aan een aantal projecten een bijdrage vanuit het stimuleringsfonds toegekend. Het saldo van het stimuleringsfonds vormt feitelijk een buffer om de projecten te financieren en de eventuele mee- en tegenvallers op te vangen.
72
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Tegenvallers zullen de mogelijkheden in de toekomst om projecten uit te voeren beperken maar zullen in de basis de weerstandscapaciteit van het Recreatieschap niet aantasten. De stand van de projecten wordt periodiek scherp beoordeeld zodat mogelijke afwijkingen tijdig in beeld komen. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt om vorenstaande redenen dan ook met de projecten geen rekening gehouden. Wederom in 2025 projecten uitgevoerd en in uitvoering genomen. Deze projecten worden administratief en financieel verantwoord via een projectenadministratie. Regelmatig vindt overleg plaats tussen de projectverantwoordelijke en de projectuitvoerende. Aandacht wordt hierbij gevestigd op de juiste toepassing van de subsidievoorwaarden en de actualiteit van de projectadministratie. Hierdoor worden de financiële risico’s tot een minimum beperkt. Balansrisico’s Dit betreft o.a. openstaande vorderingen, afschrijvingsmethodiek op activa etc. Gezien het bedrag en bij welke organisatie c.q. bedrijf wij een vordering hebben openstaan, zullen deze vorderingen in 2025 daadwerkelijk worden ontvangen (het zijn vorderingen met een legitieme basis). Betreffende de gehanteerde afschrijvingsmethodiek is grotendeels aansluiting gezocht bij gemeentelijke uitgangspunten. Derhalve is er geen sprake van een financieel risico.
Gerechtelijke procedures Op dit moment worden geen juridische procedures door of tegen de gemeenschappelijke regeling gevoerd. Derhalve is er geen sprake van een financieel risico. Mogelijke invoer vennootschapsbelastingplicht Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemening van kracht geworden. De organisatie kent een gering aantal kleinschalige commerciële activiteiten. Het risico dat deze wet op het Recreatieschap van toepassing is, acht zij beperkt. Samenvatting en afweging Resumerend kan tot de volgende opstelling gekomen worden met betrekking tot het gewenste niveau van het benodigde weerstandsvermogen op basis van de geformuleerde uitgangspunten: Totaaloverzicht
Financieel risico
(bedragen in euro’s) Personeel
140.800
Materieel
0
Interne beheersing Overige opbrengsten Projecten Totaal
22.000 0 0 162.800
73
Afgewogen kan worden dat de risico’s zich meestal niet tegelijkertijd voordoen. Dit betekent dat de omvang van het benodigde weerstandsvermogen niet per se de optelsom van de samenstellende delen (kans en impact) behoeft te vormen. Verder kan opgemerkt worden dat het Recreatieschap een gemeenschappelijke regeling is. Deze rechtsvorm betekent uiteindelijk dat mochten de financiële middelen van het Recreatieschap ontoereikend blijken te zijn, de deelnemende gemeenten de tekorten dienen aan te vullen. De huidige omvang van de weerstandscapaciteit is per 31 december 2025 € 192.277. De ratio weerstandsvermogen bedraagt 1,18. Dit is gezien de omvang van de activiteiten en huidige inzichten door het bestuur als voldoende geacht. Als tegenvallers niet gedekt kunnen worden zullen de deelnemende gemeenten tekorten moeten aanvullen. Financiele kengetallen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2025
2025
2024
Netto schuldquote
-106,74%
-96,80%
-107,60%
< 130 %
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen
-106,74%
-96,80%
-107,60%
< 130 %
43,22% 7,00%
61,92% 0,97%
62,67% 1,73%
> 25 % > 0%
Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Norm
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager het percentage, hoe beter. Ten opzichte van het voorgaande boekjaar is een verbetering van netto schuldquote te zien. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het gerealiseerde percentage van 43,22% ligt ruimschoots boven de norm van 25% of hoger. Het stimuleringsfonds draagt met name bij aan de solvabiliteit. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (exclusief de mutatie van de reserves) en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Met het gerealiseerde percentage van 7,00% is sprake van een positieve exploitatieruimte in 2025.
