Document · PDF

Programmabegroting 2027-2030 SWO DWH (1)

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 25 juni 2026, gemeente De WoldenBij agendapunt: Begroting 2027 Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen14.673 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

95.655

96.618

93.557

92.950

1.193 -445

88.788

89.466

87.582

95.655

96.618

93.557

92.950

Toelichting Zoals beschreven bij de financiële richtlijnen in hoofdstuk 2 bepalen diverse ontwikkelingen de bijdrage aan de SWO. De ontwikkelingen die effect hebben op de verschillende kostencategorieën zijn hieronder toegelicht. Voor cao-ontwikkelingen, periodieken en indexatie als gevolg van inflatie worden gemeenten gecompenseerd in het gemeentefonds. Of het Rijk de inzet voor de Cyber– beveiligingswet en de AI-act ook vergoedt is nog niet bekend. Besluiten vanuit de begrotingen van de beide gemeenten zijn voor de gemeente budgetneutraal, omdat hiermee al in de begrotingen van de gemeenten rekening is gehouden. Deze zijn opgenomen in de kolom begroting 2026 na wijziging. In de meerjarenbegroting is met ingang van 2029 rekening gehouden met te behalen inverdieneffecten op het gebied van informatisering en automatisering (toekomstvaste informatievoorziening). De mutaties zoals beschreven in hoofdstuk 3 zijn in bovenstaande tabel verwerkt. Daarnaast zijn de in 2025 geïnventariseerde ombuigingen als mutatie verwerkt. Op basis van de realisatie 2025 zijn de inkomsten bijgesteld. Dit zijn inkomsten die buiten de 70/30 inbreng van beide gemeenten vallen. Dit betreft zowel inkomsten vanuit het zwembad in Hoogeveen, personeel wat gedetacheerd wordt en opdrachten vanuit beide gemeenten die nog niet zijn ingebracht in de 70/30 verdeling als bijdrage aan SWO.

Opbrengsten personeel Bij het opstellen van deze begroting is gekeken welke opbrengsten nog in de begroting konden worden opgenomen op basis van de realisatie in 2025. Voor 2027 betekent dit een verhoogde opbrengst van € 240.000. Het totaaloverzicht staat in de bijlage opgenomen onder het kopje “Ontwikkelingen begroting SWO 2027” met de nummers 35 en 36.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

Programma Bedrijfsvoering

In deze primaire begroting houden we nog geen rekening met eventueel door te belasten kosten voor de uitvoering van werkzaamheden voor de huisvesting van Oekraïners. Dit zal met een begrotingswijziging in 2027 worden verwerkt.

2.12 Investeringen In de begroting vermelden we voor de komende jaren de investeringen zoveel mogelijk. We activeren vervolgens deze investeringen en schrijven ze af. Uitgangspunt hierbij is dat de dekking van de rente en afschrijving zoveel mogelijk plaats vindt binnen de bestaande, beschikbare financiële ruimte (vrijval kapitaallasten). In de praktijk blijkt dat de nieuwe kapitaallasten hoger zijn dan de vrijvallende kapitaallasten. In de begroting 2026 nemen we een raming op, waarbij we rekening houden met de vrijvallende kapitaallasten en de nieuwe kapitaallasten volgens de investeringsplanning. Nieuwe investeringen die uitsluitend ten laste komen van één van de twee gemeenten rekenen we ineens af. Dit betekent dat de betreffende gemeente deze bijdrage in financiële activa van derden (SWO) op de balans brengt (activeert) en de kapitaallasten op de eigen begroting raamt. Alle nieuwe investeringen waarbij sprake is van gemeenschappelijk gebruik van voorzieningen door beide gemeenten en de SWO, brengen we in bij de samenwerkingsorganisatie. Het gaat dan om facilitaire zaken, zoals inventaris en investeringen in informatisering middelen en ICT. Belangrijke argumenten hiervoor zijn: • Het beheer en onderhoud. • Spreiding van vervangingsinvesteringen over meerdere jaren (hiermee spreiden we de jaarlijkse kosten, maar ook de benodigde capaciteit voor de uitvoering).

