Document · PDF

Decemberbijstelling De Wolden 2025

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 18 december 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Raadsvoorstel vaststellen Decemberbijstelling 2025 De Wolden10.177 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeente De Wolden Bezoekadres:

Raadhuisstraat 2 7921 GD Zuidwolde

Postadres:

Postbus 20 7920 AA Zuidwolde

Telefoon: E-mail: Internet:

14 0528 gemeente@dewolden.nl www.dewolden.nl

Inhoud Inhoud ..............................................................................................................................3 Inleiding ............................................................................................................................4 1. Financiële effecten decemberbijstelling ...............................................................................5 01 De Wolden een veilig thuis ............................................................................................8 02 Krachtig De Wolden......................................................................................................9 03 Wonen en Duurzaam ..................................................................................................11 04 Samen vooruit ...........................................................................................................13 05 Solide basis voor De Wolden ........................................................................................15 06 Sportief met elkaar ....................................................................................................17 07 Sociaal .....................................................................................................................18 08 Samen Verder

...........................................................................................................23 09 Cultuur .....................................................................................................................25 10 Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................26 11 Onvoorziene uitgaven .................................................................................................28 12 Overhead ..................................................................................................................28 13 Vennootschapsbelasting ..............................................................................................29 14 Reserves ...................................................................................................................29 2. Overheveling incidentele exploitatiebudgetten ...................................................................30 04 Samen vooruit ...........................................................................................................30 11 Onvoorziene uitgaven .................................................................................................31 3.

Overheveling investeringen .............................................................................................32 03 Wonen en Duurzaam ..................................................................................................33 06 Sportief met elkaar ....................................................................................................34 08 Samen verder ............................................................................................................37 09 Cultuur .....................................................................................................................41

Inleiding In de decemberbijstelling doen we verslag van de financiële afwijkingen die er zijn ten opzichte van de actuele begroting na vaststelling van de bestuursrapportage (Berap). Afwijkingen kunnen verschillende oorzaken hebben. Zo corrigeren wij onze ramingen op basis van meest recente realisatiecijfers. Daarnaast kunnen de meest recente beleidsinzichten leiden tot voorstellen om de begroting te wijzigen. Ook worden in de decemberbijstelling mutaties meegenomen die voortkomen uit de tussenrapportage van de SWO. Als zich nadelen voordoen proberen we deze eerst op te lossen door beheersmaatregelen in te zetten. Als die er niet of onvoldoende zijn, stellen we voor om de begroting aan te passen. Uitvoerbaarheid en rechtmatigheid We toetsen bij de bestuursrapportage en de decemberbijstelling de uitvoerbaarheid van de begroting. Er is uitgevraagd of de middelen die in de lopende begroting staan vermeld dit jaar besteed zullen worden. De besteding van deze middelen is geen doel op zich. We het proberen het verschil tussen de voorliggende begrotingswijziging en de jaarrekening zo klein mogelijk te maken en daarmee de begrotingsrechtmatigheid te verbeteren. Het is daarom van belang dat we een goed inzicht hebben in hoeverre begrote middelen daadwerkelijk besteed worden. Hiermee zetten we stappen richting een verbeterde eindejaar prognose.

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is in 2024 de lijn ingezet om te komen tot een verbeterde prognose. Deze decemberbijstelling is qua opzet hetzelfde als vorig jaar en is daarmee een volwaardig document geworden waarin we de begrote lasten en baten bijstellen, de budgetoverheveling van 2025 naar 2026 regelen en bijstellingen in de investeringskredieten opnemen. We rapporteren alleen op geconstateerde afwijkingen binnen de verschillende taakvelden. De programma’s waar geen afwijkingen zijn worden daarom niet toegelicht. Waar er wel afwijkingen zijn, worden deze toegelicht. We lichten in elk geval alle afwijkingen van meer dan € 25.000 toe. Uitvoering in begrotingsjaar 2025 Het niveau waarop de raad de budgetten in de begroting en bij investeringen geautoriseerd heeft, is leidend bij de uitvoering gedurende het begrotingsjaar. Conform onze financiële verordening is het mogelijk dat het college voorstellen doet tot wijzigen van de geautoriseerde begroting en investeringskredieten. Art.5: Bij de behandeling van de tussenrapportages in het bestuur, bedoeld in artikel 5, worden voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten, het wijzigen van de geautoriseerde investeringskredieten en het bijstellen van het beleid aan het bestuur voorgelegd. Deze voorstellen zijn verwerkt in Hoofdstuk 1 Financiële effecten decemberbijstelling. Art.

