Jaarstukken 2025 GGD Drenthe

bedrijfsvoering en bij artsen. Dit vergroot het risico dat onze dienstverlening onder druk komt te staan wanneer we niet tijdig de juiste mensen op de juiste plek krijgen. De effecten hiervan zijn inmiddels merkbaar, met stijgende kosten voor werving, inhuur en langere inwerkperiodes. Dit vraagt om meer creativiteit en aanpassingen binnen onze organisatie om de continuïteit van onze dienstverlening te waarborgen. Boventallige medewerkers Uit ervaring van de afgelopen jaren leert dat de situatie van boventalligheid of medewerkers die op een ander spoor komen door veranderende werkzaamheden, gemiddeld 2 medewerkers op jaarbasis, zijn. Een ander risico op boventalligheid zit in het wegvallen van bepaalde financiering. Bijvoorbeeld bepaalde subsidiegelden (SPUK, ZonMW). Ook de toegenomen druk op de financiën bij gemeenten kan zijn weerslag vinden op de GGD. Hierdoor lopen we het risico dat we onze vaste formatie financieel niet kunnen bekostigen en we in een situatie van boventalligheid terecht komen. Voldoen aan regels voor omgang met persoonsgegevens Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) GGD-en maken veel gebruik van persoonsgegevens. Er bestaan nog steeds wezenlijke risico’s voor bescherming van persoonsgegevens bij testen, vaccineren en het bron- en contactonderzoek tijdens de coronapandemie blijkt uit onderzoek AP.

Op 28 maart 2023 heeft de GGD van Stichting Initiatieven Collectieve Acties Massaschade (ICAM) een dagvaarding ontvangen. Naast GGD Drenthe stelt ICAM met deze dagvaarding in totaal 34 partijen (waaronder VWS, GGD GHOR Nederland en alle GGD’en) aansprakelijk voor de schade die vele burgers volgens haar zouden hebben geleden naar aanleiding van de datadiefstal eind januari 2021 uit CoronIT (het landelijke registratiesysteem voor Covid-19 testen en vaccinaties). ICAM eist in deze massaclaim- zaak onder meer een schadevergoeding van €500 voor iedere persoon van wie de gegevens mogelijk gestolen zijn (volgens ICAM 6,5 miljoen personen), tot €1.500 voor eenieder waarvan vast komt te staan dat hun gegevens inderdaad zijn gestolen. Onze verzekeraar heeft aangegeven aan de hand van de uitgebrachte dagvaarding te gaan beoordelen of dekking bestaat voor deze vorm van aansprakelijkheid en schade onder onze desbetreffende polis. De verzekeraar heeft ook een advocaat aangewezen, AKD Advocaten, die alle GGD’en vertegenwoordigt. Nu 25 GGD’en een claim boven het hoofd hangt, worden door VWS alle extra in- en externe kosten van de GGD’en gerelateerd aan de ICAM-claim vergoed via een meerkostenregeling. De kosten worden niet vergoed als men van mening is dat er sprake is van opzet of grove schuld aan de kant van de GGD’en.

Op 22 april 2024 vond de zitting plaats over de ontvankelijkheidsfase en op 17 juli 2024 is er (tussen)vonnis gewezen. De rechtbank heeft een niet-ontvankelijkheidsverklaring uitgesproken tegen zes gedaagde partijen. Ook heeft de rechtbank ICAM niet-ontvankelijk verklaard in de schadevergoedingsvorderingen. De overige ontvankelijkheidsverweren van de GGD’en, VWS en GGD GHOR Nederland zijn niet geslaagd, dus de rechtbank procedure gaat voor een deel van de vorderingen verder naar de inhoudelijke fase. ICAM heeft echter op 16 oktober 2024 hoger beroep aangetekend tegen het tussenvonnis. In de appeldagvaardingen zijn nog geen onderliggende gronden van het hoger beroep opgenomen. Deze worden pas bekend zodra ICAM een memorie van grieven (de inhoudelijke gronden voor het hoger beroep) indient. 67

ICAM heeft gedagvaard tegen 8 april 2025. Op die datum zal AKD zich als advocaat melden bij het hof. AKD heeft met de andere advocatenteams afgestemd en gaat deze datum vervroegen naar 10 december. Na het melden als advocaat, namens de GGD-en, zal ICAM de memorie van grieven moeten indienen en gaat de procedure bij het hof inhoudelijk verder. In de tussentijd staat de procedure bij de rechtbank stil (aangehouden/geschorst). Het zal waarschijnlijk nog jaren duren voordat er een uitspraak volgt over het inhoudelijke deel van deze zaak. Wat dit in de toekomst gaat betekenen, is volkomen onduidelijk daar dit geen verantwoordelijkheid is van GGD Drenthe maar hier wel tijd en energie in gaat zitten. Klachtenafhandeling/schade als gevolg van (medische) handelingen Het financiële risico van klachtenafhandeling en schadevergoeding als gevolg van (medische) handelingen kan GGD Drenthe aanzienlijke kosten opleveren. Het kan de reputatie van GGD Drenthe beschadigen, wat leidt tot verlies van vertrouwen en verdere financiële gevolgen. Het is daarom belangrijk om te investeren in een effectieve klachtenafhandeling en verzekeringsdekking om het financiële risico te beperken. Forensische geneeskunde De uitvoering van forensische geneeskunde, gemeentelijke lijkschouw en medische arrestantzorg voor de regionale politie-eenheden, is per 1 januari 2025 overgeheveld naar GGD Fryslan.

Medewerkers werkzaam voor forensische geneeskunde in dienst van GGD Drenthe zijn per 1 januari 2025 in dienst getreden van GGD Fryslan. Door capaciteitsproblemen is de GGD Fryslan gedwongen extern artsen in te huren, wat heeft geleid tot aanzienlijke meerkosten. Er wordt gewerkt aan een oplossing, waarbij dit knelpunt niet van vandaag op morgen opgelost is. We lopen het risico lopen (tijdelijk) met een tekort resultaat te moeten werken. Onvoorziene toename van de vraag van onze dienstverlening Niet tijdig voldoende (gekwalificeerd) personeel weten te krijgen en we daardoor hoger kosten gemaakt moeten worden voor werving en selectie of inhuur en inwerken. Inkoopbeleid in relatie tot (Europese) aanbestedingen Een niet goed inkoopbeleid in het kader van (Europese) aanbestedingen kan leiden tot financiële risico's. Dit komt omdat er meerdere regels en vereisten gelden voor deze aanbestedingen en fouten hierin kunnen leiden tot boetes en juridische procedures. Een goed inkoopbeleid is dan ook van belang om financiële risico's te beperken in het kader van Europese aanbestedingen. Het bewustzijn van het belang van dit beleid is er en de lopende knelpunten zijn in beeld. Loon- en prijsindexatie De reserve loon- en prijsontwikkelingen is maximaal 2,5% van de begrote lasten op basis van de notitie ‘Samen werken voor Drenthe’.