• Een eenduidige financieringsmethodiek. Omschrijving Bedragen x 1.000 Bedrijfsmiddelen Automatisering

Jaar

Begroting 2026

Restant Jaarrekening 2025

2026

1.105

1.055

2027

1.345

Bedrijfsmiddelen Facilitair

Begroting 2027 2.160

-424

921

2028

488

558

2029

500

-406

1.073

313

4.806

2030

Bedrijfsmiddelen Tractie

Mutatie

Totaal

3.43 8

1.055

2026

544

231

2027

934

2028

934

2029

934

2030

775

934 934

934

4.511

Totaal

3.346

231

2026

447

219

2027

447

466

2028

447

466

2029

447

466

2030

466

Totaal Eindtotaal investeringen

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

666

1.788

219

523

2.530

8.572

1.505

1.770

11.847

Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2027

Automatisering Voor 2027 wordt uitgegaan dat het personeelsbestand ongeveer gelijk is aan 2026. Sinds 2025/ 2026 worden laptops en smartphones aangeschaft inclusief een vijfjarig onderhoudscontract. Ook is de gebruikstermijn van werkplekken verlengd van 5 jaar naar 7 jaar waardoor de vervangings– cyclus is gewijzigd. Netwerkcomponenten In 2026, 2027, en 2028 worden de outsourcing van de infrastructuur voorbereid en uitgevoerd. Omdat de huidige contracten tot medio 2028 lopen worden geen extra kosten voor netwerk– componenten verwacht. Tractie – wagenpark De SWO heeft voertuigen en overig materieel in gebruik voor de taken van de buitendienst in de openbare ruimte. In 2026/2027 wordt er een integraal tractieplan (2027-2036) opgesteld (o.a. verduurzaming en beheer/onderhoud), waarin wordt onderzocht welke investeringen noodzakelijk zijn om wagenpark operationeel (veilig en betrouwbaar) te houden en daarnaast ook toekomst– bestendig te maken. In totaal gaat het om ruim 300 voertuigen en werktuigen. Voor het vaststellen van het integraal tractieplan (2027-2035) wordt in het voorjaar 2027 een voorstel aangeboden aan het bestuur. Facilitair Meubilair Onze huidige leverancier PET/VEPA met wie we raamovereenkomst gesloten betreffende de levering van kantoormeubilair. Conform de CBS-index hebben zij een prijsverhoging aangekondigd van 4,2% wat leidt tot een indexatie van € 19.000.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Zie voor een toelichting op de mutatie van de gemeentelijke bijdrage paragraaf 3.12. De bijdrage bedraagt per gemeente: Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 - na 2025 2026 2027 2028 2029 2030 wijziging

Lasten

Baten

88.788

89.466

87.582

95.655

96.618

93.557

92.950

Gerealiseerd resultaat

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

Resultaat na bestemming

Verdeling gemeentelijke bijdrage Gemeente Hoogeveen

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 - na 2025 2026 2027 2028 2029 2030 wijziging 62.853

63.453

62.084

67.918

68.888

66.717

66.286

Gemeente De Wolden

25.935

26.013

25.498

27.737

27.730

26.840

26.664

Totaal

88.788

89.466

87.582

95.655

96.618

93.557

92.950

In de begroting 2027 is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage van 2027 opgenomen: • Hoogeveen 71,00% • De Wolden 29,00% Oorspronkelijk is bij de samenvoeging tot de SWO de verdeelsleutel gebaseerd op de inbrengcijfers van de begrotingen 2014 van de beide deelnemende gemeenten, inclusief taakstellingen. Deze cijfers zijn destijds leidend geweest voor de opstelling van de begroting 2015. Het verdeelpercentage was na de 1e begrotingswijziging 2026 voor 2027, Hoogeveen: 70,92%, De Wolden 29,08%. De aanpassing wijzigt met minder dan 1%. Het gewijzigde verdeelpercentage heeft geen effect op de absolute bijdrage (in financiële zin) aan de SWO van beide gemeenten. Bij de opstelling van de begroting SWO 2026 hebben we op basis van besluitvorming bij beide gemeenten de verdeelsleutel aangepast naar bovengenoemde verdeling. Bij de voorschotten van beide gemeenten houden we rekening met de behoefte en het beperkt houden van het saldo rekening-courant wegens verplicht schatkistbankieren. Uitgangspunt is dat ongeveer 1/12e deel per de 1e van iedere maand als voorschot wordt overgemaakt.