6: Overheveling van incidentele budgetten geschiedt zo minimaal mogelijk en slechts één keer. Deze voorstellen zijn verwerkt in Hoofdstuk 2 Overheveling incidentele exploitatiebudgetten. Investeringskredieten Voor bijstelling van investeringskredieten volgen we naast onze financiële verordening (art. 11) ook de uitwerking van art. 75, lid 2 BBV in de Kadernota Rechtmatigheid 2024: Voor overschrijdingen van de baten – evenals voor de onderschrijdingen van lasten en investeringen geldt dat deze alleen als onrechtmatig worden beschouwd indien afwijkingen gedurende het begrotingsjaar wel al bekend zijn bij de ambtelijke organisatie/college, maar niet tijdig tot een aanpassing van de begroting hebben geleid of tijdig aan de raad zijn gemeld. Deze voorstellen zijn verwerkt in Hoofdstuk 3 Overheveling investeringen. Geprognosticeerd resultaat 2025 In de bestuursrapportage 2025 is verantwoording afgelegd over de voortgang van realisatie en financiën over het lopende begrotingsjaar. Het verwachte exploitatiesaldo na verwerking van de eerder vastgestelde bestuursrapportage bedraagt € 557.000 positief. De begrotingswijzigingen als gevolg van de decemberbijstelling hebben een negatief resultaat van € 213.000. Na verwerking van de decemberbijstelling is het verwachte exploitatiesaldo € 344.000 positief.

In dit exploitatiesaldo is het volgende nog niet verwerkt: • De vrijval van de kapitaallasten die betrekking hebben op de overheveling van de investeringen. Dit geldt voor zowel de investeringen van De Wolden als die van de SWO. De omvang van deze vrijval is nog niet bekend. Hierover wordt de raad via de jaarrekening 2025 geïnformeerd. • Het batig saldo van ongeveer € 1 miljoen euro dat de gemeente verwacht te ontvangen uit de liquidatie van SWiDW.

1. Financiële effecten decemberbijstelling In onderstaande tabel zijn voor alle programma’s de belangrijkste afwijkingen tussen de actuele begroting en prognose voor 2025 opgenomen. Dit betreft een totaaloverzicht op hoofdlijnen. Zoals uit dit overzicht blijkt zitten de grootste afwijkingen in de volgende programma’s: 03 Wonen en duurzaam Voor het Nationaal isolatieprogramma geldt dat de afgifte van de bonnen goed verloopt en dat het bestaande voorschot voldoende is voor de rest van 2025. Daarom wordt het budget verlaagd met € 500.000. De uitgaven worden gedekt uit SPUK-inkomsten van het Rijk, de baten worden daarom met hetzelfde bedrag bijgesteld. Resterende Rijksmiddelen kunnen in 2026 worden besteed. 04 Samen vooruit De lagere lasten komen onder andere doordat middelen vanwege beperkte personele capaciteit niet worden uitgegeven (en worden overgeheveld naar volgend jaar). Daarnaast zijn middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de subsidieregeling Toekomstgerichte Landbouw. Uitvoering van de regeling loopt nog door tot in 2026. Het bedrag van € 246.000 wordt daarom naar 2026 overgeheveld. Bij Openbaar groen en (openlucht) recreatie wordt een nadeel verwacht door de opheffing van de SWiDW in 2025 en wordt vanuit het programma 07 Sociaal begrotingstechnisch overgeboekt naar dit taakveld. Per saldo is dit budgetneutraal.

