Document · PDF

Kadernota 2022-2025 De Wolden

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente De WoldenBij agendapunt: Tweede termijn en vaststelling Kadernota De Wolden 2022-202539.620 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Aanstellen eigen gemeentesecretaris.

Gevolgen voor de inwoners

Een meer adequate dienstverlening aan het college en de raad alsmede een meer directe behartiging van de belangen van De Wolden binnen de SWO. 2022 € 105.000

2023 € 105.000

2024 € 105.000

2025 € 105.000

I/S Incidenteel Structureel

Toelichting: Categorie 1 Zoals bekend is het gewenst dat ook de gemeente De Wolden de beschikking krijgt over een 'eigen' gemeentesecretaris. Hierover is de raad al eerder geïnformeerd. Op dit moment is de vacature tijdelijk ingevuld door de benoeming van mevrouw drs. V.N. Gosselink-van Dijk op interim-basis. Hoewel het op dit moment nog niet precies bekend is hoe de structurele invulling van de huidige vacature gaat plaatsvinden, acht het college het noodzakelijk wel alvast een richtinggevend budget

Gemeente De Wolden

Programma 09 - Diverse financiële zaken De Wolden incl. SWO

Kadernota 2022

in de Kadernota 2022 op te nemen. Immers, de bijdrage aan de SWO is ook gecorrigeerd voor het aandeel van De Wolden in de kosten van de voormalige secretaris-directeur. De huidige beide interim secretarissen gaan in de loop van 2021 een plan opstellen voor de definitieve invulling van de ontstane vacatures bij de beide gemeenten waarbij de mogelijkheden worden onderzocht of een parttimefunctie eventueel een optie is, een andere inrichting van het Managementteam kansen biedt, etc. Mogelijk kan dit gevolgen hebben voor het definitief benodigde budget. VENNOOTSCHAPSBELASTING Ter zake zijn geen nieuwe ontwikkelingen te melden. Er bestaat nog steeds onzekerheid over de landelijke uitgangspunten die de Belastingdienst hierover in zal nemen. ONVOORZIENE UITGAVEN 0.8 – Algemene lasten en baten (onvoorzien) Activiteit

Ontwikkeling en stelpost kapitaallasten nieuwe investeringen.

Gevolgen voor de inwoners

N.v.t.

Middelen

2022 -

2023 -

2024 -

2025 Pm

I/S Incidenteel Structureel

Toelichting: Categorie 1 Onder verwijzing naar hetgeen hierover al is vermeld bij de 'Trends en ontwikkelingen' aan het begin van dit programma alsmede bij hoofdstuk 5 van deze kadernota, merken wij nog het volgende op. In de meerjarige cijfers t/m 2024 is dus per jaar een stelpost van € 220.000 voor kapitaallasten nieuwe investeringen geraamd. Afhankelijk van de financiële mogelijkheden hanteert de gemeente ook voor de jaren daarna dit bedrag vooralsnog als richtinggevend. Dit betekent eigenlijk dat tot en met 2023 jaarlijks een investeringsvolume van gemiddeld € 4,0 miljoen beschikbaar is. Immers de kapitaallasten drukken met ingang van een jaar later op de exploitatie. Bij de samenstelling van het collegeprogramma na de gemeenteraadsverkiezingen in 2022 zal aan de hand van de actuele financiële situatie van de gemeente, op dat moment worden beoordeeld wat voor de nieuwe collegeperiode t/m 2025 de mogelijkheden zijn voor het doen van nieuwe investeringen.

Beleidsdocumenten

                

Toekomstvisie 2005-2020, vastgesteld d.d. 22 december 2005. Raadsbreed Programma 2018-2022 'Samen verantwoordelijk', maart 2018. Collegeprogramma 2018-2022 'Duurzaam, doen en dichtbij', mei 2018. Financiële verordening De Wolden 2017. Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Nota reserves en voorzieningen 2022-2025. Wet waardering onroerende zaken. Financiële verhoudingswet. Treasurystatuut. Nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2015. Gemeentewet en beleidskader financieel toezicht op gemeenten van de provincie. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Woningfinancieringsregeling ambtenaren 1998. Gemeentelijke verordening onroerende-zaakbelastingen 2021. Gemeentelijke verordening forensenbelasting 2021. Gemeentelijke verordening toeristenbelasting 2021. Leidraad invordering gemeentelijke belastingen.

