Jaarstukken 2024 De Wolden definitief
Tekst van het document
Gemeente De Wolden
95
Programma's 12 Overhead
Jaarverslag 2024
12 Overhead Wat hebben we bereikt? Wat hebben we daarvoor gedaan? Beleidsdocumenten
Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft het resultaat van het programma weer uit de primitieve begroting, de begroting na wijziging en de jaarstukken. Onder deze tabel worden de afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting na wijziging groter dan € 25.000 toegelicht. Primitieve begroting 2024
Gewijzigde begroting 2024
Rekening 2024
Restant
Lasten
-9.288
-9.895
-10.474
580
040 Overhead
-9.288
-9.895
-10.474
580
Baten
20
0
-18
18
040 Overhead
20
0
-18
18
-9.268
-9.895
-10.492
597
Bedragen x € 1.000
Resultaat
Toelichting Lasten 040 Overhead Er is binnen het taakveld sprake van een nadeel van afgerond € 580.000 op de lasten. Dit komt door een hogere doorbelasting van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. De SWO sluit 2024 af met een nadelig resultaat van € 1,372 miljoen. Dit is voornamelijk veroorzaakt door onvoorziene omstandigheden, zoals € 934.000 toevoeging aan de voorziening voor verlofsparen en voormalig personeel. Daarnaast wordt er € 603.000 gestort in de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. Het aandeel van de Wolden in de SWO is 29,54%. Het nadeel van € 1,372 miljoen van de SWO betekent voor de Wolden een nadeel VAN € 405.000. Op de overige kosten is een nadeel van € 175.000.
Waarin hebben we geïnvesteerd? Onderstaande tabel geeft de in dit jaar gedane investeringen weer uit de primitieve begroting, de begroting na wijziging en de jaarstukken. Onder deze tabel worden de afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting na wijziging toegelicht.
Bedragen x € 1.000 Lasten
Primitieve begroting 2024 0
Energiebesparing gemeentehuis Zuidwolde Resultaat
96
0
Gewijzigde begroting 2024
Rekening Restant 2024
-34
-34
-34
-34
-34
-34
0
0
Gemeente De Wolden
Jaarverslag 2024
Programma's 13 Vennootschapsbelasting
13 Vennootschapsbelasting Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft het resultaat van het programma weer uit de primitieve begroting, de begroting na wijziging en de jaarstukken. Onder deze tabel worden de afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting na wijziging groter dan € 25.000 toegelicht. Primitieve begroting 2024
Gewijzigde begroting 2024
Rekening 2024
Restant
Lasten
-15
-15
0
-15
090 Vennootschapsbelasting (VpB)
-15
-15
0
-15
Resultaat
-15
-15
0
-15
Bedragen x € 1.000
Op 1 januari 2016 is de ‘Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen’ in werking getreden. Op basis hiervan zijn wij met ingang van 1 januari 2016 vennootschapsbelastingplichtig, voor zover wij met onze activiteiten een onderneming voor de vennootschapsbelasting (hierna: Vpb) drijven. Dit heeft tot gevolg dat elk jaar dient te worden beoordeeld of de gemeente ondernemingsactiviteiten verricht. In 2024 zijn de definitieve aanslagen opgelegd tot 2022. Hiervoor hebben we een terugbetaling ontvangen over 2021 en 2022 van totaal € 14.000. We hebben een voorschot betaald van € 14.000 over 2024 waardoor er per saldo geen uitgaven zijn in 2024 voor de vennootschapsbelasting.
Gemeente De Wolden
97
Programma's 14 Reserves
Jaarverslag 2024
14 Reserves Wat hebben we bereikt? Wat hebben we daarvoor gedaan? Beleidsdocumenten
•
Nota reserves en voorzieningen 2024-2028
Wat heeft het gekost? Onderstaande tabel geeft het resultaat van het programma weer uit de primitieve begroting, de begroting na wijziging en de jaarstukken. Onder deze tabel worden de afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting na wijziging groter dan € 25.000 toegelicht. Primitieve begroting 2024
Gewijzigde begroting 2024
Rekening 2024
Restant
Lasten
0
-4.241
-2.704
-1.537
011 Mutaties reserves
0
-4.241
-2.704
-1.537
Baten
1.020
8.277
5.346
2.931
011 Mutaties reserves
1.020
8.277
5.346
2.931
Resultaat
1.020
4.036
2.642
1.394
Bedragen x € 1.000
Toelichting Lasten Een storting in de reserve komt als last in de exploitatie tot uiting. Reserve sociaal domein, reserve ontheemden en reserve startersleningen Bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat 2023 is besloten om deze reserves aan te vullen: € 147.000 reserve sociaal domein, € 1,3 miljoen reserve ontheemden en € 90.000 reserve startersleningen. Deze stortingen zijn via een balansmutatie gegaan, maar hadden daarmee niet begroot moeten worden in dit programma. Op het totaal van de jaarrekening heeft deze administratieve onjuistheid geen financieel effect. Baten Een onttrekking aan de reserve komt als bate in de exploitatie tot uiting. Algemene reserve Voor ondermijning is er € 56.000 als onttrekking begroot. Er zijn geen kosten gemaakt in 2024 en daarom heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. Dit geldt ook voor beleidskader landelijke gebied waar € 25.000 voor was begroot. Voor dorpshuis de Barg'n Berghuizen is er voor het isoleren een bedrag van € 135.000 begroot. Er is voor € 61.000 aan kosten gemaakt in 2024, hierdoor ontstaat er een verschil van € 74.000. Daarnaast is het jaarresultaat 2023 nog begroot, dit is een balansmutatie en had niet in de exploitatie begroot moeten worden. De begrote onttrekking aan de algemene reserve van € 884.000 Buddingehof en € 37.500 De Snikke Fort heeft in 2024 niet plaatsgevonden.
