Document · PDF

Programmabegroting 2026-2029 SWO DWH

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 26 juni 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2026 SWO13.502 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Zie voor een toelichting op de mutatie van de gemeentelijke bijdrage paragraaf 3.12. De bijdrage bedraagt per gemeente: Overzicht algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000 Lasten Baten

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 - na 2024 2025 2026 2027 2028 2029 wijziging -

-83.463

-83.880

-87.739

-89.466

-89.409

-90.373

-87.698

Gerealiseerd resultaat

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

Resultaat na bestemming

Verdeling gemeentelijke bijdrage

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 - na 2024 2025 2026 2027 2028 2029 wijziging

Gemeente Hoogeveen

58.808

59.280

62.123

63.453

63.470

64.235

62.333

Gemeente De Wolden

24.655

24.600

25.616

26.013

25.939

26.139

25.365

Totaal

83.463

83.880

87.739

89.466

89.409

90.373

87.698

In de begroting 2026 is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage van 2026 opgenomen: • Hoogeveen 70,92% • De Wolden 29,08% Oorspronkelijk is bij de samenvoeging tot de SWO de verdeelsleutel gebaseerd op de inbrengcijfers van de begrotingen 2014 van de beide deelnemende gemeenten, inclusief taakstellingen. Deze cijfers zijn destijds leidend geweest voor de opstelling van de begroting 2015. Het verdeelpercentage was na de 1e begrotingswijziging 2025, Hoogeveen: 70,92%, De Wolden 29,08%. De aanpassing wijzigt met minder dan 1%. Het gewijzigde verdeelpercentage heeft geen effect op de absolute bijdrage (in financiële zin) aan de SWO van beide gemeenten. Bij de opstelling van de begroting SWO 2026 hebben we op basis van besluitvorming bij beide gemeenten de verdeelsleutel aangepast naar bovengenoemde verdeling. Bij de voorschotten van beide gemeenten houden we rekening met de behoefte en het beperkt houden van het saldo rekening-courant wegens verplicht schatkistbankieren. Uitgangspunt is dat ongeveer 1/12e deel per de 1e van iedere maand als voorschot wordt overgemaakt. Onvoorzien Om te voldoen aan Artikel 17, lid b van het BBV hebben we bij het overzicht van baten en lasten onder andere 'het geraamde bedrag voor onvoorzien' een pro forma post opgenomen van € 1.000.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2026

5. Paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de begroting de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. In deze paragraaf maken we melding van het beleid van de SWO over de weerstandscapaciteit en de risico's. Het weerstandsvermogen is de mate waarin we in staat zijn geld vrij te maken om tegenvallers op te vangen, zonder dat we beleid moeten veranderen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden die we hebben als dekking voor niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn. Of we een adequaat weerstandsvermogen hebben, blijkt uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico's. Het gaat dan vooral om de grotere risico's waarvoor niet op een andere wijze al een voorziening is. Bij de oprichting van de SWO hebben we besloten dat we geen weerstandsvermogen vormen. De SWO doet in voorkomende gevallen een beroep op de beide gemeenten. Zij houden in de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico's rekening met het risico van deelname aan de SWO. Dit houdt in dat we eventuele exploitatieoverschotten of -tekorten van de SWO via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten verrekenen.

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de gemeenten De Wolden en Hoogeveen zetten we de beschikbare weerstandscapaciteit af tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Met andere woorden: wat is de capaciteit van de gemeente om aanwezige risico’s te dekken zonder dat de beoogde doelstellingen gevaar lopen. Het belangrijkste risico voor de SWO betreft het werven van ambtelijk personeel. Als gevolg van de moeilijke arbeidsmarkt is het risico aanwezig dat personeel ingehuurd moet worden tegen hogere kosten dan wat ambtelijk personeel kost. Op basis van de werkelijke uitgaven in 2024 schatten we dit risico in op circa € 3 miljoen. Door actief te sturen op werving van eigen personeel vragen we op voorhand geen aanvullende dekking vanuit de beide gemeenten. Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat we in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moeten opnemen. Naast de kengetallen nemen we een beoordeling op van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De kengetallen en de beoordeling geven samen helder inzicht in de financiële positie van de SWO. Daarbij is het ook van belang om inzicht te hebben in de ontwikkeling van de kengetallen over de jaren heen.