Voor de loon- en prijsontwikkelingen in de begroting wordt uitgegaan van de CPB reeksen; Prijs Bruto binnenlandsproduct, Prijs overheidsconsumptie beloning werknemers. De huidige CAO SGO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2027. Het is moeilijk inschatten wat de COA ontwikkeling zal zijn. Maar afwijkingen van de begrote stijging heeft gezien ons groot aandeel van de personeelskosten in de totale kosten al snel impact.

68

Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen Als penvoerder is de GGD in meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap bestede middelen. Ook voor participerende partners. Digitale verstoring/Cybercrime De snelle ontwikkelingen in ICT bieden kansen, maar vergroten ook de risico’s van digitale verstoringen en cybercrime. Onze toenemende afhankelijkheid van digitale systemen maakt ons kwetsbaar voor incidenten zoals stroomuitval, hacking of datadiefstal. Dergelijke verstoringen kunnen grote gevolgen hebben voor onze primaire processen, vooral voor de continuïteit van de acute hulpverlening. Het blijft essentieel om te investeren in cyberbeveiliging, back-upsystemen en crisisplannen om de impact van digitale dreigingen zo optimaal mogelijk te beperken. Ontwikkelingen huisvesting Onze huisvesting is een cruciale factor voor onze bedrijfsvoering. Het gebouw aan de Mien Ruysweg vertoont steeds vaker tekenen van overbelasting en onderhoudsachterstand. Deze risico’s benadrukken de noodzaak van een duurzame huisvestingsstrategie om operationele verstoringen en oplopende kosten te voorkomen. Daarnaast maken we voor de uitvoering van onze diensten in de regio gebruik van locaties die in de praktijk niet altijd (meer) voldoen aan de eisen van een goede werkplek.

We lopen hier het risico dat we aanpassingen moeten doen waarvoor het niet altijd duidelijk is waar de rekening komt te liggen. 3.2 Weerstandspositie Om te kunnen beoordelen of de opgebouwde reservepositie zich juist verhoudt tot de financiële risico’s wordt de ratio weerstandvermogen gehanteerd die ontwikkeld is door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement samen met de universiteit Twente. De ratio wordt berekend door het aanwezige weerstandvermogen te delen door de financiële totaalwaardering van de risico’s. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd: Ratio weerstandsvermogen

>2 1,4 - 2 1 - 1,4 0,8 - 1 0,6 - 0,8

Waardering

uitstekend ruim voldoende voldoende matig onvoldoende

Door het ontbreken van weerstandsvermogen bij GGD Drenthe is de ratio voor GGD Drenthe 0. GGD Drenthe is onvoldoende in staat om de mogelijke risico’s zelf op te vangen en zal bij het zich voordoen van deze risico’s een beroep doen op de bij gemeenten aanwezige weerstandscapaciteit. Hieronder een overzicht met daarin het verschil tussen benodigd en beschikbaar weerstandsvermogen naar rato voor de Drentse gemeenten.

69

inwoners 1-1-2024 Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Tynaarlo Westerveld De Wolden Totaal

25.845 69.701 26.014 35.725 109.346 56.591 35.810 34.092 31.686 34.736 20.003 24.580 504.129

Benodigd weerstandsvermogen 154.184 415.818 155.193 213.126 652.329 337.607 213.633 203.384 189.030 207.226 119.333 146.638 3.007.500

4. Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moet worden opgenomen. Naast de kengetallen vindt ook een beoordeling plaats van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Door middel van de genoemde kengetallen wordt ‘de structureel en reëel sluitende begroting’ onderbouwd. Hierna volgt een overzicht van de kengetallen. Verloop van de kengetallen Kengetallen netto schuldquote

Resultaat 2024 -4,2%

Begroot 2025 -1,7%

Resultaat 2025 -4,4%

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-4,2%

-1,7%

-4,4%

solvabiliteitsrisico

23,7%

49,1%

29,6%

structurele exploitatieruimte

-2,1%

-0,6%

-0,7%

grondexploitatie

nvt

nvt

nvt

belastingcapaciteit

nvt

nvt

nvt

Beoordeling kengetallen GGD Drenthe Voorgeschreven is dat naast de kengetallen zelf, een beoordeling plaatsvindt van de onderlinge verhouding hiervan in relatie tot de financiële positie. Het is overigens van belang de kengetallen in samenhang te zien omdat een afzonderlijk kengetal niet zoveel zegt over de financiële positie. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Normaal ligt de netto schuldquote tussen 0% en 90% (landelijk gehanteerde richtlijn). Als de netto schuldquote tussen 100% en 130% ligt, is de schuld hoog (oranje). Als de netto 70

schuldquote boven de 130% uitkomt, dan bevindt men zich in de gevarenzone (rood). De netto schuldquote van de GGD Drenthe blijft ruimschoots binnen de norm. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Volgens de landelijk gehanteerde richtlijn moet de solvabiliteitsratio minimaal 30% zijn. De solvabiliteitsratio van de GGD Drenthe is afgerond 30% en daarmee voldoende. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte van de GGD Drenthe is nagenoeg nihil. Grondexploitatie Dit kengetal is specifiek voor gemeenten en niet van toepassing voor de GGD Drenthe. Belastingcapaciteit Dit kengetal is specifiek voor gemeenten en niet van toepassing voor de GGD Drenthe.

1.2.3 Paragraaf Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD Drenthe een bestuurlijke en financiële band heeft. Op het moment van opstellen van de jaarrekening 2025 is bekend dat GGD Drenthe in dit kader 1 relatie kent: GGD GHOR Nederland Bestuurlijk en financieel belang GGD Drenthe betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2025 bedroeg deze contributie € 70.325. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur publieke gezondheid van GGD Drenthe (tevens GHOR) in zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur.

