Document · PDF

Programmabegroting 2026-2029 SWO DWH

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 26 juni 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2026 SWO13.502 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2026 (inclusief meerjarenraming 2027-2029)

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

Inhoudsopgave

INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE................................................................................................................ 3 1. Inleiding ....................................................................................................................... 4 2. Uitgangspunten en financieel kader ............................................................................. 5

2.1 Uitgangspunten opstellen begroting ............................................................................... 5 2.2 Financieel kader ............................................................................................................... 7 3. Programma Bedrijfsvoering.......................................................................................... 8

3.1 Relevante beleidskaders .................................................................................................. 9 3.2 Dienstverlening .............................................................................................................. 10 3.3 Human resource management ...................................................................................... 13 3.4 Informatievoorziening ................................................................................................... 16 3.5 Informatiebeveiliging & Privacy .................................................................................... 17 3.6 Automatisering .............................................................................................................. 18 3.7 Facilitaire dienstverlening ............................................................................................. 19 3.8 Planning & control ......................................................................................................... 20 3.9 Juridische zaken, verzekeringen en inkoopadvies ......................................................... 21 3.10 Beheer openbare ruimte - en tractie .......................................................................... 22 3.10 Beleidsindicatoren .......................................................................................................

23 3.11 Wat mag het kosten? .................................................................................................. 25 4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ............................................... 29 5. Paragrafen ................................................................................................................. 30

5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 30 5.2 Financiering ................................................................................................................... 32 5.3 Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 36 5.4 Paragraaf Wet open overheid ....................................................................................... 37 Vaststelling programmabegroting 2026 ......................................................................... 39 Bijlagen .......................................................................................................................... 41

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

1. Inleiding

Begroting 2026

1. Inleiding Door zich te verbinden met de samenleving, willen beide colleges de situatie voor inwoners, verenigingen, organisaties en ondernemers de komende jaren verder verbeteren. Zij vragen nadrukkelijk aan de SWO-medewerkers om die verbinding ook, meer dan voorheen, aan te gaan en in gesprek te gaan. Dat moet steeds het uitgangspunt bij beleidsvorming zijn. De missie, visie en kernwaarden van de SWO dragen daaraan bij en vormen het kader voor het handelen van onze medewerkers. Daarnaast zorgt de SWO vanzelfsprekend voor de brede dienstverlening, zowel intern naar bestuur en politiek als naar de inwoners, bedrijven en instellingen van onze beide gemeenten. Om beter toegerust te zijn op toekomstige uitdagingen en integrale samenwerking, gaan we door met de ingezette organisatieontwikkeling. We versterken de sturing van de organisatie, verbeteren de verbinding & rolzuiverheid en brengen de basis op orde. Dit zorgt voor rust in de tent, vermindert de werkdruk en vergroot het werkplezier. Samen zetten we stappen naar een betere dienstverlening in een fijn werkklimaat, waarbij onze missie, visie en kernwaarden centraal staan. De nieuwe manier van werken volgens de netwerkgedachte en de aangepaste organisatiestructuur staat per 1 januari 2025 centraal. We hebben onze systemen, zoals het personeelssysteem en de financiële systemen, succesvol ingericht op de nieuwe organisatie.

Dit gaat bijdragen aan een efficiëntere en effectievere werkwijze. Een andere belangrijke mijlpaal is dat we erin geslaagd zijn om voor alle netwerken een manager in vaste dienst aan te nemen. Dit geeft niet alleen richting aan de organisatie, het brengt ook rust. En op het gebied van teamleiders hebben we goede stappen gezet door zoveel mogelijk vast personeel aan te nemen. Ook is gewerkt aan het werven, binden en boeien van medewerkers. Ondanks de krappe arbeidsmarkt en soms lang zoeken, hebben we specialistische medewerkers voor moeilijk vervulbare functies aan kunnen nemen. Waar het echt niet anders kan, blijven we overgaan tot inhuur. Om zo de continuïteit van het bedrijfsproces te kunnen blijven garanderen. Ten behoeve van diverse onderzoeken op het gebied van informatisering en automatisering (I&A), gaven de gemeenteraden van De Wolden en Hoogeveen ons € 6,9 miljoen. Met dit bedrag gaan we de komende jaren investeren in een goede basis voor I&A, om zo de dienstverlening aan de samenleving verder te verbeteren. In de meerjarenbegroting is vanaf 2029 rekening gehouden met de inverdieneffecten. De wereld is turbulent, de samenleving is in verandering en we hebben in toenemende mate te maken met mondiale crises die zijn weerslag ook op onze gemeenten, dus de organisatie blijven houden.

De financiële gevolgen van de cao en de opdrachten vanuit de begroting 2025-2028 van beide gemeenten leiden tot een hogere bijdrage aan de SWO. We gaan ervan uit dat de beide gemeenten hiervoor vanuit het Rijk worden gecompenseerd. En daarnaast leiden autonome ontwikkelingen zoals periodieke verhogingen van salarissen tot een verhoging van € 656.000. Door de inflatie zijn wij genoodzaakt om op een aantal budgetten indexatie toe te passen. Hierbij is het uitgangspunt om realistisch te begroten. Eventuele effecten op de SWO, die voortvloeien uit de begrotingen 2026 van beide gemeenten, worden met een begrotingswijziging op deze begroting verwerkt. De gemeenteraden van De Wolden en Hoogeveen hebben de gelegenheid om een zienswijze op deze begroting in te dienen, waarna wij deze zullen vaststellen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

2. Uitgangspunten en financieel kader

2. Uitgangspunten en financieel kader 2.1 Uitgangspunten opstellen begroting Financiële richtlijnen Een meerjarenbegroting moet voldoen aan de meest recente BBV-richtlijnen (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). Uitgangspunt van het BBV is dat de begroting en jaarstukken tegemoetkomen aan de informatiebehoefte van de gemeenteraad. Bij de totstandkoming van de SWO is de begroting opgesteld op basis van de inbreng van beide gemeenteraden. Bij het opstellen van de Meerjarenbegroting 2026-2029 hebben we rekening gehouden met het formaliseren van ontwikkelingen, zoals opgenomen in de begrotingen 2025 van beide gemeenten en met ontwikkelingen op basis van nieuwe inzichten, zoals de jaarrekening 2024 van de SWO. De colleges van de gemeenten De Wolden en Hoogeveen hebben een helder kader meegegeven voor de opstelling van de begroting van de SWO: • Ga uit van een beleidsarme begroting bij beide gemeenten. • Zelfs bij onvermijdelijke uitgaven wordt gekeken of er toch voorstellen gedaan kunnen worden om deze binnen de begroting op te vangen. Op basis van deze ontwikkelingen en nieuwe inzichten onderkennen wij de volgende financiële kaders: Actualisatie van de loonsom •

Cijfermatig is de begroting 2025 de basis voor de Meerjarenbegroting 2026-2029.

•

Formaliseren van ontwikkelingen uit 2024. Het gaat om besluiten die in 2024 in beide gemeenten zijn genomen en waarbij er geen begrotingswijziging is gemaakt voor de SWO. Binnen de begroting van beide gemeenten gaat het over bestaande budgetten en verloopt dus budgettair neutraal voor beide gemeenten. Bijlage 1 geeft een specificatie van deze besluiten. Budgetten waar wel een begrotingswijziging van is gemaakt, maken onderdeel uit van de begroting 2025 na wijziging.

•

Cao-ontwikkelingen 2026. We maken onderscheid tussen loon- en prijscompensatie. Voor 2026 gaan we uit van een loonstijging met 3,8%. Gemeenten ramen hun algemene uitkering uit het Gemeentefonds doorgaans op basis van constante prijzen. Dit betekent dat we de meerjarenramingen hiervan corrigeren voor loon- en prijsstijgingen. De loonstijging als gevolg van de cao voor beide gemeenten wordt gecompenseerd via het Gemeentefonds, daarmee is het budgetneutraal voor beide gemeenten. Met dit uitgangspunt bepalen we ook de baten en lasten voor de jaren na 2026 op basis van constante prijzen.

