I. Stichting Wolderwijs - Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2025 def..pdf
Tekst van het document
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025
Stichting Wolderwijs Schoolstraat 1 7921 AV Zuidwolde -
Telefoon: Email: Internet:
0528-741700 onderwijs@wolderwijs.nl www.wolderwijs.nl
Versie 2.0
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Inhoudsopgave Voorwoord
3
1.
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025
4
1.1 Toelichting begroting 2022; financieel
9
1.2 Toelichting begroting 2022; personeel
14
1.3 Toelichting meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025
19
1.4 Kwaliteitsinvesteringen meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025
23
2.
Eigen vermogen en kengetallen
26
3.
Risicoparagraaf
29
Lijst van afkortingen
33
2
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Voorwoord Voor u ligt de begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 van Stichting Wolderwijs. De begroting 2022 is tot stand gekomen op basis van de meest actuele informatie. Met de meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 wordt inzicht verkregen in de ontwikkelingen op financieel vlak en wordt bepaald waar zich de komende jaren financiële risico’s voordoen, zodat hier tijdig op kan worden geanticipeerd. In het koersplan 2019-2023 van Stichting Wolderwijs is de gezamenlijke koers vanuit de verschillende geledingen van de organisatie beschreven voor de komende jaren. Deze koers vormt de basis voor het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025. Om de strategische doelen te kunnen bewerkstelligen is het jaarlijks nodig bestaand beleid te actualiseren en nieuw beleid te ontwikkelen. In het proces van totstandkoming van de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 zijn de bestuurder, het directieberaad (DB), de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en de beleidsmedewerkers van het bestuursbureau betrokken geweest. De GMR heeft een adviserende rol met betrekking tot vaststelling of wijziging van de hoofdlijnen van het meerjarig financieel beleid. Over de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 heeft de GMR positief advies uitgebracht in de vergadering van 16 november 2021.
De begroting is weergegeven op organisatieniveau, conform de inrichting van de jaarrekening zoals deze in de regels van de jaarverslaggeving is voorgeschreven. Een deel van het eigen vermogen van Stichting Wolderwijs wordt, net als in voorgaande jaren, in de komende jaren aangewend voor het (aanvullend) verbeteren van de kwaliteit van de onderwijsorganisatie. Dergelijke aanvullende tijdelijke kwaliteitsinvesteringen zullen plaats blijven vinden voor zover de hoogte van het eigen vermogen daartoe de ruimte geeft, rekening houdend met het te allen tijde behouden van gezonde kengetallen. In de risicoparagraaf zijn de belangrijkste risico’s beschreven die in de toekomst mogelijk financiële consequenties hebben voor Stichting Wolderwijs. Zuidwolde, 29 november 2021,
B.M. Bakker Bestuurder
3
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
1. Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025
4
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Rijlabels Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1.1 OCW 3.1.2.2 Niet geoormerkte subsidies 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering personeel 3.5.6 Overige (overige baten) Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1.1 Salariskosten directie 4.1.1.2 Salariskosten onderwijzend personeel 4.1.1.3 Salariskosten onderwijs ondersteunend personeel 4.1.1.4 Salariskosten vervanging en overig 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overige personeelslasten 4.1.2.4 Scholing en opleiding 4.1.3 Af: uitkeringen 4.2 Afschrijvingen 4.2.2.1 Gebouwen 4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 4.2.2.3 Overige materiële vaste activa 4.2.2.4 Leermiddelen 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorzieningen 4.3.8 Overige huisvestingslasten 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.2.1 Inventaris en apparatuur kleine aanschaffingen 4.4.2.2 Leermiddelen kleine aanschaffingen 4.4.4 Overige (overige lasten) Financiële baten en lasten 5.0 Financiële baten en lasten 5.5 Rentelasten Bedrijfsresultaat
2022 10.050.897 9.670.274 9.443.274 227.000 70.800 70.800 309.823 22.125 115.298 172.400 -10.170.897 -8.428.017 -809.205 -6.277.768 -623.030 -925.748 -12.000 -101.261 -160.437 -116.650 598.082 -231.666 -1.997 -176.455 -2.335 -50.879 -744.136 -34.500 -14.750 -172.375 -223.970 -11.041 -280.000 -7.500 -767.078 -328.925 -5.850 -244.403 -187.900 -10.000 -10.000 -10.000 -130.000
2023 9.444.962 9.136.087 8.926.087 210.000 12.925 12.925 295.950 22.125 101.425 172.400 -9.482.462 -7.813.272 -828.634 -5.729.916 -580.196 -829.332 -12.000 -112.790 -158.054 -112.950 550.600 -231.351 -1.997 -170.856 -741 -57.757 -744.136 -34.500 -14.750 -172.375 -223.970 -11.041 -280.000 -7.500 -693.703 -327.925 -5.850 -241.893 -118.035 -10.000 -10.000 -10.000 -47.500
2024 9.073.544 8.763.901 8.553.901 210.000 12.900 12.900 296.743 22.125 102.218 172.400 -9.085.211 -7.411.873 -844.596 -5.307.218 -588.998 -799.841 -12.000 -120.663 -155.704 -110.050 527.197 -236.190 -1.997 -174.695 -59.498 -744.136 -34.500 -14.750 -172.375 -223.970 -11.041 -280.000 -7.500 -693.012 -327.925 -5.850 -240.663 -118.574 -10.000 -10.000 -10.000 -21.667
2025 9.099.659 8.789.349 8.579.349 210.000 12.825 12.825 297.485 22.125 102.960 172.400 -9.099.659 -7.416.750 -854.132 -5.297.777 -596.277 -798.286 -12.000 -120.663 -155.704 -109.550 527.639 -246.449 -1.997 -185.925 -58.527 -744.136 -34.500 -14.750 -172.375 -223.970 -11.041 -280.000 -7.500 -692.324 -327.925 -5.850 -239.953 -118.596 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000
Belangrijk: De reguliere begrotingsresultaten zijn jaarlijks structureel € 0. Wanneer noodzakelijk en mogelijk zet Stichting Wolderwijs een deel van haar eigen vermogen in voor aanvullende kwaliteitsinvesteringen. Deze kwaliteitsinvesteringen hebben te allen tijde een tijdelijk karakter. De kosten van deze investeringen maken onderdeel uit van de cijfers in bovenstaande meerjarenbegroting, waardoor de jaarlijkse begrotingsresultaten negatief zijn. Zie onderdeel 1.4 Kwaliteitsinvesteringen.
5
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Algemene uitgangspunten Hieronder wordt een aantal algemene uitgangspunten toegelicht bij het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025. Het grootste deel van de bekostigingsontvangsten vanuit het Ministerie van OCW vindt plaats per schooljaar, volgens de t-1 systematiek. De jaarlijkse leerlingaantallen per 1 oktober en de gewogen gemiddelde leeftijd van het onderwijzend personeel zijn bepalend voor de hoogte van de bekostigingsontvangsten van het schooljaar erop volgend. Voor de begroting worden de ontvangsten per schooljaar omgerekend naar ontvangsten per kalenderjaar. Leerlingaantallen: De belangrijkste basisgegevens voor het opstellen van de meerjarenbegroting zijn de jaarlijkse leerlingaantallen. Naast de reeds bekende leerlingaantallen van 1 oktober 20120 en 2021 (jaarlijks per 1 december definitief) zijn er per school prognoses van de leerlingaantallen tot en met 2025. In de prognoses wordt er rekening gehouden met effecten van onder andere de bevolkingsontwikkeling (CBS), eventuele nieuwbouwprojecten en de ontwikkeling van het marktaandeel.