1.2.4 Paragraaf Financiering De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) stelt regels voor het beheer van de treasury. De wet bevat normen voor het beheersen van risico’s op kort- en langlopende leningen. Verder worden de decentrale overheden verplicht een Treasurystatuut op te stellen en een Paragraaf financiering in de begroting en het jaarverslag op te nemen. 1. Treasurystatuut Het treasurystatuut is onderdeel van de financiële verordening GGD Drenthe en VRD. In de verordening is vastgelegd dat GGD Drenthe voldoende liquiditeiten beschikbaar moet hebben om de vastgestelde plannen 71

te kunnen uitvoeren. Hiervoor worden tijdig en voldoende middelen aangetrokken zodat de begroting kan worden uitgevoerd binnen de door het Algemeen Bestuur gestelde kaders. De afgelopen jaren zijn er belangrijke (maatschappelijke) ontwikkelingen geweest die van invloed zijn op de treasury van decentrale overheden. Op Europees niveau zijn er maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat de overheidsuitgaven nu en op langere termijn houdbaar blijven. Deze maatregelen zijn vertaald naar Nederlandse wetgeving, zoals de invoering van het verplicht schatkistbankieren en de Wet houdbare Overheids-Financiën (Hof). Deze wijzigingen zijn opgenomen in de financiële verordening van GGD Drenthe en VRD. 2. Risicobeheer Ten aanzien van het risicoprofiel is de richtlijn opgenomen dat de GGD alleen gelden uitzet bij instellingen met een zogenaamde triple A-status, de meest betrouwbare bankinstellingen in Nederland. Na de bankencrisis is een groot aantal instellingen teruggeplaatst naar een dubbele A-status. De Bank voor Nederlandse gemeenten (BNG) heeft zijn triple A-status behouden. Bij deze bank zetten wij de eventuele overtallige middelen uit. Wij dienen, net als alle andere lokale overheden, onze overtollige middelen (boven € 1.000.000) naar een gereserveerde rekening bij de BNG over te boeken. Uit deze overtollige middelen voorziet het Rijk zich in een deel van haar financieringsbehoefte.

3. Renterisico kortlopende financiering (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen. Om een grens te stellen aan kortlopende financiering is in de Wet Fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld geleend mag worden voor een periode van maximaal 1 jaar. De limiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. In geen enkel kwartaal in 2025 heeft de GGD Drenthe de kasgeldlimiet overschreden.

1

2 3 4

Berekening kasgeldlimiet 2025 (bedrag x € 1.000) Toegestane kasgeldlimiet * In procenten van de grondslag * In bedrag Omvang vlottende schuld Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,2% 3.427 10 478

8,2% 3.427 10 752

8,2% 3.427 10 479

8,2% 3.427 18 128

-468 3.427 3.894

-741 3.427 4.168

-469 3.427 3.896

-110 3.427 3.537

72

4. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) Ook voor renterisico’s vaste schuld is in de Wet Fido een norm gesteld. Deze norm, de renterisiconorm, bedraagt 20% van het begrotingstotaal. Het doel van deze norm is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten, welke consequenties kunnen hebben voor de financiële positie. GGD Drenthe is in 2025 ruim onder de renterisiconorm gebleven.

1 2 3 4 5 6 3 6

Renterisiconorm (in mln. Euros's) Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal aan lasten Vastgesteld percentage Renterisiconorm, in bedrag (1x2) Berekening renterisico Renteherzieningen Betaalde aflossingen Renterisico (4+5) Toets aan renterisiconorm Renterisiconorm, in bedrag Renterisico Ruimte + / overschrijding - (3-6)

2024

2025

42,3 20% 8,5

44,9 20% 9,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

8,5 0,0 8,5

9,0 0,0 9,0

73

5. Europese Monetaire Unie (EMU)-saldo Decentrale overheden moeten in hun jaarrekening een berekening opnemen van het zogenoemde EMUsaldo op basis van artikel 20 van het BBV. EU-lidstaten mogen een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product. Hiervan is in Nederland 0,5% voor de decentrale overheden. De EMU-systematiek werkt anders dan het baten-lastenstelsel dat deze overheden hanteren. Investeringen en uitgaven uit reserves tellen bijvoorbeeld niet mee in het baten-lastenstelsel, maar wel in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan daardoor toch een negatief EMU-saldo ontstaan.

74

1.2.5 Openbaarheidsparagraaf (Woo) De Wet open overheid (Woo) geeft iedereen de mogelijkheid om te weten wat de overheid doet, hoe ze dat doet en waarom. Overheidsorganisaties, zoals GGD Drenthe, moeten informatie actief openbaar maken of beschikbaar stellen als iemand erom vraagt. Zo kan iedereen de overheid controleren. Openbaarheid is belangrijk en versterkt het vertrouwen in de overheid. Voor GGD Drenthe en de Veiligheidsregio Drenthe samen is een Woo-coördinator aangesteld. Daarnaast is er een gezamenlijke werkgroep van GGD en Veiligheidsregio waarin de implementatie van de Woo binnen beide organisaties wordt afgestemd en aangestuurd. Actieve openbaarmaking. De invoering van de Woo vindt plaats in tranches die gefaseerd in de tijd van kracht worden. GGD Drenthe voldoet aan de vereisten van de eerste tranche. Passieve openbaarmaking In 2025 is één Woo-verzoek ontvangen en afgehandeld. Daarnaast is een twaalftal keren in verband met een Woo-verzoek bij een ander overheidsorgaan om een zienswijze gevraagd. Verbetering van de informatiehuishouding. Om zo goed mogelijk aan de vereisten van een transparante organisatie te voldoen is in 2025 een publicatievoorziening aangeschaft waardoor op de pagina https://open.ggddrenthe.nl alle documenten geplaatst kunnen worden.

Zo zijn hier de Woo-verzoeken en -besluiten gepubliceerd, in lijn met de derde tranche van de invoering van de Woo. Hiermee loopt GGD Drenthe voor op de voorgeschreven invoering.

