Document · PDF

Financiële kaderbrief 2023.pdf

Gemeenteraad 30 juni 2022, gemeente De WoldenBij agendapunt: Vaststelling Kaderbrief De Wolden 202322.208 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

749.137

0.4 - Huisvesting buitendienst openb.werken

Lasten

-57.339

0.4 - Actualisatie onderhoud gebouwen Planon

0.8 - Stelpost voor loon- en prijsstijgingen

0.8 - Kapitaallasten nieuwe investeringen

220.000

440.000

660.000

645.753

900.825

1.140.654

1.351.798

129.000

1.261.000

2.138.000

2.518.000

669.000

183.750

Totaal baten

1.444.750

2.321.750

2.701.750

981.750

Saldo (+ = nadeel en - = voordeel)

-798.997

-1.420.925

-1.561.096

370.048

Totaal lasten Baten 0.34 - Toeristenbelasting 0.61/0.62 - Onroerendezaakbelastingen 0.64 – Uitbreiding gemeentelijk belastinggebied 0.7 - Algemene uitkering gemeentefonds (GF) 0.7 - Herziening verdeling GF

Toelichting lasten (voor zover niet bij de afzonderlijk genoemde onderwerpen benoemd).

Gemeente De Wolden

Overige financieel-technische aspecten

Financiële kaderbrief 2023-2026

Overige financieel-technische aspecten Inleiding Het college beschrijft hier de uitgangspunten voor het opstellen van de ramingen voor de begrotingsperiode 2023 – 2026. Ook gaat het college op hoofdlijnen in op de rentevisie, het te hanteren inflatiecijfer en de verwachte ontwikkelingen met betrekking tot de heffingen en tarieven en dergelijke. Tenslotte noemen we hier nog eens de criteria die de raad hanteert bij de afweging voor het doen van nieuwe uitgaven. Aangezien de algemene uitkering uit het Gemeentefonds een belangrijke rol speelt bij de toekomstige begrotingsuitkomsten, is daar elders in de kadernota afzonderlijk aandacht aan besteed.

Uitgangspunten opstellen raming (programma) begroting 2023 Jaarlijks hanteert het college voor het opstellen van de ramingen voor de nieuwe begroting een aantal kaders. De volgende kaders vormen de uitgangspunten voor het opstellen van de (meerjaren)begroting 2023 – 2026:

 De huidige cao voor gemeenten loopt af per 1 januari 2023. Volgens de laatste inzichten bij

de samenstelling van de begroting 2023 van de SWO wordt gerekend met 2,3% over 2023 (raming loonvoet sector overheid volgens blz. 30 septembercirculaire 2021). Hiermee is bij de vaststelling van de bijdragen van de beide gemeenten aan de SWO over 2023 ook rekening gehouden.

 Voor wat betreft de algemene uitkering houden we in de eerste jaarschijf rekening met de

meerjarige prijsontwikkeling bbp (gemiddelde van loon- en prijsstijging). Deze baseren we in principe eveneens op de laatst bekende circulaire over de algemene uitkering. Het betreft dan uitgaven m.b.t. de kostensoorten 431… t/m en 434… (energie, overige aankopen, goederen en diensten, etc.). Voor 2023 wordt mogelijk bij de meicirculaire 2022 meer bekend en zullen we, ook afhankelijk van de financiële situatie, beoordelen of en zo ja, tot welk percentage er een loon- en prijscompensatie moet plaatsvinden.

 Vooralsnog stellen we bij de komende meerjarenbegroting de groei van de algemene uitkering

gelijk met de loon- en prijsstijging en de areaalontwikkeling voor de jaren 2024 - 2026, d.w.z. dat we deze budgetten in constante prijzen ramen.

 Om de pieken en dalen in het verbruik van energie (gas, water, elektra, benzine, olie, e.d.) te

elimineren, werken we met een 3-jaars verbruiksgemiddelde. Vanzelfsprekend moeten we rekening houden met de gevolgen van de extreme prijsstijgingen o.a. als gevolg van de oorlog in Oekraïne.