•

Administratief-technisch. Het salaris van personeel dat nog niet op het maximum van de functieschaal zit, stijgt jaarlijks met één periodiek. De organisatie kent een bijzondere financieringssystematiek. Er wordt gewerkt met het destijds gekozen uitgangspunt om alleen de werkelijke kosten in te brengen en jaarlijks met de partijen af te rekenen. Dit houdt in dat de stijging jaarlijks berekend en ingebracht wordt.

•

Extra taken en speerpunten. Deze begroting is opgesteld op basis van de begroting 2025 van beide gemeenten. Echter, de volgende ontwikkelingen kunnen niet binnen de bestaande begroting worden opgevangen, maar zijn wel noodzakelijk: beveiligingskosten van de gemeentelijke gebouwen, recruitment en formatie als gevolg van sturingslijnen binnen de organisatieontwikkeling maken onderdeel uit van de onoverkomelijke bijstellingen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

2. Uitgangspunten en financieel kader

Begroting 2026

Ombuigingen Primair wordt de begroting van de SWO bepaald door de taken die beide gemeenten bij ons neerleggen. Als overheidsinstelling is het altijd al onze taak om efficiënt te werken. Maar met mogelijk zwaar financieel weer bij onze deelnemers, begrijpen wij ook dat het onze plicht is nog kritischer te kijken naar onze uitgaven. In het najaar 2025 gaan we als SWO mogelijke ombuigingen in beeld brengen. Eventuele keuzes worden daarna verwerkt in een begrotingswijziging voor 2026. Deze inventarisatie komt bovenop de reeds gegeven opdracht in het kader van de Toekomstvaste informatievoorziening om inverdieneffecten te behalen door meer te digitaliseren en te standaardiseren. Dit betreft dus ombuigingsvoorstellen in het kader van efficiënter werken. Tegelijkertijd wordt in de organisatie echter hard gewerkt om de basis op orde te brengen, om uiteindelijk de dienstverlening naar het bestuur en de samenleving te verbeteren. Bovendien is in de huidige gespannen arbeidsmarkt ook belangrijk om in de organisatie te investeren, zodat men hier wil gaan en blijven werken. Bovenstaande elementen in ogenschouw genomen, worden de mogelijkheden om (aanvullende) ombuigingen te realiseren binnen de bedrijfsvoering van de SWO beperkt. Desondanks gaan we de mogelijkheden in beeld brengen en hierover als bestuur met elkaar in gesprek.

Actualisatie van de overige budgetten Voor de overige budgetten (materiële kosten) gaan we uit van de meest actuele prijzen/kosten, zoals uit de jaarrekening 2024 blijkt. Het gaat hierbij om indexering van software en licentiekosten, schoonmaakkosten, kantoorartikelen, werkkleding, afdruk en reprokosten, onderhoud van automatiseringsmiddelen, kerstpakketten, bedrijfsarts en de kosten van ingehouden premies bij een derde ziektejaar. Investeringen De vervanging-investeringskredieten worden geactualiseerd op basis van de meest actuele prijzen. Incidentele baten en lasten De organisatie begroot voor 2026 geen incidentele baten of lasten. Structurele lasten begroten we en incidentele lasten proberen we binnen de bestaande budgetten op te vangen. Wanneer dit niet mogelijk is worden incidentele kosten gedekt door incidentele baten. Mochten de werkzaamheden voor de huisvesting van Oekraïners ook in 2026 voortduren, dan maken we daar een begrotingswijziging van.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

2. Uitgangspunten en financieel kader

2.2 Financieel kader Toekomstige investeringen In de begroting vermelden we de investeringen voor de komende jaren. We activeren vervolgens deze investeringen en schrijven ze af. Daarbij vindt de dekking van de rente en afschrijving zoveel mogelijk plaats binnen de bestaande financiële ruimte (vrijval kapitaallasten). In de praktijk blijkt dat de nieuwe kapitaallasten hoger zijn dan de vrijvallende kapitaallasten als gevolg van jaarlijkse prijsstijgingen. Daarom nemen we in de begroting 2026 een raming op, rekening houdend met de vrijvallende kapitaallasten en de nieuwe kapitaallasten volgens de investeringsplanning. Om praktische (administratieve) redenen rekenen we nieuwe investeringen die uitsluitend ten laste van één van de twee gemeenten komen ineens af. Dit betekent dat de betreffende gemeente deze bijdrage in financiële activa van derden (SWO) op de balans brengt (activeert) en de kapitaallasten op de eigen begroting raamt. Alle nieuwe investeringen waarbij sprake is van gemeenschappelijk gebruik van voorzieningen door beide gemeenten en de SWO, brengen we in bij de SWO. Het gaat dan om facilitaire zaken zoals inventaris en om investeringen in informatievoorziening en tractie (onder andere voertuigen). Belangrijke argumenten hiervoor zijn: • Het beheer en onderhoud.

• Spreiding van vervangingsinvesteringen over meerdere jaren, (hiermee spreiden we de jaarlijkse kosten, maar ook de benodigde capaciteit voor de uitvoering). • Een eenduidige financieringsmethodiek.

Incidentele baten en lasten De organisatie verwacht in 2026 geen incidentele baten of lasten anders dan waartoe expliciet opgenomen is in deze begroting.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering Er staan ons komende jaren veranderingen te wachten in de manier waarop wij (samen)werken. Met elkaar én met onze inwoners, ondernemers en samenwerkingspartners. Om nog beter toegerust te zijn op de opgaven die voor ons liggen, zijn we bezig met organisatieontwikkeling. We zijn op reis! Onze reis betekent dat er zaken in verandering zijn. De sturing van de organisatie is versterkt, de verbinding en de rolzuiverheid wordt verbeterd en de basis brengen we op orde. Zo krijgen we weer rust in de tent. En kunnen we de werkdruk verminderen en het werkplezier vergroten. Al het goede wat we al deden, wordt gewaardeerd. Sterker nog: het smaakt naar meer. Samen zetten we stappen naar een nóg betere dienstverlening, in een fijn werkklimaat. Met al onze aanwezige kennis en ervaring bouwen we samen verder aan een SWO waar we trots op kunnen zijn. Onze missie, visie en kernwaarden zijn hierbij het uitgangspunt. Deze reis vraagt ruimte voor wat al goed gaat, het vieren van successen en het doen van interventies waar verbetering nodig en mogelijk is. We behalen concrete resultaten in verbinding met elkaar. Binnen de SWO werken we samen aan één passende dienstverlening en een professionele, motiverende werkomgeving. We doen dit vanuit vertrouwen, verbinding en eigenaarschap.

Onze ambtenaren spelen hierin een belangrijke rol: zij zorgen dat de gemeente goed functioneert en staan klaar voor inwoners en ondernemers. Hun betrokkenheid en trots zijn essentieel om stapje voor stapje de dienstverlening te verbeteren. We investeren in hun werkplezier, ontwikkeling en welzijn. Tegelijkertijd werken we efficiënt en doelgericht waarbij we continu onze processen verbeteren en verantwoording afleggen over onze prestaties. De afgelopen periode hebben we als organisatie gebouwd aan een stevige basis. Met de vier pijlers – persoonlijk leiderschap, aantrekkelijk werkgeverschap, processen en informatie, en sturingslijnen – hebben we samen richting gegeven aan wie we willen zijn en hoe we willen werken. Deze pijlers vormen nog steeds een belangrijk fundament onder onze organisatie. In 2026 gaat de reis van de SWO verder. De leiders van de SWO zijn in 2025 gestart om op een andere manier sturing te geven op cultuur en gedrag en geven dit in 2026 een vervolg. Zij krijgen hierin ondersteuning vanuit het in 2025 gestarte leiderschapstraject. Zo kunnen zij de organisatieontwikkelingen verder begeleiden in de netwerken en teams. Daarnaast wil het bestuur in 2025 de strategische doelen en doelstellingen voor de SWO voor de komende jaren concretiseren.