75

2

Jaarrekening 2025

76

2.1

Balans per 31 december 2025

(bedragen x € 1.000) ACTIVA 31-12-2025

31-12-2024

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

1.218

Totaal vaste activa

1.266 1.218

Vlottende activa Voorraden

64

Uitzettingen korter dan één jaar

64

1.266

83

7.371 Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

9.620

1.156

1.550

6.129

7.796

85

275

Overlopende activa

83

660 Vooruitbetaalde bedragen

660

Kassaldi Banksaldi

2 249

619 619

Liquide middelen

251

255 2 254

Totaal vlottende activa

8.346

10.578

Totaal activa

9.564

11.844

PASSIVA 31-12-2025 Vaste passiva Eigen vermogen

31-12-2024

2.827 Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar

Voorzieningen

2.759 67 438

Vaste schulden langer dan één jaar Onderhandse lening overige binnenlandse bedrijven Totaal vaste passiva

2.808 2.479 328

438

389

389

-

-

3.265

3.197

737

1.243

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva Totaal passiva

737

1.243 5.561

3.444 2.117

7.404 3.324 4.081

6.299

8.647

9.564

11.844

77

2.2

Overzicht van baten en lasten

1.106 1.133 3.090 27.943 10.254 43.526 -1.702 -1.090 -2.986 -28.207 -9.882 -43.867

Begroting 2025 voor wijziging 908 1.206 3.895 26.149 10.172 42.331 -908 -1.206 -3.835 -25.760 -10.082 -41.791

Begroting 2025 na wijziging 1.183 1.181 3.124 29.270 9.525 44.283 -1.063 -1.181 -3.301 -29.254 -9.652 -44.450

-341

541

Totaal Reserveringen

645 162 -48 -89 670

Resultaat na bestemming reserveringen

328

Programma Bedrijfsvoering en middelen Crisis, Rampen en Incidenten Gezondheid en Leven Publieke Zorg & Dienstverlening Samen Veilig

Baten

Totaal Baten Lasten

Bedrijfsvoering en middelen Crisis, Rampen en Incidenten Gezondheid en Leven Publieke Zorg & Dienstverlening Samen Veilig

Totaal Lasten Resultaat voor bestemming reserveringen

Resultaat 2024

Resultaat 2025

Verschil 2025

1.317 1.189 3.048 29.650 9.729 44.933 -902 -1.172 -3.174 -29.670 -9.996 -44.914

134 8 -76 380 204 651 161 9 126 -416 -344 -464

-168

19

187

0 -61 -389 -90 -541

-121 177 -16 127 168

-197 162 -36 119 48

-77 -15 -20 -8 -119

0

0

67

67

Reserveringen Bedrijfsvoering en middelen Gezondheid en Leven Publieke Zorg & Dienstverlening Samen Veilig

Voor een analyse op de programma’s wordt verwezen naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. Resultaatverklaring op hoofdlijnen Het boekjaar 2025 is afgesloten met een voordelig resultaat na bestemming/reserveringen van € 67.421. Het programma Crisis, Rampen en Incidenten is afgesloten met een positief saldo van € 16.984. Het programma Gezondheid en Leven is afgesloten met een positief saldo van € 35.538. Het voordeel ontstaat onder andere doordat Epidemiologie niet heeft gestort in de egalisatiereserve. Terwijl hier in de begroting wel rekening mee was gehouden. Het programma Publieke Zorg & Dienstverlening is per saldo afgesloten met een negatief resultaat van € 56.275. Dit resultaat komt naar voren bij de volgende producten: -

Infectieziektebestrijding basis en additioneel € 31.293 positief Infectieziektebestrijding Covid € 164.317 positief Jeugdgezondheidszorg Oekraïne € 201.912 positief JGZ algemeen € 32.122 positief PGA € 78.768 positief Publieke Zorg en Dienstverlening Algemeen € 240.328 negatief Publieke Zorg en Dienstverlening Ondersteuning en Service € 540.081 negatief Preventieve logopedie € 47.640 positief Reizigers en beroepsvaccinatie € 72.258 positief 78

-

Seksuele gezondheid inclusief SENSE € 49.227 positief Tuberculosebestrijding € 37.006 positief

Het programma Samen Veilig is afgesloten met een negatief saldo van € 147.090. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de implementa ekosten en dubbele licen elasten voor het nieuwe primaire informa esysteem voor VTD. Het programma Bedrijfsvoering en middelen is afgesloten met een positief saldo van € 218.264. Dit wordt veroorzaakt door een voordeel van op overhead en bedrijfsvoering voor extra gefinancierde taken zoals VIP (Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid) en vaccinatiecampagne tegen COVID-19. Ook is er een voordeel bij datagericht werken. Op het vervangingsbudget is meer uitgegeven dan begroot.

79

1.

Toelichting op de balans per 31 december 2025

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling  



De jaarrekening is opgemaakt volgens de grondslagen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden (voorzichtigheidsbeginsel).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen (gebaseerd op de verwachte economische levensduur). Kleine aankopen worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van het resultaat gebracht. Voorraden De voorraad vaccinaties is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen korter dan één jaar, overlopende activa en liquide middelen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en schulden en bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming van het lopende jaar. Voorzieningen De voorziening verlof is opgenomen tegen nominale waarde. Hiervoor wordt afgeweken van de BBV richtlijnen om geen voorziening op te nemen voor arbeidsgerelateerde kosten. Netto-vlottende schulden korter dan één jaar en overlopende passiva De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en de financiële verordening GGD en VRD vastgesteld door het AB op 13 september 2023.

De rechtmatigheidsverantwoording omvat het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium.

80

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 17 december 2025 door het AB is vastgesteld. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, tenzij deze overschrijdingen acceptabel zijn op basis van de in artikel 7 lid 3 van de financiële verordening genoemde uitzonderingen. Voor het M&O criterium is het interne controleplan van GGD Drenthe leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Voor het opnemen van cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording wordt een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten (inclusief dotaties aan de reserves) gehanteerd. De rapporteringstolerantie is vastgesteld op € 898.285. Fouten en onduidelijkheden boven dit bedrag, worden opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.

81

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000) Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Omschrijving

Afschrijv

Aanschaf

Totaal

10 25-33 20

Mutaties 2025 Boekwaarde Duurzame DeswaardeverInvestering investering mindering Afschrijving 31-12-2025

Afschrijving

1-1-2025

2.053 2.012 17

1.322 1.478 15

731 534 2

8 282 -

4.082

2.816

1.266

290

% (medisch)inventaris / verbouwingen Automatisering Wagenpark

Cumulatieve Boekwaarde

5

-

5

-

152 181 -

582 634 2

333

1.218

De investeringen betreffen alle investeringen met een economisch nut. De investeringen betreffen: - € 8.000 voornamelijk thuiswerkfaciliteiten; - € 282.000 vervangingsinvesteringen bij automatisering zoals mobieltjes, laptops en een server. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (bedragen x € 1.000) De voorraad vaccins is gedaald van € 83.000 naar € 64.000. Uitzettingen korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Specificatie uitzettingen korter dan 1 jaar

31-12-2025

31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist korter dan 1 jaar Rekening-courant Ministerie van Financiën Totaal uitzettingen in 's Rijks schatkist korter dan 1 jaar Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Totaal overige vorderingen

