Nota reserves en voorzieningen 2022-2025

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20002

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Reserve kleedaccommodatie VVR Ruinerwold

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 170.933 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -10.684 Te verwachten stand per 31 december 160.249 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

Ja

€ € € € €

181.617

2023 160.249

2024 149.565

-10.684 170.933 2025 138.881

-10.684 149.565

-10.684 138.881

-10.684 128.197

* Deze reserve heeft als doel de dekking van kapitaallasten die verband houden met de herbouw van de was- en kleedaccommodatie van de voetbalvereniging VVR te Ruinerwold. * Op 13 december 2007 heeft de raad een krediet van € 296.500 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m 2037) op basis van lineaire afschrijving (€ 10.162,50) van dit krediet, zulks met ingang van 2008. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 224.353) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (21 jaar) is € 10.684. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2006 Einddatum 31 december 2037 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de herbouw van de was- en kleedaccommodatie van de voetbalvereniging VVR te Ruinerwold. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

Blz. 37

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

DWD ontwikkelt met kleur en talent

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-202-20003

Budgethouder

Naam

Reserve brede school Ruinerwold

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 688.609 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -25.504 Te verwachten stand per 31 december 663.105 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 38

Ja

€ € € € €

714.113

2023 663.105

2024 637.601

-25.504 688.609 2025 612.097

-25.504 637.601

-25.504 612.097

-25.504 586.593

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten die verband houden met de bouw van een brede school te Ruinerwold. * Op 11 december 2008 heeft de raad een krediet van € 4.555.703 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m het jaar 2049) van € 51.000 van dit krediet, zulks met ingang van 2010. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 816.129) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (32 jaar) is € 25.504. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2010 Einddatum 31 december 2049 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om een deel van de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van een brede school te Ruinerwold. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Programma

DWD ontwikkelt met kleur en talent

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-202-20004

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Reserve brede school Schoolbrink Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) € Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Ja € Stortingen in 2021 € Onttrekkingen in 2021 € Te verwachten stand per 31 december 2021 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 2023 2024 Te verwachten stand per 1 januari 1.037.558 1.002.558 968.388 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -34.585 -34.585 -34.585 Te verwachten stand per 31 december 1.002.973 968.388 933.803 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

1.072.143

-34.585 1.037.558 2025 933.803 -34.585 899.218

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten die verband houden met de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde. * Op 22 december 2011 en op 8 maart 2012 heeft de raad een krediet van € 2.345.490 beschikbaar gesteld voor de definitieve huisvesting en een bedrag van € 340.000 (bruto) voor infrastructurele zaken. De laatstgenoemde kosten zijn ineens gedekt t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Ten laste van deze reserve is ook een bedrag overgeheveld van € 1.255.250 naar een afzonderlijke dekkingsreserve. Deze wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m het jaar 2053) van € 73.149 van het bouwkrediet, zulks met ingang van 2013. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 1.210.483) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (35 jaar) is € 34.585. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2013 Einddatum 31 december 2053 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om een deel van de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

Blz. 39

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

E. van Dijk

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-202-20005

Naam

Dekkingsreserve infrastructuur

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke stortingen 2021 om stand op peil te houden Overboeking van de reserve investeringsprojecten Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 3.010.166 Noodzakelijke stortingen Voorziene aanwendingen -171.351 Te verwachten stand per 31 december 2.838.815 Mogelijke claims 1.

Doel

2.

Historische achtergrond

3.

Soort

4.

Looptijd

5.

Benodigd minimaal/ maximaal peil

6.

Storting

7.

Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 40

3.181.517

2023 2.838.815

€ € € € € 2024 2.667.464

-171.351 2.667.464

-171.351 2.496.113

-171.351 2.324.762

P.m. -171.351 3.010.166 2025 2.496.113

* Deze reserve heeft als doel jaarlijks een bijdrage aan de exploitatie te leveren ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per 1-1-2017 nog niet afgeronde investeringskredieten die aanvankelijk ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Laatstgenoemde reserve had als doel om middelen te stallen die beschikbaar zijn voor het dekken van (grotere) investeringsprojecten. Als gevolg van het gewijzigde BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is afschrijving ineens van investeringen ten laste van een reserve niet meer toegestaan. * Door de wijziging van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) per 1-1-2017 is een deel van de middelen uit de ‘Reserve investeringsprojecten’ overgeheveld naar een afzonderlijke ‘Dekkingsreserve infrastructuur’. Daaruit wordt dan gedurende 20 jaar een deel t.g.v. de exploitatie gebracht, dit ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per die datum nog niet afgeronde investeringskredieten die ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. * Bestemmingsreserve Structureel * Startdatum: 1 januari 2017 Einddatum: 1 januari 2038 * De omvang is bepaald door de per 1-1-2018 nog niet afgeronde investeringskredieten die aanvankelijk ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de Reserve investeringskredieten´ Gelet op de aard van de reserve geldt er geen maximum peil.

* Wordt geregeld bij de vaststelling van de begroting(swijzigingen) en/of bij de bestemming van de jaarrekeningsaldi. Zo is in 2018 nog aanvullend € 313.822 t.b.v. de aanleg fietspad Willem Moesweg te Zuidwolde en € 150.000 voor het fietspad langs de Koekangerweg in deze reserve gestort. * Een bedrag oplopend naar € 170.678, zijnde ongeveer 1/20e deel van de reserve wordt jaarlijks ten gunste van de exploitatie gebracht. * * Raad * * -

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Programma

DWD ontwikkelt met kleur en talent

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-202-20006

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Reserve bouw bibliotheek MFA de Wijk

Financiële informatie Stand per 31 december 2020(volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 102.313 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -3.629 Te verwachten stand per 31 december 98.684 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

Ja

€ € € € €

105.942

2023 98.684

2024 95.055

-3.629 102.313 2025 91.426

-3.629 95.055

-3.629 91.426

-3.629 87.797

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de bouw van een bibliotheek in de MFA te de Wijk. * Op 27 september 2018 heeft de raad een krediet van € 112.500 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten (t/m het jaar 2050) van € 3.629 van dit krediet, zulks met ingang van 2019. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2019 Einddatum 31 december 2050 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van de bibliotheek in de MFA te de Wijk * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

Blz. 41

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20007

Budgethouder

Naam

Reserve aanleg kunstgrasvelden

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Financiële informatie Stand per 31 december 2020(volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 1.178.000 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen 89.622 Te verwachten stand per 31 december 1.088.378 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 42

Ja

€ € € € €

1.150.000

2023 1.088.378

2024 998.756

28.000 89.622 1.088.378 2025 909.134

89.622 998.756

89.622 909.134

89.622 819.512

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden in 2019/2020. * Op 8 november 2018 heeft de raad besloten een bedrag van € 1,15 miljoen aan de Algemene reserve te onttrekken en te storten in een nieuw te vormen ‘Reserve aanleg kunstgrasvelden 2019’. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. De definitieve onttrekking aan deze reserve zal worden bepaald nadat bekend is hoeveel de SPUKuitkering i.v.m. de btw bedraagt. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2020 (onttrekking miv 2021) Einddatum 31 december 2051 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Reserve

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20008

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Dekkingsreserve Huus voor sport & cultuur Zuidwolde (nieuw)

Financiële informatie Stand per 31 december 2020(volgens jaarrekening 2020) € Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Ja € Stortingen in 2021 € Onttrekkingen in 2021 € Te verwachten stand per 31 december 2021 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 2023 2024 Te verwachten stand per 1 januari 6.000.000 6.000.000 5.880.000 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -120.000 -120.000 Te verwachten stand per 31 december 6.000.000 5.880.000 5.760.000 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking 8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

6.000.000

6.000.000 2025 5.760.000 -120.000 5.640.000

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de afschrijvingslasten die verband houden met de bouw van het ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. * Op 24 september 2020 heeft de raad een krediet van € 14,1 miljoen beschikbaar gesteld voor de bouw van een nieuw multifunctionele accommodatie ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten gedurende een periode van 50 jaar, ingaande het jaar nadat de oplevering heeft plaatsgevonden (2023 t/m 2050). Hiervoor is een bedrag van € 6,0 miljoen onttrokken aan de Algemene reserve. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2023 Einddatum 31 december 2072 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om jaarlijks € 120.000 daaraan te onttrekken als gedeeltelijke dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de bouw van het ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. * N.v.t. * 1/50e deel van de reserve ter dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