Stichting Wolderwijs 1-10-2020 1-10-2021 1-10-2022 1-10-2023 1-10-2024 't Echtenest 28 29 25 30 29 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 11 12 15 16 19 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 17 17 10 14 10 De Klimtoren 42 39 40 43 43 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 24 21 21 20 20 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 18 18 19 23 23 't Oelebröd 219 215 215 219 219 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 110 117 115 113 100 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 109 98 100 106 119 De Bosrand 49 44 37 35 36 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 20 20 19 16 17 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 29 24 18 19 19 Het Veldboeket 78 72 67 67 68 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 42 27 25 23 24 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 36 45 42 44 44 Het Groene Hart 301 284 275 270 265 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 141 124 126 126 121 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 160 160 149 144 144 De Wezeboom 53 47 46 43 39 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 19 22 23 20 19 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 34 25 23 23 20 De Dissel 175 179 187 191 194 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 102 101 98 96 96 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 73 78 89 95 98 De Rozebottel 99 107 111 112 120 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 63 66 64 61 57 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 36 41 47 51 63 De Horst 221 230 222 219 212 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 106 102 94 104 102 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 115 128 128 115 110 Totaal 1.265 1.246 1.225 1.229 1.225 Onderbouw (4 t/m 7 jaar) 638 612 600 595 575 Bovenbouw (8 jaar en ouder) 627 634 625 634 650
1-10-2025 31 19 12 40 20 20 219 100 119 36 16 20 59 30 29 255 127 128 40 18 22 197 96 101 122 60 62 208 106 102 1.207 592 615
6
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Instandhouding scholen: De bekostiging van een basisschool wordt beëindigd indien het aantal leerlingen van de school gedurende drie achtereenvolgende schooljaren lager is dan de opheffingsnorm van 30 leerlingen, zoals deze is vastgesteld voor de gemeente De Wolden. Er is een uitzondering op deze regel indien de gemiddelde schoolgrootte van alle scholen van het schoolbestuur minimaal 10/6e maal de opheffingsnorm bedraagt én het leerlingaantal van de school minimaal 23 is. In dat geval blijft de school in aanmerking komen voor bekostiging. Indien een school minder dan 30 leerlingen heeft kan het schoolbestuur een verzoek tot instandhouding indienen. In onderstaand schema is de gemiddelde schoolgrootte voor de komende jaren opgenomen. In alle jaren zit er een veilige marge tussen de gemiddelde schoolgrootte en 10/6e maal de opheffingsnorm. Het kleine scholenbeleid van Stichting Wolderwijs blijft gehandhaafd. Gemiddelde schoolgrootte 01-10-2020
01-10-2021
126,50
124,60
01-10-2022
01-10-2023
01-10-2024
01-10-2025
122,50
122,90
122,50
120,70
10/6e maal opheffingsnorm van 30 = 50,00 Te ontwikkelen beleidsstukken: In 2022 zal er een beleidsstuk worden opgesteld waarin beschreven wordt wat de gevolgen zijn van een eventuele toekomstige fusie of sluiting van scholen en waarin toekomstscenario’s worden beschreven voor locaties die op dit moment alleen onderwijs aanbieden.
Nieuwe bekostigingsontwikkelingen Met ingang van schooljaar 2021/2022 zijn er een tweetal belangrijke bekostigingsontwikkelingen: 1) Prestatieboxregeling vervalt – personeels- en arbeidsmarktbeleid verhoogt; In 2014 is het bestuursakkoord PO afgesloten. Dit akkoord had als doel om op scholen te werken aan een aantal ambities om de kwaliteit van het onderwijs te versterken. Hiervoor is jarenlang bekostiging beschikbaar gesteld via de zogeheten prestatieboxregeling. In 2020 is er een eindevaluatie uitgevoerd door het Ministerie van OCW. Op basis daarvan is de prestatieboxbekostiging eind schooljaar 2020/2021 beëindigd. Tegelijkertijd met het beëindigen ervan is de bekostiging personeels- en arbeidsmarkbeleid (P&A) verhoogd voor het deel van de doelen dat behaald is én is er nieuwe bekostiging professionalisering en begeleiding geïntroduceerd voor het deel van de doelen dat de komende jaren nog specifieke aandacht vereist; algehele professionalisering van de (school)organisatie en begeleiding van startende leraren en schoolleiders. In onderdeel 1.1 wordt duidelijk gemaakt welke geldstromen hiermee zijn gemoeid. In onderdeel 1.2 wordt de professionalisering en begeleiding van Wolderwijs inhoudelijk behandeld.
2) Nationaal Programma Onderwijs; Naar aanleiding van de coronapandemie en de hieruit voortgekomen onderwijsachterstanden heeft het Ministerie van OCW in het voorjaar van 2021 het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) geïntroduceerd. Voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023 betekent dit dat er (aanvullende) bekostiging beschikbaar wordt gesteld van respectievelijk € 701 (totaal € 887.000) en naar verwachting € 500 per leerling (totaal € 623.000). Alle scholen van Wolderwijs hebben voor schooljaar 2021/2022 reeds een plan gemaakt voor inzet van deze middelen, in de vorm van een schoolprogramma. Hetzelfde zal t.z.t. gebeuren voor het schooljaar 2022/2023. Overige (bekostigings)ontwikkelingen Wolderwijs heeft in de afgelopen jaren gebruik gemaakt van een aantal subsidieregelingen. Dit heeft geresulteerd in de ontvangst van subsidies inhaal- en ondersteuningsprogramma’s onderwijs (IOP) én subsidies extra hulp voor de klas (EHvdK). De laatstgenoemde subsidie loopt door in 2022 (zie onderdeel 1.1) Ook in 2022 en latere jaren zal Wolderwijs, waar mogelijk en indien van toepassing, gebruik gaan maken van landelijke en regionale subsidieregelingen. Met ingang van 2023 gaat het bekostigingsstelsel veranderen. De gevolgen van deze stelselwijziging zijn niet meegenomen in de cijfers van deze (meerjaren)begroting.
De ingeschatte financiële consequenties voor de toekomst zijn wel beschreven in de risicoparagraaf (onderdeel 3).
7
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Gemiddelde groepsgroottes In onderstaand schema zijn de jaarlijkse gemiddelde groepsgroottes én het aantal kinderen per fte (leerkracht) van de scholen van Stichting Wolderwijs weergegeven, gebaseerd op het leerlingaantal per 1 oktober: Schooljaar 2019/2020
aantal
Scholen 50 - 100 leerlingen Het Veldboeket De Wezeboom De Rozebottel Gemiddeld: Scholen > 100 leerlingen 't Oelebröd Het Groene Hart De Dissel De Rozebottel De Horst Gemiddeld: Totaal:
34 36 49
Gemidd. Aantal
Aantal
Gemidd. Aantal
Aantal
groeps-
fte
leerlingen Leerling- Aantal
groeps-
fte
leerlingen Leerling- Aantal
groeps-
fte
leerlingen
groepen grootte
leraar
per fte
aantal
groepen grootte
leraar
per fte
aantal
groepen grootte
leraar
per fte
3,32 4,24 4,85
10,2 8,5 10,1
28 42 49
3,18 4,21 4,28
8,8 10,0 11,4
29 39 44 47
2,5 3,3 3,5 3,7
11,6 11,8 12,6 12,7 9,0
2,73 4,01 4,45 3,84
10,6 9,7 9,9 12,2 7,6
15,4 13,4 14,8 14,5
72
4,0
18,0
4,55
15,8
215 284 179 107 230
2,8 3,3 3,4
12,1 10,9 14,4 12,5
88 53 92
Schooljaar 2021/2022
Aantal
Leerling- Aantal
Scholen < 50 leerlingen 't Echtenest De Klimtoren De Bosrand De Wezeboom Gemiddeld:
Schooljaar 2020/2021
Gemidd. Aantal
5,0 4,0 4,5
2,8 3,3 3,3
9,6
17,6 13,3 20,4 17,1
6,43 5,73 5,80
10,0 12,7 14,8 12,5
13,7 9,2 15,9 12,9
78 53 99
4,0 3,6 5,1
10,1
19,5 14,7 19,4 17,9
5,08 3,97 6,70
207 302 171
9,0 14,0 8,0
23,0 21,6 21,4
13,60 17,96 9,66
15,2 16,8 17,7
219 301 175
9,0 13,0 7,2
24,3 23,2 24,3
11,54 17,59 8,39
19,0 17,1 20,9
227
9,5
23,9 22,5
13,15
17,3 16,7
221
8,5
26,0 24,4
12,90
17,1 18,5
17,9
13,5
18,9
14,8
18,0 9,0 13,0 8,0 5,7 8,5
23,9 21,8 22,4 18,8 27,1 22,8 18,1
15,8 11,16 15,96 10,11 6,25 11,81
19,3 17,8 17,7 17,1 19,5 18,3 15,0
Scholen met een vergelijkbaar aantal leerlingen kunnen afwijkende cijfers hebben, wat een aantal oorzaken kan hebben: - De keuzes van de directeur bij de totstandkoming van de formatie en het werkverdelingsplan; o.a. samenvoeging of splitsing van groepen en verdeling van taken. - De inzet van de bekostiging voor werkdrukvermindering verschilt per school (leraren en/of onderwijsondersteunend personeel). - De inzet van de NPO-bekostiging en subsidies IOP en EHvdK verschilt per school (leraren en/of onderwijsondersteunend personeel). De landelijke gemiddelde groepsgrootte in het primair onderwijs is 22,9 leerlingen (gegevens 2020), waar Stichting Wolderwijs ruim onder zit. Bij dit landelijke cijfer wordt, net zoals bij Wolderwijs, geen onderscheid gemaakt in grootte van de scholen.