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

Programma 09 - Diverse financiële zaken De Wolden incl. SWO

In onderstaande tabellen geven wij een overzicht van de mutaties programma 'Diverse financiële zaken' en lichten we de verschillende onderdelen in het kort verder toe.

Financiële mutaties exploitatie De volgende financiële mutaties zijn aangeleverd (inclusief speerpunten): Product

2022

2023

2024

2025

Lasten 0.4

- Bijdrage SWO De Wolden Hoogeveen

274.612

0.4

- Aanstellen eigen gemeentesecretaris

105.000

0.4

- Huisvesting buitendienst openb.werken

0.61 - Burgers betrekken bij WOZ-taxaties 0.8

- Kapitaallasten nieuwe investeringen

Totaal lasten

10.000

389.612

-150.000

125.000

Baten 0.5

- Lagere dividenduitkering NV Rendo

0.61/0.62 - Onroerendezaakbelastingen 0.7

- Algemene uitkering gemeentefonds

485.000

0.7

- Herziening verdeling gemeentefonds

335.000

460.000

54.612

-70.388

Totaal baten

Saldo (+ = nadeel en - = voordeel)

Toelichting lasten (voor zover niet bij de afzonderlijk genoemde speerpunten benoemd):

Toelichting baten: 0.61/0.62 - Onroerendezaakbelastingen Bij de besluitvorming over de begroting 2020-2023 is door de raad besloten om, naast de 1% verhoging wegens areaaluitbreiding, jaarlijks ook weer een trendmatige verhoging van 1,5% toe te passen op de opbrengst onroerendezaakbelastingen. Daarbij wordt er per jaar bekeken of de aanpassing ook daadwerkelijk moet worden doorgevoerd. In de huidige meerjarenraming 20212024 is met deze extra opbrengst rekening gehouden. Gezien de financiële situatie van de gemeente wordt ook in de cijfers voor de nieuw toe te voegen jaarschijf 2025 met 2,5% groei van deze belasting gerekend.

Investeringen De investeringsplanning is geactualiseerd, in die zin dat het tempo en de omvang van de geplande investeringen is aangepast aan de laatste inzichten (o.a. opschuiving i.v.m. capaciteitsproblemen, wettelijke belemmeringen, subsidietoezeggingen, etc.). Voorgenomen investeringen programmabegroting 2022-2025 Omschrijving

Jaar

Investeringsbedrag

Voor een nadere toelichting op de verschillende investeringen, verwijzen we naar de betreffende speerpunten hiervoor.

Gemeente De Wolden

Overige financieel-technische aspecten

Kadernota 2022

Overige financieel-technische aspecten Inleiding Het college beschrijft hier de uitgangspunten voor het opstellen van de ramingen voor de begrotingsperiode 2022 – 2025. Ook gaat het college op hoofdlijnen in op de rentevisie, het te hanteren inflatiecijfer en de verwachte ontwikkelingen met betrekking tot de heffingen en tarieven en dergelijke. Tenslotte noemen we hier nog eens de criteria die de raad hanteert bij de afweging voor het doen van nieuwe uitgaven. Aangezien de algemene uitkering uit het Gemeentefonds een belangrijke rol speelt bij de toekomstige begrotingsuitkomsten, is daar elders in de kadernota afzonderlijk aandacht aan besteed.

Uitgangspunten opstellen raming (programma) begroting 2022 Jaarlijks hanteert het college voor het opstellen van de ramingen voor de nieuwe begroting een aantal kaders. De volgende kaders vormen de uitgangspunten voor het opstellen van de (meerjaren)begroting 2022 – 2025:

 De huidige cao voor gemeenten liep af per 1 januari 2021. Volgens de laatste inzichten bij de

samenstelling van de begroting 2022 van de SWO wordt gerekend met 1,8% over 2021 en 1,5% over 2022. Hiermee is bij de vaststelling van de bijdragen van de beide gemeenten aan de SWO over 2022 rekening gehouden.