Al langer leeft bij bestuur en directie de behoefte aan sturingsinformatie die inzicht geeft in de mate waarin de (strategische) doelen van de organisatie worden bereikt. Deze informatie is versnipperd beschikbaar en daardoor lastig te ontsluiten. Verder zijn er nog geen SMART afspraken gemaakt tussen bestuur en directie over de beoogde doelen en doelstellingen op (middel)lange termijn. Hiervoor wordt een proces ingericht zodat in 2026 en verder de realisatie van de vastgestelde strategische doelen en doelstellingen gevolgd en gemonitord wordt op de vastgestelde KPI’s. Tot slot werken we aan een Toekomstvaste Informatievoorziening binnen de SWO. Hierin werken we langs 11 sporen aan de ontwikkeling naar een gemiddelde gemeente op gebied van informatievoorziening. Dit plan helpt ons om procesoptimalisatie en digitale ondersteuning verder te versterken. Kaders In de kaderbrieven van de beide gemeenten worden keuzes gemaakt over de mate van uitvoering van deze ontwikkelingen. Dit heeft voor de begroting 2026 zijn weerslag op de organisatie en de kwantitatieve en kwalitatieve capaciteit. De effecten zijn niet financieel vertaald in deze begroting. Hetzelfde geldt voor eventuele bezuinigingen die bij de gemeenten noodzakelijk zijn om het ravijnjaar op te vangen. Eventuele effecten zullen met een begrotingswijziging op de voorliggende begroting worden verwerkt.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

Naast deze maatschappelijke onderwerpen en ontwikkelingen zien we een nog steeds toenemende druk op de arbeidsmarkt, waardoor het op meerdere terreinen het een uitdaging wordt om vacatures structureel of zelfs tijdelijk tijdig in te vullen. Dit betekent dat het waarmaken van onze ambities een flinke opgave wordt.

3.1 Relevante beleidskaders De SWO voert activiteiten uit binnen de volgende gestelde kaders: 1. Gemeenschappelijke regeling 2. Kostenverrekenmodel 3. Besluit mandaat, volmacht en machtiging 4. Treasurystatuut 5. Financiële verordening 212 6. Budgethoudersregeling 7. Inkoop- en aanbestedingsbeleid 8. Diverse personeelsregelingen 9. Missie en visie 10. Controleverordening 11. Visie Dienstverlening 2021-2025 12. Visie en Strategie Informatieveiligheid & Privacy 13. Tactisch beleid Informatiebeveiliging & Privacy 14. Visie op Informatievoorziening (iVisie) 15. Informatiebeleid 16. Visie moderne werkomgeving 17. IT-strategie 18. Visiedocument Proces- en zaakgericht werken 19. Visiedocument juridische kwaliteit 20. Architectuurkaders 21. Nota klachtbehandeling 22. Integriteitsbeleid 23. Veiligheidsbeleid gebouwen en buitenlocaties 24. Visie op control en controlstatuut

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

2023 2014 2025 2015 2024 2015 2024 2015-2024 2023 2024 2021 2022 2024 2024 2019 2020 2020 2024 2024 2024 2017 2020 2024 2024

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.2 Trends en Ontwikkelingen Trends en ontwikkelingen Verwachtingen van de samenleving Diverse technologische en maatschappelijke ontwikkelingen veranderen de dienstverlening en de omgang van inwoners en ondernemers met de gemeente. Het publiek verwacht dat de gemeente hetzelfde serviceniveau kan bieden als commerciële bedrijven. Ook willen mensen meedenken over en invloed hebben op oplossingen voor hun eigen vraagstuk. Hierin verwachten ze een betrouwbare partner die samen met hen optrekt, hen begeleidt en zekerheid geeft. Daarnaast kunnen inwoners steeds meer vanuit eigen (online) regie zakendoen met de gemeente. Gevolg is dat er minder bezoek aan de gemeentelijke balie nodig is. Tot slot kan de gemeente op termijn steeds beter data benutten bij het oplossen van vraagstukken van inwoners en ondernemers. Sociaal domein Door de aanhoudende economische problematiek en een steeds complexere maatschappij met daarbij passende eisen aan onze inwoners, staan we in 2026 voor nieuwe maatschappelijke uitdagingen. De gesignaleerde ontwikkelingen brengen kwetsbaarheden met zich mee. Dit leidt tot een toenemende vraag naar ondersteuning in het sociale domein: we zien dan ook meer aanvragen op het gebied van jeugdzorg, WMO-voorzieningen en inkomensondersteuning.

De beperktere rijksmiddelen in combinatie met de groeiende vraag naar onze dienstverlening en een krappe arbeidsmarkt zorgen voor uitdagingen voor onze dienstverlening en brengen een verhoogd risico op wachtlijsten met zich mee. Het is daarom essentieel dat onze organisatie, in nauwe samenwerking met netwerkpartners, flexibel en snel inspeelt op deze hedendaagse problematiek. Alleen zo kunnen we adequaat reageren op de veranderende behoeften van onze inwoners en de veerkrachtige organisatie zijn en blijven. Fysieke omgeving Vorig jaar is de Omgevingswet in werking getreden en dat heeft grote invloed op onze dienstverlening. Werkende weg proberen we de organisatie daarvoor optimaal in te richten zodat we volgens de nieuwe wet- en regelgeving opereren. Daar bestaat geen blauwdruk voor. Ervaringen van inwoners, ondernemers en eigen medewerkers vormen belangrijke factoren voor het inrichten van onze dienstverleningsprocessen. Effect arbeidskrapte op de dienstverlening Op dit moment is er in ons land grote spanning op de arbeidsmarkt. Er is minder capaciteit beschikbaar voor het werk dat er is. Iedere werkgever lijkt hier mee te kampen. Dat geldt ook voor de SWO en het heeft gevolgen in de uitvoering van diensten.

Want het niet kunnen beschikken over voldoende en/of gekwalificeerde medewerkers heeft effect op het niveau van onze dienstverlening, bijvoorbeeld op de snelheid van reageren en afhandelen van vragen, op de kwaliteit van diensten en op de bereikbaarheid van medewerkers. Het vraagt inzet om medewerkers langer aan ons te binden, productiever en slimmer te werken. Digitale transformatie, automatisering, robotisering en kunstmatige intelligentie (AI) De wereld om ons heen wordt steeds digitaler, wat een wendbare organisatie vraagt. Het vergaand standaardiseren en digitaliseren van werkprocessen staan hoog op de agenda in het kader van de realisatie van een Toekomstvaste Informatievoorziening. Ook het effectiever en betrouwbaarder sturen met gebruik van data (informatie gedreven werken) zijn daar onderdeel van. Als SWO volgen we de ontwikkelingen op het gebied van robotisering en AI. Op bescheiden schaal voeren we ook pilots uit, maar de nadruk ligt vooralsnog op het op orde krijgen van onze digitale basis.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