Blz. 43

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-203-10002

Budgethouder

Naam

Voorziening afvalbeleid

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2021 Onttrekkingen 2020 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 44

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Nee

€ € € € €

40.708

2022 40.708

2023 40.708

2024 40.708

0 0 40.708 2025 40.708

40.708

40.708

40.708

40.708

* Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van de afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Na een aanvankelijke afschaffing van deze voorziening is bij raadsbesluit d.d. 11 december 2014 (behandeling decemberrapportage 2014) besloten tot een herinvoering hiervan. * De middelen in deze voorziening zijn afkomstig van Essent uit een terugbetaling van het commanditair kapitaal realisatie GAVIinstallatie Stichting Contractpartners VAM (STIVAM) en saldo jaarrekeningen inzameling huishoudelijk afval. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2014 Einddatum Niet bepaald * * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden er jaarlijks stortingen in deze voorziening plaats. * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden er jaarlijks onttrekkingen aan deze voorziening plaats. In 2017 is de voorziening tot nihil teruggebracht onder andere i.v.m. egalisatie van extra gemaakte kosten milieustraat Zuidwolde, extra BTW over de afvalstoffenbelasting en tegenvallende opbrengsten verkoop ingezamelde kunststoffen. * * College * * Bij de jaarlijkse vaststelling van de tarieven wordt rekening gehouden met de stand van deze voorziening en de voorziene investeringen zulks in relatie tot het voornemen om een 100% kostendekking te handhaven.

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Programma

Diverse

Portefeuillehouder

Diverse

Budgethouder

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

Nummer

5-203-10003

Naam

Voorziening onderhoud gebouwen

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 (incl. 2% prijsstijging) Overige stortingen 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 1.435.318 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 303.471 Onttrekkingen -407.853 Te verwachten stand per 31 december 1.330.936 Mogelijke claims

Nee

€ € € € € €

1.654.430 303.471

2023 761.372

2024 710.501

-552.583 1.435.318 2025 813.256

303.471 -252.330 1.382.077

303.471 -818.489 867.059

303.471 -334.596 835.933

1. Doel

* Deze voorziening is bedoeld om bovenmatige schommelingen in de jaarlijkse onderhoudskosten van gemeentelijke gebouwen op te vangen. 2. Historische achtergrond * De voorziening wordt tevens gebruikt voor het opvangen van het tekort op het jaarlijks budget in de eerstkomende jaren. Er wordt verwacht dat de voorziening voldoende zal zijn om dit aflopend jaarlijks tekort op te kunnen vangen. Deze voorziening is niet van rijkswege geoormerkt maar dient in stand te worden gehouden omdat er vastgesteld gemeentelijk beleid aan ten grondslag ligt, namelijk het onderhoudsbeheersprogramma gemeentelijke gebouwen (herzien in 2018). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 1998 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. Het saldo moet maximaal peil voldoende zijn om schommelingen in de jaarlijkse kosten op te kunnen vangen. 6. Storting * De storting is gebaseerd op het onderhoudsprogramma en wordt geïndexeerd met 2% per jaar. Omdat de prijsstijging reeds in de storting is meegenomen, wordt geen rente (meer) toegevoegd. 7. Onttrekking * De onttrekkingen zijn eveneens gebaseerd op het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen 2021-2030. 8. Risicocalculatie * 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * Vaststelling onderhoudsniveau 11.

Algemene opmerkingen * De onderhoudskosten voor enig jaar (conform onderhoudsbeheerprogramma) kunnen mutaties ondergaan door, algemene prijsstijgingen enig jaar, mutaties in gebouwen bestand, mutaties in onderhoudsobjecten binnen een gebouw, mutaties als gevolg van voortschrijdend inzicht, wijziging van de gemiddelde kosten, etc.