243 913 1.156

499 1.051 1.550

6.129 6.129

7.796 7.796

72 -2 15 85

145 -11 141 275

Totaal uitzettingen korter dan 1 jaar

7.371

9.620

Vorderingen op openbare lichamen De overige vorderingen op openbare lichamen heeft voor € 429.000 betrekking op een vordering op GGD GHOR Nederland inzake diverse projecten (Rookvrij, Nu Niet Zwanger, Gezond Zwanger Worden, PGA), een vordering van € 62.000 op GGD Groningen voor diverse zaken, een vordering van € 62.000 op het Ministerie van Financiën voor rente over het 4e kwartaal, een vordering van € 27.000 op RIVM voor afrekening RVP december 2025 en een vordering op het UWV van € 112.000 voor transitievergoeding en WAZO-uitkering. 82

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist korter dan 1 jaar De uitzettingen in ’s Rijks schatkist betreft de rekening-courant verhouding met het ministerie van Financiën. Decentrale overheden zijn verplicht de overtollige (liquide) middelen hier aan te houden. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Zie voor de berekening van de drempelbedragen het overzicht onder de post liquide middelen. Overlopende activa (bedragen x € 1.000) Specificatie overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen en borg

31-12-2025

31-12-2024

660

619

Totaal 660 € 10.000 heeft betrekking op waarborgsommen. Het restant betreft vooruitbetaalde bedragen.

619

Liquide middelen (bedragen x € 1.000) Specificatie liquide middelen

31-12-2025

31-12-2024

2 217 30 1

2 237 15 2

Totaal 251 Het rekening-courant krediet bij de BNG-bank heeft een limiet van € 1.000.000.

255

Kasgelden BNG Bank BNG Bank - GHOR ABN-AMRO Bank

In 2025 geldt voor GGD Drenthe een drempelbedrag schatkistbankieren van € 1.000.000. Het gemiddeld bedrag per dag dat in 2025 is aangehouden buiten de schatkist bedraagt € 253.824. In deze berekening is het BNG Banksaldo van de GHOR opgenomen, dit saldo staat niet ter vrije beschikking aan GGD Drenthe.

83

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

254

254

254

253

746

746

746

747

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

41.791 41.791

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1.000 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

22.884

23.077

23.392

23.292

90

91

92

92

254

254

254

253

Het drempelbedrag is het bedrag aan liquide middelen dat (gemiddeld) per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Per kwartaal mag het gemiddelde van de (liquide) middelen die de decentrale overheid dagelijks buiten de schatkist laat niet boven het drempelbedrag uitkomen. GGD Drenthe is in 2025 binnen het drempelbedrag gebleven. De liquide middelen die buiten de schatkist zijn aangehouden, zijn enkel gebruikt voor het betalingsverkeer.

84

VASTE PASSIVA Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) terugstorting cq. 1-1-2025 herbestemming

toevoegingen

onttrekkingen

31-12-2025

Bestemmingsreserves Reserve loon- en prijsontwikkeling Risicoreserve additionele taken Reserve Organisatieontwikkeling Egalisatiereserve

-0 1.651 522 307

0 -80 399 9

285 539 43 -

-467 -448 -

285 1.642 516 316

Totaal Reserves

2.479

328

867

-915

2.759

328

328

-

-

67

2.808

0

867

-915

2.827

Te bestemmen resultaat 2024/2025 Totaal Vermogen

De stand per 1 januari 2025 en het voorstel resultaat bestemming 2025 sluiten aan met de door het Algemeen bestuur vastgestelde jaarrekening 2024. De verwachte dotaties en onttrekkingen zijn conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen. Reserve loon- en prijsontwikkeling Deze reserve is bedoeld om financiële tegenvallers als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. Op basis van de notitie ‘Samenwerken voor Drenthe’ is de reserve in 2022 afgeroomd naar 2,5% van de totale begrote lasten. VNG, WSGO en de bonden hebbe op 17 april een eindresultaat voor de Cao gemeenten en de Cao SGO bereikt. Als gevolg van deze afspraken ontstaat een voordeel van € 285.000. Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve loon- en prijsontwikkeling. Risicoreserve additionele taken Voor de risico’s die GGD Drenthe loopt bij de additionele taken, houden we een risicoreserve aan met een omvang van 33% van de loonkosten van de additionele taken. De maximale omvang, conform de bestuurlijke norm, is € 1.774.102. De stand per 31 december 2025 is € 1.642.378 en daarmee onder de maximale omvang. De toevoeging aan de Risicoreserve van € 539.104 betreft de 10% risico-opslag, die berekend wordt over de kostprijs van de additionele producten.

De onttrekking aan de Risicoreserve additionele taken betreffen: - Tekort forensische geneeskunde - WW-uitkeringen voormalig personeel op additionele taken - Medische milieukunde – niet declarabele inzet

€ € €

204.779 29.742 232.905

Organisatieontwikkeling De toevoeging aan de reserve van € 42.835 heeft te maken met uitstel van de implementatie van het Elektronisch Patiëntendossier (EPS) bij Seksuele Gezondheid. De onttrekkingen aan de reserve organisatieontwikkeling betreffen: - Informatieveiligheid - RVU - Governance Zorg en Veiligheid Drenthe - Oekraïne - Veilig Thuis Drenthe

€ € € € €

7.742 29.000 51.081 151.000 209.000 85

Egalisatiereserve De egalisatiereserve is opgenomen met als doel “het voorkomen van pieken in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten)”. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV) is deze vorm van kostenegalisatie niet toegestaan. Het BBV schrijft voor dat baten en lasten moeten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (artikel 59). Hiermee wordt beoogd dat een getrouw beeld wordt gegeven van de financiële positie in het betreffende begrotingsjaar. Het egaliseren van reguliere exploitatielasten via een reserve doorbreekt dit stelsel, omdat lasten bewust worden verschoven tussen jaren. Daarnaast past deze egalisatiereserve niet binnen de toegestane vormen van reserves of voorzieningen zoals omschreven in de artikelen 43 en 44 BBV. Alleen bij specifieke verplichtingen, risico's of planmatig onderhoud mag een voorziening worden gevormd; voor overige exploitatie-uitgaven ontbreekt een wettelijke grondslag. De Commissie BBV heeft dit bevestigd in haar Notitie reserves en voorzieningen (2022), waarin staat dat het egaliseren van reguliere exploitatielasten over de jaren heen via een reserve in strijd is met het BBV. De egalisatiereserve zal daarom worden herzien. Totaal vermogen Het totaal vermogen op 31 december 2025 bedraagt € 2.826.770, inclusief het resultaat over 2025 ad € 67.421.