05 Solide basis voor De Wolden Een lichte stijging van de bijstandsaantallen wordt verwacht waardoor de lasten hoger uitvallen. Door een hoger rijksbudget is dit budgetneutraal verwerkt. Daarnaast wordt er meer gebruik gemaakt van de bijzondere bijstand. 07 Sociaal De kosten voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne vallen hoger uit dan begroot. Deze extra lasten worden deels gecompenseerd door hogere baten vanuit het Rijk uit de aanvraag die bij het Rijk is gedaan voor de compensatie van de meerkosten van de opvang. Daarnaast zien we dat het aantal inburgeraars gestaag oploopt. De verwachte kosten voor inburgering van statushouders in 2025 nemen daardoor toe. Verder heeft er een technische correctie plaatsgevonden bij het Centrum voor Jeugd & Gezin vanwege een onterechte uitzetting. Dit heeft per saldo een voordelig effect. In de bestuursrapportage is reeds een toelichting gegeven op het nadeel bij de jeugdzorg. In deze decemberbijstelling wordt dit nadeel bijgesteld vanwege hogere verwachte kosten. Taakveld bedragen x 1.000 (- = voordeel, + = is nadeel)

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

01 De Wolden een veilig thuis

2.573

2.633

02 Krachtig De Wolden

4.021

4.079

03 Wonen en Duurzaam

5.832

5.348

-484

04 Samen vooruit

4.194

4.079

-115

05 Solide basis voor De Wolden

10.188

10.630

442

06 Sportief met elkaar

3.937

3.966

07 Sociaal

29.828

31.538

1.710

Lasten

08 Samen Verder

6.324

6.433

109

09 Cultuur

4.627

4.635

10 Algemene dekkingsmiddelen

1.337

1.392

688

588

-100

11.349

11.846

497

13 Vennootschapsbelasting

14 Reserves

850

1.262

412

Totaal saldo

85.763

88.444

2.681

-64

02 Krachtig De Wolden

462

535

-72

03 Wonen en Duurzaam

2.403

1.973

430

8.138

8.601

-463

218

07 Sociaal

7.226

8.088

-862

08 Samen Verder

2.949

3.099

-150

955

978

-24

56.687

57.949

-1.262

11 Onvoorziene uitgaven

12 Overhead

13 Vennootschapsbelasting

14 Reserves

6.703

Totaal saldo

85.763

88.229

-2.467

01 De Wolden een veilig thuis

2.565

2.562

-3

02 Krachtig De Wolden

3.559

3.544

-14

03 Wonen en Duurzaam

3.429

3.375

-55

04 Samen vooruit

4.182

4.067

-115

05 Solide basis voor De Wolden

2.050

2.030

-21

06 Sportief met elkaar

3.719

3.748

07 Sociaal

22.602

23.449

847

08 Samen Verder

3.375

3.334

-41

09 Cultuur

3.673

3.657

-16

-55.350

-56.558

-1.207

688

588

-100

11.349

11.846

497

11 Onvoorziene uitgaven 12 Overhead

Baten 01 De Wolden een veilig thuis

04 Samen vooruit 05 Solide basis voor De Wolden 06 Sportief met elkaar

09 Cultuur 10 Algemene dekkingsmiddelen

Saldo

10 Algemene dekkingsmiddelen 11 Onvoorziene uitgaven 12 Overhead 13 Vennootschapsbelasting

14 Reserves

-5.853

-5.441

412

Totaal saldo

216

213

In bovenstaande tabel zijn per programma de afwijkingen weergegeven. Hierna volgt per programma een nadere duiding van de afwijkingen.

01 De Wolden een veilig thuis Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

110 Crisisbeheersing en brandweer

1.804

1.801

-3

120 Openbare orde en veiligheid

730

610 Samenkracht en burgerparticipatie

102

2.573

2.633

110 Crisisbeheersing en brandweer

120 Openbare orde en veiligheid

610 Samenkracht en burgerparticipatie

-63

Totaal baten

-64

110 Crisisbeheersing en brandweer

1.804

1.801

-3

120 Openbare orde en veiligheid

722

610 Samenkracht en burgerparticipatie

2.565

2.562

-3

Totaal saldo Baten

Saldo

Totaal saldo

Toelichting lasten 610 Samenkracht en burgerparticipatie Van ZonMw hebben we een subsidie van € 63.000 ontvangen ten behoeve van het project Odensehuis en Dagontmoeting. De middelen worden naar alle waarschijnlijkheid dit jaar uitgegeven. De uitgaven en inkomsten worden daarom verwerkt in de begroting. Toelichting baten 610 Samenkracht en burgerparticipatie Zie lastenkant.