Voor de SWO gelden de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. Het kengetal grondexploitatie en de belastingcapaciteit (woonlasten meerpersoonshuishouden) zijn niet van toepassing voor ons. 1A. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de samenwerkingsorganisatie ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Voor inzicht in hoeverre sprake is van doorlenen, geven we de netto schuldquote van zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weer (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Zo brengen we in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. 30

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

5. Paragrafen

2. De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. 3. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten. De kengetallen voor de SWO. Rekening 2024

Kengetallen financiële positie

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Netto schuldquote

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Solvabiliteit

18%

20%

21%

24%

25%

Structurele exploitatieruimte

Om de overdracht van materiële vaste activa te bekostigen, hebben beide gemeenten een lening verstrekt. Uit de netto schuldquote blijkt dat de schuldenlast voor de organisatie gering is. Zoals gezegd vormen wij geen weerstandsvermogen. Dit wordt zichtbaar in de extreem lage solvabiliteitsratio. Eventuele exploitatie-overschotten of -tekorten, verrekenen we via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten. De structurele exploitatieruimte is daarom jaarlijks (nagenoeg) nihil.

Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

7.038.047

7.104.464

8.325.845

10.131.896

10.502.719

9.897.702

9.299.670

5.400.088

10.230.352

5.900.088

11.568.265

12.774.643

395

500

750

8.175.252

6.483.340

7.500.000

7.0000.000

7.000.000

Vlottende activa Uitzettingen < 1 jr Liquide middelen Overlopende activa TOTAAL ACTIVA

13.731.021 14.687.399

20.613.782 23.818.216 21.726.433 28.700.911 30.278.112 30.629.473 30.987.819

Vaste passiva Eigen vermogen

1.199.718

1.563.782

1.223.712

1.800.000

2.000.000

2.200.000

2.400.000

Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar

2.405.521

3.339.749

2.700.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

5.500.000

6.972.392

7.051.268

8.272.392

10.100.911

10.478.112

9.879.473

9.287.819

9.183.917

11.200.894

9.413.514

12.000.000

12.500.000

12.750.000 13.000.000

852.232

662.522

116.814

800.000

Vlottende passiva Vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

800.000

20.613.782 23.818.216 21.726.433 28.700.911 30.278.112 30.629.473 30.987.819

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2026

5.2 Financiering Inleiding We voeren onze financieringsfunctie uit volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening. De Wet FIDO verplicht de lagere overheid financiële risico's op treasurygebied te beheersen. Daarnaast stelt de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) eisen aan de kredietwaardigheid van financiële instellingen. In de paragraaf Financiering geven we de ontwikkelingen aan met betrekking tot de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid voor treasury. De randvoorwaarden waarbinnen treasury zich kan en mag bewegen, staan in het treasurystatuut. Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitenrisico’s, koers- en valutarisico's en inflatierisico's. Renterisico Hieronder valt het beheersen van de risico’s dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger, of dat de renteopbrengsten van activa lager zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau, of het in de meerjarenraming en de begroting geraamde niveau.

De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de renterisiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Kasgeldlimiet (kortlopende schuld) De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag de lagere overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2026 is het begrotingstotaal € 90.434.741, zodat de toegestane kasgeldlimiet € 7.415.649 is. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort zoveel mogelijk met kort geld gefinancierd wordt (lagere rente), totdat lang geld goedkoper wordt. Berekening kasgeldlimiet (Bedragen in miljoen euro’s) 1

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,2%

7,4

4,4

7,7

9,0

4,5

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-4,4

-7,7

-9,0

-4,5

Toegestane kasgeldlimiet (1)