8
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
1.1 Toelichting begroting 2022; financieel Hieronder volgt een toelichting op de onderdelen uit de begroting 2022 (met vergelijkende cijfers begroting 2021). De met een asterisk (*) aangemerkte kosten betreffen kwaliteitsinvesteringen in 2022 waarvan de kosten worden gedekt vanuit het eigen vermogen van Stichting Wolderwijs (zie 1.4 Kwaliteitsinvesteringen). RESULTAAT BEGROTING 2022 Begroting 2021
Begroting 2022
Totaal baten: Totaal lasten: Totaal financiële baten/-lasten: Resultaat inclusief kwaliteitsinvesteringen: Kwaliteitsinvesteringen: Regulier resultaat:
9.057.440 -9.275.860 200 -218.220 218.220 0
10.050.897 -10.170.897 -10.000 -130.000 130.000 (zie onderdeel 1.4 Kwaliteitsinvesteringen meerjarenbegroting) 0
3.1 RIJKSBIJDRAGEN
8.856.447
9.670.274
Onderdeel begroting
Specificatie
Begroting 2021
Begroting 2022
3.1.1.1
Personele bekostiging
5.651.467
Personele bekostiging Personele bekostiging Personele bekostiging (tijdelijke looptijd) Materiële bekostiging
0 1.401.253 0
5.791.476 Lumpsumbekostiging personeel (inclusief werkdrukvermindering) en achterstandsmiddelen. 118.417 Lumpsumbekostiging professionalisering en begeleiding. 1.571.463 Lumpsumbekostiging P&A (personeels- en arbeidsmarktbeleid). 776.939 Lumpsumbekostiging n.a.v. Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (n.a.v. onderwijsachterstanden gedurende de coronapandemie). 1.184.979 Lumpsumbekostiging materieel. 9.443.274
OCW: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
3.1.2.2
256.942
Incidentele subsidie
110.250
Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
SWV (passend onderwijs)
Doorbetalingen rijksbijdrage SWV: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN Onderdeel begroting 3.2.2
Met ingang van schooljaar 2021/2022 is de bekostiging prestatiebox verdwenen en is de bekostiging P&A verhoogd i.c.m. met nieuwe bekostiging professionalisering en begeleiding. In de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023 wordt er respectievelijk € 701 en € 500 NPO-bekostiging ontvangen. Deze bekostiging moet, conform regeling, ingezet worden in de bewuste jaren (zie 4.1).
Prestatiebox
Niet geoormerkte subsidies:
3.1.3
1.161.535 8.214.255
Specificatie Overige subsidie Incidentele subsidie
Overige overheidsbijdragen
Toelichting
0 Bekostiging voor talentontwikkeling, duurzame onderwijsverbetering, professionalisering, doorgaande ontwikkellijnen en cultuureducatie. 0 Regeling inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs (IOP) (n.a.v. onderwijsachterstanden gedurende de coronapandemie). 0
367.192
Met ingang van schooljaar 2021/2022 wordt er geen prestatieboxbekostiging meer ontvangen (zie 3.1.1.1). Tevens kan er voor 2022 geen subsidie IOP meer aangevraagd worden. 275.000 275.000
227.000 Indirecte bekostiging vanuit het Ministerie van OCW. Het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs 2203 verstrekt de gelden. 227.000
In verbang met het oplopend aantal verwijzigingen naar het speciaal onderwijs, binnen het samenwerkingsverband, is er minder bekostiging beschikbaar vanuit het SWV Passend Onderwijs 2203. 12.800
70.800
Begroting 2021
Begroting 2022
12.800 0 12.800
Toelichting
12.800 Provinciale subsidie ter bevordering van cultuureducatie op de scholen. 58.000 Regeling/subsidie extra hulp voor de klas (EHvdK) 2021/2022, vanuit faciliteiten van het initiatief regionale aanpak personeelstekort (RAP). 70.800
9
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
3.5 OVERIGE BATEN
188.193
309.823 Begroting 2022
Onderdeel begroting
Specificatie
Begroting 2021
3.5.1
Huurbaten
30.450
Verhuur: 3.5.2
30.450 Detachering personeel
22.125 Op een aantal scholen wordt onderwijsruimte in medegebruik gegeven (muziekscholen, bibliotheek, peuterspelen, etc.). 22.125
Detachering personeel:
36.743
115.298 Detacheringsopbrengsten van het SWV Passend Onderwijs; twee personeelsleden in loondienst van Stichting Wolderwijs. 115.298
3.5.6
11.000 88.000 22.000 121.000
11.000 Doorbelasting loonkosten naar aanleiding van externe inzet. 130.500 Doorbelasting personeelskosten aan Stichting Kindcentra Wolderwijs. 30.900 Doorbelasting huisvestingskosten aan Stichting Kindcentra Wolderwijs. 172.400
Overige baten personeel Overige baten personeel Overige baten materieel Overige baten: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
36.743
Toelichting
De baten van detachering zijn jaarlijks gelijk aan de lasten van detachering (zie 4.1). De totale doorbelasting aan Stichting Kindcentra Wolderwijs wordt jaarlijks achteraf geactualiseerd op basis van de werkelijke kosten (over en weer).
4.1 PERSONEELSLASTEN
7.674.302
8.428.017
Onderdeel begroting
Specificatie
Begroting 2021
Begroting 2022
4.1.1.1 Directie en bestuurder 4.1.1.2 Onderwijzend personeel 4.1.1.3 Onderwijsonderst. pers. Salariskosten exclusief vervanging: 4.1.1.4 Salariskosten vervanging Salariskosten exclusief uitkeringen: 4.1.3 Uitkeringen VVF en UWV Salariskosten inclusief uitkeringen:
836.603 5.583.304 591.635 7.011.542 781.027 7.792.569 -495.987 7.296.582
809.205 6.277.768 onderverdeeld naar de niveaus binnen de organisatie. 623.030 7.710.003 925.748 Declarabele en niet-declarabele vervangingskosten. 8.635.751 -598.082 Declarabel verzuim; vergoed door het Vervangingsfonds en UWV. 8.037.669
Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021: Recapitulatie naar loonkostensoorten: Salariskosten regulier Salariskosten regulier NPO Salariskosten overbrugging (reserve) Salariskosten subsidies incidenteel Salariskosten bewegingsonderwijs Salariskosten facilitair medewerkers Salariskosten ICT Collegiale consultatie Kort buitengewoon verlof Ouderschapsverlof Duurzame inzetbaarheid Medezeggenschap Detacheringen Personeelsinstroom Transitievergoedingen Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
Toelichting
De salariskosten vervanging betreft in 2022 o.a. € 175.000 inzet vervangingspool (2021: € 70.000).
6.687.367 0 84.470 100.250 73.556 73.436 55.331 12.207 35.428 18.337 91.779 8.609 36.743 15.000 4.069 7.296.582
6.675.026 Reguliere salariskosten. 776.939 Reguliere salariskosten n.a.v. Nationaal Programma Onderwijs. 0 Salariskosten ter overbrugging afloop samenvoegingsbekostiging (2 fte in schooljaar 2020/2021) vanuit bestemmingsreserve. 58.000 Salariskosten subsidieregelingen (zie 3.1.2.2 en 3.2.2). 75.635 Salariskosten vakleerkrachten bewegingsonderwijs. 81.751 Salariskosten facilitair personeel scholen (conciërges). 55.955 Salariskosten bovenschools ICT'er. 12.399 Budget voor interne competentiebevordering leraren. 38.974 Budget voor vervanging i.v.m. buitengewoon verlof. 15.291 Salariskosten ouderschapsverlof personeel. 87.896 Ouderenregeling. 8.306 Salariskosten secretaris GMR en vrijroostering medezeggenschap. 115.298 Detachering personeel t.b.v. SWV Passend Onderwijs (zie 3.5.2). 30.000 Beleid werving en behoud nieuwe personeelsleden. * 6.199 Salariskosten transitievergoedingen (schatting). 8.037.669
In de begroting is uitgegaan van realisatie van de NPO-bekostiging in de vorm van salariskosten. Mocht de realisatie anders worden dan betreft dit een interne verschuiving van budgetten.