74
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de volgende uitgangspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijk geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden daarmee de samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”; • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten; • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt. De gerealiseerde incidentele baten en lasten zijn als volgt te specificeren: Incidentele baten en lasten (bedragen in euro's)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2025
2025
2024
0
-
9.750
Incidentele baten Personeel - detachering Overige opbrengsten - congres extra
0
-
4.323
Reserve - stimuleringsfonds
0
-
61.171
Reserve - sloop toiletvoorziening
0
-
6.013
Totaal incidentele baten
0
0
81.257
Incidentele lasten Personeel - doelgroepenbeleid
0
-
38.924
Personeel - loonkostensubsidie
0
-
-17.235
Personeel - communicatiewerkzaamheden
23.277
-
22.616
Personeel - juridische ondersteuning
2.085
-
31.714
0
-
-8.971
-2.788
-
-7.901
-38.956
-
41.244
-2.100
-
2.100
Personeel - UWV zw/wazo Personeel - ziekengeld Personeel - transitievergoeding UWV Onderhoud - vrijwilliger Onderhoud - sloop toiletgebouw
0
-
6.675
Overige uitgaven - congres extra
0
-
9.095
Reserve - stimuleringsfonds
85.951
-
0
Totaal incidentele lasten
67.469
0
118.261
Saldo incidentele baten en lasten
-67.469
0
-37.004
75
Incidentele baten Personeel- detachering
In 2025 werden er geen medewerkers gedetacheerd.
Overige opbrengsten - congres extra
In 2025 was er geen extra congres.
Reserve - stimuleringsfonds
Het saldo betreft het verschil tussen ontvangsten en uitgaven in het boekjaar.
Reserve - sloop toiletvoorziening
In 2024 is het toiletgebouw in Echten gesloopt en heeft er een onttrekking uit de reserve plaatsgevonden.
Incidentele lasten Personeel - doelgroepenbeleid
Voor een tijdelijke medewerker, vanuit het doelgroepenbeleid, betalen wij salaris, vanaf 2025 in vaste dienst.
Personeel - loonkostensubsidie
Voor een tijdelijke medewerker, vanuit het doelgroepenbeleid, ontvangen wij loonkostensubsidie van de gemeente Ooststellingwerf, vanaf 2025 in vaste dienst.
Personeel - communicatie medewerker
Inhuur zelfstandige communicatie professional.
Personeel - juridische ondersteuning
Inhuur juridische ondersteuning.
Personeel - ziekengeld
Tijdelijk ziekengeld ontvangen voor een tweetal medewerkers.
Personeel - transitievergoeding
Uitkering UWV.
Onderhoud - vrijwilliger
Overboeking naar project.
Onderhoud - sloop toiletgebouw
Afgerond in 2024.
Overige uitgaven - recratiecongres extra
In 2025 was er geen extra congres.
Reserve - stimuleringsfonds
Het saldo betreft het verschil tussen ontvangsten en uitgaven in het boekjaar.