7,4

11,8

15,1

16,4

11,9

Toegestane kasgeldlimiet - In procenten van de grondslag - In bedrag (x € 1 miljoen)

Omvang vlottende schuld

Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet

Ruimte

Doordat de SWO wordt voorgefinancierd door de beide gemeenten, op basis van de verwachte uitgaven van de SWO, zal de SWO geen problemen hebben om binnen de kasgeldlimiet te blijven.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

5. Paragrafen

Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel we maximaal mogen lenen voor een periode langer dan één jaar. Deze norm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de kortlopende schuld te beperken. De renterisico’s berekenen we als de som van de aflossingen en de renteherzieningen op de bestaande langlopende schuld. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal (minimumbedrag is € 2,5 miljoen). De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. Renterisiconorm

(Bedragen x € 1.000)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Renteherzieningen

Betaalde aflossing

2.010

2.372

2.349

2.468

2.473

Renterisico (1+2)

2.024

2.372

2.349

2.468

2.473

Begrotingstotaal

83.890

90.435

90.494

91.379

91.358

Het bij ministeriële regeling vastgestelde %

20%

Renterisiconorm

16.778

18.087

18.099

18.279

18.272

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

14.768

15.715

15.750

15.811

15.799

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

Kredietrisico Het kredietrisicobeheer is het beheersen van risico’s van de mogelijkheid dat een tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen. De SWO heeft geen geldleningen verstrekt aan derden, dus er is geen sprake van kredietrisico. Liquiditeitenrisico Liquiditeitsrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de organisatie over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplichtingen te voldoen. We hebben dit risico ondervangen doordat de beide gemeenten gedurende het jaar voorschotten betalen aan de SWO. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de SWO geen financiële activa en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de SWO geen vreemde valuta die onderhevig kunnen zijn aan valutarisico’s. Ook is er geen sprake van afnemers van buiten de eurolanden.

Cao-ontwikkelingen In deze begroting is rekening gehouden met een cao-ontwikkeling van 3,8 % vanaf 1-4-2025. Pas bij de definitieve vaststelling van de nieuwe cao is bekend wat de werkelijke kosten zullen zijn. Inflatierisico's Inflatierisico's is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de inkoopwaarde van goederen en diensten, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Het is onzeker in welke mate leveranciers prijsstijgingen aan ons doorberekenen. Indien dit risico zich voordoet worden deze hogere kosten bij beide gemeenten in rekening gebracht.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2026

Rentetoerekening We berekenen de omslagrente door de rente die we aan de taakvelden toerekenen te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa, die integraal zijn gefinancierd. Het (voor)gecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. Daarnaast moeten we ook inzicht geven in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend. Schema rentetoerekening 2026 a. De externe rentelasten over de kort en lange financiering

209.915

105.742

De externe rekenbaten Saldo rentelasten en rentebaten

104.173

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (voorbeeld riolering)

c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

104.173

d1. Rente over eigen vermogen

d2. Rente over voorzieningen

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag

Voordelig renteresultaat op het taakveld Treasury

104.173 -104.173 0

Financieringsarrangement We zijn met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewijzigd. De BNG moet voor de kredietlimieten aan decentrale overheden liquiditeiten aanhouden. Daarom wordt sinds 1 januari 2019 over het ongebruikte deel van de kredietlimiet een bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Om de bereidstellingsprovisie te beperken, hebben we met BNG afgesproken om de overeenkomst financiële dienstverlening te wijzigen. Het totale kredietarrangement is € 5 miljoen. Hiervan is € 1 miljoen voor de kredietlimiet en € 4 miljoen voor intradaglimiet. Indien nodig of als de inzichten en/of rentepercentages wijzigen, kunnen we de bedragen binnen het kredietarrangement aanpassen. Op deze wijze kan de SWO tijdig aan haar verplichtingen voldoen. Met het vaststellen van deze gewijzigde financieringsovereenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden etc.) bepaald. Schatkistbankieren De Wet verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. We mogen gelden niet langer buiten de schatkist wegzetten.

Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteiten aan. Deelname per 1 januari 2014 van decentrale overheden aan het schatkistbankieren, draagt bij

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

5. Paragrafen

aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het Rijk minder wordt. Dit vertaalt zich in een lagere staatsschuld. Voor de decentrale overheid geldt een doelmatigheidsdrempel van 2,00% (was 0,75% en is gewijzigd per 1 juli 2021) van het begrotingstotaal. Het agentschap vergoedt over het dagelijkse saldo de daggeldrente (Eonia). In 2025 zal de ECB verder gaan met het verlagen van de rente. Voor 2026 gaan we uit van een rentepercentage tussen de 1,5 en de 2%. Wet Hof In de wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof) wordt de Nederlandse uitwerking van Europese afspraken ten aanzien van de overheidsfinanciën geregeld. De wet is van toepassing op het Rijk, provincies, waterschappen en gemeenten en is op 1 januari 2014 in werking getreden. Op basis van de wet Hof en de geldende begrotingsregels leveren het Rijk en de medeoverheden een gelijkwaardige inspanning bij het terugdringen van het begrotingstekort. Over de bijdrage van de medeoverheden aan de Europese doelstellingen wordt aan het begin van elke kabinetsperiode bestuurlijk overleg gevoerd. De EMU-tekortruimte voor decentrale overheden blijft gehandhaafd op 0,5% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). De individuele medeoverheden verstrekken jaarlijks begrotingsinformatie, via de EMU-enquête aan het CBS.

Als uit deze enquête blijkt dat op macroniveau het EMU-saldo wordt overschreden, moeten de medeoverheden maatregelen nemen. Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo moeten verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en het volgende jaar. Deze programmabegroting is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft onderstaand format voorgeschreven.

Voor de begroting 2025 ramen we een nadeel van € 3,0 miljoen en voor 2026 verwachten we een nadelig EMU-saldo van € 0,7 miljoen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2026

Exploitatie en investeringen We bekostigen de taken binnen de gemeenschappelijke regeling (exploitatie) met financiële bijdragen van beide deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar brengen we voorschotten in rekening bij beide gemeenten. Eventuele overschotten en tekorten aan het einde van het jaar verrekenen we op basis van de procentuele verhouding, zoals vastgelegd in het kostenverrekenmodel. Voor de aanschaf en vervanging van ICT- en automatiseringsmiddelen en bedrijfsmiddelen moeten we geldleningen aantrekken. De deelnemende gemeenten verstrekken voor deze investeringen een lening op basis van de vastgesteld verdeelsleutel 70-30. De gemeenten ontvangen hiervoor een rentevergoeding van 2%. In de begroting van 2024 is de te betalen rente verhoogd van 2% naar 3% in verband met de gestegen rente. Doordat de ECB de rente heeft verlaagd vanaf 2024 en er in 2025 ook nog sprake is van renteverlagingen, is besloten om de te betalen rente weer op 2% vast te stellen, zodat deze rente meer recht doet aan de marktsituatie. De leningen van de deelnemende gemeenten vinden plaats binnen de kaders van de Wet Fido en de financiële verordening van de SWO. De cijfers in de begroting van 2025 zijn op basis van zojuist genoemde methode bepaald.

Wel gaan we onderzoeken of we aan deze methode moeten blijven vasthouden, of dat we besluiten voor een andere methode te kiezen, die beter aansluit op de huidige financiële situatie van de drie betrokken organisaties.

5.3 Bedrijfsvoering Voor de paragraaf Bedrijfsvoering verwijzen we naar Hoofdstuk 3 Programma Bedrijfsvoering.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