02 Krachtig De Wolden Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

010 Bestuur

2.626

2.633

020 Burgerzaken

1.018

1.069

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

610 Samenkracht en burgerparticipatie

376

4.021

4.079

462

535

-72

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

610 Samenkracht en burgerparticipatie

462

535

-72

2.626

2.633

556

535

-21

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

610 Samenkracht en burgerparticipatie

376

3.559

3.544

-14

Totaal saldo Baten 010 Bestuur 020 Burgerzaken

Totaal baten Saldo 010 Bestuur 020 Burgerzaken

Totaal saldo

Toelichting lasten 020 Burgerzaken (€ 51.000 Nadeel) Reisdocumenten Door een stijging in het aantal afgegeven reisdocumenten, wordt de begroting voor wat betreft de afgifte Rijksleges bijgesteld met € 30.000. Rijbewijzen Door een stijging in het aantal afgegeven rijbewijzen, wordt de begroting voor wat betreft afgifte Rijksleges bijgesteld met € 11.000. Kadasterkosten Er wordt een overschrijding van de begroting verwacht met € 10.000 i.v.m. de uitgevoerde mutatiesignalering. Toelichting baten 020 Burgerzaken (€ 72.000 Voordeel) Budget Persoonsregistratie Bij Persoonsregistratie zijn inkomsten begroot voor overige goederen/diensten ad € 4.000, die in werkelijkheid niet worden ontvangen. Hier wordt de begroting op aangepast. Reisdocumenten Door een stijging in het aantal afgegeven reisdocumenten wordt de begroting voor wat betreft de baten uit Gemeente en -Rijksleges bijgesteld met € 55.000.

Rijbewijzen Door een stijging in het aantal afgegeven rijbewijzen wordt de begroting voor wat betreft de baten uit Gemeente en -Rijksleges bijgesteld met € 21.000.

03 Wonen en Duurzaam Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

740 Milieubeheer

1.975

1.492

-483

810 Ruimtelijke ordening

2.088

830 Wonen en bouwen

1.769

1.768

-1

Totaal saldo

5.832

5.348

-484

1.215

785

430

328

860

2.403

1.973

430

760

706

-54

1.760

909

908

-1

3.429

3.375

-55

820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr

Baten 740 Milieubeheer 810 Ruimtelijke ordening 820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr 830 Wonen en bouwen Totaal baten Saldo 740 Milieubeheer 810 Ruimtelijke ordening 820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr 830 Wonen en bouwen Totaal saldo

Toelichting lasten 740 Milieubeheer (€483.000 voordeel) Lucht water en energiebeheer milieu De begrote uitgaven en inkomsten van € 80.000 ten behoeve van het regionale Flexteam staan ten onrechte in de begroting. Dit betreft de SPUK-regeling Regionale Structuur programma Lokale Warmtetransitie, die door de provincie is aangevraagd (en niet door De Wolden). Omdat de baten en de lasten dus niet via de gemeente lopen, worden deze gecorrigeerd in de begroting. Lucht water en energiebeheer milieu Op basis van realisatie verwachten we dat voor de activiteiten Lucht, water en energiebeheer € 50.000 van het beschikbare budget niet zal worden ingezet. We hebben het afgelopen jaar ingezet op het op sterkte brengen van onze capaciteit (vanuit de CDOKE-middelen). Omdat we dit jaar nog niet op volle sterkte waren, hebben we niet alle geplande activiteiten onder Lucht, water en energiebeheer (volledig) kunnen uitvoeren. De verwachting is dat dit volgend jaar door de capaciteitsuitbreiding wél gaat lukken. Nationaal isolatieprogramma Via de Berap is een bedrag opgenomen voor het Nationaal Isolatieprogramma, waarvan een deel in 2025 nog niet nodig is. Een externe partij voert de regeling in De Wolden uit en ontving in 2024 een voorschot van de gemeente om ondernemers te betalen voor ingeleverde bonnen door inwoners voor de aanschaf van isolatiematerialen.