Financiering Algemeen Het belangrijkste thema van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is het inzicht geven in de treasuryfunctie bij decentrale overheden. De doelstellingen, richtlijnen en limieten van het voorgestane beleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De treasuryparagraaf is één van de onderdelen waarmee de wetgever beoogt de transparantie en bestuurlijke beheersbaarheid van deze functie te bevorderen. De wet Fido schrijft voor dat samen met de jaarstukken ook de overzichten met betrekking tot de renterisiconorm en de kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten moeten worden ingediend. Evenals in 2024 is er geen sprake van een vaste schuld (langlopende lening), een overzicht betreffende de renterisiconorm is derhalve niet van toepassing voor 2025. Om praktische redenen is ervoor gekozen het model ‘kasgeldlimiet’ in deze paragraaf op te nemen. De kasgeldlimiet (de ruimte voor korte financiering) wordt volgens de wet Fido bij aanvang van het kalenderjaar 2025 gesteld op: 8,5% In 2025 heeft Recreatieschap geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. (bedragen in euro’s) Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
1e kwartaal
2e kwartaal
1.471.160
1.471.160
3e kwartaal 4e kwartaal 1.471.160
1.471.160
Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag
76
8,5
8,5
8,5
8,5
125.049
125.049
125.049
125.049
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Berekening netto-vlottende schuld Vlottende schuld -/- vlottende middelen: € 228.915 -/- € 3.542.619 = -€ 3.313.704 Toetsing kasgeldlimiet Kasgeldlimiet -/- netto vlottende schuld: € 125.049 -/- -€ 3.313.704 = € 3.438.753 Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij is een privaat dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin Recreatieschap een bestuurlijk en een financieel belang heeft. In 2025 was er geen sprake van een verbonden partij. Bedrijfsvoering Zie jaarverslag. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur In deze rechtsmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand gekomen zijn. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. De verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende fianciële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is door het Algemeen Bestuur op 15 december 2004 het vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 38.304. Conclusie Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Ondertekening Voorzitter Directeur
77
78
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Controleverklaring
79
80
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
81
82
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
83
84
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Bijlagen
85
Bijlage 1 (bedragen in euro’s) Bijdragen gemeenten in de exploitatiekosten (bijdrageregeling)
86
Gemeente
in %
Werkelijk 2025
Aa en Hunze
7,75
80.464
80.464
Assen
7,50
77.867
77.867
Borger-Odoorn
8,00
83.058
83.058
Coevorden
9,25
96.036
96.036
De Wolden
6,75
70.081
70.081
Emmen
18,00
186.882
186.882
Hoogeveen
8,00
83.058
83.058
Meppel
4,00
41.529
41.529
Midden-Drenthe
10,00
103.823
103.823
Noordenveld
7,25
75.272
75.272
Ooststellingwerf
7,50
77.867
77.867
Tynaarlo
6,25
64.889
64.889
Westerveld
7,25
75.272
75.272
Totaal
107,5
1.116.098
1.116.098
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Begroting 2025
Bijlage 2 (bedragen in euro’s) Bijdragen gemeenten in het stimuleringsfonds. Ter stimulering van projecten in het kader van Recreatie en Toerisme (bijdrageregeling). Gemeente
Werkelijk 2025
Begroting 2025
Aa en Hunze
52.801
52.801
Assen
18.384
18.384
Borger-Odoorn
46.232
46.232
Coevorden
38.708
38.708
De Wolden
18.222
18.222
Emmen
15.138
15.138
Hoogeveen
14.197
14.197
Meppel
14.617
14.617
Midden-Drenthe
25.021
25.021
Noordenveld
14.996
14.996
Ooststellingwerf
16.202
16.202
Tynaarlo