5. Paragrafen

5.4 Paragraaf Wet open overheid In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Wat gaan we doen in 2026? Verbetercyclus van het Woo-proces We zien het aantal en de complexiteit van de Woo-verzoeken ook binnen de SWO enorm toenemen. Daarom zijn we in 2025 een verbetertraject gestart. Door de Woo-verzoeken gestructureerd te evalueren en borgen we dat de ambtelijke of bestuurlijke leerpunten effectief worden opgevolgd. In de loop van 2025 zal helder worden of de trend van toename van de Woo-verzoeken zodanig doorzet dat we in 2026 extra moeten investeren om de tijdige afhandeling te kunnen waarborgen. Actieve openbaarmaking We zorgen dat alle verplichte informatie categorieën openbaar zijn gemaakt. We ontwikkelen daarnaast een werkwijze waarbij alle netwerken invulling geven aan de zorgplicht om uit eigen beweging informatie openbaar te maken die aansluit op de behoefte van inwoners. De informatie die we openbaar maken wordt steeds meer op een toegankelijke wijze gerealiseerd.

Kwaliteit informatiehuishouding Doorlopend is van belang om het samenspel van raad, college en ambtelijke organisatie zo in te richten dat de informatiehuishouding integraal verbetert. De raden en colleges van beide gemeenten en de SWO hebben daarin een gezamenlijke verantwoordelijkheid. Aandachtspunt is hoe te handelen in een voortraject op de scheidslijn tussen vertrouwelijkheid en transparantie. Meer concreet betekent dat extra aandacht voor de omgang met mail en chatberichten, geheimhouding en de beheersing van de logistiek van informatiestromen op alle niveaus in het algemeen en in een voortraject in het bijzonder. De wettelijke verplichting van de Woo om de informatiehuishouding op orde te brengen vereist een gezamenlijke, integrale sturing. In de ontwikkeling van informatiebeheerplannen en uitvoering daarvan per netwerk is dat een belangrijk thema. Tot slot: de Woo is een kerntaak voor de gemeenten en SWO. Openheid en transparantie is een manier om verantwoording af te kunnen leggen over het geheel aan beleid en uitvoering. De gezamenlijke doelstelling daarin is het voortdurend versterken van de informatie-relatie met de inwoners, bedrijven en instellingen vanuit het principe dat het eigenaarschap van de informatie bij de samenleving berust.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2026

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

Vaststelling programmabegroting 2026

Vaststelling programmabegroting 2026 Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen; gezien het concept van de programmabegroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie gemeenten De Wolden Hoogeveen; gelet op de bepalingen in de Gemeentewet; alsmede gelet op: het resultaat van de besprekingen in de raadsvergaderingen van De Wolden en Hoogeveen, te houden op 5 juni, respectievelijk 26 juni 2025;

B e s l u i t:

Vast te stellen de begroting 2026 en de Meerjarenbegroting 2027-2029 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 11 september 2025. Namens het bestuur,

Martijn Breukelman en Inge C.J. Nieuwenhuizen

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Vaststelling programmabegroting 2026

Begroting 2026

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

Bijlagen

Bijlagen HGV 2026 nr. Primaire begroting 2026 (MJP 2025) Reeds ingebracht na primaire begroting 2025 (4e wijz. 2024)

HGV 2027

59.356.465 58.954.227

HGV 2029

DWD 2026

DWD 2027

DWD 2028

DWD 2029

59.075.042 59.075.042

HGV 2028

24.376.288

24.126.497

24.175.938

24.175.937

Smederijen

174.000

Van Gogh

40.000

Jeugdregie en verbinders

Begroting na 1e wijziging

S S 30.000

Inbreng Tracties Stark (7e wijz. 2024)