De afgifte van bonnen verloopt goed, maar het bestaande voorschot is voorlopig voldoende voor de rest van 2025. Daarom wordt het budget verlaagd met € 500.000. De uitgaven worden gedekt uit SPUK-inkomsten van het Rijk, de baten worden daarom met hetzelfde bedrag bijgesteld. Resterende Rijksmiddelen kunnen in 2026 worden besteed.

Klimaat- en energiebeleid Op basis van realisatie komen de uitgaven Klimaat- en energiebeleid naar verwachting € 150.000 hoger uit dan de eerder begrote € 226.000. Tijdens het opstellen van de begroting en bestuursrapportage was er nog geen duidelijk beeld van de verwachte kosten. Het jaar is bijna afgelopen. We kunnen daarom inmiddels op basis van de realisatie een betere inschatting maken en daarom stellen we de lasten nu bij. De uitgaven komen ten laste van de SPUK-inkomsten van het Rijk. De baten stellen we daarom met eenzelfde bedrag bij. Toelichting baten 740 Milieubeheer (€ 430.000 nadeel) Lucht, water en energiebeheer Zie toelichting op de lasten. Nationaal isolatieprogramma Zie toelichting op de lasten. Klimaat en energiebeleid Zie toelichting op de lasten.

04 Samen vooruit Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

310 Economische ontwikkeling

519

452

-67

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

412

167

-246

550 Cultureel erfgoed

-5

3.129

3.330

202

4.194

4.079

-115

310 Economische ontwikkeling

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

550 Cultureel erfgoed

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea

830 Wonen en bouwen

310 Economische ontwikkeling

519

452

-67

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

412

167

-246

550 Cultureel erfgoed

-5

3.124

3.325

202

4.182

4.067

-115

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea 830 Wonen en bouwen Totaal saldo Baten

Totaal baten Saldo

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea 830 Wonen en bouwen Totaal saldo

Toelichting lasten 310 Economische ontwikkeling (€ 67.000 voordeel) De eindejaar prognose wordt in totaal voor een bedrag van € 67.000 naar beneden bijgesteld. Hiervan wordt een bedrag van € 46.500 overgeheveld naar 2026, omdat het project “Visie op bedrijventerreinen’’ en “werken aan toekomst bestendige bedrijventerreinen” doorloopt door o.a. beperkte personele capaciteit. Om de voortgang van het project te borgen is het belangrijk dat de resterende middelen worden overgeheveld naar 2026. De resterende € 20.000 betreffen het toekomstbestendig maken van het bedrijventerrein Zuidwolde. Samen met ondernemers is er dit jaar tijd en energie gestoken in het opbouwen van de relaties (door eigen capaciteit heeft dit nog geen geld gekost). Volgend jaar kunnen we verder bouwen. Het is daarom wenselijk om de gereserveerde middelen ad. € 20.000 over te hevelen naar 2026. 330 bedrijvenloket en bedrijfsregeling (€ 246.000 voordeel) Toekomstgerichte Landbouw Er zijn middelen door de raad beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de subsidieregeling Toekomstgerichte Landbouw. Deze middelen zijn voor meerdere jaren toegekend en de uitvoering van de regeling loopt nog door tot in 2026. Het resterende bedrag van € 246.000 wordt daarom naar 2026 overgeheveld.

570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (€ 202.000 nadeel) Onderhoud openbaar groen door Stichting Werkgelegenheidsinitiatieven (SWIDW) We verwachten een nadeel van € 200.000. Als gevolg van de opheffing van de SWiDW in 2025 wordt vanuit het programma 07 Sociaal begrotingstechnisch € 200.000 overgeboekt naar dit taakveld. Zie ook de toelichting bij “640 Begeleide Participatie”. Per saldo is er dus geen voor- of nadeel. De middelen worden gebruikt om de inclusieve arbeidsdeelname (WSW en Baanafspraakbanen) voor het groenonderhoud van de gemeente te behouden.