Implementatie van Europese Digitale Wetgeving Er worden tussen nu en 2026 13 nieuwe Europese wetten en regels ingevoerd die de digitale transformatie van Europa vormgeven. Deze wetgeving onderdeel van de Europese Digital Decade, heeft direct invloed op gemeenten en raakt aspecten zoals cybersecurity, datadeling, kunstmatige intelligentie en privacy. Het is essentieel dat gemeenten deze wetten in samenhang bekijken en zich tijdig voorbereiden op de implementatie ervan. Versterking van Cybersecurity en Privacymaatregelen Met de toenemende digitalisering moeten we extra aandacht besteden aan informatiebeveiliging en privacybescherming. Nieuwe Europese wetgeving stellen strengere eisen aan de beveiliging van netwerken en informatiesystemen. Dat betekent dat het noodzakelijk is om te blijven investeren in robuuste beveiligingsmaatregelen en transparant omgaan met privacy- en dataverzameling. Samenwerking en Kennisdeling De complexiteit van nieuwe digitale wetgeving vereist een sterke samenwerking tussen gemeenten en andere overheidslagen. Het delen van kennis en best practices is cruciaal om efficiëntie en consistentie te bevorderen. Initiatieven zoals het oprichten van expertgroepen door de VNG ondersteunen ons bij de implementatie van nieuwe wetgeving en stimuleren gezamenlijke analyses en oplossingen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.3 Dienstverlening Vanuit de organisatievisie werken we vanuit de kernwaarden verbinden, vertrouwen en eigenaarschap aan passende dienstverlening langs vier sporen: •

Optimaal digitaal ➢ We verleiden inwoners het digitale kanaal te gebruiken voor het aanvragen en afhandelen van standaardproducten.

•

Verbinden en ontmoeten ➢ We zorgen dat iedereen gemakkelijk gebruik kan maken van onze diensten en dat persoonlijke interactie tussen klant en gemeente vanzelfsprekend en soepel verloopt.

•

Dienstverlening in ons DNA ➢ We investeren in de ontwikkeling van klantgerichte vaardigheden en houding.

•

Een betrouwbaar fundament ➢ We zorgen voor een correcte, tijdige en transparante uitvoering van onze diensten.

Het zorgen voor passende dienstverlening geldt voor alle onderdelen van de SWO; van het sociaal domein tot de fysieke leefomgeving tot publiekszaken. Want dienstverlening is van ons allemaal. Wat gaan we doen in 2026? De SWO werkt vooral vanuit de pijlers Informatie en Processen en Persoonlijk Leiderschap aan passende dienstverlening. Dit doen we aan de hand van een uitvoeringsagenda. Concernbreed agenderen we hierop de volgende thema's: In het spoor Optimaal digitaal: • Doorontwikkeling van de digitale dienstverlening: o Investeren in informatisering en processen. Vanuit deze optimalisatie hebben we aandacht voor de verbetering van de dienstverlening voor de inwoner en ondernemer. o Inzetten op webcare. Met behulp van een monitoringtool verzamelen we berichten over de dienstverlening op social media en anticiperen hierop. Webcare loopt vooruit op een Newsroom-concept dat we in een later stadium willen opstarten en waarin ook berichten met betrekking tot bestuur en besluiten worden geanalyseerd. In het spoor Verbinden en ontmoeten: • Inclusieve dienstverlening, zodat iedereen gemakkelijke toegang heeft tot en gebruik kan maken van onze diensten: o Oppakken van de aanbevelingen van ervaringsdeskundigen voor een betere fysieke toegang van de publieke ruimtes in onze gebouwen. o Diensten inrichten voor een samenleving waar iedereen kan meedoen, met of zonder beperking.

In het spoor Dienstverlening in ons DNA: • Kernwaarden van de SWO laden vanuit het klantperspectief. • Vergroten en op peil houden van de klantgerichte communicatieve vaardigheden van medewerkers SWO. In het spoor Betrouwbaar fundament: • Optimalisatie van veelvoorkomende klantprocessen met als doel dat het proces duidelijk en transparant is voor de klant. • Doorontwikkeling klantonderzoek door het continu ophalen van klantervaringen over onze dienstverlening. Dit doen we vanuit transparantie en een positieve leer- en verbetergedachte.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

3.3 Human resource management Als ambtelijke organisatie staan we voor uitdagende ontwikkelingen om de leefbaarheid van inwoners in beide gemeenten te bevorderen. De complexiteit van de opgaven waar we aan werken en de behoefte aan een transparante en open overheid vraagt om continue bijstelling in de manier waarop wij (samen)werken. Met elkaar én met onze inwoners, ondernemers en samenwerkingspartners. Om nog beter toegerust te zijn op de opgaven die voor ons liggen en de integrale samenwerking daaraan, zijn we in 2023 gestart met organisatieontwikkeling. Als SWO willen we bekend staan als een aantrekkelijke werkgever waar je als professional graag wilt komen én blijven werken. Ons HR-beleid en onze HR-instrumenten sluiten aan bij de missie, visie en doelstellingen van de organisatie en dragen bij aan het verstevigen van ons imago als aantrekkelijke werkgever. Wat gaan we doen in 2026? Cultuur- en Leiderschapsontwikkeling Eén van de pijlers van de organisatieontwikkeling is cultuur- en leiderschapsontwikkeling. We zien de investering hierin als een hefboom voor de overige ontwikkelingen. Voor de jaren 2025 en 2026 hebben we hulp van een externe partner ingekocht om ons hierbij te helpen. Duurzame inzetbaarheid van medewerkers We investeren op duurzame inzetbaarheid van alle medewerkers.

De gesprekscyclus krijgt een vervolg voor alle medewerkers en voor vitaliteit gaan we het nieuwe beleid implementeren. Strategische personeelsplanning (SPP) De strategische personeelsplanning krijgt in 2026 een vervolg. De SPP wordt in relatie tot de trends en ontwikkelingen verder aangescherpt voor de teams en de acties uit het vorige jaar worden verder opgepakt. HR-stuurinformatie Door de optimalisatie van het eHRM pakket wordt het mogelijk om meer stuurinformatie te ontsluiten. Deze informatie is noodzakelijk om leidinggevenden en medewerkers in de gelegenheid te stellen om te kunnen (bij)sturen. Digitalisering Digitalisering is en blijft een voortdurende ontwikkeling. Nieuwe applicaties worden ingevoerd en continue doorontwikkeld. Het werk verandert en de medewerkers moeten daarop voorbereid zijn. Voor SWO zijn de actiepunten uit het onderzoek naar Toekomstvaste informatievoorziening bepalend in de stappen die we zetten. Beveiliging gebouwen Afgelopen jaren is gekozen om bepaalde gebouwen tijdens openingstijden te beveiligen. Hiervoor zijn beveiligers ingehuurd. Aanleiding was de dreiging van inwoners voor onze medewerkers en ons bestuur. In 2025 wordt verkend of een andere inrichting van de publieksbalies in Hoogeveen kan helpend is om de veiligheid te vergroten. Activiteit

Beveiliging gebouwen 2026

ARBO en BHV budgetten

2027

2028

2029

I/S

€ 100.000

Incidenteel

Structureel

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

Recruitment Recruitment is de afgelopen jaren gefinancierd met incidentele middelen. Gezien de trends en ontwikkelingen in de arbeidsmarkt blijft de inzet van recruitment in 2026 noodzakelijk om voldoende medewerkers te werven voor de opgaven waar we voor staan. Aan de hand van SPP wordt gekeken hoe aan recruitment op de lange termijn invulling te geven. Activiteit

Recruitment 2026

Loonkosten team HRM

2027

2028

2029

I/S

€ 200.000

Incidenteel

Structureel

Reorganisatie Per 1 januari 2025 is de SWO gaan werken met een nieuwe sturingsfilosofie en een aangepast organisatiemodel. Aanleiding was de eerder geconstateerde noodzaak tot meer rolzuiverheid, heldere sturing en betere samenwerking. Per saldo zijn er minder leidinggevenden, maar zijn er wel extra medewerkers aangetrokken om inhoudelijke taken van de leidinggevenden over te nemen. Hierdoor hebben leidinggevenden voldoende tijd om te sturen op het resultaat en aandacht te hebben voor onze medewerkers. Het financieel effect van de reorganisatie is een uitzetting van de loonsom van 250.000. In de praktijk waren de werkelijke kosten voor de leidinggevende functies de afgelopen jaren echter hoger, gezien dat een aantal functies bewust waren ingehuurd. Op dit moment zetten we in op vaste leidinggevenden om te bouwen aan de organisatieontwikkeling. Activiteit