Voorzieningen (bedragen x € 1.000) Stand per 1-1-2025

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo per 31-12-2025

293 96

210 29

-133 -57

370 68

Totaal 389 239 Verlofsparen betreft het saldo spaar- en IKB verlof per 31-12-2025.

-190

438

Voorziening verlofsparen Voorziening RVU

Per balansdatum zijn er 3 medewerkers met een RVU regeling. Voor de daaruit voorkomende verplichtingen is een voorziening gevormd. VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)

Specificatie netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

31-12-2025

31-12-2024

Crediteuren Rekening-courant GHOR

700 38

1.182 62

Totaal netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

737

1.243

86

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Specificatie overlopende passiva Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen Belastingen en premieheffing Totaal nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen projectgelden Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

31-12-2025

31-12-2024

938 2.507 3.444

822 2.501 3.324

551 1.566 2.117

368 3.712 4.081

5.561

7.404

Nog te betalen bedragen Dit betreffen facturen met een datum in 2026 maar betrekking hebbend op 2025. Vooruitontvangen bedragen Op 31-12-2024 diende het Ministerie van VWS de definitieve afrekening voor SPUK-COVID-19-vaccinatie voor 2023 nog op te maken. Dat heeft in 2025 plaats gevonden. Per 31-12-2025 betreft het terug te betalen bedragen voor SPUK-VIP (Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid) ad € 250.000 (2024 en 2025) en voor SPUK-COVID-19-vaccinatie een bedrag van € 827.000 (2024 en 2025). Voor deze SPUK financieringen dienen nog definitieve afrekeningen opgemaakt te worden door het Ministerie van VWS. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huur Mien Ruysweg 1 te Assen GGD Drenthe huurt de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen van Long Term CRE Fund B.V. jaarlijks voor een bedrag van € 517.116. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar, ingaande op 1 september 2015 en eindigend op 31 augustus 2030. De resterende verplichting voor de huur Mien Ruysweg 1 te Assen ultimo 2025 bedraagt € 2.413.209. Technisch beheer kantoorautomatisering GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting met Dustin aangegaan voor technisch beheer van kantoorautomatisering. De looptijd is 4 jaar en loopt tot en met 31 december 2026. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe bedraagt € 118.475.

De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt voor GGD Drenthe € 118.475. Daarnaast hebben we met Axians, Data Management Solutions en Kinwell overeenkomsten voor overig technisch beheer van kantoorautomatisering. De jaarlijkse kosten bedragen € 164.468 en de overeenkomsten hebben een looptijd variërend van 12 tot 25 maanden. De totaal resterende verplichting bedraagt € 188.465. Van Duijnen Koffie B.V. GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor aankoop van warme dranken bij Duijnen Koffie B.V. De looptijd van het contract is 5 jaar en loopt tot 31 december 2030. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe bedraagt € 2.750. De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt € 13.748. 87

Atalian Green Kitchen GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor de catering op de locatie Mien Ruysweg te Assen. De resterende looptijd is 9 maanden en loopt tot en met 30 september 2026. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe bedraagt € 53.823. De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt € 40.367. Dokter Schoonmaakbedrijf GGD Drenthe is samen met de Veiligheidsregio Drenthe (VRD) een verplichting aangegaan voor de schoonmaak van diverse gebouwen. De looptijd van het contract is 1 jaar en loopt tot 31 december 2026. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe voor de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen bedraagt € 95.194. De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt voor GGD Drenthe € 95.194. De verplichting van de schoonmaak voor de overige locaties zijn opgenomen onder overige huurverplichtingen. Friesland Huur GGD Drenthe is een verplichting aangegaan voor de lease van bedrijfsauto’s en een bedrijfsbus. De looptijd van het contract van de auto’s is 1 jaar. Voor 5 auto’s loopt het contract tot 30 juni 2026 en voor 1 auto tot 31 december 2026. De verplichting per jaar bedraagt € 57.935. De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt € 33.069. De looptijd van het contract van de bus is 3,5 maand en loopt tot 31 maart 2026.

De resterende verplichting van het contract ultimo 2025 bedraagt € 5.536. Overige huurverplichtingen GGD Drenthe heeft, in het kader van haar huisvesting, een verplichting van € 603.722 per jaar voor aangegane huurverplichtingen (inclusief schoonmaak- en servicekosten) voor de consultatiebureaus, TBC en reizigersvaccinaties in Drenthe. De looptijden van de huurcontracten van de verschillende locaties variëren van enkele maanden tot een maximum van 10 jaar. De totale verplichting ultimo boekjaar bedraagt € 1.958.263 en is over de looptijd als volgt uit te splitsen: 1. Verplichting met een looptijd < 1 jaar € 577.967; 2. Verplichting met een looptijd >1 jaar < 5 jaar € 1.317.633; 3. Verplichting met een looptijd > 5 jaar € 62.663. Verlofrechten De verplichting voor overlopende verlofrechten is niet opgenomen. Op basis van een inventarisatie blijkt een saldo aan verlofrechten (exclusief IKB- en spaarverlof) per ultimo boekjaar van 28.030 uren (2024: 27.965). Tegen een gemiddeld uurloon van € 46,54 per werknemer zou dit een kostenpost van € 1.304.516 bij uitbetaling opleveren.

88

2.

Tabel inzake taakvelden

Taakvelden (bedragen x € 1.000) BBV-Taakvelden Baten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0 Bestuur en ondersteuning 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 1 Veiligheid 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.81b Maatschappelijke en vrouwenopvang 6 Sociaal Domein 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 7 Volksgezondheid en milieu Totaal Baten Lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0 Bestuur en ondersteuning 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 1 Veiligheid 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.81b Maatschappelijke en vrouwenopvang 6 Sociaal Domein 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 7 Volksgezondheid en milieu Totaal Lasten Eindtotaal Overhead, % van de totale lasten

Begroting 2025

Realisatie 2025

1.092 0 1.360 225 0 0 2.677 1.290 194 1.483 1.394 7.910 294 9.597 31.875 378 32.253 46.011

915 0 1.452 242 0 0 2.610 1.298 185 1.483 1.377 7.975 312 9.663 32.330 400 32.730 46.485

-924 0 -10.048 -1.271 0 -12.243 -1.076 -172 -1.248 -1.080 -6.499 -243 -7.822 -24.075 -624 -24.699 -46.011 0

-867 -67 -10.202 -636 -22 -11.795 -1.075 -162 -1.237 -1.040 -6.695 -246 -7.980 -24.874 -599 -25.473 -46.485 0

19%

19%

89

3. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) dienen publieke organisaties de inkomens te publiceren van haar topfunctionarissen. Over 2025 verantwoorden we het inkomen van de directeur en geven we een overzicht van de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Het voor GGD Drenthe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

De vergoeding van de directeur blijft in 2025 onder de jaargrens van de WNT.