De subsidie is wel al toegekend maar nog niet uitgekeerd, dit zal in 2025 gebeuren. Reserve bouwgrondexploitatie Er is een onttrekking gedaan aan de reserve grondexploitatie, omdat de risico’s van de actieve grondexploitaties aanzienlijk zijn afgenomen. Deze onttrekking was niet begroot en is verwerkt binnen de mutatie van de algemene reserve. Dit leidt tot een nadeel van € 139.000. 98
Gemeente De Wolden
Jaarverslag 2024
Programma's 14 Reserves
Reserve huisvesting onderwijs In de Berap 2024 staat dat er € 16.000 uit de reserve huisvesting onderwijs wordt gehaald om noodlokalen voor het basisonderwijs te financieren. Echter zijn de kosten nog niet gemaakt in 2024 en daarom heeft er ook nog geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Dit leidt tot een voordeel van € 16.000. Reserve transitiefonds toekomstgerichte landbouw In de Berap 2024 staat dat er € 250.000 uit de reserve transitiefonds toekomstgerichte landbouw wordt gehaald om aangevraagde en nog aan te vragen subsidies te kunnen financieren. De kosten zijn niet volledig gemaakt in 2024 en daarom heeft ook niet de volledige onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Er zit nog € 170.000 in de reserve.
Gemeente De Wolden
99
Paragrafen Lokale heffingen
Jaarverslag 2024
Paragrafen Lokale heffingen De gemeentelijke belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. De onroerendezaakbelastingen (OZB) en de toeristen- en forensenbelasting zijn lokale heffingen die we als algemeen dekkingsmiddel kunnen aanmerken. Daarnaast zijn er nog heffingen die niet tot de algemene dekkingsmiddelen horen, maar wel in deze paragraaf betrokken zijn. Hierbij valt te denken aan de afvalstoffenheffing en de rioolheffing, maar ook de gemeentelijke leges waar tegenover een direct aanwijsbare tegenprestatie staat. Privaatrechtelijke bedragen zoals prijzen van sportaccommodaties en dergelijke komen niet in deze paragraaf aan de orde. In het boekjaar 2024 bestond 15,6% van de inkomsten (exclusief mutaties reserves) van de gemeente De Wolden uit lokale heffingen (belastingen en rechten). Deze lokale heffingen zijn opgebracht door inwoners, bedrijven en recreanten. In 2023 was dit 16,5%. Deze paragraaf geeft een overzicht van de diverse lokale heffingen en belastingen op hoofdlijnen. Hiermee ontstaat inzicht in de lokale lastendruk, wat van belang is voor de integrale afweging tussen enerzijds beleid en anderzijds inkomsten. Ook lichten we toe welk beleid de gemeente in het boekjaar 2024 heeft gevoerd ten aanzien van de lokale heffingen en welke landelijke ontwikkelingen (rijksbeleid) daarop van invloed waren.
Ten aanzien van de ontwikkeling van de heffingen en tarieven van de gemeentelijke rechten en belastingen hanteren we de volgende uitgangspunten: • •
• • • • • • •
100
Wij beperken de belastingdruk op onze inwoners zoveel mogelijk. Trendmatige verhogingen van de heffingspercentages onroerendezaakbelastingen (OZB) zijn geen automatisme. Dat doen we bijvoorbeeld niet als we al een ruim sluitende begroting hebben. Eventuele verhogingen kunnen we ook zien in relatie tot de ambities van onze gemeente en de bijbehorende maatschappelijke investeringen. De leges en de graf- en begraafrechten passen we jaarlijks aan met de inflatiecorrectie. Wij werken transparant. Wij motiveren tarieven en verhogingen daarvan. De gevolgen van tariefverhogingen voor de woonlasten van de burger brengen wij jaarlijks in beeld. Wij werken kostendekkend. Wij streven er naar rechten zoveel mogelijk kostendekkend te houden.
Gemeente De Wolden