Aangepast organisatiemodel 2026

Loonkosten SWO € 250.000

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 250.000

Structureel

Onderstaand de onoverkomelijke budgettaire ontwikkelingen die om actualisatie vragen: Cao-ontwikkelingen Stagiaires De uitgaven voor stagiaires stijgen met € 15.000 door cao-aanpassingen. Daartegenover staan ook meer opbrengsten -/- € 30.000 dit is de doorbelasting van stagiaires die voor de projecten “Moeders van..” worden ingezet en met beide gemeenten worden verrekend. Cao-ontwikkelingen 2026 We maken onderscheid tussen loon- en prijscompensatie. Voor de begroting 2026 zijn de definitieve indexatiecijfers niet op tijd bekend. De loonstijging door de cao wordt (deels) gecompenseerd in het Gemeentefonds. Voor de loon- en prijsontwikkeling gaan we in deze begroting uit van de raming van het CPB. Het gaat om een stijging van 3,8% van de loonsom (€ 2.853.370) in 2026. Gemeenten ramen hun algemene uitkering uit het Gemeentefonds doorgaans op basis van constante prijzen. Dit betekent dat we de meerjarenramingen hiervan corrigeren voor loon- en prijsstijgingen. Met dit uitgangspunt bepalen we ook de baten en lasten voor de jaren na 2026 op basis van constante prijzen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

Periodieken Het salaris van personeel dat nog niet op het maximum zit van de functieschaal stijgt jaarlijks met één periodiek. De organisatie heeft een bijzondere financieringssystematiek. We brengen alleen de werkelijke kosten in rekening en rekenen jaarlijks met de partijen af. Dit houdt in dat de stijging jaarlijks berekend en ingebracht wordt. We nemen daarom de hieruit voortvloeiende kosten van € 656.845 op binnen de begroting. Ingehouden premies 3e ziektejaar Als gevolg van de gewijzigde cao worden er geen premies op het salaris meer ingehouden voor een eventueel 3e ziektejaar. Afgelopen jaren viel hierdoor jaarlijks € 30.000 vrij. Doordat de premies niet meer inhouden worden, vallen ze ook niet vrij. Activiteit

Stagiaires 2026

Stagiaires Cao-ontwikkelingen

2027

2028

2029

I/S

- Incidenteel

€ 15.000 -€ 30.000

€ 15.000 Structureel -€ 30.000

€ 2.853.000 € 2.839.000 € 2.833.000 € 2.795.000 Structureel

Periodieken

€ 657.000

€ 657.000 Structureel

Ingehouden premies 3e ziektejaar

€ 30.000

€ 30.000 Structureel

Overige indexaties personeels-gerelateerde lasten Als gevolg van de inflatie/prijsontwikkeling zijn de kosten is het noodzakelijk om de kosten te indexeren; budget ondernemingsraad, bedrijfsarts, kerstpakketten en interne representatie. Activiteit

Concernbudgetten 2026

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 25.000

Structureel

Bedrijfsarts

€ 15.000

€ 15.000 Structureel

Kerstpakketten

€ 25.000

€ 25.000 Structureel

Interne representatie

€ 10.000

€ 10.000 Structureel

Budget ondernemingsraad

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.4 Informatievoorziening Informatievoorziening In het onderzoek naar toekomstbestendige informatievoorziening is de SWO vergeleken met een gemiddelde gemeentelijke organisatie en hier kwam naar voren dat we niet op het niveau van een gemiddelde gemeentelijke organisatie zitten. Wij voldoen niet aan de eisen die gesteld worden vanuit wet- en regelgeving, informatieveiligheid, dienstverlening en efficiency en continuïteit van de bedrijfsvoering. Beide gemeenten en de SWO staan voor grote (maatschappelijke) opgaven op het gebied van informatievoorziening. De inwoners en ondernemers verwachten een betrouwbare en toegankelijke digitale dienstverlening van de beide gemeenten en de SWO. Het is daarom belangrijk om te investeren in het verbeteren van online-diensten en ervoor te zorgen dat deze voldoen aan de wettelijke eisen op het gebied van digitale toegankelijkheid. Initiatieven zoals de Digitale Agenda Gemeenten 2028 bieden richtlijnen om deze doelen te bereiken.

Wat gaan we doen in 2026 In 2025 is het project Toekomstvaste informatievoorziening gestart onder leiding van een projectmanager. Het project heeft een doorlooptijd tot en met 2028 en in de komende jaren worden stappen gezet om de informatievoorziening van de SWO op het gewenste niveau te krijgen. Wij voldoen dan ten eerste aan de wet- en regelgeving, het werken wordt een stuk prettiger omdat het informatiehuishouden op orde is, processen zijn herijkt en daar waar mogelijk is verder door geautomatiseerd en gedigitaliseerd. Aanpassen van de informatiehuishouding Invoering diverse wetten, waaronder de nieuwe Archiefwet. Deze wet vereist aanpassingen in de informatiehuishouding, waaronder de implementatie van zaakgericht werken en het gebruik van het Kwaliteitssysteem Informatiebeheer Decentrale Overheden (KIDO). Vervanging van systemen Om beter aan te sluiten op de gewenste dienstverlening worden meerdere systemen, waaronder het zaaksysteem vervangen en de processen daarop ingericht. Indexering software/onderhoudskosten De kosten nemen jaarlijks toe door indexatie die toeleveranciers doorbereken aan gebruikers. De kosten voor software/onderhoud voor 2025 waren € 2.918.122. De indexering voor 2025 volgens GIBIT-2023 was 4.4%, dit percentage wordt ook voor 2026 gehanteerd. Dit betekent een structurele verhoging van het budget met € 130.000.

Daarnaast zien we over de hele linie een toename van het aantal gebruikers. Dit betekent een structurele verhoging van het budget met € 90.000. Uitbreiding software/onderhoudskosten In 2025 gaan we onze telefooncentrale vervangen. Dit betekent (naast de investeringskosten) o.a. dat we de Microsoft E3 licenties moeten vervangen door E5 licenties. De meerkosten bedragen voor 2026 en verder € 21.000. Personeels- en salarisadministratie De abonnementskosten van het eHRM pakket zijn geïndexeerd.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

Activiteit

3. Programma Bedrijfsvoering

Indexatie Licentiekosten 2026

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 21.000

Structureel

Software licentiekosten en uitbreiding E5 licenties

€ 220.000

Structureel

Salaris en personeelssysteem

€ 10.000

Structureel

Licentiekosten VNGtelefooncentrale (GT Connect)

3.5 Informatiebeveiliging & Privacy Borging van privacy en informatiebeveiliging is tegenwoordig cruciaal. De SWO beschikt over veel data van inwoners, ondernemers en andere organisaties en verwerkt dagelijks grote hoeveelheden persoonsgegevens en vertrouwelijke informatie. Het waarborgen van de veiligheid en privacy van deze gegevens is essentieel voor het vertrouwen van inwoners, bedrijven en samenwerkingspartners. Helaas nemen de dreigingen met betrekking tot informatiebeveiliging en privacy alleen maar toe door toenemende digitalisering, gebruik van nieuwe technologie en de steeds groter wordende afhankelijkheid van gegevens en systemen. Voorbeelden hiervan zijn hackpogingen, ransomwareaanvallen en identiteitsfraude. Dit leidt tot risico's als schending van privacy, verstoring van de dienstverlening en bedrijfscontinuïteit, financiële en imagoschade. Ook wet- en regelgeving stelt daarom steeds hogere eisen op het gebied van privacy en informatiebeveiliging. De organisatie moet voldoen aan onder andere de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG), de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), de Cyberbeveiligingswet (Cbw) en de AI Act. Dit omvat zowel technische maatregelen als het versterken van informatieveilig gedrag binnen de organisatie.