 In de kaderbrief gaan we ook in op de (meerjarige) ontwikkeling van de post onvoorziene uit-

gaven. De totale post voor onvoorziene uitgaven in de primitieve begroting omvat een budget van afgerond € 30.000. Een deel van deze post ter grootte van € 10.000 is afgezonderd voor incidentele startsubsidies. Voor een beroep op dit budget gaat het in principe om het doen van incidentele uitgaven van maximaal € 5.000 per situatie en leggen we er altijd achteraf verantwoording over af. Het restant van de post is bedoeld ter invulling door het college. Ondanks dat de post onvoorziene uitgaven structureel in de begroting is opgenomen, heeft deze raming een incidenteel karakter. Dit betekent dat structurele uitgaven geen invloed hebben op de raming van deze post in een volgend begrotingsjaar, maar doorwerken in het begrotingssaldo van de opvolgende jaarschijven. Voor 2023 is deze post als volgt opgebouwd: a.

4.000.030

Onvoorziene lasten incidentele startsubsidies

€

10.000

4.000.040

Onvoorziene uitgaven college van B&W

“

20.000

Totaal

€

30.000

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Overige financieel-technische aspecten

 Ramingen baseren we op het door de gemeenteraad vastgesteld bestaand beleid. Nieuwe

beleidsvoornemens brengen we afzonderlijk via het college en raad in. Om te komen tot een integrale afweging vermelden we deze nieuwe voornemens jaarlijks in de kadernota. In een verkiezingsjaar gebeurt dat na de vaststelling van het nieuwe college- en/of raadsakkoord.

 De algemene uitkering uit het gemeentefonds en andere rijksvergoedingen baseren we op de laatst bekende circulaire van het Rijk.

 De aantallen inwoners en woonruimten per 1-1-2022 bedroegen volgens de meest actuele opgave van het Ministerie van BZK - uitkeringsspecificatie algemene uitkering (18-2-2022): - aantal inwoners 24.473 (werkelijk volgens interne opgave cluster Bevolking 24.505); - aantal woonruimten 11.278 (woningfunctie/logiesfunctie/personen zorginstelling/uitwonende studenten). Vooralsnog is uitgegaan van een beperkte groei van het aantal woonruimten per jaar. Op basis van de bestaande begrippen hanteren we de volgende voorlopige aantallen per: 1 januari

2022

2023

2024

2025

2026

Inwoners

24.505

24.530

24.555

24.580

24.605

Woonruimten

11.278

11.283

11.288

11.293

11.298

 De beheersplannen rekenen we zoveel mogelijk door voor de aanlevering van de begrotingscijfers, zodat we de financiële gevolgen hiervan in de begroting kunnen meenemen. Dit betekent dat we rekening houden met bijgestelde informatie, zoals loon- en prijsstijgingen e.d. Zowel in de planning betreffende de kadernota als de begroting vragen we hiervoor aandacht.

De subsidies en bijdragen derden nemen we in de begroting mee op basis van bestaande regelingen en overeenkomsten (vast bedrag of rekening houdende met indexatiemogelijkheden). Ook houden we rekening met de besluitvorming over de vastgestelde bezuinigingsmaatregelen. Voor de verbonden partijen hanteren we een werkwijze met als doel de beheersbaarheid van vooral de gemeenschappelijke regelingen te verbeteren.

Rentevisie Op grond van het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording is bij de samenstelling van de begroting 2022 (blz. 127) rekening gehouden met een rentepercentage van 0,4% (omslagrente) voor de berekening van de kapitaallasten. Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagpercentage mogen we binnen een marge van 0,5% afronden. Wel moet daarnaast de afronding plaatsvinden binnen een veelvoud van 0,5%. Met andere woorden een percentage van bijvoorbeeld 0,76% ronden we af naar 0,5% of 1%.

Ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt De rente op de geldmarkt (kredieten voor maximaal een jaar) was voor het gehele jaar 2021 negatief. Met andere woorden, er werd rente vergoed bij het aantrekken van kortetermijnleningen (kasgeldleningen). De rentepercentages van 1, 2 en 3 maands-kasgeldleningen, schommelde dit jaar tussen de -0,25% en -0,49%, gemiddeld lag het percentage op ongeveer -0,40%. De rente op de kapitaalmarkt (kredieten langer dan een jaar) bleef dat jaar wederom ongekend laag. Het rentepercentage van bijvoorbeeld een 25-jarige lineaire geldlening was aan het begin van 2021 ongeveer 0,40%. Later in het jaar varieerde de rente tussen de 0,50% en 0,85%. Overigens is het gemiddelde rentepercentage over 2021 van de huidige leningportefeuille van de gemeente afgerond 1,725%. De percentages van de nog niet afgeloste langlopende leningen kunnen we niet (meer) aanpassen. De verwachting is dat in 2022 de lange- en korte rente wel gaan stijgen. Met betrekking tot de geld- en kapitaalmarkt volgen wij, naast eigen visie en waarneming, ook de adviezen van de grote banken en beleggers. Dit heeft ertoe geleid dat er onlangs, mede op basis van de verwachte

Gemeente De Wolden

Overige financieel-technische aspecten

Financiële kaderbrief 2023-2026

investeringen (w.o. het 'Huus voor Sport & Cultuur'), een nieuwe langlopende geldlening van € 10 miljoen is afgesloten (looptijd 50 jaar) tegen een percentage van 1,46%. Vanzelfsprekend zal dit invloed hebben op het door te belasten omslagpercentage over alle investeringen. Wij berekenen over het eigen vermogen en de voorzieningen geen rentevergoeding. Ook voegen we hieraan geen rente toe. Omdat het niveau van een voorziening voldoende moet zijn voor de berekende uitgaven, kan het noodzakelijk zijn jaarlijks ten laste van de exploitatie een storting in de voorziening te doen.

Ontwikkelingen met betrekking tot heffingen en tarieven In het bestaande collegeprogramma 2018-2022 waren de volgende uitgangspunten vastgelegd rond de ontwikkeling van de heffingen en tarieven van de gemeentelijke rechten en belastingen: Wij beperken de belastingdruk op onze inwoners zoveel mogelijk:  Trendmatige verhogingen van de heffingspercentages onroerendezaakbelastingen (OZB) zijn geen automatisme. Dat doen we bijvoorbeeld niet als we al een ruim sluitende begroting hebben. Eventuele verhogingen kunnen we ook zien in relatie tot de ambities van onze gemeente en de bijbehorende maatschappelijke investeringen.  De leges en de graf- en begraafrechten passen we jaarlijks aan met de inflatiecorrectie. Wij werken transparant:  Wij motiveren tarieven en verhogingen daarvan.  De gevolgen van tariefverhogingen voor de woonlasten van inwoners brengen wij jaarlijks in beeld. Wij werken kostendekkend:  Wij streven ernaar rechten zoveel mogelijk kostendekkend te houden. Ten tijde van het samenstellen van deze kaderbrief was nog geen informatie beschikbaar uit het nieuwe coalitieakkoord na de verkiezingen van 2022.

Gemeentelijk belastinggebied Van de totale inkomsten van de gemeente De Wolden komt volgens de begroting 2022 (pagina 104) ongeveer 19,8% uit lokale heffingen (belastingen en rechten). Deze lokale heffingen brengen burgers, bedrijven en recreanten op. Een eigen belastinggebied van voldoende omvang is van belang om als gemeenten de vele taken waar te kunnen maken. Daarnaast biedt een eigen belastinggebied betere mogelijkheden om keuzes te maken en verantwoording aan de kiezers af te leggen. De VNG pleit al langere tijd voor een lokaal belastinggebied dat qua omvang beter past bij de steeds grotere hoeveelheid taken en verantwoordelijkheden van gemeenten. Bij programma 9, onderdeel algemene dekkingsmiddelen, is onder trends en ontwikkelingen ingegaan op de ontwikkelingen inzake de uitbreiding van het gemeentelijk belastinggebied. Op basis van het vorenstaande worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:  Met betrekking tot de voorlopige hantering van de tarieven voor de gemeentelijke belastingen, houden we voor de aanlevering van de ramingen rekening met de tarieven 2022 en de gevolgen van de besluitvorming n.a.v. de begrotingsbehandeling 2022. Wel betrekken we de mutatie van het inwonersaantal en het aantal woningen bij de raming.