05 Solide basis voor De Wolden Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

030 Beheer overige gebouwen en gronden

986

320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

738

5.764

6.156

392

2.516

2.566

184

10.188

10.630

442

030 Beheer overige gebouwen en gronden

320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

712

4.302

4.594

-293

3.081

3.251

-170

8.138

8.601

-463

030 Beheer overige gebouwen en gronden

943

320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

1.463

1.562

730 Afval

-566

-685

-120

820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr

184

2.050

2.030

-21

630 Inkomensregelingen 681B Maatschappelijke- en vrouwenopvang 730 Afval 820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr Totaal saldo Baten

630 Inkomensregelingen 681B Maatschappelijke- en vrouwenopvang 730 Afval 820 Grondexploitatie (niet bedrijventerr Totaal baten Saldo

630 Inkomensregelingen 681B Maatschappelijke- en vrouwenopvang

Totaal saldo

Toelichting lasten 630 Inkomensregelingen (nadeel € 392.000) Bijstand Er wordt een lichte stijging van de bijstandsaantallen verwacht. Op basis van de realisatie van vorig jaar worden daarom de lasten verhoogd met € 271.000. Dit is gelijk aan de verhoging van het rijksbudget op basis van de definitieve budgetten voor 2025 (bekend gemaakt op 1 oktober) en is dus budgetneutraal. Loonkostensubsidie (LKS) Beschut Werk Vanuit de septembercirculaire 2025 worden er extra middelen ontvangen voor invoering van een forfaitaire LKS (vaste vergoeding voor gemiste loonkosten) voor werknemers met een indicatie beschut werken. Voor 2025 gaat het voor de Wolden om € 21.000 wat binnen dit taakveld wordt toegevoegd aan het nog uit te geven budget voor dit jaar.

Bijzondere bijstand We zien een groter beroep op bijzondere bijstand. Over 2025 verwachten we € 150.000 meer uit te geven. Voor de uitgaven voor specifieke minimaregelingen verwachten we een onderschrijding van € 50.000. Per saldo blijft een nadeel van € 100.000 over. 730 Afval (nadeel € 50.000) Huishoudelijk afval Voorheen was er een bedrag van €60.000 begroot onder ‘diverse kosten afval’. Inmiddels is duidelijk dat er in 2025 geen diverse kosten meer worden verwacht binnen deze post. Daarnaast wordt verwacht dat de kosten voor de bewustwordingscampagne lager zullen uitvallen dan oorspronkelijk begroot. Ook de kosten voor het uitbesteden van werkzaamheden vallen circa €20.000 lager uit dan geraamd. Het voordeel bedraagt € 120.000. Composteerterrein We verwachten dat de lasten voor het composteerterrein € 170.000 hoger gaan worden dan begroot doordat er meer materialen zijn aangevoerd door de gemeente Hoogeveen en Area Reiniging. Deze hogere kosten worden vervolgens in rekening gebracht bij de gemeente Hoogeveen en Area Reiniging voor het afvoeren van hun groenafval naar ons composteerterrein aan de Slagenweg. De lasten zijn gelijk aan de baten en zijn per saldo nul. Toelichting baten 630 Inkomensregelingen (voordeel € 293.000) Bijstand Op 1 oktober is het definitieve rijksbudget voor 2025 bekend gemaakt. Deze is € 271.000 hoger dan het voorlopige budget uit mei.

Het hogere rijksbudget wordt gebruikt om de hogere verwachte kosten voor bijstand te dekken (zie ook toelichting bij lasten). Overig Op basis van de realisatie tot begin oktober 2025 zullen de baten inzake verhaal sociale uitkeringen en aflossingen leenbijstand naar verwachting € 22.000 hoger uitvallen. De begrote baten kunnen dus met dit bedrag naar boven worden bijgesteld. 730 Afval (voordeel € 170.000) Composteerterrein We verwachten dat de opbrengsten voor het composteerterrein € 170.000 hoger gaan uitvallen dan begroot omdat er kosten in rekening worden gebracht bij de gemeente Hoogeveen en Area Reiniging voor het afvoeren van hun groenafval naar ons composteerterrein aan de Slagenweg. De opbrengsten zijn gelijk aan de kosten en zijn per saldo nul

06 Sportief met elkaar Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

510 Sportbeleid en activering

397

520 Sportaccommodaties

2.416

2.445

610 Samenkracht en burgerparticipatie

1.124

Totaal saldo

3.937

3.966

510 Sportbeleid en activering

520 Sportaccommodaties

201

218

380

520 Sportaccommodaties

2.215

2.244

610 Samenkracht en burgerparticipatie

1.124

Totaal saldo

3.719

3.748

Baten

610 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal baten Saldo 510 Sportbeleid en activering