Onvoorzien Om te voldoen aan Artikel 17, lid b van het BBV hebben we bij het overzicht van baten en lasten onder andere 'het geraamde bedrag voor onvoorzien' een pro forma post opgenomen van € 1.000.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

4.1

Weerstandvermogen en risicobeheersing

Begroting 2027

Paragrafen

4.1

Weerstandvermogen en risicobeheersing

Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de begroting de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. In deze paragraaf maken we melding van het beleid van de SWO over de weerstandscapaciteit en de risico's. Het weerstandsvermogen is de mate waarin we in staat zijn geld vrij te maken om tegenvallers op te vangen, zonder dat we beleid moeten veranderen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden die we hebben als dekking voor niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn. Of we een adequaat weerstandsvermogen hebben, blijkt uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico's. Het gaat dan vooral om de grotere risico's waarvoor niet op een andere wijze al een voorziening is. Bij de oprichting van de SWO hebben we besloten dat we geen weerstandsvermogen vormen. De SWO doet in voorkomende gevallen een beroep op de beide gemeenten. Zij houden in de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico's rekening met het risico van deelname aan de SWO. Dit houdt in dat we eventuele exploitatieoverschotten of -tekorten van de SWO via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten verrekenen.

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de gemeente De Wolden en Hoogeveen zetten we de beschikbare weerstandscapaciteit af tegen de benodigde weerstands– capaciteit. Met andere woorden: wat is de capaciteit van de gemeente om aanwezige risico’s te dekken zonder dat de beoogde doelstellingen gevaar lopen. Het belangrijkste risico voor de SWO betreft het werven van ambtelijk personeel. Als gevolg van de moeilijke arbeidsmarkt is het risico aanwezig dat personeel ingehuurd moet worden tegen hogere kosten dan wat ambtelijk personeel kost. Op basis van de werkelijke uitgaven in 2025 schatten we dit risico in op circa € 3 miljoen. Door actief te sturen op werving van eigen personeel vragen we op voorhand geen aanvullende dekking vanuit de beide gemeenten. Naast de kosten kan de beschikbaarheid van capaciteit een risico vormen om de gemeentelijke ambities waar te kunnen maken. Dit risico en het risico van geopolitieke ontwikkelingen kunnen we niet kwantificeren. Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat we in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moeten opnemen. Naast de kengetallen nemen we een beoordeling op van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie.

De kengetallen en de beoordeling geven samen helder inzicht in de financiële positie van de SWO. Daarbij is het ook van belang om inzicht te hebben in de ontwikkeling van de kengetallen over de jaren heen. Voor de SWO gelden de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. Het kengetal grondexploitatie en de belastingcapaciteit (woonlasten meerpersoonshuishouden) zijn niet van toepassing voor ons. 1A. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de samenwerkingsorganisatie ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflos– singen op de exploitatie.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

4.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Voor inzicht in hoeverre sprake is van doorlenen, geven we de netto schuldquote van zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weer (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Zo brengen we in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. 2. De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. 3. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten. De kengetallen voor de SWO. Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Netto schuldquote

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Solvabiliteit

20%

Structurele exploitatieruimte

Kengetallen financiële positie

Om de overdracht van materiële vaste activa te bekostigen, hebben beide gemeenten een lening verstrekt. Uit de netto schuldquote blijkt dat de schuldenlast voor de organisatie gering is. Zoals gezegd vormen wij geen weerstandsvermogen. Dit wordt zichtbaar in de extreem lage solvabiliteitsratio. Eventuele exploitatie-overschotten of -tekorten, verrekenen we via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten. De structurele exploitatieruimte is daarom jaarlijks (nagenoeg) nihil.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