 De raad heeft in het verleden o.a. ten aanzien van de onroerendezaakbelastingen besloten,

naast een 1% verhoging wegens areaaluitbreiding, ook rekening te houden met een jaarlijkse trendmatige stijging van de opbrengst met 1,5%, dus in totaal 2,5%.

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Overige financieel-technische aspecten

 Voor de toeristen- en forensenbelasting gelden vooralsnog de volgende tarieven m.i.v. 2022: - toeristenbelasting, per persoon per nacht

€ 1,21 (2021 is € 1,10);

- forensenbelasting, per object met een waarde van: * minder dan € 50.000 * € 50.000 < € 100.000 * € 100.000 < € 150.000 * € 150.000 < € 200.000 * € 200.000 >

€ 200,00; € 577,00; € 682,00; € 735,00; € 787,00.

 Naast de algemene uitkering heeft de gemeente andere inkomsten zoals leges, retributies,

heffingen, huren en pachten e.d. In het kader van het afleggen van rekening en verantwoording is het noodzakelijk dat de budgethouders/beheerders zorgen voor een goede onderbouwing van de te ontvangen bedragen, met waar mogelijk berekeningen en specificaties van achterliggende informatie. Ten aanzien van de begraafrechten heeft de raad besloten dat toekomstige tariefsverhogingen zoveel mogelijk beperkt blijven tot een jaarlijkse indexering op basis van het 'consumentenprijsindexcijfer (CPI) voor alle huishoudens' (huidige basisjaar 2015 = 100). Dit prijsindexcijfer passen we ook toe bij de aanpassing van de huren. Volgens pagina 30 van de septembercirculaire 2021 bedraagt deze voor 2023 1,7%.

 Met betrekking tot de leges burgerzaken, etc. is in de meerjarenraming rekening gehouden met een trendmatige stijging ter grootte van de inflatiecorrectie en de ontwikkelingen betreffende de ontvangsten van de reisdocumenten. Wettelijk voorgeschreven tarieven rekenen we door naar de klant.

Bij zowel de afvalstoffenheffing als de rioolheffing kent onze gemeente een nagenoeg 100% kostendekkend tarief. De kostendekkendheid van de leges bouwvergunningen c.q. omgevingsvergunning blijft een aandachtspunt, zeker nu ook de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen aanstaande is.

 Voor wat betreft de toekomstige ontwikkelingen op het gemeentelijk belastinggebied,

wordt verwezen naar hetgeen is vermeld in hoofdstuk 7 bij programma 09 'Diverse financiële zaken en de SWO'.

Beoordelingscriteria 'nieuw' geld, inclusief incidenteel Zoals gebruikelijk zullen in de programmabegroting 2023-2026 per programma alle nieuwe ontwikkelingen worden opgenomen. Dan zullen wij ook aangegeven of hiermee financiële consequenties dan wel investeringen gemoeid zijn. Afhankelijk van de besluitvorming in de raad zullen de financiële gevolgen daarvan verwerkt worden in de cijfers van de begroting voor het komende jaar, eventueel bij een 1e begrotingswijziging 2023. Naast een inhoudelijke afweging die we van de raad verwachten, lijkt het daarbij dan onontkoombaar ook een financiële afweging te maken. De raad vragen we daarbij met de volgende vier categorieën (afwegingscriteria) rekening te houden: 1. Onvermijdelijk (uitvloeisel van wet- en/of regelgeving, of de gemeente loopt, wanneer we de activiteit niet uitvoeren een aanzienlijk juridisch, financieel en/of bedrijfsrisico of er is sprake van vastgesteld beleid, waar voor de uitvoering geen c.q. onvoldoende financiën beschikbaar zijn). 2. Aanpassing op basis van de realisatiecijfers. 3. Nieuw beleid (er is sprake van gewenst beleid, waartoe de gemeente niet verplicht is). 4. Niet realiseerbare taakstelling c.q. bezuiniging. Uit de toegekende categorie kan de raad afleiden wat naar het oordeel van het college de financiële afweging is, ook gelet op de beschikbare financiële ruimte in meerjarenperspectief.