32.400

31.800

59.602.865 59.200.027

31.200

30.000

31.200

59.320.242 59.320.242

I/S

S S

24.406.288

24.156.497

24.205.938

24.205.937

Mutaties begroting 2025 Hoogeveen Uitvoering Wet Open Overheid

12.000

197.000

Adviseur samenwerkingsverbanden

14.014

Toekomstvaste Informatievoorziening

843.850

1.255.713

1.849.050

Ondermijning, Bibob onderzoek en controles

462.000

Mutaties begroting 2025 De Wolden Ondermijning, Bibob onderzoek en controles

86.000

Uitvoering Wet Open Overheid Hulp en ondersteuning bij Complexe scheidingen

86.000

74.686

120.450

Adviseur samenwerkingsverbanden

5.986

Toekomstvaste Informatievoorziening

361.650

538.163

792.450

Ontwikkelingen begroting SWO 2026 1 Cao ontwikkelingen-2026: 3,8% basis CPI

2.023.734

2.015.049

2.014.304

1.986.561

829.636

823.500

819.667

808.377

2 Effecten Periodieken 2026

465.863

466.286

466.866

190.982

190.559

189.979

3 Beveiliging gebouwen

70.924

29.076

4 Stagiaires

10.639

10.648

10.662

4.361

4.352

4.338

5 Kerstpakketten indexatie

17.731

17.747

17.769

7.269

7.253

7.231

6 Personeels- en salarisadministratie indexaties

7.092

7.099

7.108

2.908

2.901

2.892

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Bijlagen

Begroting 2026

HGV 2026

HGV 2027

HGV 2028

HGV 2029

DWD 2026

DWD 2027

DWD 2028

DWD 2029

7 Organisatieontwikkeling

177.311

177.472

177.693

72.689

72.528

72.307

8 Bedrijfsarts

10.639

10.648

10.662

4.361

4.352

4.338

9 Ondernemersraad indexatie

5.674

5.679

5.686

2.326

2.321

2.314

12 Ingehouden premies bij 3e ziektejaar

21.277

21.297

21.323

8.723

8.703

8.677

13 Voortzetting inzet Recruitment

141.849

58.151

11 Interne representatie indexatie

7.092

7.099

7.108

2.908

2.901

2.892

14 Indexatie Werkkleding (4,7%)

3.546

3.549

3.554

1.454

1.451

1.446

15 Indexatie kantoorartikelen

1.418

1.420

1.422

582

580

578

15 Indexatie kantoorartikelen begroting 2025

-7.092

-7.099

-7.108

-2.908

-2.901

-2.892

15 Consultancy

7.092

7.099

7.108

2.908

2.901

2.892

16 Onderhoud en aanschaf planten

1.418

1.420

1.422

582

580

578

17 Indexatie Abonnementen en lidmaatschappen

6.383

6.389

6.397

2.617

2.611

2.603

18 Indexatie schoonmaakkosten (9,86%)

30.497

30.525

30.563

12.503

12.475

12.437

19 Indexatie koffievoorziening

4.255

4.259

4.265

1.745

1.741

1.735

20 Indexatie afdruk en Repro

21.135

21.155

21.181

8.665

8.645

8.619

21 Onderhoud en reparatie

25.816

25.840

25.872

10.584

10.560

10.528

23 Indexatie software licentiekosten (4,4%)

156.034

156.175

156.370

63.966

63.825

63.630

24 Indexatie licenties VNG telefooncentrale

14.894

14.908

14.926

6.106

6.092

6.074

25 Indexering automatisering (3,3%)

4.965

4.969

4.975

2.035

2.031

2.025

26 Onderhoud Tractie

17.731

17.747

17.769

7.269

7.253

7.231

27 Indexatie huurkosten Vos van Steenwijklaan (3%)

3.901

3.904

3.909

1.599

1.596

1.591

-21.277

-21.297

-21.323

-8.723

-8.703

-8.677

28 Stagiaires 29 Opbrengsten automatisering

-2.837

-2.840

-2.843

-1.163

-1.160

-1.157

-713.260

-719.586

-698.448

-292.403

-294.077

-284.215

31 Kapitaallasten afschrijvingen

5.763

55.050

83.965

87.530

2.363

22.498

34.167

35.618

32 Kapitaallasten rente

-1.702

-1.278

-853

-698

-522

-347

-1.877.501

-763.999

64.234.609 62.332.928

26.012.844

25.938.626

26.138.542

25.364.705

29,08%

29,01%

28,92%

30 Opbrengsten personeel

33 Taakstelling toekomstvaste informatievoorziening Totaal bijdragen gemeenten

63.453.238 63.470.089

Nieuw verdeelpercentage

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

70,92%

70,99%

71,08%

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15665475/1