 Voor wat betreft de algemene uitkering houden we in de eerste jaarschijf rekening met de

meerjarige prijsontwikkeling bbp (gemiddelde van loon- en prijsstijging). Deze baseren we in principe op de laatst bekende circulaire over de algemene uitkering. Het betreft dan uitgaven m.b.t. de kostensoorten 431… t/m en 434… (energie, overige aankopen, goederen en diensten, etc.). Voor 2022 wordt mogelijk bij de meicirculaire 2021 meer bekend en zullen we, ook afhankelijk van de financiële situatie, beoordelen of en zo ja, tot welk percentage er toch een loon- en prijscompensatie moet plaatsvinden.

 Vooralsnog stellen we bij de komende meerjarenbegroting de groei van de algemene uitkering

gelijk met de loon- en prijsstijging en de areaalontwikkeling voor de jaren 2023 - 2025, d.w.z. dat we deze budgetten in constante prijzen ramen.

 Om de pieken en dalen in het verbruik van energie (gas, water, elektra, benzine, olie, e.d.) te elimineren, werken we met een 3-jaars verbruiksgemiddelde.

 In de kadernota gaan we ook in op de (meerjarige) ontwikkeling van de post onvoorziene uit-

gaven. De totale post voor onvoorziene uitgaven in de primitieve begroting omvat een budget van afgerond € 30.000. Een deel van deze post ter grootte van € 10.000 is afgezonderd voor incidentele startsubsidies. Voor een beroep op dit budget gaat het in principe om het doen van incidentele uitgaven van maximaal € 5.000 per situatie en er leggen we altijd achteraf verantwoording af. Het restant van de post is bedoeld ter invulling door het college. Ondanks dat de post onvoorziene uitgaven structureel in de begroting is opgenomen, heeft deze raming een incidenteel karakter. Dit betekent dat structurele uitgaven geen invloed hebben op de raming van deze post in een volgend begrotingsjaar, maar doorwerken in het begrotingssaldo van de opvolgende jaarschijven. Voor 2022 is deze post als volgt opgebouwd: a.

4.000.030

Onvoorziene lasten incidentele startsubsidies

€

10.000

4.000.040

Onvoorziene uitgaven college van B&W

“

20.000

Totaal

€

30.000

 Ramingen baseren we op het door de gemeenteraad vastgesteld bestaand beleid. Nieuwe

beleidsvoornemens brengen we afzonderlijk via het college en raad in. Om te komen tot een integrale afweging vermelden we deze nieuwe voornemens jaarlijks in de kadernota.

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

Overige financieel-technische aspecten

 De algemene uitkering uit het gemeentefonds en andere rijksvergoedingen baseren we op de laatst bekende circulaire van het Rijk.

 De aantallen inwoners en woonruimten per 1-1-2021 bedroegen volgens de meest actuele opgave van het Ministerie van BZK - uitkeringsspecificatie algemene uitkering (17-12-2020): - aantal inwoners 24.330 (werkelijk volgens interne opgave cluster Bevolking 24.370); - aantal woonruimten 11.073 (woningfunctie/logiesfunctie/personen zorginstelling). Vooralsnog is uitgegaan van een beperkte groei van het aantal woonruimten per jaar. Op basis van de bestaande begrippen hanteren we de volgende voorlopige aantallen per: 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

Inwoners

24.370

24.395

24.420

24.445

24.470

Woonruimten

11.073

11.078

11.083

11.088

11.093

 De beheersplannen rekenen we zoveel mogelijk door voor de aanlevering van de begrotingscijfers, zodat we de financiële gevolgen hiervan in de begroting kunnen meenemen. Dit betekent dat we rekening houden met bijgestelde informatie, zoals loon- en prijsstijgingen e.d. Zowel in de planning betreffende de kadernota als de begroting vragen we hiervoor aandacht.

De subsidies en bijdragen derden nemen we in de begroting mee op basis van bestaande regelingen en overeenkomsten (vast bedrag of rekening houdende met indexatiemogelijkheden). Ook houden we rekening met de besluitvorming over de vastgestelde bezuinigingsmaatregelen. Voor de verbonden partijen hanteren we een werkwijze met als doel de beheersbaarheid van vooral de gemeenschappelijke regelingen te verbeteren.