4.1

Weerstandvermogen en risicobeheersing

Begroting 2027

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

7.104.464

8.908.307

10.131.896

10.252.939

9.674.156

8.967.111 10.210.242

Uitzettingen < 1 jaar

10.230.352

16.620.657

11.568.265

14.665.083

15.105.035

Liquide middelen

258

750

300

6.483.340

3.053.691

7.000.000

6.234.617

6.684.665

7.133.213

7.580.219

Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Begroting 2030

Vlottende activa

Overlopende activa TOTAAL ACTIVA

15.558.187 16.024.932

23.818.216 28.582.912 28.700.911 31.152.939 31.464.156 31.388.811 33.815.693

Vaste passiva Eigen vermogen

1.563.782

2.311.440

1.800.000

2.400.000

Voorzieningen

3.339.749

4.519.719

4.000.000

5.000.000

5.500.000

6.000.000

6.500.000

Vaste schulden > 1 jaar

7.051.268

8.857.791

10.100.911

10.252.939

9.674.156

8.967.111 10.210.242

11.200.894

12.548.237

12.000.000

13.000.000

13.390.000

13.791.700 14.205.451

662.522

345.723

800.000

500.000

Vlottende passiva Vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

500.000

23.818.216 28.582.912 28.700.911 31.152.939 31.464.156 31.388.811 33.815.693

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

4.2

4.2 Financiering

Financiering

Inleiding We voeren onze financieringsfunctie uit volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaar– rekening. De Wet FIDO verplicht de lagere overheid financiële risico's op treasurygebied te beheersen. Daarnaast stelt de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) eisen aan de kredietwaardigheid van financiële instellingen. In de paragraaf Financiering geven we de ontwik– kelingen aan met betrekking tot de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid voor treasury. De randvoorwaarden waarbinnen treasury zich kan en mag bewegen, staan in het treasurystatuut. Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitenrisico’s, koers- en valutarisico's en inflatierisico's. Renterisico Hieronder valt het beheersen van de risico’s dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger, of dat de renteopbrengsten van activa lager zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau, of het in de meerjarenraming en de begroting geraamde niveau.

De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisico– norm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de renterisiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Kasgeldlimiet (kortlopende schuld) De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag de lagere overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2027 is het begrotingstotaal € 99.826.000, zodat de toegestane kasgeldlimiet € 8.185.732 is. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort zoveel mogelijk met kort geld gefinan– cierd wordt (lagere rente), totdat lang geld goedkoper wordt. Berekening kasgeldlimiet (Bedragen in miljoen euro’s) 1

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,2%

8,2

9,5

6,2

10,5

14,7

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-9,5

-6,2

-10,5

-14,7

Toegestane kasgeldlimiet (1)

8,2

17,7

14,4

18,7

22,9

Toegestane kasgeldlimiet - In procenten van de grondslag - In bedrag (x € 1 miljoen)

Omvang vlottende schuld

Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet

Ruimte

Doordat de SWO wordt voorgefinancierd door de beide gemeenten, op basis van de verwachte uitgaven van de SWO, zal de SWO geen problemen hebben om binnen de kasgeldlimiet te blijven. Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel we maximaal mogen lenen voor een periode langer dan één jaar. Deze norm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de kortlopende schuld te beperken. De renterisico’s berekenen we als de som van de aflossingen en de renteherzieningen Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

4.2

Financiering

Begroting 2027

op de bestaande langlopende schuld. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal (minimumbedrag is € 2,5 miljoen). De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Renteherzieningen

Betaalde aflossing

2.372

2.335

2.474

2.479

Renterisico (1+2)

2.372

2.335

2.474

2.479

2.749

Begrotingstotaal

90.435

99.826

100.854

97.784

97.163

Het bij ministeriële regeling vastgestelde %

20%

Renterisiconorm

18.087

19.965

20.171

19.557

19.433

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

15.715

17.630

17.697

17.078

16.954

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

Kredietrisico Het kredietrisicobeheer is het beheersen van risico’s van de mogelijkheid dat een tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen. De SWO heeft geen geldleningen verstrekt aan derden, dus er is geen sprake van kredietrisico. Liquiditeitenrisico Liquiditeitsrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de organisatie over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplich– tingen te voldoen. We hebben dit risico ondervangen doordat de beide gemeenten gedurende het jaar voorschotten betalen aan de SWO. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de SWO geen financiële activa en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de SWO geen vreemde valuta die onderhevig kunnen zijn aan valutarisico’s. Ook is er geen sprake van afnemers van buiten de eurolanden.