B&W 23-3-2021

Blz. 45

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

DWD gastvrij, initiatiefrijk en stimulerend

Portefeuillehouder

R. de Groot

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10005

Naam

Voorziening pensioen- en wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 1.509.563 Noodzakelijke storting op peil te houden 50.000 Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Onttrekkingen -62.321 Te verwachten stand per 31 december 1.497.242 Mogelijke claims

Ja

€ € € € €

1.520.662 50.000

2023 1.497.242 50.000

2024 1.483.675 50.000

-61.099 1.509.563 2025 1.468.836 50.000

-63.567 1.483.675

-64.839 1.468.836

-66.136 1.452.700

1. Doel

* Deze voorziening is bedoeld voor de bekostiging van de pensioen- en wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. 2. Historische achtergrond * In het verleden zijn op grond van een APPA Plan Kapitaal polis bedragen ontvangen van pensioenverzekeraar Loyalis N.V. te Heerlen wegens uitkeringen pensioenverplichtingen van voormalige wethouders. Deze bedragen zijn gestort in deze voorziening. Zo nodig wordt jaarlijks bijgestort in deze voorziening om, samen met het opgebouwde tegoed bij Loyalis, de doorgerekende pensioenverplichtingen te kunnen opvangen, waarbij een aanpassing van de rekenrente en de sterftetabel van invloed kan zijn. Naast een eventuele bijstorting wordt jaarlijks een bedrag onttrokken wegens uitkeringen aan belanghebbende(n). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2012 Einddatum Wordt bepaald door tijdstip van overlijden. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. De uitkering(en) maximaal peil en het saldo moeten voldoende zijn om de kosten van de jaarlijkse pensioen- en wachtgeldverplichtingen op te kunnen vangen. 6. Storting * De jaarlijkse storting is gebaseerd op de overeenkomsten die door de gemeente met pensioenverzekeraar Loyalis Leven N.V. zijn afgesloten en op het verschil tussen het opgebouwde saldo en de verwachte onttrekkingen. 7.

Onttrekking * De onttrekkingen zijn gebaseerd op de jaarlijkse bedragen van de pensioenverplichtingen van de voormalige wethouders, verhoogd met 2% inflatie per jaar. 8. Risicocalculatie * 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * Het gros van de jaarlijks uitbetaalde pensioenuitkeringen van de exwethouders komen ten laste van de reguliere exploitatie. Uitzonderingen zijn de voormalige wethouders waarvoor een kapitaaluitkering werd ontvangen en waarvan de uitkeringen jaarlijks worden onttrokken aan deze voorziening. De opgebouwde pensioenverplichtingen van diegenen, die deze leeftijd nog niet hebben bereikt, zijn deels gestald bij Loyalis en deels in deze voorziening. Ook de te betalen wachtgeldverplichtingen komen ten laste van de voorziening.

Blz. 46

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

E. van Dijk

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10007/8

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren (algemeen én soza)

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 297.835 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 297.835 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

Nee

€ € € € €

297.835

2023 297.835

2024 297.835

297.835 2025 297.835

297.835

297.835

297.835

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van de financiële risico’s voortvloeiende uit vermoedelijk oninbare debiteuren. * Uit de bepalingen in het Burgerlijk Wetboek volgt dat de jaarstukken van de gemeente een getrouw beeld moet geven van de waardering van vorderingen. Voor zover hierover twijfel is, dient dit zo goed mogelijk te worden geschat en dient zonodig een voorziening te worden gevormd. Ter bepaling van de minimale norm wordt als uitgangspunt genomen het bedrag dat is bepaald voor de als dubieus benoemde debiteuren, plus 30% van het overige openstaande bedrag van de debiteuren sociale zaken per 31 december. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2004 Einddatum Niet bepaald * Het minimumbedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de openstaande dubieuze debiteuren per 31 december. * Afhankelijk van stand invordering. * Afboeking vorderingen op het moment dat oninbaarheid zeker is. * * College * * Per 31 december 2020 was de stand: ➢ Belastingvorderingen en dergelijke t/m 2019 € 45.100 ➢ Vorderingen oude bijstandsdebiteuren (sinds een aantal jaren wordt speciaal aandacht besteed aan invordering van deze vorderingen) € 259.462 ➢ Totaal € 304.562