Rentevisie Op grond van het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording is bij de samenstelling van de begroting 2021 (blz. 128) rekening gehouden met een rentepercentage van 0,3% (omslagrente) voor de berekening van de kapitaallasten. Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagpercentage mogen we binnen een marge van 0,5% afronden. Wel moet daarnaast de afronding plaatsvinden binnen een veelvoud van 0,5%. Met andere woorden een percentage van bijvoorbeeld 0,76% ronden we af naar 0,5% of 1%. Ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt De rente op de geldmarkt (kredieten voor maximaal een jaar) was voor het gehele jaar 2020 negatief. Met andere woorden, er werd rente vergoed bij het aantrekken van kortetermijnleningen (kasgeldleningen). De rentepercentages van 1, 2 en 3 maands kasgeldleningen, schommelde dit jaar tussen de -0,25% en -0,51%. Aan het einde van kwartaal 1 stegen de percentages i.v.m. de Covid-19 ontwikkelingen. Gedurende het jaar herstelde de markt en zakten de percentages weer naar een historisch laag niveau rond -0,50%. De rente op de kapitaalmarkt (kredieten langer dan een jaar) bleef dit jaar wederom ongekend laag. Het rentepercentage van bijvoorbeeld een 30jarige lineaire geldlening was aan het begin van 2020 ongeveer 0,90%.

Net als bij de kasgeldleningen stegen de percentages aan het einde van het eerste kwartaal door ontwikkelingen van de Covid-19 maatregelen. Later in het jaar varieerde de rente tussen de 0,26% en 0,71%. Het laagste percentage kon in maart 2020 genoteerd worden. De verwachting is dat in 2021 de lange- en korte rente laag blijven puur als het gevolg van vaccine optimisme. De veronderstelling van beleggers is dat het einde van de pandemie in zicht is nu vaccinactiecampagnes op gang beginnen te komen. De economie zou dan in de loop van het jaar weer tot bloei kunnen komen. Met betrekking tot de geld- en kapitaalmarkt volgen wij, naast eigen visie en waarneming ook de adviezen van de grote banken en beleggers. Overigens is het gemiddelde rentepercentage van de huidige lening portefeuille van de gemeente afgerond 2,5%. De percentages van de nog niet afgeloste langlopende leningen kunnen we niet (meer) aanpassen. Met betrekking tot de geld- en kapitaalmarkt volgen wij, naast een eigen visie en waarneming ook de adviezen van de grote banken en beleggers. Wij berekenen over het eigen vermogen en de voorzieningen geen rentevergoeding. Ook voegen we hieraan geen rente toe. Omdat het niveau van een voorziening voldoende moet zijn voor de Gemeente De Wolden

Overige financieel-technische aspecten

Kadernota 2022

berekende uitgaven, kan het noodzakelijk zijn jaarlijks ten laste van de exploitatie een storting in de voorziening te doen.

Ontwikkelingen met betrekking tot heffingen en tarieven In het collegeprogramma 2018-2022 zijn de volgende uitgangspunten vastgelegd rond de ontwikkeling van de heffingen en tarieven van de gemeentelijke rechten en belastingen: Wij beperken de belastingdruk op onze inwoners zoveel mogelijk:  Trendmatige verhogingen van de heffingspercentages onroerendezaakbelastingen (OZB) zijn geen automatisme. Dat doen we bijvoorbeeld niet als we al een ruim sluitende begroting hebben. Eventuele verhogingen kunnen we ook zien in relatie tot de ambities van onze gemeente en de bijbehorende maatschappelijke investeringen.  De leges en de graf- en begraafrechten passen we jaarlijks aan met de inflatiecorrectie. Wij werken transparant:  Wij motiveren tarieven en verhogingen daarvan.  De gevolgen van tariefverhogingen voor de woonlasten van inwoners brengen wij jaarlijks in beeld. Wij werken kostendekkend.  Wij streven er naar rechten zoveel mogelijk kostendekkend te houden.