Cao-ontwikkelingen In deze begroting is rekening gehouden met een Cao-ontwikkeling van 5,1% vanaf 1-4-2027. Pas bij de definitieve vaststelling van de nieuwe Cao is bekend wat de werkelijke kosten zullen zijn. Inflatierisico's Inflatierisico's is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de inkoopwaarde van goederen en diensten, afwijkt van wat verwacht werd op het beslis– singsmoment. Het is onzeker in welke mate leveranciers prijsstijgingen aan ons doorberekenen. Indien dit risico zich voordoet worden deze hogere kosten bij beide gemeenten in rekening gebracht.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

4.2 Financiering

Rentetoerekening We berekenen de omslagrente door de rente die we aan de taakvelden toerekenen te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa, die integraal zijn gefinancierd. Het (voor)gecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. Daarnaast moeten we ook inzicht geven in de rentelasten, het renteresultaat, de financierings– behoefte en de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend. Schema rentetoerekening 2027 a.

De externe rentelasten over de kort en lange financiering

209.865

De externe rekenbaten

157.974

Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

51.891 0

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (voorbeeld riolering) c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0 0

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

51.891

d1. Rente over eigen vermogen

d2. Rente over voorzieningen

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag

Voordelig renteresultaat op het taakveld Treasury

51.891 -51.891 0

Financieringsarrangement We zijn met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewijzigd. De BNG moet voor de kredietlimieten aan decentrale over– heden liquiditeiten aanhouden. Daarom wordt sinds 1 januari 2019 over het ongebruikte deel van de kredietlimiet een bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Om de bereidstellingsprovisie te beperken, hebben we met BNG afgesproken om de overeenkomst financiële dienstverlening te wijzigen. Het totale kredietarrangement is € 5 miljoen. Hiervan is € 1 miljoen voor de kredietlimiet en € 4 miljoen voor de intradaglimiet. Indien nodig of als de inzichten en/of rentepercentages wijzigen, kunnen we de bedragen binnen het kredietarrangement aanpassen. Op deze wijze kan de SWO tijdig aan haar verplichtingen voldoen. Met het vaststellen van deze gewijzigde financierings– overeenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden etc.) bepaald. Schatkistbankieren De Wet verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. We mogen gelden niet langer buiten de schatkist wegzetten.

Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteiten aan. Deelname per 1 januari 2014 van decentrale overheden aan het schatkistbankieren, draagt bij

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

4.2

Financiering

Begroting 2027

aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het Rijk minder wordt. Dit vertaalt zich in een lagere staatsschuld. Voor de decentrale overheid geldt een doelmatigheidsdrempel van 2,00% van het begrotingstotaal. Het agentschap vergoedt over het dagelijkse saldo de daggeldrente (Eonia). In 2026 zal de rente stabiel blijven, alhoewel er steeds meer geluiden op gaan dat de ECB voornemens is om de rente te verhogen om de inflatie niet te ver op te laten lopen. Voor 2027 gaan wij uit van een rente– niveau van ongeveer 2%. Wet Hof In de wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof) wordt de Nederlandse uitwerking van Europese afspraken ten aanzien van de overheidsfinanciën geregeld. De wet is van toepassing op het Rijk, provincies, waterschappen en gemeenten en is op 1 januari 2014 in werking getreden. Op basis van de wet Hof en de geldende begrotingsregels leveren het Rijk en de mede-overheden een gelijkwaardige inspanning bij het terugdringen van het begrotingstekort. Over de bijdrage van de mede-overheden aan de Europese doelstellingen wordt aan het begin van elke kabinetsperiode bestuurlijk overleg gevoerd. De EMU-tekortruimte voor decentrale overheden blijft gehandhaafd op 0,5% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). De individuele mede-overheden verstrekken jaarlijks begrotingsinformatie, via de EMU-enquête aan het CBS.

Als uit deze enquête blijkt dat op macroniveau het EMU-saldo wordt overschreden, moeten de mede-overheden maatregelen nemen. Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo moeten verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en het volgende jaar. Deze programmabegroting is opgesteld conform een (gemodifi– ceerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft onderstaand format voorgeschreven.