Blz. 47

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Duurzaam leven in DWD

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-203-10009

Budgethouder

Naam

Voorziening riolering

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2021 Onttrekkingen 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 245.607 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 245.607 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

Blz. 48

2023 245.607

2024 245.607

245.607 0 0 0 245.607 2025 245.607

245.607

245.607

245.607

Nee

€ € € € €

* Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van bestaande vrijverval riolering, drukriolering, technische installaties en IBA’s. Doel is om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. * Op 6 november 2014 heeft de raad besloten tot invoering van een voorziening. Bij vervanging van riolering is er op lange termijn sprake van hoge kosten. Een voorziening middelt deze kosten, zodat sterke fluctuaties in de tarieven worden beperkt. * Egalisatievoorziening Structureel * Startdatum 6 november 2014 Einddatum Niet bepaald * Het benodigde minimale of maximale peil is gebaseerd op vastgestelde watertakenplan Fluvius, dat iedere zes jaar wordt geactualiseerd. Het saldo moet voldoende zijn om de extreme schommelingen in de rioolheffing te kunnen opvangen. * Jaarlijks op basis vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Gebaseerd op het uitvoeringsprogramma en kostendekkingsplan van het vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Conform planning watertakenplan Fluvius zorgen voor juiste stand voorziening om fluctuaties in tariefstelling te beperken. * College. * Door werkelijke stand van de voorziening af te stemmen op de gewenste stand conform het watertakenplan Fluvius, zorgen voor voldoende middelen om fluctuaties in tariefstelling te beperken.

* De benodigde stand van deze voorziening is gebaseerd op het geldende door de raad vastgestelde watertakenplan Fluvius. Noot: voor nu is dit het watertakenplan Fluvius 2016 – 2021 dat is vastgesteld op 26 november 2015.

B&W 23-3-2021

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Voorziening

Programma

Duurzaam leven in DWD

Portefeuillehouder G. Hempen Nummer

5-203-20001

Budgethouder

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

Naam

Voorziening verliezen bouwgrondexploitatie

Financiële informatie Stand per 31 december 2020 (volgens jaarrekening 2020) Noodzakelijke storting 2021 Stortingen in 2021 Onttrekkingen in 2021 Te verwachten stand per 31 december 2021 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2022 Te verwachten stand per 1 januari 175.500 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -175.500 Te verwachten stand per 31 december 175.500 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie

9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 23-3-2021

€ € € € €

175.500

0

0

175.500 2025 0

0

0

0

0

0

0

2023

2024

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van verliezen in bouwgrondcomplexen * De middelen zijn of worden in deze voorziening gestort in het jaar waarin voor het eerst een toekomstig verlies wordt geprognosticeerd. * Voorziening * Startdatum 2004 Einddatum Niet bepaald. * Jaarlijks vindt actualisatie plaats van alle bouwgrondcomplexen en wordt de verwachte eindwaarde berekend. Op het moment dat een verlies wordt geprognosticeerd, wordt een voorziening getroffen tegen de contante waarde van dat geprognosticeerde verlies. Hierdoor is het nader bepalen van een (minimale c.q. maximale) norm en het doen van verdere stortingen niet aan de orde is. Eventuele vrijval van middelen kan eerst worden bepaald als complexen definitief worden afgesloten. * Vanuit exploitatiebegroting * Bij afsluiten van negatieve complexen (zie paragraaf grondbeleid) * De voorziening wordt gevormd tegen de contante waarde van het berekende verlies op eindwaarde. Door jaarlijkse rentebijschrijving groeit de omvang van de voorziening tot het geprognosticeerde verlies op eindwaarde. * * Aflopend * Jaarlijks vindt een beoordeling plaats van de verwachte verliezen bouwgrondexploitatie en wordt het saldo van deze voorziening tegen contante waarde daarop afgestemd. Op dit moment is de voorziening gereserveerd voor het compenseren van verliesgevende complexen op het moment van afsluiting.

Specificatie per 31-12-2020: Complex ´De Dissel´ te Ruinerwold € 175.500

Blz. 49

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2025

Blz. 50

Gemeente De Wolden

B&W 23-3-2021