520 Sportaccommodaties (€ 29.000 nadeel) Wolderhuus Sinds de opening van het Wolderhuus wordt de exploitatie gedurende de aanloopperiode (de eerste drie jaar) gezamenlijk met de stichting gemonitord. Deze periode is bedoeld om inzicht te krijgen in een realistische en duurzame exploitatie. In 2024 en 2025 bleek de omzet uit verhuur en horeca grotendeels conform de begroting, maar de kosten vielen hoger uit dan in 2020 werd voorzien. Dit kwam onder andere door de sterk gestegen inflatie, hogere energieprijzen en de uitbreiding van het personeelsbestand. Ook voor 2025 wordt een exploitatietekort verwacht dat circa €198.000 hoger ligt dan destijds in de meerjarenbegroting werd geraamd. De belangrijkste oorzaken blijven de hogere personeelskosten, energie-uitgaven, afschrijvingen en onderhoudskosten. De komende periode wordt samen met de stichting bekeken hoe de exploitatie verder kan worden geoptimaliseerd. Overige lasten Ten opzichte van de begroting is er binnen het programma sprake van een voordeel van €169.000 door lagere kapitaallasten. Door het uitstel van de investeringen in de ‘verduurzaming van maatschappelijk vastgoed’ wordt er in 2025 minder afgeschreven. Per saldo resulteert dit in een nadeel van €29.000 voor dit programma.

07 Sociaal Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

410 Openbaar basisonderwijs

339

1.670

7.689

8.681

992

621 Toegang en eerstelijnsvrz WMO

290

622 Toegang en eerstelijnsvrz Jeugd

1.352

939

-413

623 Toegang en eerstelijnsvrz Integraal

630 Inkomensregelingen

200

170

-30

640 Begeleide participatie

1.922

1.687

-235

860

815

-45

660 Maatwerkvoorziening (WMO)

1.259

671A Huishoudelijke hulp (WMO)

3.132

671B Begeleiding (WMO)

1.315

671C Dagbesteding (WMO)

676

675A Jeugdhulp ambulant lokaal

145

245

100

675B Jeugdhulp ambulant regionaal

3.427

4.024

597

675C Jeugdhulp ambulant landelijk

676A Jeugdhulp met verblijf lokaal

432

682

250

676B Jeugdhulp met verblijf regionaal

1.000

1.209

209

676C Jeugdhulp met verblijf landelijk

205

288

679A PGB Wmo

251

679B PGB Jeugd

-35

682A Jeugdbescherming

296

298

682B Jeugdreclassering

691 Coördinatie en beleid WMO

1.678

839

-839

692 Coördinatie en beleid Jeugd

839

1.405

1.578

173

29.828

31.538

1.710

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

319

510 Sportbeleid en activering

149

5.245

5.822

-577

185

-185

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 510 Sportbeleid en activering 610 Samenkracht en burgerparticipatie

650 Arbeidsparticipatie

710 Volksgezondheid Totaal saldo Baten 410 Openbaar basisonderwijs

610 Samenkracht en burgerparticipatie 650 Arbeidsparticipatie

660 Maatwerkvoorziening (WMO)

671A Huishoudelijke hulp (WMO)

225

681A Beschermd wonen (WMO)

1.150

130

230

-100

7.226

8.088

-862

339

1.351

-71

2.444

2.859

415

621 Toegang en eerstelijnsvrz WMO

290

622 Toegang en eerstelijnsvrz Jeugd

1.352

939

-413

623 Toegang en eerstelijnsvrz Integraal

630 Inkomensregelingen

200

170

-30

640 Begeleide participatie

1.922

1.687

-235

860

630

-230

660 Maatwerkvoorziening (WMO)

1.251

671A Huishoudelijke hulp (WMO)

2.907

671B Begeleiding (WMO)

1.315

671C Dagbesteding (WMO)