Gemeente De Wolden

Bijlagen

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlagen Bijlage 1 Overzicht van de 'Algemene reserve (incl. specificatie al geoormerkte bedragen) Reserve

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-201-00001

Naam

Algemene reserve (vrij aanwendbaar, wel rentegevolgen)

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2021) – diverse onttrekkingen 2022 volgens specificatie – storting saldo egalisatiereserve glasvezelproject De Wolden Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Diverse onttrekkingen volgens specificatie Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort

4. Looptijd

Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting

7. Onttrekking 8. Risicocalculatie

* *

9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning

* *

11. Alg. opmerkingen

Gemeente De Wolden

2023 20.632.050

€ € €

23.794.874 -3.430.473 267.649

2024 20.492.050

€ -20.632.050 2025 2026 20.492.050 20.492.050

20.492.050

-140.000 20.492.050

20.492.050

De doelstelling van deze reserve is het vormen van een financiële buffer (voor o.a. het opvangen van tegenvallers). Ook wordt de reserve ingezet ter dekking van incidentele lasten die niet ten laste van de exploitatie komen en voor eventuele nadelig rekeningsaldi. Deze reserve is in het verleden gevormd door batige rekeningsaldi, verkoop gemeentelijke eigendommen, aandelen, enz. Het gevolg van onttrekkingen aan deze reserve is dat er meer externe financieringsmiddelen (langlopende geldleningen) moeten worden aangetrokken, waardoor de rentelasten toenemen. Daarom hebben onttrekkingen aan deze reserve wel financiële gevolgen. Algemene reserve Structureel Startdatum: 1 januari 1998 Einddatum: Niet bepaald Niet van toepassing. Onder andere eventuele jaarrekeningsaldi en mutaties (overschotten/ tekorten) Algemene reserve bouwgrondexploitatie. Wordt geregeld bij afzonderlijke besluitvorming door de raad. Onttrekkingen aan deze reserve leiden direct tot hogere rentelasten in de exploitatie doordat er meer vreemd kapitaal moet worden aangetrokken. Deze reserve is dus niet vrij aanwendbaar zonder gevolgen voor de exploitatie. Raad In 2021 zijn de reserves aandelenoverdracht NV Rendo (€ 13.842.620) en NV Essent (€ 8.794.024) toegevoegd aan de algemene reserve). Niet van toepassing.

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 1 Overzicht van de 'Algemene reserve (incl. specificatie al geoormerkte bedragen)

De verwachte mutaties van de algemene reserve zijn als volgt: 2022: Extra storting in dekkingsreserve HSC Kosten ‘Initiatiefrijk De Wolden’ 2022 Kosten klimaatdoelstellingen 2022 Overboeking naar reserve kunstgrasvelden Kosten campagne ‘Langer zelfstandig thuiswonen’ Diverse onttrekkingen blz. 8 aanb. brief begroting 2022 Toevoeging opbrengst verkoop bibliotheek de Wijk

-/-

€ 2.422.508 “ 300.595 “ 115.630 “ 28.000 “ 15.820 “ 679.000 “ 131.080 ----------------€ 3.430.473

2022: Storting saldo egalisatiereserve glasvezelproject

+/+

€

2023: Toekomstbestendig maken bedrijventerreinen Corona herstelplan lokaal ondernemerschap Coachingstrajecten Vitale Verenigingen Culturele gemeente van Drenthe 2023/3024

-/-/-/-/-

€ 10.000 “ 25.000 “ 15.000 " 90.000 ---------------€ 140.000

Totaal 2022

Totaal 2023 Saldo 1-1-2024

-/-/-/-/-/-/+/+

+/+

267.649

€ 20.492.050

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 2 Samenstelling post onvoorziene uitgaven