10
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Onderdeel begroting
Specificatie
4.1.2.1
Dotatie voorziening jubilea
Begroting 2021
Toelichting
Dotaties personele voorzieningen:
12.000
12.000 Toevoeging aan de voorziening personeelsjubilea; egalisatie jaarlijkse kosten van personeelsjubilea. 12.000
4.1.2.2
10.945 20.000 33.275 35.000 99.220
12.236 22.000 47.025 20.000 101.261
Inhuur AVG Inhuur onderhoudsbeheer Inhuur bewegingsonderwijs Inhuur OOP Personeel niet in loondienst: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
4.1.2.3
12.000
Begroting 2022
Externe inhuur AVG-medewerker FlexFG. Externe inhuur onderhoudsbeheerder J2L. Externe inhuur vakleerkrachten bewegingsonderwijs. Externe inhuur facilitair medewerkers scholen. *
De inhuur van vakleerkrachten bewegingsonderwijs betreft een regeling met Gemeente De Wolden. De bijdrage in de kosten loopt op tot maximaal € 66.000 (schooljaar 2023/2024).
Onkostenvergoedingen
46.550
ARBO Begeleiding personeel Schoolbegeleiding Werving en selectie Malus Vervangingsfonds
32.000 25.000 2.000 2.000 10.000
Vrijwilligerswerk Beloningsdifferentiatie Kerstpakketten Afrekeningen Ministerie Overige personeelslasten:
2.500 7.800 6.000 20.000 153.850
56.387 Vergoedingen aan personeelsleden via het salaris; kosten woon-/werkverkeer, dienstreizen en overige vergoedingen. 30.000 Verzuimbegeleiding VerzuimWeg en bedrijfshulpverlening. 25.000 Begeleiding en coaching van personeelsleden. 2.000 Schoolbegeleiding (naast orthopedagogen vanuit SWV P.O. 2203). 2.000 Budget voor werving nieuwe personeelsleden. 10.000 Geschatte afrekening op basis van het verzuimdeclaratieniveau bij het Vervangingsfonds. 2.500 Vrijwilligersbudgetten scholen. 8.550 Gedifferentieerde beloning personeelsleden; onderdeel IPB. 6.000 Budget voor kerstpresentjes personeelsleden. 18.000 Afrekening uitkeringen ex-personeelsleden; WW en WIA. 160.437
4.1.2.4
67.400 20.250 25.000 0 112.650
67.400 20.250 25.000 4.000 116.650
Regulier Professionalisering directie Onderwijskundig Onderwijskundig Scholing en opleiding: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
4.2 AFSCHRIJVINGEN Onderdeel begroting 4.2.2.1 Gebouwen:
Specificatie Gebouwen/verbouwing
4.2.2.2
Meubelen/inventaris ICT Inventaris en apparatuur:
Budget voor reguliere scholing personeelsleden. Budget voor professionalisering directie/schoolleiders. Budget Wolderwijsacademie (incl. Wolderwijsdag). Budget Wolderwijs Ontwikkelfonds (subsidies minus kosten).
Het Wolderwijs Ontwikkelfonds betreft een nieuwe interne regeling, waarbij ruimte wordt gegeven aan ambities. Indien mogelijk en/of noodzakelijk worden er (scholings)subsidies aangevraagd.
244.430
231.666
Begroting 2021
Begroting 2022
Toelichting
1.997 1.997
1.997 Kosten n.a.v. huurdersinvesteringen. 1.997
52.362 132.761 185.123
50.020 Kosten n.a.v. investeringen in inventaris. 126.435 Kosten n.a.v. investeringen in ICT. 176.455
4.2.2.3 Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa:
3.190 3.190
2.335 Kosten n.a.v. investeringen in vervoermiddelen. 2.335
4.2.2.4 Leermiddelen (OLP) Leermiddelen:
54.120 54.120
50.879 Kosten n.a.v. investering in onderwijsleerproducten. 50.879
Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
In de afgelopen jaren is de tendens dat er steeds minder leermethodes ineens aangeschaft worden. In plaats daarvan worden er jaarlijkse (veelal all-inclusive) licentiekosten betaald (zie 4.4.2.2).
11
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
4.3 HUISVESTINGSLASTEN Onderdeel begroting 4.3.1 Huur:
Specificatie
697.050
744.136
Begroting 2021
Begroting 2022
Toelichting
Huur
34.000 34.000
34.500 Huurkosten bestuursbureau. 34.500
4.3.3 Dagelijks onderhoud Onderhoud:
10.500 10.500
14.750 Kosten klein onderhoud scholen. 14.750
4.3.4
Gas en elektra Water Energie en water:
162.600 2.610 165.210
169.600 Leveranciers DVEP en Eneco; vanuit Drents inkoopinitiatief. 2.775 Leverancier WMD. 172.375
4.3.5
Sanitairproducten Schoonmaakbedrijf Afvalverwerking Schoonmaakkosten:
11.400 178.000 17.880 207.280
14.100 Leverancier Scheltinga. 191.700 Schoolschoonmaak; leverancier Cantorclin. 18.170 Leverancier Remondis. 223.970
4.3.6
10.610
11.041 Rioolrechten, waterschapslasten en overige heffingen. (de scholen zijn vrijgesteld van onroerende zaakbelasting). 11.041
Publiekrecht. heffingen
Heffingen: 4.3.7
10.610 Dotatie voorziening
265.000
Dotatie onderhoudsvoorziening:
265.000
4.3.8
Beveiliging Tuinonderhoud Overige huisvestingslasten:
4.4 OVERIGE LASTEN Onderdeel begroting
Specificatie
4.4.1
Reproductie ICT-licenties ICT-onderhoud ICT algemeen Kantoorartikelen Telefoonkosten Honorarium RvT Advies Juridisch Accountant Administratiebureau Administratie- en beheerslasten: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
4.450 0 4.450
280.000 Dotatie aan de onderhoudsvoorziening gebaseerd op de onderliggende meerjarenonderhoudsplannen van de scholen, voor zowel binnen- als buitenonderhoud (MJOP 2018-2037). 280.000 4.000 Beveiliging van de (school)gebouwen. 3.500 Groenonderhoud van de pleinen. 7.500
660.078
767.078
Begroting 2021
Begroting 2022
45.600 30.750 34.250 0 2.425 13.010 39.500 2.000 2.000 15.500 123.000 308.035
38.500 42.150 32.000 15.000 2.625 12.150 39.500 2.500 1.500 16.000 127.000 328.925
Toelichting Leverancier Veenman (Xerox). Leveranciers APS-IT en ParnasSys. Leverancier Heutink ICT. Leverancier wifi-voorziening Wentzo Wireless. Kosten porti en kantoorartikelen. Leverancier NexxtCom. Honorarium raad van toezicht. Budget voor algemeen advies. Budget voor juridisch advies. Accountantscontrole Flynth (inclusief interimcontrole). Leverancier Onderwijsbureau Meppel.
In schooljaar 2021/2022 wordt er een nieuw wifi-netwerk aangelegd op alle locaties. Hiermee zijn jaarlijkse abonnementskosten gemoeid van ongeveer € 15.000 (ICT algemeen).
v
12
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Onderdeel begroting
Specificatie
Kleine aanschaf inventaris Kleine aanschaf ICT Inventaris en apparatuur:
Begroting 2021
4.4.2.1
2.825 2.825 5.650
4.4.2.2
78.699 15.000 68.400 10.700 6.750 33.030 212.579
OLP algemeen OLP extra/zorg OLP ICT OLP overig OLP toetsen Cultuur Leermiddelen: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
4.4.4
Vervoer Abonnementen Contributies Verzekeringen Medezeggenschap Projecten
Projecten Projecten Projecten Projecten Innovatie Representatie Huishoudelijk Bankkosten Overig Overige lasten: Opvallendheden 2022 t.o.v. 2021:
5.0 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Onderdeel begroting
Specificatie
5.1
Rentebaten/-lasten
Rentelasten:
Begroting 2022
Toelichting
2.925 Aanschaffingen inventaris lager dan € 500 per aanschaf. 2.925 Aanschaffingen ICT lager dan € 500 per aanschaf. 5.850 87.900 15.003 90.200 10.230 6.750 34.320 244.403
Onderwijsleerpakket; verbruiksmateriaal algemeen. Onderwijsleerpakket; aanvullend budget passend onderwijs. Onderwijsleerpakket; verbruikskosten/licenties. Onderwijsleerpakket; kosten internet. Onderwijsleerpakket; kosten toetsing. Cultuureducatie (inclusief provinciale subsidie).