Voor de begroting 2027 ramen we een EMU-saldo van € 0,6 miljoen en voor 2028 verwachten we een EMU-saldo van € 1,1 miljoen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

4.2 Financiering

Exploitatie en investeringen We bekostigen de taken binnen de gemeenschappelijke regeling (exploitatie) met financiële bijdragen van beide deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar brengen we voorschotten in rekening bij beide gemeenten. Eventuele overschotten en tekorten aan het einde van het jaar verrekenen we op basis van de procentuele verhouding, zoals vastgelegd in het kostenverreken– model. Voor de aanschaf en vervanging van ICT- en automatiseringsmiddelen en bedrijfsmiddelen moeten we geldleningen aantrekken. De deelnemende gemeenten verstrekken voor deze investeringen een lening op basis van de vastgestelde verdeelsleutel 70-30. De gemeenten ontvangen hiervoor een rentevergoeding van 2%. De leningen van de deelnemende gemeenten vinden plaats binnen de kaders van de Wet FIDO en de financiële verordening van de SWO. De cijfers in de begroting van 2027 zijn op basis van zojuist genoemde methode bepaald.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

4.3

Bedrijfsvoering

Begroting 2027

Bedrijfsvoering

Voor de paragraaf Bedrijfsvoering verwijzen we naar Hoofdstuk 3 Programma Bedrijfsvoering.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

4.4

4.4 Wet open overheid (Woo)

Wet open overheid (Woo)

In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Wat gaan we doen in 2027? Passieve openbaarmaking De verbetercyclus van het Woo-proces is doorlopend, maar bevindt zich in 2027 in een volgende fase. Waar in de afgelopen 2 jaren de nadruk lag op de implementatie van het Woo-proces in de lijnorganisatie, ligt de focus in 2027 op monitoring en kwaliteitsborging. Dat doen we door de voortgang van de afhandeling van Woo-verzoeken periodiek bestuurlijk te rapporteren. Daarnaast worden Woo-verzoeken ieder kwartaal geëvalueerd, waarbij ambtelijke en bestuurlijke leerpunten systematisch worden opgevolgd. De bedrijfsvoering, in het bijzonder vanuit informatiebeheer en juridische kwaliteitszorg, onder– steunen deze cyclus. Er is een duidelijk gepositioneerde Woo-contactpersoon die zowel intern als extern zichtbaar en aanspreekbaar is. Actieve openbaarmaking In de afgelopen 2 jaren hebben we een flinke slag gemaakt in het openbaar maken van de verplichte informatie categorieën, in 2027 loopt dit nog door.

In 2027 leggen we de nadruk op de verdere invulling van de inspanningsverplichting, waarbij zoveel mogelijk wordt aangesloten bij de informatiebehoefte van inwoners. Actieve openbaar– making wordt daarmee steeds meer onderdeel van de reguliere werkzaamheden. Daarnaast zorgen we voor een volledig toegankelijk ingericht publicatieplatform dat een actueel en samenhangend overzicht biedt van de publieke informatie. Kwaliteit informatiehuishouding In 2027 staat het borgen van de Woo in de reguliere werkprocessen centraal. De in eerdere jaren ingezette verbeteringen in de informatiehuishouding gaan we verder toepassen en borgen binnen de raad, het college en de ambtelijke organisatie. Transparantie en zorgvuldige omgang met informatie vormen daarbij het uitgangspunt. De focus leggen we op de uitvoering en monitoring van de vastgestelde Woo-uitvoeringsplannen per netwerk. Hierbij sturen we op de vijf categorieën: mens, beleid, passieve openbaarmaking, actieve openbaarmaking en informatiehuishouding. Afwijkingen en knelpunten worden periodiek gesignaleerd en daarop wordt bijgestuurd. En daarnaast gaan we in 2027 inzetten op het beheersen van digitale informatiestromen, waaronder e-mail- en chatverkeer. Ook hebben we meer aandacht voor een zorgvuldige toepassing van geheimhouding en uitzonde– ringsgronden, met name in bestuurlijke voortrajecten.

Door gerichte instructie en kennisdeling verduidelijken we het handelingskader voor bestuurders en medewerkers. Tot slot De Woo is een kerntaak voor de gemeenten en SWO. Dat betekent dat het niet meer iets “extra” is. De Woo wordt de komende jaren meer en meer in alle besturende, primaire en ondersteunende processen ingevlochten. Openheid en transparantie is een manier om verantwoording af te kunnen leggen over het geheel aan beleid en uitvoering. De gezamenlijke doelstelling daarin is het voort– durend versterken van de informatie-relatie met de inwoners, bedrijven en instellingen vanuit het principe dat het eigenaarschap van de informatie bij de samenleving berust. Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Vaststelling programmabegroting 2027