Bijlage 2 Samenstelling post onvoorziene uitgaven Het overzicht ‘onvoorziene uitgaven’ zoals opgenomen in de programmabegroting 2022 bevat de volgende specificatie: Bijgesteld overzicht -----------(t/m wijz.3 van 2022) ---------------> 2021 Stelpost herverdeeleffecten algemene uitkering Taakveldnummer 4.0070.00000 - Algemene uitkering gemeentefonds 4.380.9202 - Stelpost herverdeeleffecten herziening gemeentefonds 0 4.380.9202 - Stelposten 'B - uit meicirculaire 2021, nog door B&W vrij te geven 0

2022

2023

2024

2025

2026

0 66.506

0 166.788

0 179.579

0 236.862

66.506

166.788

179.579

236.862

Totaal

0 0 0

66.506

166.788

179.579

236.862

0 10.000 20.000 30.000

0 0

220.000 220.000

43.509 43.509

41.669 41.669

159.688 159.688

272.153 272.153

272.569 272.569

73.509

138.175

356.476

701.732

759.431

subtotaal 4.380.9202 - Stelpost - restant extra middelen jeugd miv 2022 Onvoorziene uitgaven Taakveldnummer 4.0080.00000: 4.380.9200 - budget voor de raad 4.380.9200 - budget voor startsubsidies 4.380.9200 - budget voor college van B&W sub-totaal Nog te verdelen kapitaal- en overige uitgaven 4.710.1108 - stelpost nieuw beleid (investeringen 2023) stelpost kapitaallasten (t/m wijz.nr. 3/2022) 4.380.9202 - vrijval kap.lst. bedrijfsmatige investeringen totaal kap.lasten Totaal

De ‘geel’ gemerkte bedragen moeten bij de komende begroting nog worden geactualiseerd. Sinds de vaststelling van de begroting 2022 op 4 november 2021 is de stelpost gevolgen herziening gemeentefonds teruggebracht tot nihil. Daarnaast zijn de stelposten 2025 betreffende gevolgen taakmutaties gemeentefonds (stelposten ‘B’) en vrijval kapitaallasten bedrijfsmatige investeringen vooralsnog nog ongewijzigd ook in de jaarschijf 2026 vermeld. De ‘stelpost nieuw beleid’ op grond van hetgeen is vermeld in de begroting 2022 (zie o.a. pagina 3 aanbiedingsbrief en pagina 98 begroting 2022), voor de investeringen vanuit de jaarschijf 2023 nog slechts een structureel bedrag van € 220.000. Dit bedrag is bedoeld voor de opvang van de kapitaallasten investeringen jaarschijf 2023. Vanaf 2024 is hiervoor in de huidige meerjarencijfers geen investeringsruimte meer opgenomen en vindt er op dit onderdeel dus geen cumulatie plaats vanaf 2024!

Gemeente De Wolden

Bijlage 2 Samenstelling post onvoorziene uitgaven

Financiële kaderbrief 2023-2026

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 3 Overzicht gemeentelijke woonlasten

Gemeente De Wolden

Bijlage 3 Overzicht gemeentelijke woonlasten

Financiële kaderbrief 2023-2026

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 4 Meerjarig investeringsprogramma

Gemeente De Wolden

Bijlage 4 Meerjarig investeringsprogramma

5.2 5.7 5.7 7.4 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5

Nieuwbouw 'Huus voor Sport & Cultuur Zuidwolde

Financiële kaderbrief 2023-2026

15.042.532

85.000

- 2.593.581

- 7-205-20001

Herinrichting burgemeestersbuurt Ruinerwold

155.000

- 7-205-70001

Vervanging speeltoestellen

387.500

117.500

67.500

67.500 7-205-70002 ca

Energiemaatregelen (overige) gemeentelijke gebouwen

- 12.363.951

1/2019 1+3/2021 e.v.