De tendens in de afgelopen jaren is dat er steeds meer kosten moeten worden gemaakt voor met name digitale onderwijsleerproducten (OLP ICT). 6.000 10.800 22.000 9.300 4.500 15.000
6.500 7.100 25.500 9.300 9.950 10.000
0 0 10.000 10.000 5.000 15.400 11.600 1.000 13.214 133.814
40.000 30.000 0 0 5.000 15.000 14.250 1.000 14.300 187.900
Diverse vervoerskosten. Diverse abonnementen scholen. Bovenschoolse contributies. Bovenschoolse verzekeringen. Budget medezeggenschap. Budget nieuw beleid vanuit algemene reserve, t.b.v. innovatie en ontwikkeling (realisatie koersplan 2019-2023). * Budget nieuw beleid vanuit algemene reserve, t.b.v. ICT. * Budget nieuw beleid vanuit algemene reserve, t.b.v. huisvesting. * Budget nieuw beleid vanuit algemene reserve, t.b.v. communicatie. Materieel budget vanuit subsidie OCW 2020/2021 (zie 3.1.2.2). Innovatiebudget Wolderwijs (vanuit het primaire proces). Diverse representatiekosten (n.a.v. jubilea, etc.). Diverse huishoudelijke kosten (kantine, etc.). Kosten betalingsverkeer bankrekening. Schoonmaakinspectie,schadegevallen voor eigen rekening, etc.
In 2022 is er € 45.000 meer aan projectkosten begroot dan in 2021, door nieuwe budgetten met dekking vanuit het eigen vermogen/de algemene reserve.
200
-10.000
Begroting 2021
Begroting 2022
200
200
Toelichting
-10.000 Verwachte rentekosten van het onderbrengen van liquide middelen op (spaar)rekeningen van de Rabobank, met een negatieve rente van 0,5% boven een saldo van € 100.000 per rekening. -10.000
13
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
1.2 Toelichting begroting 2022; personeel De personeelslasten maken het grootste deel uit van de totale kosten van Stichting Wolderwijs. Hierna wordt ingegaan op een aantal actuele onderwerpen die mede de basis vormen voor de hoogte van de personeelslasten in de begroting 2022. Inzet personeel Formatie Jaarlijks wordt aan de hand van een vastgesteld bestuursformatieplan de formatie aan de scholen toegekend. Daarbij wordt tevens rekening gehouden met de inzet van tijdelijke bekostiging en eventuele incidentele personeelsinzet vanuit de reserves van Stichting Wolderwijs. De toegekende formatie is inclusief personele inzet vanuit de gelden van het SWV Passend Onderwijs, waaraan invulling wordt gegeven door middel van toekenning van arrangementsuren (leerlingspecifieke zorguren). Ook is er jaarlijks aanvullende personele inzet vanuit de IKC-ontwikkeling van Wolderwijs, met als resultaat formatie voor IB’ers, pedagogisch coaches en pedagogisch beleidsmedewerkers. Vanuit het Ministerie van OCW worden er, naar aanleiding van het werkdrukakkoord, jaarlijks werkdrukgelden toegekend ter hoogte van € 259 per leerling (€ 328.000 in schooljaar 2021/2022). Deze gelden zijn structureel en maken onderdeel uit van de bekostiging P&A (personeels- en arbeidsmarktbeleid). Naar verwachting zullen de werkdrukgelden in schooljaar 2024/2025 gemaximaliseerd worden (€ 285 per leerling).
Tot aan dat moment vindt er een overbrugging plaats vanuit de bestemmingsreserve van Wolderwijs (zie 1.4 Kwaliteitsinvesteringen). De directeuren geven invulling aan de inzet van de werkdrukgelden in overleg met hun teams en maken een bestedingsplan. De P-MR (personeelsgeleding van de MR) heeft daarbij instemmingsrecht. Veelal wordt er gekozen voor inzet van facilitair medewerkers (conciërges), administratieve ondersteuning, onderwijsassistenten, of het realiseren van een extra groep. Nationaal Programma Onderwijs Alle directeuren hebben hun aanvraag NPO besproken met, en instemming ontvangen van, de betreffende MR.
De schoolteams hebben in de zogenaamde menukaart voornamelijk gekozen voor interventies gericht op: • effectievere inzet van onderwijs door middel van instructie in kleine groepen (tutoring) en feedbackgericht op leerkrachten; • sociaal-emotionele en fysieke ontwikkeling door middel van cultuureducatie ten behoeve de muzikale en creatieve vorming en het stimuleren van het lezen; • executieve functies (al die regelfuncties van de hersenen die essentieel zijn voor het realiseren van doelgericht en aangepast gedrag) door extra inzet en scholing van leerkrachten om kinderen te helpen bij het plannen van hun werk, bekijken hoe er gewerkt wordt, het evalueren van het werk en het motiveren om dit in te zetten voor specifieke leertaken; • inzet van personeel om grote groepen op te splitsen in kleinere groepen en de extra inzet van onderwijsassistenten voor het bieden van pre-teaching, verlengde instructie en begeleiden in oefening; • faciliteiten en randvoorwaarden om reeds geplande scholing ruimer te kunnen inzetten en aanvullende hardware (ICT) aan te schaffen. In het schooljaar 2021/2022 is er een totaalbudget beschikbaar van € 887.000, wat hoofdzakelijk wordt gebruikt voor personele inzet. Daarnaast vindt er scholing plaats en wordt er hardware aangeschaft. Gereserveerde budgetten worden ingezet in schooljaar 2022/2023 (reservering vindt plaats middels een NPO-bestemmingsreserve).
Bij personele inzet wordt een deel (vooralsnog 20%) van de NPO-bekostiging gereserveerd voor de dekking van toekomstige transitiekosten en WWuitkeringskosten, bij uitstroom van personeel na afloop van de NPO-bekostigingstermijn. Leerlingen Per 1 oktober 2021 is het leerlingaantal van Stichting Wolderwijs iets gedaald ten opzichte van het jaar ervoor. Voor de jaren 2021 tot en met 2025 is de verwachting dat het leerlingaantal iets daalt (in vier jaar tijd ongeveer 3%). De formatieve, en dus ook financiële, consequenties hiervan voor de toekomst zijn eenvoudig op te vangen. De daling van het leerlingenaantal is in lijn met de daling van het aantal kinderen in de gemeente De Wolden. In- en doorstroom Bij de totstandkoming van de jaarlijkse formatie per school wordt er te allen tijde rekening gehouden met functiedifferentiatie (waaronder de inzet van de nodige coördinatoren) en wordt er indien nodig gebruik gemaakt van mobiliteit om voor alle schoolteams de benodigde kwaliteit te realiseren. Daarnaast is het van belang om, met het oog op het landelijke lerarentekort, nieuwe (jonge) leerkrachten te blijven werven en aan ons te binden. Dit zal mogelijk leiden tot de situatie dat medewerkers sneller een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd aangeboden krijgen.