Het is noodzakelijk een groot aantal maatregelen te treffen om de weerbaarheid te vergroten, de risico’s naar een acceptabel niveau te brengen en te voldoen aan wet- en regelgeving. Dit vraagt om een continue investering in robuuste beveiligingsmaatregelen. Hoewel de organisatie hiermee al volop aan de slag is, hebben we hier de komende jaren nog veel in te doen. Dit wordt opgepakt binnen het project Toekomstvaste informatievoorziening en het daarbij behorende budget.

Wat gaan we doen in 2026 en verder • • • • • • • •

Structureel gedragsveranderingsprogramma voor digitaal veilig werken. Bedrijfscontinuïteitsmanagement (hoe te handelen en herstellen bij crisissituaties). Inrichting continu verbeterproces (Information Security Management System). Inrichting Identity & Access Management (scherpere afbakening toegang systemen). Monitoring & Response (signaleren en analyseren van verdachte zaken binnen de systemen en passende maatregelen nemen). Kwetsbaarhedenmanagement (continu proces voor analyseren kwetsbaarheden). Back-up & Recovery (optimalisatie veiligstellen data en snel herstel). Doorontwikkeling naar een regie-organisatie/leveranciersmanagement.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.6 Automatisering Voor Automatisering staat in 2026 een aantal thema’s centraal, die afhankelijk zijn van de voortgang van meerdere projecten in 2025. Sourcingstrategie Ronde de zomer 2025 zal besluitvorming plaatsvinden rond de realisatie van de sourcingstrategie (migratie naar de cloud). Hoe groot het effect daarvan zal zijn, is weer afhankelijk van de voortgang van een aantal andere trajecten die naar verwachting in 2025 zullen gaan plaatsvinden. VerSaassing De verSaassing (het van onze infrastructuur verplaatsen van software naar de cloud-omgeving van de leverancier) van zoveel mogelijk applicaties zal betekenen dat er (veel) minder applicaties op onze eigen infrastructuur zullen draaien, waardoor het beheer zal afnemen. Personeel De genoemde trajecten zullen mogelijk gaan leiden tot het verdwijnen van enkele rollen binnen Automatisering, met name bij het Technisch Beheer. Er ontstaan tegelijkertijd ook nieuwe rollen binnen het IV-domein door de activiteiten in het kader van het onderzoek naar toekomstvaste informatievoorziening. Er zal zo veel mogelijk worden gestreefd naar het “van werk naar werk” gaan van ons eigen personeel. Het is niet in te schatten of dat in alle gevallen gaat lukken.

Indexering Automatisering Voor Automatisering wordt voor 2026 een toename verwacht van de kosten die door leveranciers worden doorberekend, zij zullen een indexatie toepassen van naar verwachting van 3,3%. Dit is een budgetverhoging van € 7.000. Activiteit

Middelen overige budgetten

3,3% indexatie automatiseringskosten 2026

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 7.000

Structureel

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

3.7 Facilitaire dienstverlening Wat gaan we doen in 2026 De toekomstige Werkomgeving In het kader van aantrekkelijk werkgeverschap en een professionele werkomgeving is het wenselijk dat de werkomgeving wordt aangepast aan het nieuwe werken. Dat betekent dat de activiteit bepaalt waar de medewerker zijn werkzaamheden het beste kan uitvoeren. Daarnaast is het van belang dat er passende ruimtes beschikbaar zijn om met elkaar te kunnen samenwerken en elkaar te ontmoeten. In 2026 zal een verkenning plaatsvinden op welke wijze en in welke mate hier invulling aan kan worden gegeven. Aanbestedingen In 2026 vinden verschillende aanbestedingen plaats. Dit betreft bijvoorbeeld de schoonmaak voor de hoofdgebouwen, buitenlocaties, sportlocaties, glasbewassing, kwaliteitscontrole en de interne groenvoorziening binnen onze kantoorpanden. Hierbij houden we niet alleen rekening met prijs en kwaliteit maar ook met inclusiviteit en duurzaamheid. Indexatie facilitaire zaken De kosten van werkkleding, kantoorartikelen, planten, koffievoorziening, afdruk en repro zijn gemiddeld met 4,2% gestegen. Hierdoor is het onontkoombaar om de budgetten naar boven bij te stellen. Als gevolg van de gestegen loonkosten zijn de kosten van schoonmaak met 9,9% gestegen. Activiteit

Indexatie facilitaire zaken 2026

2027

2028

2029

I/S

Werkkleding

€

5.000

€

5.000

€

5.000

€ 5.000

Structureel

Kantoorartikelen

€

2.000

€

2.000

€

2.000

€ 2.000

Structureel

Planten

€

2.000

€

2.000

€

2.000

€ 2.000

Structureel

Koffievoorziening

€

6.000

€

6.000

€

6.000

€ 6.000

Structureel

Abonnementen en lidmaatschappen

€

2.000

€

2.000

€

2.000

€ 2.000

Structureel

Schoonmaakkosten (9,9%)

€ 43.000

Structureel

Afdruk en Repro

€ 29.800

Structureel

Onderhoud en reparatie AVapparatuur

€ 36.400

Structureel

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.8 Planning & control Ook in 2026 willen we het functioneren binnen de financiële keten verder ontwikkelen. We vervolgen het reeds ingezette traject om onze automatisering te verbeteren met LIAS, CiVision en BI-tooling. Budgethouderschap zal verder worden versterkt door het vastleggen van financiële processen, het werken met de nieuwe budgethoudersregeling en trainingen op maat. Speciale aandacht zullen we schenken aan rolvastheid van degenen die een rol hebben in de financiële beheersing. Ook zullen we verder gaan met de invulling van de rechtmatigheidsverantwoording door het college en directie. Begin 2026 zal de aanbesteding van een nieuwe accountant worden afgerond. In 2025 is een verbeterplan uitgevoerd om de interne beheersing en controlemechanismen te verbeteren. De realisatie hiervan zal eind 2025/begin 2026 worden getoetst en geëvalueerd. Tot slot zijn we, in het kader van efficiency, voornemens de Planning & Control-cycli van de gemeenten De Wolden en Hoogeveen verder te harmoniseren. Bijstelling kapitaallasten De kapitaallasten van investeringen, zoals hieronder beschreven bij de investeringen, worden toegerekend aan de bedrijfsvoeringsmiddelen. Onderstaande wijzigingen zijn het gevolg van uitgestelde investeringen in voorgaande jaren.

Activiteit

Bijstelling kapitaallasten 2026

Middelen overige budgetten

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 5.726

€ 75.748

€ 116.932

€ 121.948

Structureel

NB. Dit zijn exact doorgerekende bedragen. Om deze reden zijn de bedragen niet afgerond.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

3.9 Juridische zaken, verzekeringen en inkoopadvies Juridisch control Juridisch control is een van de controlgebieden binnen de organisatie. Juridisch control is belegd binnen de Directiestaf. De algemene basis ligt in de Visie op control en het Controlstatuut. In 2026 wordt cyclisch uitvoering gegeven aan het Uitvoeringsplan juridische kwaliteit. In de verantwoording richting directie wordt door het lijnmanagement per organisatieonderdeel aandacht besteed aan de juridische kwaliteitscriteria. Waar nodig wordt het uitvoeringsplan aangevuld. Juridisch control monitort en rapporteert waar nodig aanvullend op zaken die onvoldoende aandacht krijgen. De input wordt o.a. gekregen via het juridisch kwaliteitsoverleg. In het juridisch kwaliteitsoverleg worden de jaarlijkse juridische controlproducten besproken, waaronder juridische risicoanalyse, opvolging juridisch kwaliteitsplan en juridische bevindingen/ aanbevelingen van accountant, bezwaarschriftencommissie en ombudsman. Inkoopadvies In 2026 zal de inkoopfunctie van de SWO en gemeenten zich verder door ontwikkelen. De focus ligt dan op de volgende aandachtspunten: •

Het verbeteren van de spendanalyse om te beoordelen welke aanbestedingen op de markt kunnen worden gezet. Onder andere gebaseerd op basis van data en informatie uit het financieel systeem (i-financiën).