Urnenmuur begraafplaats Echten

16.000

- 7-207-50003

1/2018

Ruimen/herinrichten begraafplaats Zuidwolde

215.000

135.000

80.000

- 7-207-50004

1/2018 + 3/2019

Ruimen en herinrichten deel begraafplaats Ruinen

286.000

13.500

22.500

250.000

- 7-207-50006

1/ 2019+2/2020+1/ 2021

Muur voor historische graven te Zuidwolde

20.000

- 7-207-50007

1/2019

Urnenmuur begraafplaats Zuidwolde Diversen nog in te vullen obv ruimte van € 4,0 miljoen p.j.

100.000

- 7-207-50008

2/2020

119.700 1.956.800

-9.488.451

3.294.625

-267.406 3.832.500

-191.500

-67.500

Totaal investeringen (volgens investeringsplafond)

24.000.000 4.000.000 4.000.000

4.000.000

4.000.000 4.000.000 4.000.000

Kapitaallasten in opvolgend jaar

verwerkt in

220.000

begroting

220.000

440.000

660.000

880.000 1.100.000 1.320.000 1.320.000

Idem cumulerend

-811.232

220.000

1/'18+9/'20+../22

Moet nog in B&W/Raad

De laatste jaarschijf betreft de stelpost benodigd voor de investeringen van 2023 en vanaf 2024 is geen stelpost meer geraamd in de MJB t/m 2025 TaakInvestering veld Buiten het afgesproken maximum € 4,0 miljoen:

0.4 0.4 0.4 0.5 3.2 5.2 7.2 7.3 7.3 7.3 8.3 8.3 8.3

Aanschaf noodagregaat gemeentehuis Zuidwolde

Totaal

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Interne order

Begr.wijz.

30.000

- 7-200-40002

1/2019

Duurzaamheidsmaatregelen gemeentehuis Zuidwolde

1.197.300

- 7-200-40004

2/2020+7/2020

Verduurzamen gemeentelijk vastgoed (werf en sporthallen)

1.384.608

Diverse

4/2021

410.000

- 7-203-30002

7/2018

Investering in Glasvezel- snel internet (aanvulling) Voorbereidingskrediet onderzoek vestigingslocaties bedrijven

20.000

Aanleg kunstgrasvelden (afschrijving tlv dekkingsreserve)

1.150.000

- 7-205-20005 ca Rb 27-6-'19-2/2020

Investeringen riolering

3.781.000

895.000

700.000

686.000

800.000

700.000

Vervanging afvalverzamelcontainers

75.000

- 7-207-30001

Vervanging ondergrondse afvalverzamelcontainers flessenglas

25.000

- 7-207-30002

325.000

750.000

150.000

- 7-208-22011

1/ 2018+1/ 2019+2/ 2020+3/ 2022

Investeringen duurzaamheidsleningen (SvN)

1.000.000

250.000

- 7-208-22011

1/ 2018+1/ 2019+2/2020

Verzilverleningen actiepunten woonplan (SvN )

1.000.000

250.000

- 7-200-50002/4

1/ 2 0 19 +3 / 2 0 2 2

Netto buiten de afspraak van € 4,0 miljoen gemiddeld per jaar 10.822.908 1.705.000 1.400.000

3.683.300

2.909.608 1.125.000

350.000

25.000

Vervanging minicontainers voor GFT-afval Investeringen zonneleningen (SvN)

Diverse

Uitvoering in

1/ 2018+1/ 2019+2/2020+ 1/ 2021+3/2022

1/2021 3/2022 2023

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 4 Meerjarig investeringsprogramma