Gemeentelijk belastinggebied Van de totale inkomsten van de gemeente De Wolden komt volgens de begroting 2021 (pagina 101) ongeveer 20,4% uit lokale heffingen (belastingen en rechten). Deze lokale heffingen brengen burgers, bedrijven en recreanten op. Een eigen belastinggebied van voldoende omvang is van belang om als gemeenten de vele taken waar te kunnen maken. Daarnaast biedt een eigen belastinggebied betere mogelijkheden om keuzes te maken en verantwoording aan de kiezers af te leggen. De VNG pleit al langere tijd voor een lokaal belastinggebied dat qua omvang beter past bij de steeds grotere hoeveelheid taken en verantwoordelijkheden van gemeenten. Bij programma 9, onderdeel algemene dekkingsmiddelen, is onder trends en ontwikkelingen ingegaan op de ontwikkelingen inzake de uitbreiding van het gemeentelijk belastinggebied. Op basis van het vorenstaande worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:

 Met betrekking tot de voorlopige hantering van de tarieven voor de gemeentelijke belastingen,

houden we voor de aanlevering van de ramingen rekening met de tarieven 2021 en de gevolgen van de besluitvorming n.a.v. de begrotingsbehandeling 2021. Wel betrekken we de mutatie van het inwonersaantal en het aantal woningen bij de raming.

 De raad heeft bij de begrotingsbehandeling 2020 op 7 november 2019 o.a. ten aanzien van de

onroerendezaakbelastingen besloten, naast een 1% verhoging wegens areaaluitbreiding ook rekening te houden met een jaarlijkse trendmatige stijging van de opbrengst met 1,5%, dus in totaal 2,5%.

 De raad heeft op 7 november 2019 bij de begrotingsbehandeling 2020 o.a. besloten de tarieven van de toeristenbelasting m.i.v. 2021 met 10% te verhogen. Naderhand is echter bij de vaststelling van de belastingverordeningen 2021 op 17 december 2020 door de raad besloten deze verhoging uit te stellen tot 1 januari 2022. De extra opbrengst was al in de meerjarige cijfers verwerkt en inmiddels gecorrigeerd voor 2021.

 Voor de toeristen- en forensenbelasting gelden vooralsnog de volgende tarieven m.i.v. 2022: - toeristenbelasting, per persoon per nacht

€ 1,21 (2021 is € 1,10);

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

- forensenbelasting, per object met een waarde van: * minder dan € 50.000 * € 50.000 < € 100.000 * € 100.000 < € 150.000 * € 150.000 < € 200.000 * € 200.000 >

Overige financieel-technische aspecten

€ 200,00; € 577,00; € 682,00; € 735,00; € 787,00.

 Naast de algemene uitkering heeft de gemeente andere inkomsten zoals leges, retributies,

heffingen, huren en pachten e.d. In het kader van het afleggen van rekening en verantwoording is het noodzakelijk dat de budgethouders/beheerders zorgen voor een goede onderbouwing van de te ontvangen bedragen, met waar mogelijk berekeningen en specificaties van achterliggende informatie. Ten aanzien van de begraafrechten heeft de raad besloten dat toekomstige tariefsverhogingen zoveel mogelijk beperkt blijven tot een jaarlijkse indexering op basis van het 'consumentenprijsindexcijfer (CPI) voor alle huishoudens' (huidige basisjaar 2015 = 100). Dit prijsindexcijfer passen we ook toe bij de aanpassing van de huren. Volgens pagina 44 van de meicirculaire 2020 bedraagt deze voor 2022 1,6%.

 Met betrekking tot de leges burgerzaken, etc. is in de meerjarenraming rekening gehouden met een trendmatige stijging ter grootte van de inflatiecorrectie en de ontwikkelingen betreffende de ontvangsten van de reisdocumenten. Wettelijk voorgeschreven tarieven rekenen we door naar de klant.

 Bij zowel de afvalstoffenheffing als de rioolheffing kent onze gemeente een nagenoeg 100%

kostendekkend tarief. De kostendekkendheid van de leges bouwvergunningen blijft een aandachtspunt, zeker nu ook de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen aanstaande is.