Begroting 2027

Vaststelling programmabegroting 2027

Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen; gezien het concept van de programmabegroting 2027 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie gemeenten De Wolden Hoogeveen; gelet op de bepalingen in de Gemeentewet; alsmede gelet op: het resultaat van de besprekingen in de raadsvergaderingen van Hoogeveen te houden op 21 mei en 4 juni en van De Wolden op 25 juni 2026;

B e s l u i t:

Vast te stellen de begroting 2027 en de Meerjarenbegroting 2028-2030 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 3 september 2026. Namens het bestuur,

Inge C.J. Nieuwenhuizen voorzitter

Martijn Breukelman

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

Bijlage I: Bijdragen gemeenten aan de SWO

nr Primaire begroting 2027 (MJP 2026) Reeds ingebracht na primaire begroting 2026 Corr. Kapitaallasten Toename exploitatiekosten door deelname aan GT Connect-2 project Aanpassing personele lasten obv halfjaarsrapportage (verschil CAO-effect) Klimaat- en energiegelden HGV

HGV 2027

HGV 2028

HGV 2029

HGV 2030

DWD 2027

DWD 2028

63.470.089

64.234.609

62.332.928

25.938.626

26.138.542 25.364.705 25.364.705 I/S

1.277

852

853

523

348

347

15.040

15.053

15.072

6.165

6.152

6.133

-1.013.389

-1.015.532

-990.911

-415.442

-415.022

-403.225

530.740

Klimaat- en energiegelden DWD

DWD 2029

DWD 2030

I 258.060

Complexe initiatieven, vergunningverlening

28.368

Complexe problematiek in veiligheidsdomein

185.000

Bezwaar en Beroep

15.477

Aanvulling vitale vakantieparken

50.000

Correctie aanvulling vitale vakantieparken

-21.429

Begroting na 1e wijziging

63.232.600

63.994.567

62.117.527

25.816.503

25.730.020 24.967.960 24.967.960

2.142.470

2.831.490

2.726.118

878.312

1.157.158

1.109.320

2 Effecten Periodieken 2027

461.008

461.427

462.001

188.992

188.573

187.999

3 Beveiliging gebouwen

70.924

29.076

4 Reiskosten CAO 5-35 km

592.928

593.466

594.204

243.072

242.534

241.796

5 Dienstverlening KCC

138.302

138.428

56.698

56.572

6 Recruitment

141.849

141.977

142.154

58.151

58.023

57.846

7.092

7.099

7.108

2.908

2.901

2.892

Ontwikkelingen begroting SWO 2027 1 Cao ontwikkelingen-2027: 5,1% basis CPI

7 Consultancy - reintegratie begeleiding 8 SWO Website

5.674

2.130

2.132

2.326

870

868

9 Inzet Cyberbeveiliging

619.524

230.003

230.290

253.976

93.997

93.710

10 Indexatie Werkleding (4,7%)

14.185

14.198

14.215

5.815

5.802

5.785

11 Indexatie schoonmaakkosten Abonnement LinkedIn Recruiter Seat en ATS tbv 12 W&S

26.951

26.976

27.009

11.049

11.024

10.991

14.185

14.198

14.215

5.815

5.802

5.785

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Bijlage I: Bijdragen gemeenten aan de SWO

Begroting 2027

13 Abonnementen en Lidmaatschappen

10.639

10.648

10.662

4.361

4.352

4.338

14 Indexatie koffievoorziening

38.299

38.334

38.382

15.701

15.666

15.618

15 Indexatie afdruk en Repro

35.462

35.494

35.539

14.538

14.506

14.461

16 Besparing op kantoorartikelen (ombuiging)

-4.255

-4.259

-4.265

-1.745

-1.741

-1.735

508.528

508.989

509.623

208.472

208.011

207.377

17 Indexatie software licentiekosten (4%) 18 Besparing ICT afdruk en repro (ombuiging) Besparing ICT Onderhoud en reparaties 19 (ombuiging)