14
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
CAO PO Op 11 oktober 2021 is het Onderhandelaarsakkoord CAO PO 2021 getekend door AOb, FNV Onderwijs en Onderzoek, CNV Onderwijs, FvOv, AVS en de PO-Raad. De nieuwe CAO heeft een looptijd van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021. Het akkoord heeft geleid tot een structurele generieke loonsverhoging van 2,25% met ingang van 1 januari 2021. Dit geldt voor alle medewerkers in het primair onderwijs en wordt met terugwerkende kracht uitbetaald eind 2021. Deze loonsverhoging werkt door in de bovenwettelijke sociale zekerheid. In december 2021 wordt de eindejaarsuitkering eenmalig verhoogd van 6,3% naar 6,5%. Partijen kiezen op dit moment bewust voor het benutten van de loonruimte die beschikbaar is voor 2021 (schoolbesturen hebben reeds bekostiging hiervoor ontvangen in 2021). Voor nieuwe afspraken met ingang van 2022 komen extra structurele middelen beschikbaar. De onderhandelingspartijen zijn blij met de 500 miljoen euro die het kabinet met ingang van 2022 structureel vrijmaakt om de salariskloof tussen VO en PO fors te verkleinen. Personeelsopbouw per schooljaar Prognose Functie Bestuur en directie: Bestuur Directie
Onderwijzend personeel: Onderwijzend personeel L10 Onderwijzend personeel L11
Onderwijsondersteunend personeel: Bestuursbureau Bovenschools ICT'er Onderwijsondersteuning Schoonmaak en facilitair werk
Totaal exclusief vervanging
2020/2021 Aantal Fte
2022/2023
2021/2022 Aantal Fte
Fte
1 8 9
1,00 6,84 7,84
1 8 9
1,00 6,36 7,36
1,00 6,36 7,36
85 32 117
56,98 24,14 81,12
87 29 116
58,30 22,57 80,87
58,64 22,23 80,87
6 1 8 5 20
4,63 0,60 3,80 2,34 11,37
6 1 17 6 30
4,95 0,60 7,53 2,67 15,75
4,95 0,60 11,18 2,67 19,39
146
100,33
155
103,97
107,62
Bijzonderheden: Inzet vanuit bestemmingsreserve Inzet vervangingspool Inzet vanuit tijdelijke NPO-bekostiging *
-2,00 -1,23 -
-2,97 -6,88
-2,97 -11,74
Totaal exclusief bijzonderheden
97,10
94,12
92,91
* Voor het schooljaar 2021/2022 is er bewust voor gekozen om 20% van de NPO-bekostiging (nog) niet te besteden. Enerzijds om toekomstige transitiekosten en WW-uitkeringskosten op te kunnen vangen. Anderzijds om in schooljaar 2022/2023 meer bestedingsruimte te hebben (de bekostiging daalt van € 701 per leerling naar ongeveer € 500 per leerling). In 2022 zullen deze standpunten opnieuw worden beschouwd binnen de geledingen van Wolderwijs en indien nodig geactualiseerd. Uitgangspunt is te allen tijde dat de NPO-bekostiging volledig wordt besteed, zoals opgenomen in bovenstaand overzicht. Daarbij wordt er voor de overzichtelijkheid vanuit gegaan dat de NPO-vacatureruimte van schooljaar 2021/2022 wordt gebruikt in schooljaar 2022/2023 (zie onderdeel 1.3, personeelslasten). De praktijk kan uitwijzen dat een deel van de bekostiging wordt gereserveerd voor toekomstige kosten, middels een bestemmingsreserve.
15
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Kwaliteit personeel De kwaliteit en professionaliteit van het onderwijs op de locaties van Stichting Wolderwijs zijn met name afhankelijk van de kwaliteit van de medewerkers, wat maakt dat hierin voortdurend wordt geïnvesteerd. Daarnaast dragen functiedifferentiatie en divers samengestelde teams bij aan de onderwijskwaliteit en de aantrekkelijkheid van het vak. Wolderwijs heeft een meerjarenbeleidsplan professionalisering 2019-2023. Met de introductie van de bekostiging professionalisering en begeleiding, met ingang van schooljaar 2021/2022, wordt beoogd dat de professionalisering en begeleiding (van onder andere startende leraren en schoolleiders) breder wordt ingebed in het (strategisch) personeelsbeleid (van een school). Wolderwijs heeft daarom een ‘bestedingsplan professionalisering en begeleiding 2021/2022’ opgesteld. waarin de keuzes voor professionele ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid van medewerkers, aansluitend op ontwikkelingen buiten de school en de wensen en behoeften binnen de organisatie, zijn vertaald in budgetten. Met het bestedingsplan professionalisering en begeleiding als basis, zijn de volgende budgetten voor schooljaar 2021/2022 beschikbaar, met daarbij een doorsteek voor de komende schooljaren: 2021/2022 2022/2023 2023/2024 2024/2025 Toelichting Professionalisering Basisactiviteiten - Scholingsplannen locaties - Scholing IB
66.400 1.000 67.400
66.400 1.000 67.400
62.000 1.000 63.000
62.000 Op basis van € 700 per fte personeel 1.000 M.i.v. schooljaar 2022/2023 via Wolderwijsacademie 63.000
20.250
20.250
20.250
20.250 Op basis van € 3.000 per fte directie
8.000 6.000 2.000 4.000 4.000 1.000 25.000
8.000 6.000 2.000 4.000 4.000 1.000 25.000
8.000 6.000 2.000 4.000 4.000 1.000 25.000
8.000 6.000 2.000 4.000 4.000 1.000 25.000
4.000 0 4.000
4.000 0 4.000
4.000 0 4.000
4.000 0 Subsidiemogelijkheden nagaan bij scholingsaanvragen 4.000
Subtotaal professionalisering
116.650
116.650
112.250
Incidentele professionalisering - I-coaches
22.000
0
0
Totaal professionalisering
138.650
116.650
112.250
112.250
Begeleiding - Begeleiding personeel
25.000
25.000
25.000
25.000
Totaal professionalisering en begeleiding
163.650
141.650
137.250
137.250
Professionalisering directie - Individuele scholing schoolleiders Wolderwijsacademie - Leergemeenschappen - E-learning - Inspiratieavonden - Wolderwijsdag - Digitale geletterdheid - Overige scholing
Ontwikkelfonds - Scholing op aanvraag - Subsidies/fondsen
112.250
0 Eenmalige bovenschoolse investering in 2021
Naast de hierboven genoemde investeringsmogelijkheden is het voor leerkrachten mogelijk om gebruik te maken van collegiale consultatie. Indien van toepassing wordt de leerkracht vervangen zodat hij/zij de mogelijkheid heeft om bij een collega in de klas te kijken, om zichzelf op deze manier verder te ontwikkelen. Tevens is Wolderwijs in schooljaar 2021/2022 gestart met ‘samen opleiden en professionaliseren’. Dit wordt hierna beschreven.
16
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Samen opleiden & professionaliseren (SO&P) Met ingang van 2021/2022 heeft Wolderwijs in samenwerking met Catent (schoolbestuur met scholen in Friesland, Drenthe, Overijssel en Gelderland) en KPZ (Katholieke PABO Zwolle) een tweetal aspirant-opleidingsscholen. Een opleidingsschool is een basisschool waar PABO-studenten het vak van leerkracht in de praktijk leren. Dit leren ze onder begeleiding en verantwoordelijkheid van een mentor (de leerkracht van de groep). Daarnaast is er een schoolopleider die direct contact heeft met de instituutsopleider van de PABO. Mentoren en schoolopleiders worden hier specifiek voor opgeleid (zie onderdeel 1.4 Kwaliteitsinvesteringen). De beide opleidingsscholen, De Horst in De Wijk en Het Veldboeket in Veeningen, gaan bezig met het op peil brengen van de kwaliteit van de begeleiding van studenten en het stageaanbod, wat vastgelegd is in vier waarborgen: de lerende leraar, leeromgeving, organisatie en kwaliteitscultuur. Dit betekent dat leerkrachten opgeleid worden tot mentoren en dat de betreffende locaties een schoolopleider hebben. Mentoren gaan aanstaande leraren begeleiden bij de dagelijkse praktijk in de school en in de klas. De schoolopleider is werknemer van een opleidingsschool en heeft als substantiële en structurele kerntaak het ontwikkelen, monitoren en bewaken van het opleiden en begeleiden van (aanstaande) leraren op de eigen school.
De schoolopleider is aanspreekpunt in het team op het gebied van opleiden, begeleiden en beoordelen van studenten en zorgt ervoor dat mentoren toegerust zijn op hun taak. Verlof (inclusief ziekte) Algemeen Qua soorten verlof heeft Stichting Wolderwijs hoofdzakelijk te maken met ziekteverzuim, zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof, duurzame inzetbaarheid en buitengewoon verlof. Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof zijn declarabel bij respectievelijk het Vervangingsfonds en het UWV, wat inhoudt dat de (genormeerde) kosten van vervanging worden vergoed. Het Vervangingsfonds werkt met een afrekeningssysteem (bonus/malus) na afloop van een kalenderjaar, afhankelijk van de hoogte van het declaratieniveau ten opzichte van de afgedragen premie in dat jaar. Stichting Wolderwijs streeft naar een ziekteverzuimpercentage lager dan 5%. De schooldirecteuren hebben hierbij als casemanager een essentiële rol. Ter ondersteuning van het arbeidsomstandigheden- en verzuimbeleid neemt Stichting Wolderwijs diensten af bij de gecertificeerde arbodienst VerzuimWeg. De arboarts vervult de rol van een onafhankelijke schakel tussen de werkgever en werknemer bij ziekte en re-integratie en geeft deskundig advies over arbeidsomstandigheden en verbetering daarvan.