Beoordelingscriteria 'nieuw' geld, inclusief incidenteel Evenals voorgaande jaren hebben wij ook in deze kadernota per programma alle nieuwe ontwikkelingen opgenomen. Daarbij hebben wij aangegeven of hiermee financiële consequenties dan wel investeringen gemoeid zijn. Afhankelijk van de besluitvorming in de raad zullen de financiële gevolgen hiervan verwerkt worden in de cijfers van de begroting voor het komende jaar. Naast een inhoudelijke afweging die we van de raad verwachten, lijkt het daarbij dan onontkoombaar ook een financiële afweging te maken. De raad vragen we daarbij met de volgende vier categorieën (afwegingscriteria) rekening te houden: 1. Onontkoombaar (uitvloeisel van wet- en/of regelgeving, of de gemeente loopt, wanneer we de activiteit niet uitvoeren een aanzienlijk juridisch, financieel en/of bedrijfsrisico of er is sprake van vastgesteld beleid, waar voor de uitvoering geen c.q. onvoldoende financiën beschikbaar zijn). 2. Aanpassing op basis van de realisatiecijfers. 3. Nieuw beleid (er is sprake van gewenst beleid, waartoe de gemeente niet verplicht is). 4. Niet realiseerbare taakstelling c.q. bezuiniging. Uit de toegekende categorie kan de raad afleiden wat naar het oordeel van het college de financiële afweging is, ook gelet op de beschikbare financiële ruimte in meerjarenperspectief.

Gemeente De Wolden

Overige financieel-technische aspecten

Kadernota 2022

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

Bijlagen

Gemeente De Wolden

Bijlage 1 Overzicht financiële gevolgen speerpunten en overige uitzettingen kadernota 2022

Kadernota 2022

Bijlage 1 Overzicht financiële gevolgen speerpunten en overige uitzettingen kadernota 2022

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

V.4

Bijlage 1 Overzicht financiële gevolgen speerpunten en overige uitzettingen kadernota 2022

Overzicht financiële uitzettingen Kadernota 2022-2025

1 1 3 1 1 1

7 7 7 7 7 7

4061000000 4061000000 4062099999 4660../4671.. 4071000000 4071000000

AMW en welzijnswerk AMW en welzijnswerk Wijk- en buurtteams Sociaal domein Basisgezondheidszorg e.a. Basisgezondheidszorg e.a.

44368108 44368108 44338112 diverse 44338110 44388113/5…

3 1 3 3 3

8 8 8 8 8

4051010000 40520xxxxx 4073000000 4073000000 4073020000

Sportact. evenementen Diverse sportparken Huishoudelijk afval Huishoudelijk afval Reinigingsheffingen

44388113 43808161

1 2 3 2 1 1

9 9 9 9 9 9

4005010000 4006100000 4006110000 4006200000 4007000000 4007000000

Dividend NV Rendo Ozb woningen Her en taxaties ozb Ozb niet-woningen Alg.uitk.gemeentefonds Alg.uitk.gemeentefonds

55201100 52211105 43808101 52211100 54311100 54311100

1 1

10 10

4004000000 4004011000

Bijdrage SWO Gemeentesecretaris

4008010000

Nog te verdelen lasten

Gemeente De Wolden

Subsidies vereniging Subsidies vereniging Bijdrage SWO kst.verd. Diverse Bijdr gemeensch reg Subsidies en bijdragen Gezond meedoen

Pm 14.000 58.000 Pm 48.904 0 120.904

14.000 Pm Pm 48.904 0 62.904

- Incidentele bijdrage 2022 Havezate te de Wijk 14.000 Stijging subsidies a.g.v. uitkomst nieuwe cao AMW Pm Voorlopig inc. invulling formatie buurtteams, later nader bezien Pm Gevolgen herijking sociaal domein nav besluitvorming april '21 48.904 Stijging bijdrage GGD a.g.v. uitkomst nieuwe cao etc. 0 € 20k lasten en baten uitvoering 'Nationaal preventieakkoord' 62.904

Subsidies en bijdragen Onderhoud terreinen 47309101/47409100 Kapitaallasten e.a. lasten 47309101/47409100 Kapitaallasten e.a. lasten 53702100 Reinigingsheffingen Actief en opgeruimd