17.508
17.508
Westerveld
28.336
28.336
Totaal
320.362
320.362
87
88 Aanschafwaarde begin boekjaar
Afschrijvings %
Aanschafdatum
Totaal
39.915
Vermeerderingen 41.100
0
81.015
20.250 9.950 7.000 2.715 18.300 22.800 81.015
Aanschafwaarde einde boekjaar
Automatisering
0 0 0 0 0 0 0
32.105
17.250 8.805 5.145 905 0 0 32.105
Totale afschrijving begin boekjaar
0 0 0 0 18.300 22.800 41.100
0
0 0 0 0 0 0 0
7.810
3.000 1.145 1.855 1.810 0 0 7.810
Boekwaarde begin boekjaar
20.250 9.950 7.000 2.715 0 0 39.915
4.218
0 150 1.155 543 2.040 330 4.218
Afschrijving boekjaar
20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
44.692
3.000 995 700 1.267 16.260 22.470 44.692
Boekwaarde einde boekjaar
16-10-2012 2-12-2019 25-11-2020 7-4-2023 14-5-2025 8-12-2025
4.695
3.000 995 700 0 0 0 4.695
Restwaarde begin boekjaar
Vervoermiddelen Bedrijfsauto's Volkswgn 5-VZK-31 Volkswgn 6-VXS-11 Peugeot V-325-K Laadpaal Toyota VRF-09-R Ford V-05-NJX Subtotaal
Omschrijving
Overzicht materiële vaste activa
Bijlage 3
10.695
3.000 995 700 0 3.000 3.000 10.695
Restwaarde einde boekjaar
Afschrijving desinvesteringen
Verminderingen
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
89
0 0
885 887 888 890 891 892
Drenthepad 2025-2026 Regiodeal ZO Drenthe Route Drents Friese Grensstreek
Rondje Drenthe fietsen
Stadsbeleving in Drenthe
Franse Huisjes
0
0
897 898
Route App
Bewegwijzering Meppel
Totaal
Afgeronde projecten in 2025
0
895 896
Toekomstbestendig R&T
Echtener Esch route
531.772
6.840
0
0
0
893 894
Rondwandeling Moor
Gravelroute Hoogeveen
0
0
0 0 0
0
883 884
Toegankelijke fietsroute
22.520
71.237 5.640 2.687
Route 80 jaar vrijheid
0
79.688
881 882
Bankjes in Drenthe fase 2
880
Fietsroute Langs de grenzen van Drenthe
Informatiepanelen mountainbikeroutes
39.720
862 868 873
258.440
850
Wandelknooppunten onderhoud
45.000
Schuld
Expertteam DGH Van Gogh onderhoud 10 jaar Hardlooproutes Assen
Vordering
Saldo per 1-1-2025
802
nummer
Project
Buitensportfonds
Naam project
Onderhanden projecten (bedragen in euro’s)
Bijlage 4a
1.089.866
250.808
0
2.280
0
0
0
4.950
1.703
3.330
29.728
1.400 423.889 250
8.807
9.577
31.279
86.740
30.923
33.542 266 1.452
160.733
8.209
2025
Lasten 0
2.433.970
243.968
5.000
1.975
10.189
120.000
10.029
9.840
0
20.000
17.986
1.726.906 10.000
8.353
30.598
0
0
0
26.000 0 0
193.126
2025
Baten
31.415
305
1.703
11.742
1.400
454
8.759
7.052
Vordering
1.907.291
5.000
10.189
120.000
10.029
4.890
16.670
1.303.017 9.750
21.021
8.797
63.695 5.374 1.235
290.833
36.791
Schuld
Saldo per 31-12-25
Bijlage 4b Toelichting op lopende projecten (bedragen in euro’s) Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Buitensportfonds 110.173 45.000 12.500 52.673 1 december 2016 31 december 2030 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Wandelknooppunten onderhoud n.t.b. 0 n.t.b. 0 1 oktober 2020 n.v.t. Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
290.833 -290.833 0 0
Expertteam DGH 254.000 0 12.500 48.000 1 maart 2023 1 maart 2025 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
90
36.791 -36.791 p.m. 0
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
63.695 -130.395 66.700 0
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Van Gogh onderhoud 10 jaar 9.566 0 9.566 0 1 augustus 2023 1 maart 2033 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Hardlooproutes Assen 9.979 0 9.979 0 1 december 2023 31 december 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
1.235 -1.235 0 0
Fietsroute Langs de grenzen van Drenthe 91.800 49.650 0 42.150 1 november 2024 31 maart 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
5.374 -5.374 0 0
8.797 -60.877 52.080 0
Bankjes in Drenthe 2 125.000 100.000 0 25.000 1 november 2024 31 december 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
-7.052 -37.948 45.000 0
91