Van de volgende soorten verlofsoorten komen de vervangingskosten rechtstreeks voor rekening van Stichting Wolderwijs: Verlofsoort Ouderschapsverlof Duurzame inzetbaarheid Kort buitengewoon verlof
Aantal fte 0,4 1,8 0,5
Jaarlijkse werkgeverskosten € 18.000 € 88.000 € 39.000
De bovengenoemde verlofsoorten zijn begroot onder de personeelslasten (zie 1.1 Toelichting begroting 2021; financieel). Ziekteverzuim Stichting Wolderwijs streeft naar een ziekteverzuimpercentage lager dan 5%. Het gaat om het percentage exclusief ander verzuim dan door ziekte, zoals zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof, studieverlof, etc. Het ziekteverzuimpercentage in 2021 (t/m oktober) is 5,6%, dit is een daling van ruim 3% ten opzichte van vorig jaar. Dit gebeurt door de juiste interventies toe te passen, waarbij wordt ingezet op de juiste coaching en begeleiding van een medewerker en het in voldoende mate aandacht hebben voor de individuele problematiek. Om te zorgen dat de daling van het ziekteverzuim doorzet zal er naast het curatief handelen meer focus gelegd worden op het preventief handelen. Hiervoor zal er samenwerking gezocht worden met partijen die ons hierin kunnen ondersteunen. Vervangingspool De medewerkers die in de vervangingspool zitten worden zo optimaal mogelijk ingezet. Tot op heden worden de poolers gemiddeld voor 88% van de beschikbare tijd ingezet voor vervangingswerkzaamheden, 3% voor extra formatie (deze formatieve inzet vond plaats in de noodopvang ten tijde van de lockdown) en 9% voor inzet op hun moederschool. Toch heeft de inzet van de vervangingspool er niet toe geleid dat we alle vervangingsaanvragen gedekt kunnen hebben.
Om deze reden in de vervangingspool met ingang van augustus 2021 uitgebreid naar 2,97 fte (acht medewerkers). Uitbreiding van de vervangingspool is wenselijk. Dit heeft als reden dat medewerkers vanuit de invalpool langdurige invalwerkzaamheden verrichten en daarnaast ook weer vacatures gaan invullen met ingang van januari 2022.
17
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Regionale aanpak personeelstekort (RAP) De subsidieaanvraag Regionale Aanpak Personeelstekort (RAP) regio Zwolle beschrijft de samenwerking van regionale besturen in het primair onderwijs in samenwerking met de hogescholen en lerarenopleidingen. Deze samenwerking omvat vier HBO-instellingen, drie MBO-instellingen, 44 PO-/WEC-instellingen en 14 VO-instellingen. Stichting Wolderwijs participeert in deze samenwerking. In de samenwerking wordt aan zeven programmalijnen gewerkt: • Samenwerken in de regio; • Strategisch HR en arbeidsmarkt; • Loketfunctie; • Samen werven; • Toegerust in de klas en op school; • Onderwijs van de toekomst; • Onderzoek. Op deze manier wordt er vanuit een brede scoop gewerkt aan de aanpak van het personeelstekort in het onderwijs.
18
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
1.3 Toelichting meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Algemeen Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is onder andere rekening gehouden met de geprognosticeerde leerlingaantallen en actuele bekostigingsontvangsten. Deze ontwikkelingen hebben consequenties voor de hoogte van zowel de toekomstige ontvangsten als de toekomstige uitgaven van Stichting Wolderwijs. In de meerjarenbegroting beweegt het grootste deel van de kosten mee met de ontwikkeling van het leerlingaantal, met name de personeelskosten. Daarentegen bewegen de afschrijvingen en huisvestingslasten weinig tot niet mee met de ontwikkeling van het leerlingaantal. Hierna wordt per hoofdonderdeel van de meerjarenbegroting een toelichting gegeven op hoofdlijnen, waarbij met name de financiële tendensen voor de komende jaren aan de orde komen. Rijksbijdragen Per 1 oktober 2021 is het leerlingaantal 1,5% gedaald ten opzichte van het jaar ervoor. De prognose voor de komende vier jaren laat een licht dalende tendens zien van 3%. Deze daling brengt minder reguliere bekostigingsontvangsten met zich mee, maar daar is goed op te anticiperen de komende jaren. In de jaren 2022 en 2023 wordt daarentegen tijdelijke NPO-bekostiging ontvangen, wat het effect van de dalende reguliere bekostiging volledig teniet doet.
In 2022 wordt er € 777.000 NPObekostiging ontvangen en in 2023 € 363.000 (respectievelijk nagenoeg 7% en 4% van de totale baten in het bewuste jaar). Op de volgende pagina is schematisch weergegeven wat de totale baten zijn en welk deel daarvan structureel is en welk deel tijdelijk. Met ingang van schooljaar 2021/2022 is de prestatieboxbekostiging beëindigd en wordt er nieuwe bekostiging voor professionalisering en begeleiding ontvangen, voor een jaarlijks bedrag van ongeveer € 118.000. Deze bekostiging wordt ingezet voor algehele professionalisering van de (school)organisatie en begeleiding van startende leraren en schoolleiders (zie onderdeel 1.2, kwaliteit personeel). De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs 2203 zijn voor de komende jaren lager dan in de jaren ervoor, naar aanleiding van het vanuit het totale samenwerkingsverband oplopend aantal (leerling)verwijzingen richting het speciaal onderwijs. De komende jaren wordt er ongeveer € 210.000 per jaar ontvangen (in 2022 € 227.000 in verband met een incidentele reserveuitkering voor schooljaar 2021/2022). De gelden worden jaarlijks ingezet voor specifieke leerlingzorg op de scholen in de vorm van zorgformatie, arrangementsformatie, en een klein deel materiële kosten. In onderdeel 3 Risicoparagraaf is beschreven dat het bekostigingsstelsel gaat veranderen met ingang van 1 januari 2023.
De exacte gevolgen van deze stelselwijziging zijn niet meegenomen in de cijfers van deze (meerjaren)begroting. De ingeschatte financiële consequenties voor de toekomst zijn wel beschreven, en schematisch weergegeven, in de risicoparagraaf. Overige overheidsbijdragen en -subsidies Jaarlijks wordt er een provinciale cultuursubsidie aangevraagd. Deze subsidie zal naar verwachting worden ontvangen voor alle jaren van deze meerjarenbegroting en bedraagt afgerond € 13.000 per jaar. In 2022 is een incidenteel subsidiebedrag van € 58.000 verwerkt, vanuit de regeling ‘extra hulp voor de klas’, vanuit faciliteiten van het initiatief regionale aanpak lerarentekort (RAP). Voor de jaren erna zijn er geen incidentele subsidies begroot. Overige baten Stichting Wolderwijs geeft onderwijsruimte in medegebruik aan peuteropvangorganisaties, muziekscholen en een bibliotheek. De jaarlijkse baten zijn ongeveer € 22.000. Het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs 2203 heeft de aangesloten onderwijsorganisaties gevraagd om personeelsleden aan te stellen en de kosten hiervan door te belasten (detachering). Voor Stichting Wolderwijs gaat het om twee medewerkers waarvan de salariskosten één op één worden doorbelast aan het samenwerkingsverband. Het totaal zit kostenneutraal in de begroting (2022 € 115.000, jaren erna ongeveer € 100.000 per jaar).
Stichting Wolderwijs en Stichting Kindcentra Wolderwijs belasten jaarlijks kosten aan elkaar door. Het gaat per saldo om een jaarlijks bedrag van naar verwachting € 161.000 dat Stichting Wolderwijs in rekening brengt bij Stichting Kindcentra Wolderwijs. Stichting Wolderwijs belast enerzijds salariskosten door aan Stichting Kindcentra Wolderwijs, voor het deel dat betrekking heeft op opvang. Het gaat hoofdzakelijk om de salariskosten van bestuurder, directeuren, beleidsmedewerkers en coaches in loondienst van Stichting Wolderwijs. Anderzijds belast Stichting Kindcentra Wolderwijs salariskosten door aan Stichting Wolderwijs, voor het deel dat betrekking heeft op onderwijs. Het gaat hoofdzakelijk om de salariskosten van pedagogisch medewerkers en IB’ers jonge kind. Naast salariskosten worden er huisvestingskosten doorbelast tussen beide stichtingen. Stichting Wolderwijs belast, naast voorgaande kosten, kosten door aan overige (externe) organisaties, voor een jaarlijks bedrag van ongeveer € 11.000.