90

Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

Dhr. F. Strijthagen

Functiegegevens

directeur a.i.

Kalenderjaar

2024

2023

01-01 t/m 31-03

15-09 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

3

4

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

352

454

Maximum uurtarief in het kalenderjaar7

€ 221

€ 212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 92.400

€ 118.000

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 174.040

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 58.879

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 132.654

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 73.775

€ 132.654

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

De overeenkomst voor de inhuur van de directeur a.i. is beëindigd per 1 april 2024. De vergoeding blijft in 2024 onder de jaargrens van de WNT.

91

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder GGD Drenthe is een gemeentelijke gezondheidsdienst op basis van een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het Algemeen Bestuur wijst uit zijn midden de leden van het Dagelijks Bestuur aan. Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

De heer R. Wanders

Voorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

De heer A. Smit

Vicevoorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

De heer M. Turksma

Lid Dagelijks Bestuur (tot en met 30 september 2025) en lid Algemeen Bestuur

Mevrouw A. van Tongeren

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw K. ten Brink

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw J. Bos (tot en met 31 januari 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer A. Peterson (vanaf 1 februari 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. Slomp

Lid Algemeen Bestuur

De heer M. Tuit

Lid Algemeen Bestuur

De heer R. Schans (tot en met 27 februari 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. Zwiers (tijdelijk voor de periode 28 februari 2025 t/m 31 mei 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer P. Smit (vanaf 1 juni 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer A. Wekema (tot en met 31 december 2025)

Lid Algemeen Bestuur

De heer H. Kuipers

Lid Algemeen Bestuur

De heer J.T. Boonstra

Lid Dagelijks Bestuur (vanaf 1 oktober 2025) Algemeen Bestuur

92

2.3

Overzicht Incidentele Baten en Lasten

Op grond van artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een overzicht worden verstrekt van de incidentele baten en lasten. Dit betreft een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd. Conform de financiële verordening dienen incidentele baten en lasten afzonderlijk gespecificeerd worden opgenomen in het overzicht incidentele baten en lasten als zij een bedrag van € 50.000 te boven gaan. Programma

Omschrijving

Samen Veilig Eindtotaal

Diverse afrekeningen voorgaand jaar

Baten 77 77

Lasten -5 -5

Eindtotaal 72 72

93

2.4

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 898.285.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 339.156 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 898.285. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

94

Bijlage 1

Jaarverantwoording Veilig Thuis Drenthe

Met ingang van het verslagjaar 2015 dienen aanbieders van Veilig Thuis zich jaarlijks maatschappelijk te verantwoorden over hun bedrijfsvoering. De Jaarverantwoording Veilig Thuis is gebaseerd op de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (WMO). De jaarverantwoording bestaat uit een jaarrekening met accountantsverklaring en het invullen van vragenlijsten in DigiMV. Jaarrekening Organisaties die niet verantwoordingsplichtig zijn op grond van de Jeugdwet of Wet toetreding zorgaanbieders (Wtza) hoeven alleen een gesegmenteerde jaarrekening Veilig Thuis op te leveren. Veilig Thuis Drenthe (VTD) is onderdeel van GGD Drenthe, die niet onder de verantwoordingsplicht van de Jeugdwet valt. Dit houdt in dat GGD Drenthe verantwoordingsplichtig is voor wat betreft VTD. Voor VTD 2025 en 2024 ziet de gesegmenteerde jaarrekening er als volgt uit: (bedragen x € 1.000) 2025

2024

Opbrengsten Veilig Thuis Bijdragen gemeenten* Onttrekking Reserve Overige inkomsten Totaal opbrengsten

7.342 209 1 7.552

8.043 0 3 8.046

Bedrijfslasten Veilig Thuis Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

5.643 0 2.010 7.653

5.704 0 2.100 7.814

Resultaat

-/- 101

232

* Van de bijdragen gemeenten 2024 heeft € 904.152 betrekking op een extra bijdrage van de Centrumgemeente Emmen. Vragenlijsten DigiMV De vragenlijsten in DigiMV gaan over onderwerpen als bestuur, bedrijfsvoering, personeel, financiën en productie. Sommige vragenlijsten gaan over de hele organisatie, ook als deze meer taken biedt dan Veilig Thuis. Andere vragen gaan specifiek over Veilig Thuis. DigiMV geeft telkens aan op welk organisatieniveau de gegevens ingevuld moet worden.

95

Bijlage 2

Nota Reserves en Voorzieningen 2026 - 2029

Het laatste deel van de jaarstukken is de nota Reserves en Voorzieningen. De basis van de gepresenteerde stand van deze nota is de besluitvorming in het Algemeen Bestuur zoals vorig jaar heeft plaatsgevonden. In deze geactualiseerde nota gaan we in op de door het Dagelijks Bestuur vastgestelde mutaties in 2025. De nota reserves en voorzieningen maakt een integraal onderdeel uit van de jaarrekening en daarmee van de vastgestelde jaarplancyclus. In de navolgende rapportages is de stand per reserve geschetst, inclusief de mogelijke ontwikkeling voor de vier daaropvolgende jaren. Het te bestemmen resultaat 2025 is in deze rapportage verwerkt onder voorbehoud van goedkeuring door het Algemeen Bestuur. De rapportage geeft de actuele stand aan van de reserves per 31 december 2025. Alle bedragen in de reserves zijn in afgeronde duizendtallen. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan.

96

Nummer: 0600

Naam: Reserve loon- en prijsontwikkeling

Financiële informatie Stand per 31 december 2024

€

0

Toevoeging

Resultaatbestemming 2024/loon- en prijsontwikkeling 2025

€

285

Onttrekking

Resultaatbestemming 2024

€

0

€

285

Stand per 31 december 2025 Verwacht verloop verdere jaren

2026

2027

2028

2029

(Te verwachten) stand per 1 januari

285

285

285

285

0 0

0 0

0 0

0 0

285

285

285

285

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

Hogere loon- en prijsontwikkelingen dan de meegegeven compensatie o.b.v. de notitie ‘Samen werken voor Drenthe’. Kenmerk reserve Nr. Onderwerp Omschrijving 1. Doel De reserve loon- en prijsontwikkeling is ingesteld om ontwikkelingen in het loon- en prijspeil af te dekken.

2.