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Informatiepanelen Mountainbikeroutes 28.150 28.150 0 0 3 november 2024 31 december 2025 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Toegankelijke fietsroutes 30.598 0 30.598 0 1 maart 2025 31 december 2030 Saldo per 31 december 2025 Overdracht project Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Subsidie: Subsidie: Startdatum: Einddatum:
-454 -18.504 18.958 0
Drenthepad 2025-2026 4.132 0 4.132 0 21 oktober 2025 21 oktober 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
92
21.021 -21.021 0 0
Route 80 jaar vrijheid 27.311 9.612 9.346 8.353 1 april 2025 31 december 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
-8.759 0 5.630 -3.129
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
-1.400 -2.732 4.132 0
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Regiodeal 3.725.365 3.587.740 100.875 36.750 1 juli 2025 31 december 2027 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Route Dr-Fr Grensstreek 10.000 10.000 0 0 1 september 2025 1 maart 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
9.750 -9.750 0 0
Rondje Drenthe fietsen 35.972 0 17.986 17.986 1 mei 2025 1 maart 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
1.303.017 -3.301.476 1.998.459 0
-11.742 -6.244 17.986 0
Stadsbeleving in Drenthe 30.460 20.000 0 10.460 1 juli 2025 31 maart 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
16.670 -27.130 10.460 0
93
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Franse Huisjes 4.000 0 4.000 0 1 september 2025 1 maart 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Rondwandeling Moor 16.400 9.840 3.280 3.280 1 september 2025 1 juni 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
10.029 0 10.029 0 1 december 2025 31 december 2026 10.029 -10.029 0 0
Toekomstbestendig R&T 235.000 160.000 50.000 25.000 1 december 2025 30 november 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
94
4.890 -11.450 6.560 0
Gravelroute Hoogeveen
Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
-1.703 -2.297 4.000 0
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
120.000 -235.000 115.000 0
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Echtener Esch route 10.189 0 10.189 0 1 december 2025 31 december 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project: Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Overig: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
Route App 2.280 0 1.975 305 0 1 december 2025 30 december 2030 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
Naam project Totale kosten: Subsidie: Bijdrage derden: Recreatieschap: Startdatum: Einddatum:
10.189 -10.189 0 0
-305 0 305 0
Bewegwijzering Meppel 10.000 10.000 0 0 1 december 2025 31 december 2026 Saldo per 31 december 2025 Nog te verwachten kosten Nog te verwachten inkomsten Per saldo
5.000 -10.000 5.000 0
95
96
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Landschap van de toekomst Beleefpad Schoonhoven
Van Gogh Kiemen in Drentse grond
960 Directie
961
St. Kunstenaarsdorp Zweeloo Brinkexpositie
Stichting Paardenroutes Drenthe, Visie
Stichting Coöperatief Orvelte, Eiken bebording
Vitale Vakantieparken Drenthe
Impuls tour de TT
Drenthepad jubileum
Dubbel Drents
Horecavakpunt
963 Directie
964 Directie
965 Directie
966 DB 8-1-2025
967 DB
968 Directie
970 Directie
971
Fietspad Hoogersmilde Appelscha
Regiodeal ZO Drenthe
Rondje Drenthe Fietsen
Herinrichting De Blinkert Vamberg
Stadsbeleving in Drenthe
Rondwandeling Moor
Impuls Deurze wandelpad
Toekomstbestendig R&T
OM-borden Hoogeveen
973 Directie
974 Directie
975 Directie
976 Directie
977 Directie
978 Directie
979 directie
980 Directie
981
Directie
Marketing Drenthe onderzoek brede welvaart
972 Directie
Directie
Gemeente Borger-Odoorn versterking Boomkroonpad
962 Directie
DB 13-11-24
Perspectief 2030
Excursie
Begroting
925 DB
Recreatiecongres
Begroting
St. De Hondsrug UNESCO Global Geopark
Project
AB/DB/Dir.
537 DB 07-11-2012
Nr.