-4.870

-4.875

-4.881

-1.997

-1.992

-1.986

-11.419

-11.429

-11.443

-4.681

-4.671

-4.657

20 Software zorgcontracten WMO en Jeugdzorg

29.079

29.105

29.142

11.921

11.895

11.858

21 Afschrijving Automatisering

42.255

20.508

-29.756

-450.567

17.322

8.381

-12.108

-183.346

22 Rente automatisering

-18.905

-21.468

-18.466

-22.289

-7.750

-8.773

-7.514

-9.070

23 Rente automatisering

-494

-65

-0

-202

-27

-0

24 Rente kapitaallasten

33.780

37.313

35.117

38.589

13.848

15.249

14.290

15.703

25 Bankkosten

1.631

1.682

1.734

1.786

669

687

706

727

26 Te betalen rentekosten

52.275

50.543

42.378

28.489

21.430

20.656

17.245

11.593

27 Onderhoud Tractie

35.462

35.494

35.539

14.538

14.506

14.461

28 Brandstof

21.277

21.297

21.323

8.723

8.703

8.677

29 gereedschappen

21.277

21.297

21.323

8.723

8.703

8.677

30 Afschrijving Tractie

22.365

23.694

23.723

16.526

9.169

9.683

9.654

6.725

31 rente Tractie

-14.433

-15.445

-16.302

-15.938

-5.917

-6.312

-6.634

-6.486

32 rente Tractie

-1.276

-1.238

-1.253

-1.214

-523

-506

-510

-494

33 Indexatie huurkosten Vos van Steenwijklaan

3.901

3.904

3.909

1.599

1.596

1.591

34 Kapitaallasten

-112.042

-110.858

-104.876

-94.511

-45.932

-45.305

-42.676

-38.459

35 Opbrengsten personeel

-170.739

-169.139

-169.351

-69.995

-69.123

-68.913

-27.561

-27.477

36 Doorbelasting groenonderhoud Stark Totaal bijdragen gemeenten Nieuw verdeelpercentage

-67.378

-67.439

-67.523

-27.622

67.918.112

68.888.044

66.717.252

66.285.821

27.737.343

71,00%

71,30%

71,31%

29,00%

27.729.861 26.839.695 26.664.135 28,70%

28,69%

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2027

Bijlage II: Gemeentelijke opdrachten ter uitvoering aan de SWO

Gemeentelijke opdrachten ter uitvoering aan de SWO

2026

2027

2028

2029

Bezwaar en Beroep

15.477

Smederijen

174.000 174.000 174.000 174.000

Mutaties begroting Hoogeveen

Van Gogh

40.000

Begeleiding van evenementen

126.000 126.000 126.000 126.000

40.000 38.864

40.000

Extra capaciteit Boa's

38.864

DTZ

180.000 180.000 180.000 180.000

Schuldhulpverlening

40.000

38.864

40.000

38.864 40.000

Amendement: terugdraaien stopzetten bespelen carillon

12.000

Minder combinatiefunctionarissen

-20.000

Onderhoud centrumgebied gladheidsbestrijding

18.300

Lobbyist

45.000

Sportfunctionarissen

406.212 406.212 406.212 406.212

Lobbyist

35.000

Jong Hoogeveen: 0,6 fte projectleider en projectondersteuner

65.285

Mutaties begroting De Wolden Kwartiermaker controlfunctie en projectleider ombuigingen ravijnjaar

50.000

Hulp en ondersteuning bij Complexe scheidingen

120.450 120.450

Jeugdregie en verbinders

30.000

Extra senior BOA capaciteit

32.876

Extra Boa

70.000

Optimaliseren proces evenementenvergunning

63.000

Extra formatie managementondersteuning bestuur

61.000

Doorontwikkeling duurzaamheid /Agrarische contactpersoon

85.000

Communicatie duurzaamheid structureel

25.000

Energieregisseur

85.000

Reservering actualisatie woonvisie

35.000

Thuiscoaches en Praktijkondersteuners Huisartsen (S) - miv 2022

96.000

Uitvoering SvN-regelingen

14.000

Extra formatie economische ontwikkeling

40.000

Ophoging budget sport- en cultuurcoaches

27.000

(Structurele) formatie Vitale vakantieparken

20.000

Sportfunctionarissen

223.951 223.951 223.951 223.951

Extra formatie goede raadscommunicatie (ondersteuning griffie)

23.000

ICT-toepassingen en aanschaf I-pads steunfractieleden

3.059

Uitvoering begraafbeleid

25.000

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16984523/1