Historische achtergrond

3. 4. 5. 6. 7.

Soort Looptijd Benodigd peil Storting Onttrekking

8.

Risicocalculatie

9. 10.

Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

De niet voorziene risico’s voor additionele taken, uitgezonderd VTD, worden opgevangen vanuit de Risicoreservering. Op basis van de notitie ‘Samen werken voor Drenthe’. Het maximale niveau van de reserve is 2,5% van de omvang van de basistaken. Bestemmingsreserve Incidenteel Startdatum 2023 Einddatum Niet bepaald Minimaal €0 Maximaal 2,5% basistaken Op basis van besluit Algemeen Bestuur. De reserve mag niet worden aangewend als structureel dekkingsmiddel; onttrekkingen alleen via besluit Algemeen Bestuur. Voor deze reserve wordt een maximum aangehouden van 2,5% van de jaarbegroting van het basistakenpakket. Het maximum voor 2025 bedraagt € 508. Eind 2025 is het peil van de reserve 1,4%. Indien het maximum zoals bij 8. omschreven overschreden wordt, zal het overschot uitgekeerd worden aan de gemeenten conform de verdeelsleutel behorende bij het betreffende boekjaar.

97

Nummer: 0601

Naam: Risicoreserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2024

€

1.651

Toevoeging

Additionele opslagen

€

539

Onttrekking

Resultaatbestemming 2024/herschikking en diversen

€

-547

€

1.642

Stand per 31 december 2025 Verwacht verloop verdere jaren

2026

2027

2028

2029

(Te verwachten) stand per 1 januari

1.642

2.031

2.560

3.097

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen

537 -148

537 -9

537 0

537 0

Te verwachten stand per 31 december

2.031

2.560

3.097

3.634

Mogelijke claims Risico’s inzake additioneel werk. WW-uitkeringen en frictiekosten van additionele medewerkers worden hieruit onttrokken. Kenmerk reserve Nr. Onderwerp Omschrijving 1. Doel Het opvangen van risico van additioneel werk. 2. Historische achtergrond Met de presentatie van de kostprijsnotitie en de invoering van de ‘hybride organisatie’ is vastgesteld dat de tarieven die gebruikt worden bij de uitvoering van de additionele taken een element bevat ter dekking van risico’s op dit gebied. Daarbij gaan wij uit van een risicoreservering van 33% van het personele volume additioneel. 3. Soort Bestemmingsreserve Incidenteel 4. Looptijd Startdatum 2010 Einddatum p.m. 5. Benodigd peil Minimaal Maximaal Zie punt 8 6. Storting Op basis van besluit Algemeen Bestuur. 7. Onttrekking Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur. 8. Risicocalculatie ‘Personeelsvolume additionele taken per einde jaar’ x ‘worst-case scenario (=33%)’. De gewenste omvang, conform deze norm, voor 2025 is € 1.774. 9. Ontwikkelingsplanning Zie mogelijke claims. 10. Algemene opmerkingen -

98

Nummer: 0602

Naam: Reserve organisatieontwikkeling

Financiële informatie Stand per 31 december 2024

€

522

Toevoeging

Resultaatbestemming 2024/EPD SG

€

442

Onttrekking

Diversen

€

-448

Stand per 31 december 2025

€

516

Verwacht verloop verdere jaren

2026

2027

2028

2029

(Te verwachten) stand per 1 januari

516

82

54

54

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen

316 -750

0 -28

0 0

0 0

82

54

54

54

Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims -

informatieveiligheid en continuïteit: bewustwording van de risico’s ten aanzien van informatieveiligheid en het borgen van de continuïteit van de dienstverlening; - Governance Zorg en Veiligheid; - Organisatieontwikkeling; - Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Kenmerk reserve Nr. Onderwerp Omschrijving 1. Doel Aansluiten op verwachte - en gesignaleerde ontwikkelingen. 2. Historische achtergrond Voor organisatieontwikkeling zijn geen structurele posten opgenomen in de begroting. 3. Soort Bestemmingsreserve Incidenteel 4. Looptijd Startdatum 2010 Einddatum pm 5. Benodigd peil Minimaal € 10 Maximaal € 500 6. Storting Op basis van besluit Algemeen Bestuur. 7. Onttrekking Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur. 8. Risicocalculatie Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 2. genoemde onderwerpen en de mogelijk claims. 9. Ontwikkelingsplanning De GGD is een professionele en kennisrijke organisatie die, zeker de komende jaren, een belangrijk expertisecentrum van en voor de gemeenten is. Om deze rol aan te (blijven) kunnen is het in onze ogen noodzakelijk om de medewerkers en organisatie voortdurend te ontwikkelen. 10. Algemene opmerkingen -

99

Nummer: 0603

Naam: Egalisatiereserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2024

€

307

Toevoeging

€

9

Onttrekking

€

0

Stand per 31 december 2025

€

316

Resultaatbestemming 2024

Verwacht verloop verdere jaren

2026

2027

2028

2029

(Te verwachten) stand per 1 januari

316

0

0

0

Te verwachten stortingen Te verwachten onttrekkingen

0 -316

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

De egalisatiereserve is opgenomen met als doel “het voorkomen van pieken in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten)”. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV) is deze vorm van kostenegalisatie niet toegestaan. Het BBV schrijft voor dat baten en lasten moeten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (artikel 59). Hiermee wordt beoogd dat een getrouw beeld wordt gegeven van de financiële positie in het betreffende begrotingsjaar. Het egaliseren van reguliere exploitatielasten via een reserve doorbreekt dit stelsel, omdat lasten bewust worden verschoven tussen jaren. Daarnaast past deze egalisatiereserve niet binnen de toegestane vormen van reserves of voorzieningen zoals omschreven in de artikelen 43 en 44 BBV. Alleen bij specifieke verplichtingen, risico's of planmatig onderhoud mag een voorziening worden gevormd; voor overige exploitatieuitgaven ontbreekt een wettelijke grondslag. De egalisatiereserve zal daarom worden herzien. Kenmerk reserve Nr. Onderwerp Omschrijving 1. Doel Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten). 2. Historische achtergrond Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten). 3. Soort Bestemmingsreserve Incidenteel 4. Looptijd Startdatum 2011 Einddatum p.m. 5.

Benodigd peil Minimaal €0 Maximaal p.m. 6. Storting Op basis van besluit Algemeen Bestuur. 7. Onttrekking Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur. 8. Risicocalculatie Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 1. genoemde onderwerpen. 9. Ontwikkelingsplanning p.m. 10. Algemene opmerkingen -

100