Prioriteit van de investering: 1 = Onontkoombaar o.g.v. wet- en regelgeving of risico’s; 2 = Aanpassing op basis van realisatiecijfers; 3 = Nieuw beleid (gewenst beleid, niet verplicht); 4 = Niet realiseerbare taakstelling c.q. bezuiniging. NB: - Sukerbarg, fase 2 € 213.000 extra krediet - € 50.000 subsidie provincie en € 163.000 extra dekking afschrijving uit 'Dekkingsreserve infrastructuur' uit in Berap-II 2017 (bestaand krediet Hoofdstraat opgehoogd). - Aankoop grond/afwaardering Langedijk te Koekange in Berap-II 2017 meegenomen. Afwaardering t.l.v. 'Algemene reserve bouwgrondexploitatie'; - Subsidie LED-verlichting sportaccommodaties - € 75k geraamd in exploitatie op 4.07.40.10000 (wijz. 6/2018). V.w.b. de aanwending en inzet van de stelpost van € 220.000 per jaar, geldt dat niet alleen de kapitaallasten hieruit gedekt moeten worden, maar ook de structurele onderhoudskosten van b.v. investeringen in fietspaden e.d. De inzet ad € 6,0 miljoen vanuit de dekkingsreserve HSC te Zuidwolde, geldt voor de gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de nieuwbouw binnen de totale exploitatiebegroting. Ook zijn er rentelasten wat betreft b.v. de investeringen in de kunstgrasvelden. Slechts de afschrijving wordt gedekt uit de betreffende dekkingsreserve.

Al met al is de lijn gevolgd dat de omvang van de stelpost van € 220k, al naar gelang de toename van de investeringsomvang, jaarlijks ook werd ingezet ter dekking van de kapitaallasten en daardoor ook in de tijd weer afneemt.

Gemeente De Wolden

Bijlage 4 Meerjarig investeringsprogramma

Financiële kaderbrief 2023-2026

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 5 Financiële kengetallen 2022 van de gemeente (site BZK)

Gemeente De Wolden

Bijlage 5 Financiële kengetallen 2022 van de gemeente (site BZK)

Financiële kaderbrief 2023-2026

Gemeente De Wolden

Financiële kaderbrief 2023-2026

Bijlage 6 Lijst met producten per programma

Bijlage 6 Lijst met producten per programma Nr.:

Omschrijving: 01 - De Wolden gastvrij, initiatiefrijk en stimulerend

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie (kernparticipatie) 02 - De Wolden een veilig thuis

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid 03 - Duurzaam leven in De Wolden

0.3

Beheer overige gronden

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

8.1

Ruimtelijke ordening

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

8.3

Wonen en bouwen (bouwvergunningen en volkshuisvesting) 04 - De Wolden onderneemt

0.3

Beheer overige gebouwen

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

5.7

Openluchtrecreatie en toerisme

8.3

Wonen en bouwen (plattelandsontwikkeling) 05 - De Wolden aantrekkelijk en aangesloten

2.1

Verkeer en vervoer

2.5

Openbaar vervoer

5.5

Cultureel erfgoed

5.7

Openbaar groen (plantsoenen, landschap, sloten, speeltuinen)

7.5

Begraafplaatsen en crematoria 06 - De Wolden ontwikkelt met kleur en talent

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproduct

5.4

Musea

5.6

Media

Gemeente De Wolden

Bijlage 6 Lijst met producten per programma

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie (jeugdbeleid)

6.2

Wijkteams (Centrum voor Jeugd en Gezin)

6.4

Begeleide participatie

6.5

Arbeidsparticipatie

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

Financiële kaderbrief 2023-2026

07 - Gezond meedoen in De Wolden 6.1

Samenkracht en burgerparticipatie (Amw, dorpscentra, vrijwilligers en flankerend ouderenbeleid)

6.2

Wijkteams (eerste lijnsloket Wmo)

6.3

Inkomensregelingen

6.6

Maatwerkvoorziening (WMO)

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

7.1

Volksgezondheid 08 - De Wolden actief en opgeruimd

5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

7.3

Afval 09 - Algemene dekkingsmiddelen

0.5

Treasury

0.61

Ozb woningen (lasten)

0.62

Ozb niet woningen (lasten)

0.64

Belastingen overig

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen

3.4

Economische promotie (forensen-en toeristenbelasting) 10 - Overhead

0.4

Overhead 11 - Vennootschapsbelasting

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB) 12 - Onvoorzien

0.8

Overige baten en lasten 13 - Mutaties reserves

0.11

Mutaties reserves

Gemeente De Wolden

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11604603/1