Kadernota 2025-2028 De Wolden
Tekst van het document
Gemeente De Wolden
2028 (nieuw)
12.000
Verduurzamen gemeentelijke kleedaccommodaties fase 2
Subtotaal nieuwe investeringen
2027
0 2.741.499 2.419.462 5.133.602
411.654
309.310
0
2.140.330 2.007.986
1.698.676
77
8. Advies
Notitie investeringen De Wolden – KN 2025
8. Advies In de voorgaande hoofdstukken is het actuele beeld opgehaald met betrekking tot investeringen. Op basis van deze inventarisatie vallen een aantal zaken op. De meest opvallende aspecten worden in dit hoofdstuk uiteengezet.
8.1 Prioriteit Geen besluit over investeringen Uit de inventarisatie is gebleken dat er diverse investeringen zijn aangedragen waar nog geen besluit over is genomen. Geadviseerd wordt om over deze investeringen eerst een afzonderlijk besluit te nemen voordat deze worden opgenomen in de investeringsbegroting. De informatie uit deze notitie kan alvast gebruikt worden om van deze investeringen aan te geven of ze prioriteit krijgen of niet. Keuzes vereist Uit de inventarisatie blijkt dat er een groot aantal investeringen op stapel staat voor de komende jaren. De financiële omvang van de investeringen maakt, kijkend naar de ravijnjaren die op ons afkomen, het noodzakelijk om keuzes te maken. Het onderscheid moet gemaakt worden tussen investeringen die noodzakelijk uitgevoerd moeten worden en investeringen die meer tot een 'wensenlijst' behoren en die dus niet, of later of gefaseerd gerealiseerd worden.
8.2 Nadere uitwerking Indexering investeringen Investeringen worden op een gegeven moment vastgesteld en verwerkt in de meerjarenbegroting. Soms staan investeringen meerdere jaren in de begroting en worden bedragen niet aangepast op basis van prijsontwikkelingen in de markt. Hierdoor bestaat de kans dat bij definitieve realisatie begrote investeringen niet aansluiten op werkelijke marktprijzen. Geadviseerd wordt om jaarlijks de investeringen te actualiseren op actuele marktprijzen en haalbare planning. Voor de genoemde investeringen in deze notitie geldt dan ook de disclaimer dat de investeringen op het prijspeil van nu of zelfs eerder zijn gebaseerd. Efficiënte investeringen wel uitvoeren Het is niet altijd gezegd dat een investering extra geld kost. Soms kosten bestaande voorzieningen in de exploitatie meer geld ten opzichte van een nieuwe investering. Het kan daarom voordelig zijn om een investering wel uit te voeren. Een nieuwe investering brengt weliswaar hogere kapitaallasten met zich mee. Maar de voordelen in de exploitatie kunnen ervoor zorgen dat er slechts een beperkte toename is in de jaarlasten. Personele capaciteit Naast de beschikbare investeringsruimte, speelt ook mee welke hoeveelheid investeringen er jaarlijks gerealiseerd kunnen worden. De ambtelijke capaciteit in projectleiders, adviseurs en uitvoering is niet ongelimiteerd.
Hetzelfde kan gesteld worden van de beschikbaarheid van externe partijen. Bij externe partijen gaat het enerzijds om maatschappelijke organisaties die betrokken zijn bij investeringen. Anderzijds betreft het de capaciteit bij aannemers en leveranciers. De afgelopen jaren heeft geleerd dat de beschikbaarheid van marktpartijen geen vanzelfsprekendheid is en dat dit van sterke invloed kan zijn op de planning van een investering.
78
Gemeente De Wolden
Notitie investeringen De Wolden – KN 2025
Bijlagen
Bijlagen Overzicht activeringscomponenten en termijnen De materiële vaste activa met economisch nut worden in principe lineair afgeschreven, in maximaal de onderstaande afschrijvingstermijnen. Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan [bedrag] worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in maximaal: Actief
Componenten
Afschrijvingstermijn
Gronden en terreinen
Gronden
Niet afschrijven
Erfpachtgronden
Niet afschrijven
Woonruimten
Woningen
40 jaar
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen (o.a. Integraal accommodatiebeleid en gemeentelijke gebouwen)
40 jaar
Loodsen/onderkomens
15 jaar
Noodlokalen
10 jaar
Kunstgras, atletiekbaan
Afhankelijk en overeenkomstig de in het plan van aanleg genoemde termijnen.
Renovatie, restauratie en aankoop bestaande woonruimten en bedrijfsgebouwen
25 jaar
Technische installaties in en rondom bedrijfsgebouwen
15 jaar
Overige inventaris
10 jaar
Vrijvervalriolering
60 - 65 jaar overeenkomstig GRP
Druk- en vacuümriolering
30 jaar
Mechanisch, elektrisch en pompen
15 jaar overeenkomstig GRP
Overige riolering
Zie GRP
Begraafplaatsen
40 jaar
Urnenmuur/tuin
15 jaar
Groenvoorziening
30 jaar
Bedrijfsauto’s
8 jaar
Personenauto’s
7 jaar
Aanhangwagens
10 jaar
Tractoren/vrachtauto’s
10 jaar
PDA
2 jaar
Thin Cliënt
5 jaar
Computer
3 jaar
Telefoon-mobiel
2 jaar
Telefoon-vast
5 jaar
Monitor
4 jaar
Laptop
3 jaar
Beamers
3 jaar
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Riolering
Begraafplaatsen
Vervoersmiddelen
Machines, apparaten en installaties Automatisering- klantsysteem
Gemeente De Wolden
79
Bijlagen
Actief
Automatisering- centraal syst.
ICT
Installaties Apparaten/machines
Overig
Notitie investeringen De Wolden – KN 2025
Componenten
Afschrijvingstermijn
Printers
3 jaar
Tokens
3 jaar
Automatiseringsapparatuur/kasregisters
4 jaar
SAN
5 jaar
Brandbeveiligings install.
10 jaar
UPS
7 jaar
Switchers
6 jaar
Servers
3 jaar
Implementatie systemen
5 jaar
Software
4 jaar
Scanapparatuur
5 jaar
Schermen vergaderzalen
5 jaar
Smartboards/televisie
5 jaar
(Veiligheids)installaties
5- 15 jaar
Parkeermeters
10 jaar
Gereedschap
5 jaar
Diverse apparaten
5 jaar
Meubilair
10 jaar
1e inrichting onderwijs
10 jaar
Beelden
10 jaar
Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met maatschappelijk nut Actief
Componenten
Afschrijvingstermijn
Aanleg wegen/asfalt/bruggen/ viaducten/tunnels/rotondes/pleinen
20 jaar
Geluidswal
20 jaar
Openbare verlichting
20 jaar
Straatmeubilair
20 jaar
Reconstructies
20 jaar
Havens/kades/sluizen/waterkeringen
20 jaar
Waterwegen/waterberging/walbeschoeiing
20 jaar
Aanleg sportvelden
Aanleg sportvelden
15 jaar
Speelvoorzieningen
Speelvoorzieningen
10 jaar
Openbaar gebied
Openbaar gebied/parken
20 jaar
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Wegen
Water
Bron: Financiële verordening gemeente De Wolden 2023.
80
Gemeente De Wolden