(bedragen in euro’s)
Bijlage 5: Stimuleringsfonds
7.500
25.000
1.317
3.280
10.460
15.000
17.986
6.750
6.000
10.000
7.500
5.500
4.959
12.500
60.000
1.200
5.000
2.500
6.000
25.000
6.500
25.000
21.636
2.500
8.700
Bestemd
10.000
275.000
15.500
16.400
30.460
60.000
35.972
746.000
21.000
30.000
37.000
164.000
49.587
45.000
60.000
7.250
zie 2023
36.000
23.500
652.000
13.000
Zie 2020
zie 2014
2.500
8.700
0
0
0
0
0
0
0
0
6.000
0
7.500
5.500
0
12.472
60.000
0
0
0
6.000
0
6.500
0
21.636
2.500
8.700
Totale project Uitgaven kosten
0
0
0
0
0
7.500
25.000
1.317
3.280
10.460
15.000
17.986
6.750
0
0
0
0
4.959
0
0
1.200
5.000
2.500
0
25.000
Nog uit te geven
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.000
0
0
0
28
0
0
0
0
0
0
0
25.000
0
0
0
Vrijval/ overschrijding
97
Wandelknooppunten Drenthe
Escapetours
Project
Project
Expertteam DGH
Gemeente De Wolden Benderse
Sport Drenthe MTB visie
Bebording Zuidlaardermeer
Provincie Drenthe Regiodeal Onderzoek Z-O Drenthe
Ontwikkelagenda Ooststellingwerf
Provincie Drenthe Huis van Drenthe Dr. AA
Shakespeare n Loopje met William
Duurzaamheidsprogramma
Gemeente AA en Hunze, Langeafstand fietsroute Hondsrug
vitale Logies gem. Ooststellingwerf
Onderborden NP Drentsche Aa
Dashboard Impactmodel
Bankjes in Drenthe
Langs de grenzen van Drenthe
926 Directie
937 Directie
939 Directie
940 Directie
942 Directie
945 Directie
946 Directie
947 Directie
948 Directie
949 directie
950 directie
952 directie
954 directie
957 directie
959 directie
Gemeente De Wolden Benderse
937 Directie
871
Directie
Totaal
Organisatiebudget Wandelplatform Dr.
St. Paardenroutes hippisch samenwerking Rschap
930 Directie
Afloop 2021
Expertteam DGH
926 Directie
Afloop 2023
Perspectief 2030
925 DB
Subtotaal
Project
AB/DB/Dir.
Afloop 2024
Nr.
573.053
10.000
15.000
20.000
24.000
42.150
25.000
15.000
5.000
10.000
5.000
5.000
2.000
10.000
10.000
3.500
8.000
2.975
15.000
24.000
25.000
296.428
-88
-1.272
Bestemd
2.338.869
10.000
30.000
75.000
118.000
91.800
125.000
54.600
16.250
50.000
20.000
15.000
10.000
750.000
40.000
7.000
16.000
5.950
Zie 2023
zie 2023
Zie 2020
2.338.869
0
0
234.411
5.932
15.000
0
24.000
0
0
15.000
3.380
0
0
4.390
0
0
10.000
0
6.260
0
15.000
0
0
135.449
-88
-1.272
Totale project Uitgaven kosten
0
0
246.995
4.068
0
20.000
0
20.000
25.000
0
0
10.000
5.000
0
0
10.000
0
0
0
2.975
0
24.000
0
125.952
Nog uit te geven
91.648
0
0
0
0
22.150
0
0
1.621
0
0
610
2.000
0
0
3.500
1.740
0
0
0
25.000
35.028
0
0
Vrijval/ overschrijding
Bijlage 6 Bestemmingsreserve stimuleringsfonds (bedragen in euro’s)
Resultaat
uitgaven fonds
stand per 31 december
investeringen mogelijk gemaakt door het fonds
297.088
0
-267.806
882.660
1.288.720
311.582
0
0
-298.807
895.435
4.905.494
895.435
270.964
0
0
23.781
1.190.180
3.696.788
verslagjaar 2024
1.190.180
303.943
0
0
-365.114
1.129.009
1.681.114
verslagjaar 2025
1.129.009
320.362
0
60.000
-234.411
1.274.960
2.338.869
stand per 1 januari
bijdragen gemeenten
verkoop Pottendijk
verslagjaar 2021
543.936
309.442
verslagjaar 2022
882.660
verslagjaar 2023
Totaal
13.910.985
De middelen welke per 31 december aanwezig zijn in de bestemmingsreserve zijn reeds toegezegd. Veelal betreffen dit bijdragen aan langjarige projecten. De uitbetaling van de gelden vindt veelal achteraf plaats (nadat verantwoording van het project is ontvangen).
98
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025
Bijlage 7 Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van het bestuur bij de vastelling van de jaarstukken. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten. Wij verwachten de volgende gebeurtenis na balansdatum; Geen bijzonderheden.
99
Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01 100
Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2025