•

Het verbeteren van de digitale aanbestedingskalender met inzicht voor stakeholders over lopende en toekomstige aanbestedingen.

•

Verdere borging van de inkoopfunctie en inkoopprocessen in de lijnorganisatie.

•

Het verbeteren van de samenwerking bij start en/of initiatie bij alle meervoudige en Europese aanbestedingen.

•

Doorontwikkeling van de aanbestedingsstrategie bij Europese aanbestedingen en mogelijk bij complexe meervoudige aanbestedingen.

•

Bijdragen aan de op te stellen jaarplannen MVOI 2027-2028.

•

Opstellen van een inkoopjaarplan.

De (door)ontwikkeling van de inkoopfunctie SWO en gemeenten zal een blijvend punt van aandacht blijven de komende jaren.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

3.10 Beheer openbare ruimte - en tractie Tractie - wagenpark In 2024/2025 wordt er een integraal tractieplan (2026-2035) opgesteld (o.a. verduurzaming, beheer/onderhoud) voor alle voertuigen en werktuigen, die worden gebruikt voor het beheer van de openbare ruimte en transport. In totaal gaat het over 280 voertuigen en werktuigen. Voor het vaststellen van het integraal tractieplan (2026-2035) wordt in 2025 een voorstel aangeboden aan het bestuur. De prijzen voor het onderhoud van voertuigen en werktuigen zijn de afgelopen jaren gestegen. Het budget voor onderhoud transportmiddelen wordt daarom structureel met € 25.000 verhoogd. Activiteit

Onderhoud tractiemiddelen 2026

2027 -

Middelen overige budgetten

€ 25.000

2028 -

€ 25.000

2029 -

€ 25.000

I/S -

Incidenteel

€ 25.000 Structureel

Huur werf Vos van Steenwijklaan De werf voor de buitendienst in Hoogeveen wordt gehuurd (10-jarig contract). Door de inflatie zal de huurprijs met 4% stijgen in 2026, zijnde € 5.500. Activiteit

Huur werf Vos van Steenwijklaan 2026

Middelen overige budgetten

2027

2028

2029

I/S

Incidenteel

€ 5.500

Structureel

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

3.11 Beleidsindicatoren Onderstaande beleidsindicatoren zijn een verplicht onderdeel van de begroting van gemeenschappelijke regelingen. Alle kosten van de SWO die niet tot de overhead behoren, rekenen we toe aan de programma’s bij de beide gemeenten. Dit maakt dat vergelijking met andere gemeenten op dit onderdeel bijna niet mogelijk is. Dit komt doordat vergeleken wordt met de totale lasten van de SWO in plaats van de begrotingsomvang van beide gemeenten. Beleidsindicator Formule Formatie Bezetting

Externe inhuur

Overhead kosten Apparaatskosten

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten als % van totale loonsom Totale kosten van inhuur externen % van totale lasten Kosten per inwoner

Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

10,2

10,1

10,5

11,3

10,6

10,7

18,3%

10,4%

11,1%

13.637.360

8.000.000

9.000.000

37,6%

33,3%

35,9%

€ 1.094

€ 1.076

€ 1.140

Definitie formatie Formatie betreft de toegestane formatie in fte's van de ambtelijke organisatie voor het begrotingsjaar op peildatum 1 januari of rekeningjaar 31 december. Het gaat om formatieplaatsen, ongeacht of die worden ingevuld door iemand met een vaste aanstelling, een tijdelijke aanstelling of nog openstaan in de vorm van een vacature. De formatie is exclusief de inzet van personeel voor piekwerkzaamheden, ziektevervanging en inhuur voor extra klussen of projecten. De formatie wordt op dit moment nog niet bijgesteld wanneer er extra opdrachten vanuit de gemeenten aan de SWO worden gegeven. Ook incidentele werkzaamheden staan niet opgenomen in de formatie. Definitie bezetting Betreft het werkelijke aantal fte's dat werkzaam is bij de organisatie. In de bezetting zijn ook medewerkers meegenomen die niet op een formatieve plek zijn geplaatst. Fte's, die worden ingezet voor piekwerkzaamheden, ziektevervanging, inhuur voor extra klussen of projecten (Omgevingswet, Vitale vakantieparken) en incidentele werkzaamheden zoals de huisvesting van Oekraïners, maken onderdeel uit van de bezetting maar niet van de formatie. Hierdoor wijkt de bezetting af van de formatie. Definitie fte Fte is het equivalent van een 36-urige werkweek. Externe inhuur De kosten voor externe inhuur dekken we in beginsel uit de beschikbare middelen voor de vaste formatie.

Waar dat niet toereikend is rapporteren we de meerkosten bij de bestuursrapportage. In bovenstaande tabel hebben we deze zo goed mogelijk ingeschat gezien de verwachtingen op de arbeidsmarkt. We kiezen er bewust voor om het bedrag van de inhuur lager te houden dan de jaarrekening 2024, aangezien we maximaal inzetten om zoveel mogelijk te werken met eigen mensen (excl. Oekraïne-opvang). Per 1 januari 2025 hebben we een nieuw organisatiemodel ingevoerd, waardoor alle managementfuncties weer zoveel mogelijk regulier worden ingevuld. We huren nog wel in op vacatures die we (nog) niet met vast personeel kunnen invullen en voor vervanging bij langdurig ziekte. Daarnaast wordt er ook ingehuurd voor werkzaamheden met een incidenteel karakter. Deze formatie is noodzakelijk om de toekomstige ontwikkelingen en de daarbij behorende bestuurlijke ambities te kunnen uitvoeren. We zullen de kosten van inhuur

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

nauwlettend monitoren. Op begrotingsbasis vragen we hiervoor geen aanvullende middelen vanuit de beide gemeenten omdat we begroten op basis van vaste (ambtelijk) formatie. Overheadkosten Onderdeel van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is dat we als gemeenschappelijke regeling onderscheid moeten maken in de kosten die we maken bij de uitvoering van ons primaire proces en de kosten die we maken voor de ondersteuning van dit proces. De kosten van het primaire proces worden toegerekend aan verschillende programma’s van beide gemeenten. Alle kosten voor de ondersteuning van dit proces zijn opgenomen in het overzicht overhead. Onder overhead verstaan we de kosten die gericht zijn op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hierbij moet gedacht worden aan (loon)kosten van bijvoorbeeld de directie en de eigen (staf)afdelingen. Verder vallen de kosten voor de administratie, automatisering en huisvesting onder de overhead. Ten opzichte van de begroting is de overhead toegenomen als gevolg van de cao-verhoging en indexaties op software, brandstoffen etc. Daarnaast zijn de overheadkosten toegenomen doordat is ingehuurd op managementfuncties en op ondersteunende functies zoals recruiters. We verwachten dat de kosten van inhuur in 2026 lager zal zijn dan in 2024.