40.000 1.700 38 0 -38 41.700

40.000 1.700 2.613 499 -3.112 41.700

40.000 1.700 5.188 33.475 -38.663 41.700

Pm Bijdrage organisatie NK springpaarden door CH de Wolden 1.700 Indexatie beheersvergoedingen sportvelden 7.725 Vervanging ondergrondse verzamelcontainers flessenglas 33.378 Vervanging verzamelcontainers met toegangscontrole -41.103 Extra opbrengst ivm kapitaallasten investeringen 1.700

Dividenduitkeringen OZB eigenaren woningen Diverse kosten Ozb eigenaren niet-won Uitk.gemeentefonds Uitk.gemeentefonds

150.000 10.000 -485.000 -

150.000 10.000 -485.000 Pm

150.000 Lagere dividenduitkering NV Rendo -87.500 Raming 2,5% extra OZB-opbrengst miv 2025 10.000 Betrekken burgers bij de WOZ-taxaties -37.500 Raming 2,5% extra OZB-opbrengst miv 2025 -485.000 Stelpost verhoging gemeentefonds Pm Gevolgen herziening verdeelsystematiek miv 2023

44338110 41100100

Bijdr gemeensch regel Salarissen en soc.lasten

274.612 105.000

274.612 Hogere bijdrage door cao- en autonome gevolgen 105.000 Gevolgen aanstellen eigen gemeentesecretaris

43809202

Kapitaallasten Financiën, overhead, etc.

0 54.612

Pm Toevoegen stelpost opvang kapitaallasten nieuwe investeringen -70.388

Totaal programma 01 DWD gastvrij, initiatiefrijk en stimulerend Totaal programma 02 Een veilig thuis Totaal programma 03 Duurzaam leven in DWD Totaal programma 04 DWD onderneemt Totaal programma 05 DWD aantrekkelijk en aangesloten Totaal programma 06 DWD ontwikkelt met kleur en talent Totaal programma 07 Gezond meedoen in DWD Totaal programma 08 DWD actief en opgeruimd Totaal programma 9-10-11-12-13 Alg. dekkingsmiddelen, overhead, Vpb, etc.

47.000 28.346 105.000 50.000 151.222 10.062 120.904 41.700 54.612 608.846

-18.000 28.346 0 50.000 179.673 17.910 62.904 41.700 54.612 417.145

-18.000 28.346 0 15.000 195.688 3.352 62.904 41.700 54.612 383.602

-18.000 28.346 0 15.000 120.596 11.574 62.904 1.700 -70.388 151.732

25.000 325.000

956.750

Let op: eventueel nog extra aandacht aan schenken = Dekking kapitaallasten uit stelpost of heffing= Betreft formatieve uitzetting, in te brengen bij de SWO = Uitzetting Verbonden Partijen en andere organisaties = Betreft dekking t.l.v. reserves =

Kadernota 2022

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

Bijlage 2 Overzicht van de 'Algemene reserve'

Bijlage 2 Overzicht van de 'Algemene reserve' In de kaderbrief van 2021 is op pagina 10 al eerder ingegaan op de samenstelling van de drie onderdelen van de algemene reserves (AR). Het eerste onderdeel daarvan betreft de destijds zo genoemde 'vrije algemene reserve', waaruit met enige regelmaat voor diverse onderwerpen onttrekkingen plaatsvonden. Ook werden met dit deel van de AR voor- en nadelige rekeningsaldi verrekend. Twee andere onderdelen van de AR zijn in het verleden ontstaan door de verkoop van de aandelen NV Rendo en NV Essent. Het doel van deze beide reserves was het compenseren van de financiële gevolgen van deze verkopen. Door de verkoop kreeg de gemeente namelijk te maken met een lagere dividenduitkering. Het gemis daaraan werd (deels) gecompenseerd doordat de gemeente minder vreemd kapitaal hoefde aan te trekken waardoor er ook lagere rentelasten ontstonden. De opbouw van de totale AR per 1 januari 2021 is daarmee: - Algemene reserve - vrij aanwendbaar - Reserve aandelenoverdracht NV Rendo - Reserve aandelenoverdracht NV Essent Totaal van de algemene reserve per 1-1-2021 (excl. bouwgrond) Af:

Onttrekking tekort sociaal domein 2021 Kosten ‘Initiatiefrijk De Wolden’ 2021 Kosten klimaatdoelstellingen 2021 Dekking incidentele formatie implementatie Omgevingswet 2021 Overboeking naar reserve kunstgrasvelden Kosten economische actieplan Kosten campagne ‘Langer zelfstandig thuiswonen’

Saldo 1-1-2022 Af:

Kosten klimaatdoelstellingen 2022

Saldo 1-1-2023

Gemeente De Wolden

€ 823.956 “ 13.842.620 " 8.794.024 -----------------€ 23.460.600 “ 675.000“ 549.853“ 136.500“ 32.000“ 28.000“ 20.000“ 15.820-----------------€ 22.003.427 “ 63.500-----------------€ 21.939.927 ==========

Kadernota 2022

Gemeente De Wolden

Kadernota 2022

Bijlage 3 Samenstelling post onvoorziene uitgaven en stelposten

Bijlage 3 Samenstelling post onvoorziene uitgaven en stelposten Bijgesteld overzicht -----------(t/m wijz.3 van 2021) ---------------> 2021 Stelpost herverdeeleffecten algemene uitkering 4.380.9202 - Stelpost herverdeeleffecten herziening gemeentefonds

2022

2023

2024

2025

818.272

818.872

0 10.000 20.000 30.000

0 0 0

0 220.000 220.000

0 440.000 440.000

stelpost kapitaallasten (t/m wijz.nr. 3/2021) 4.380.9202 - vrijval kap.lst. bedrijfsmatige investeringen totaal kap.lasten

47.721 47.721

49.789 49.789

269.705 269.705

338.291 338.291

Totaal

77.721

79.789

519.705

808.291

Onvoorziene uitgaven Taakveldnummer 4.0080.00000: 4.380.9200 - budget voor de raad 4.380.9200 - budget voor startsubsidies 4.380.9200 - budget voor college van B&W sub-totaal Taakveldnummer 4.0080.00000 - stelpost personeelslasten): 4.710.0999 - budget voor vervanging bij ziekte personeel 4.710.0999 - budget restformatie 4.710.0999 - stelpost CAO-aanpassing 1-1-2021 obv meicirculaire 2020 *

Nog te verdelen kapitaal- en overige uitgaven productnummer 4.0080.10000: stelpost overigen 4.710.1108 - stelposten meicirculaire 2020 4.710.1108 - stelpost nieuw beleid (investeringen)

Dit overzicht kan voor de begroting 2022-2025 pas definitief gemaakt worden als de staat van investeringen is gereed is (i.v.m. mogelijke vrijval kapitaallasten bedrijfsmatige investeringen) en wanneer bekend is welke stelpost voor kapitaallasten nieuw beleid voor de jaren 2021-2025 moet worden opgenomen (in relatie tot gewenste investeringsruimte van ± € 4,0 miljoen per jaar).

Gemeente De Wolden

Bijlage 4 Lijst met producten per programma

Kadernota 2022

Bijlage 4 Lijst met producten per programma Nr.:

Omschrijving: 01 - De Wolden gastvrij, initiatiefrijk en stimulerend

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie (kernparticipatie) 02 - De Wolden een veilig thuis

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid 03 - Duurzaam leven in De Wolden

0.3

Beheer overige gronden

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

8.1

Ruimtelijke ordening

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

8.3

Wonen en bouwen (bouwvergunningen en volkshuisvesting) 04 - De Wolden onderneemt

0.3

Beheer overige gebouwen

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

5.7

Openluchtrecreatie en toerisme

8.3

Wonen en bouwen (plattelandsontwikkeling) 05 - De Wolden aantrekkelijk en aangesloten

2.1

Verkeer en vervoer

2.5

Openbaar vervoer

5.5

Cultureel erfgoed

5.7

Openbaar groen (plantsoenen, landschap, sloten, speeltuinen)

7.5

Begraafplaatsen en crematoria 06 - De Wolden ontwikkelt met kleur en talent

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproduct

5.4

Musea

5.6

Media

Gemeente De Wolden

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10266972/1