19
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Totaal baten Hieronder is per jaar schematisch weergegeven welk deel van de totale baten structureel en welk deel tijdelijk is: Totaal baten structureel en tijdelijk
Totaal baten Tijdelijke baten: Rijksbijdragen; bekostiging NPO Overige overheidsbijdragen en -subsidies; subsidie EHvdK Totaal tijdelijke baten Totaal structurele baten (exclusief tijdelijke baten)
2022
2023
2024
2025
10.050.897
9.444.962
9.073.544
9.099.659
776.939 58.000 834.939
363.359 0 363.359
0 0 0
0 0 0
9.215.958
9.081.603
9.073.544
9.099.659
Personeelslasten De personeelskosten maken jaarlijks gemiddeld 83% uit van de totale kosten van Stichting Wolderwijs. Van de totale personeelskosten maken de salariskosten van het personeel veruit het grootste deel uit (ongeveer 95%). De personeelsinzet op de scholen fluctueert naar aanleiding van de ontwikkeling van de personele ontvangsten, die op hun beurt weer afhankelijk zijn van het leerlingaantal en de ontwikkelingen in bekostigingssoorten. Er zijn in schooljaar 2021/2022 acht (school)directeuren, verdeeld over tien scholen. Twee directeuren zijn werkzaam voor twee scholen, in welk geval er sprake is van een onderwijsteam en de scholen veelal samenwerken op onderwijskundig gebied. Het grootste gedeelte van het personeelsbestand (80%) bestaat uit leraren, eventueel met een coördinerende rol binnen de school (28% van alle leraren). Bij de inzet van onderwijsondersteunend personeel wordt er onderscheid gemaakt tussen onderwijsondersteunend personeel in loondienst en onderwijsondersteunend personeel niet in loondienst (externe inhuur). Bij deze laatste gaat het om een AVGmedewerker (verplichting), een onderhoudsbeheerder, vakleerkrachten bewegingsonderwijs en facilitair medewerkers/conciërges. Voor de inhuur van vakleerkrachten bewegingsonderwijs is er een afspraak gemaakt met Gemeente De Wolden, waarbij één fte aan vakleerkrachten ter beschikking wordt gesteld.
De bijdrage in de kosten loopt in de komende jaren op, wat de oplopende kosten verklaart van personeel niet in loondienst. Voor de (resterende) kosten van inhuur van facilitair medewerkers/conciërges is er dekking tot en met schooljaar 2023/2024 vanuit de bestemmingsreserve van Stichting Wolderwijs (zie 1.4 Kwaliteitsinvesteringen). Met ingang van schooljaar 2024/2025 zal er reguliere dekking zijn vanuit de laatste structurele verhoging van de bekostiging voor werkdrukvermindering. Vanuit structurele bekostigingsverhogingen van het Ministerie van OCW, specifiek voor werkdrukvermindering, is er in de afgelopen jaren personeel aangenomen voor klassenformatie, groepsdoorbrekende leerkrachten, leraarondersteuners, onderwijsassistenten en facilitair medewerkers/conciërges. Het gaat om een jaarlijks (structureel aanvullend) budget van ruim € 320.000 dat toegevoegd is aan de formatie van de scholen. Daarnaast is er voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023 (aanvullende) bekostiging beschikbaar gesteld van respectievelijk € 701 (totaal € 887.000) en naar verwachting € 500 per leerling (totaal € 623.000). Het grootste gedeelte van de NPO-personeelsinzet betreft onderwijsondersteunend personeel. Elk schooljaar zal het tijdelijke personeelsbestand groot genoeg moeten zijn om de verschillende ontwikkelingen in de bekostiging op te kunnen vangen.
In het overzicht op de volgende pagina is per categorie personeel de verwachte uitstroom in fte per schooljaar weergegeven, uitgaande van uitstroom op de AOW-gerechtigde leeftijd of eerder (indien overeengekomen). Dat is afgezet tegen de jaarlijkse vacatureruimte en taakstelling op vaste aanstellingen zoals deze uit de meerjarenbegroting volgen. In de tabel is reeds rekening gehouden met het aflopen van tijdelijke aanstellingen eind schooljaar 2021/2022. Het aflopen van tijdelijke aanstellingen en het natuurlijk verloop in de komende jaren zorgen er tezamen voor dat er jaarlijks per saldo vacatureruimte is. Echter deze vacatureruimte is enorm beïnvloed door de tijdelijke NPO-bekostiging in de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023. Daarnaast is het de vraag of de toekomstige uitstroom van (met name) onderwijzend personeel matcht met het wegvallen van de NPO-personeelsinzet, met ingang van schooljaar 2023/2024, die hoofdzakelijk bestaat uit onderwijsondersteunend personeel. Een eventuele taakstelling op functieniveau kan naar verwachting opgevangen worden door het plaatsen van personeel in de vervangingspool, waarbij ziektevervanging plaatsvindt door personeel in loondienst en het Vervangingsfonds de vervangingskosten vergoed. In het geval er sprake is van vacatureruimte op functieniveau zal er mogelijk personeel aangetrokken moeten worden.
20
Begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 tot en met 2025 Stichting Wolderwijs
Cumulatief verloop vast personeelsbestand 2021/2022 2022/2023 2023/2024 2024/2025 Vacatureruimte / taakstelling exclusief natuurlijk verloop
1,84
4,86
-3,12
-4,70
Natuurlijk verloop / verwachte uitstroom: Directie en bestuur Onderwijzend personeel (OP) Onderwijsondersteunend personeel (OOP) Totaal natuurlijk verloop / verwachte uitstroom
0,00 0,80 0,00 0,80
0,00 3,09 0,60 3,69
0,00 3,62 0,60 4,22
0,00 4,62 0,60 5,22
Prognose vacatureruimte (+) / taakstelling (-) *
2,64
8,55
1,10
0,52
* Waaronder vacatureruimte NPO (bij volledige besteding).
2,64
7,25
In onderdeel 1.2, personeelsopbouw per schooljaar, is schematisch weergegeven wat de meest noemenswaardige, en veelal tijdelijke, invloeden zijn op de personeelsinzet van Wolderwijs. Daarnaast is beschreven dat er standpunten ingenomen zijn voor de besteding (en reservering) van NPO-bekostiging. Deze standpunten worden in 2022 opnieuw beschouwd en indien nodig geactualiseerd. Uitgangspunt is te allen tijde dat de NPO-bekostiging volledig wordt besteed. Daarbij wordt er voor de overzichtelijkheid vanuit gegaan dat de NPO-vacatureruimte van schooljaar 2021/2022 wordt gebruikt in schooljaar 2022/2023. De praktijk kan uitwijzen dat een deel van de bekostiging wordt gereserveerd voor toekomstige kosten, middels een bestemmingsreserve. In het geval van verzuim van onderwijzend personeel worden er vervangingskosten gemaakt. Deze vervangingskosten worden grotendeels vergoed door het Vervangingsfonds (ziekteverzuim) en het UWV (zwangerschapsverlof). Per saldo heeft alleen het verzuim voor eigen rekening invloed op de hoogte van de personeelslasten (zie onderdeel 1.2, verlof). Het restant aan (overige) personeelslasten is nauwelijks tot niet afhankelijk van de hoogte van het leerlingaantal. De betreffende budgetten zijn taakstellend opgenomen voor de komende jaren. Voor inzicht in de overige personeelslasten, waaronder arbokosten, reiskosten, begeleidingskosten, scholingskosten, etc.
wordt verwezen naar onderdelen 1.1 (financieel) en 1.2 (personeel). Afschrijvingen De afschrijvingskosten zijn jaarlijks ongeveer € 231.000 tot € 246.000. Hierin zijn de (structurele) afschrijvingskosten van bovenschools investeringen in ICT (mobile devices en wifi-netwerk) meegenomen. Voor alle begrote investeringen in de komende jaren geldt dat deze plaatsvinden met het oog op behoud of verbetering van de kwaliteit van het onderwijs. De investeringsplannen van de scholen worden jaarlijks geactualiseerd en zijn leidend bij de bepaling van de hoogte van de afschrijvingskosten. Huisvestingslasten De hoogte van de totale huisvestingslasten is de komende jaren constant, ongeveer € 744.000 per jaar. De hoogte hangt hoofdzakelijk samen met de hoeveelheid schoolgebouwen en de staat ervan. In de periode van deze meerjarenbegroting worden er naar verwachting tien schoolgebouwen onderhouden. Voor de levering van energie maakt Stichting Wolderwijs onderdeel uit van een Drents inkoopinitiatief (Europees aanbesteed), dat een langlopende overeenkomst is aangegaan tegen zo gunstig mogelijke tarieven. De energiekosten bedragen jaarlijks ongeveer € 172.000, waarbij beperkt rekening is gehouden met eventuele stijging van de energiekosten (n.a.v. recent nieuws). De schoonmaak van de scholen vindt plaats door een schoonmaakbedrijf, naar aanleiding van een Europese aanbesteding in 2019.