De teamleiders hebben de verdeling van de personeelskosten per medewerker beoordeeld door vast te stellen op welke taakvelden hun medewerkers worden ingezet. Dit is de basis voor de verdeling van de personeelskosten naar de taakvelden. Onderdeel van de taakvelden is het taakveld overhead. Voor de toerekening van de personeelskosten, ICT, huisvesting, tractie en facilitaire kosten aan de overhead is dezelfde systematiek gevolgd als de toerekening aan de overige taakvelden. De totale kosten van overhead zijn weliswaar toegenomen. Echter doordat de totale lasten van de SWO zijn toegenomen is deze procentueel gezien afgenomen ten opzichte van de jaarrekening 2024. Apparaatskosten per inwoner De apparaatskosten per inwoner stijgen ten opzichte van de jaarrekening. Dit komt doordat in de prognose er uitgegaan wordt van een minimale toename van het inwoneraantal. Dit terwijl de apparaatskosten, als gevolg van de cao-ontwikkelingen, periodieken en aanvullende opdrachten wel toenemen. Hierdoor stijgen de lasten per inwoner.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

3.12 Wat mag het kosten? EXPLOITATIE Begroting Programma bedrijfsvoering Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 - na 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Bedragen x € 1.000 wijziging Personeelslasten

79.763

76.957

79.046

81.091

80.386

80.261

80.222

Interne zaken

5.525

1.862

1.978

2.016

Kapitaallasten

142

-91

Automatisering

5.170

6.039

7.864

7.582

8.241

9.267

6.549

Tractie

1.985

2.130

2.163

2.183

2.177

2.212

225

229

234

2.288 23 4

92.811

87.277

91.190

93.135

93.086

94.020

Huisvesting Totaal lasten

Programma bedrijfsvoering

91.344

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 - na 2024 2025 2026 2027 2028 2029 wijziging

Personeelsbaten

-5.925

-3.248

-2.814

-3.531

-3.539

Interne zaken

-3.447

Kapitaallasten

-187

Automatisering

-26

-14

-517

-18

Tractie

-126

-75

-120

Totaal baten

-9.712

-3.338

-3.451

-3.670

-3.678

-3.647

Saldo van baten en lasten

90.373

87.698

Huisvesting

-3.508

83.099

83.880

87.739

89.466

89.409

Toevoeging reserve

603

Onttrekking reserve

-239

83.463

83.880

87.739

89.409

90.373

87.698

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

89.466

Toelichting Zoals beschreven bij de financiële richtlijnen in hoofdstuk 2 bepalen diverse ontwikkelingen de bijdrage aan de SWO. De ontwikkelingen die effect hebben op de verschillende kostencategorieën zijn hieronder toegelicht. Voor cao-ontwikkelingen, periodieken en indexatie als gevolg van inflatie worden gemeenten gecompenseerd in het gemeentefonds. Besluiten vanuit de begrotingen van de beide gemeenten zijn voor de gemeente budgetneutraal, omdat hiermee al in de begrotingen van de gemeenten rekening is gehouden. Deze staan opgenomen in de kolom begroting 2025 na wijziging. In de meerjarenbegroting is met ingang van 2029 rekening gehouden met te behalen inverdieneffecten op het gebied van informatisering en automatisering (toekomstvaste informatievoorziening). De mutaties zoals beschreven in hoofdstuk 3 zijn in bovenstaande tabel verwerkt. Daarnaast zijn, op basis van de realisatie 2024, de inkomsten bijgesteld. Dit zijn inkomsten die buiten de 70/30 inbreng van beide gemeenten vallen. Dit betreft zowel inkomsten vanuit het zwembad in Hoogeveen, personeel wat gedetacheerd wordt en opdrachten vanuit beide gemeenten die nog niet zijn ingebracht in de SWO.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

Opbrengsten personeel Bij het opstellen van deze begroting is gekeken welke opbrengsten nog in de begroting konden worden opgenomen op basis van de realisatie in 2024. Voor 2026 betekent dit een verhoogde opbrengst van € 1.035.000. Het totaaloverzicht staat in de bijlage opgenomen onder het kopje “Ontwikkelingen begroting SWO 2026” met de nummers 28 en 30. In deze primaire begroting houden we nog geen rekening met eventueel door te belasten kosten voor de uitvoering van werkzaamheden voor de huisvesting van Oekraïners. Dit zal met een begrotingswijziging in 2026 worden verwerkt.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2026

3. Programma Bedrijfsvoering

INVESTERINGEN In de begroting vermelden we voor de komende jaren de investeringen zoveel mogelijk. We activeren vervolgens deze investeringen en schrijven ze af. Uitgangspunt hierbij is dat de dekking van de rente en afschrijving zoveel mogelijk plaats vindt binnen de bestaande, beschikbare financiële ruimte (vrijval kapitaallasten). In de praktijk blijkt dat de nieuwe kapitaallasten hoger zijn dan de vrijvallende kapitaallasten. In de begroting 2026 nemen we een raming op, waarbij we rekening houden met de vrijvallende kapitaallasten en de nieuwe kapitaallasten volgens de investeringsplanning. Nieuwe investeringen die uitsluitend ten laste komen van één van de twee gemeenten rekenen we ineens af. Dit betekent dat de betreffende gemeente deze bijdrage in financiële activa van derden (SWO) op de balans brengt (activeert) en de kapitaallasten op de eigen begroting raamt. Alle nieuwe investeringen waarbij sprake is van gemeenschappelijk gebruik van voorzieningen door beide gemeenten en de SWO, brengen we in bij de samenwerkingsorganisatie. Het gaat dan om facilitaire zaken, zoals inventaris en investeringen in informatisering middelen en ICT. Belangrijke argumenten hiervoor zijn: • Het beheer en onderhoud. • Spreiding van vervangingsinvesteringen over meerdere jaren (hiermee spreiden we de jaarlijkse kosten, maar ook de benodigde capaciteit voor de uitvoering).

• Een eenduidige financieringsmethodiek. Omschrijving

Bedragen x 1.000

Bedrijfsmiddelen Automatisering

Bedrijfsmiddelen Tractie

Bedrijfsmiddelen Facilitair

Jaar

Begroting 2025

Restant Jaarrekening 2024

2025

604

1.845

2026

1.105

2027

1.345

2028

488

Mutatie

Begroting 2026 2.449

2029

Totaal

3.542

1.845

2025

544

924

2026

544

2027

934

2028

934

2029

Totaal

2.956

924

2025

429

590

2026

429

447

2027

429

447

2028

429

447

2029

447

Totaal

1.716

590

501

2.807

8.214

3.359

1.935

13.508

Eindtotaal investeringen

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

500

5.887 1.468

934

4.814 1.019

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2026

Automatisering Algemeen Voor 2026 wordt uitgegaan dat het personeelsbestand ongeveer gelijk is aan 2025 en dat er geen extra budget nodig is voor mobiele apparaten (laptops, smartphones etc.). Stijgende prijzen kunnen worden gecompenseerd door betere inkoop van apparaten. Netwerkcomponenten Er worden geen extra kosten voor netwerkcomponenten verwacht. In 2025 zijn de meeste componenten vervangen in het kader van het project "vervanging netwerkcomponenten". Tractie – wagenpark De SWO heeft voertuigen en overig materieel in gebruik voor de taken van de buitendienst in de openbare ruimte. In 2024/2025 wordt er een integraal tractieplan (2026-2035) opgesteld (o.a. verduurzaming en beheer/onderhoud), waarin wordt onderzocht welke investeringen noodzakelijk zijn om wagenpark operationeel (veilig en betrouwbaar) te houden en daarnaast ook toekomstbestendig te maken. In totaal gaat het over 280 voertuigen en werktuigen. Voor het vaststellen van het integraal tractieplan (2026-2035) wordt in 2025 een voorstel aangeboden aan het bestuur. Facilitair Meubilair Onze huidige leverancier PET/VEPA met wie we raamovereenkomst gesloten betreffende de levering van kantoormeubilair. Conform de CBS-index hebben zij een prijsverhoging aangekondigd van 4,2% wat leidt tot een indexatie van € 18.000.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15665475/1