676

675A Jeugdhulp ambulant lokaal

145

245

100

675B Jeugdhulp ambulant regionaal

3.427

4.024

597

675C Jeugdhulp ambulant landelijk

676A Jeugdhulp met verblijf lokaal

432

682

250

676B Jeugdhulp met verblijf regionaal

1.000

1.209

209

676C Jeugdhulp met verblijf landelijk

205

288

679A PGB Wmo

251

679B PGB Jeugd

-35

-1.150

682A Jeugdbescherming

296

298

682B Jeugdreclassering

691 Coördinatie en beleid WMO

1.678

839

-839

692 Coördinatie en beleid Jeugd

839

1.274

1.348

22.602

23.449

847

710 Volksgezondheid Totaal baten Saldo 410 Openbaar basisonderwijs 430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 510 Sportbeleid en activering 610 Samenkracht en burgerparticipatie

650 Arbeidsparticipatie

681A Beschermd wonen (WMO)

710 Volksgezondheid Totaal saldo

Toelichting lasten 610 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 992.000 nadeel) Opvang ontheemden uit Oekraïne Deze kosten vallen € 654.000 hoger uit. Dit bedrag bestaat voor € 237.000 uit beveiligingskosten met betrekking tot 2024 die niet zijn begroot. Een deel van de beveiligingskosten betreft een flexibele dienst die de locaties binnen gemeente De Wolden en Hoogeveen bedient. De doorbelasting hiervan door de SWO heeft ten onrechte uitsluitend aan gemeente Hoogeveen plaatsgevonden. Daarnaast vallen de kosten in 2025 € 417.000 hoger uit hoger uit dan begroot. Dit is enerzijds te verklaren door een onjuiste toepassing van het btw-mengpercentage en anderzijds doordat de hierboven genoemde verklaring met betrekking tot 2024 ook voor 2025 geldt. Deze extra lasten worden deels gecompenseerd door hogere baten vanuit het Rijk. Zie ook de toelichting bij de baten. Subsidiebudget Kinderdagverblijven Binnen het budget kinderdagverblijven wordt het subsidiebudget van € 28.000 structureel niet besteed. De begroting van 2025 wordt hierop aangepast. Moeders van De Wolden Het budget voor Moeders van De Wolden stond op een onjuiste plek begroot. Om dit te herstellen vindt er een verschuiving plaats van € 65.000 van het budget van Centrum Jeugd & Gezin naar Moeders van De Wolden. Wet Inburgering In 2024 waren de kosten € 209.000. Voor 2025 waren nog geen kosten begroot.

Aangezien het aantal inburgeraars gestaag oploopt, verwachten we dat de kosten voor inburgering van statushouders in 2025 naar verwachting uitkomen op € 300.000. Dit kan worden gedekt door de rijksvergoeding voor inburgering van dit jaar en voorgaande jaren (zie ook de toelichting bij baten). 622 Toegang en eerstelijnsvoorziening Jeugd (€ 413.000 voordeel) Centrum Jeugd & Gezin Bij het opstellen van de bestuursrapportage is er sprake geweest van een onterechte uitzetting van het budget terwijl dit geen uitzetting had moeten zijn. Dit wordt gecorrigeerd waardoor het nu een voordeel oplevert van € 348.000. Daarnaast stond het budget voor Moeders van De Wolden op een onjuiste plek begroot. Om dit te herstellen vindt er een verschuiving plaats van € 65.000 van het budget van Centrum Jeugd & Gezin naar Moeders van De Wolden. 630 Inkomensregelingen (€ 30.000 voordeel) Op basis van de verwachte realisatie worden de kosten voor schuldhulpverlening met € 5.000 naar boven bijgesteld en de verwachte kosten voor de meerkostenregeling met € 35.000 afgeraamd, per saldo een voordeel van € 30.000. 640 Begeleide Participatie (€ 235.000 voordeel) Budgetten Stichting Werkgelegenheidsinitiatieven (SWiDW) Als gevolg van de opheffing van de SWiDW in 2025 komt een deel van het budget te vervallen (€ 250.000) en een deel blijft beschikbaar voor onvoorziene uitgaven (€ 50.000).

Dit betekent een voordeel van € 250.000 in programma 7 Sociaal. Hier staat een verwacht nadeel van € 200.000 tegenover in programma 4 Samen Vooruit (Openbaar Groen SWD): Tot 1 januari 2025 ontving SWiDW een bijdrage van gemeente De Wolden voor de inzet van inclusieve arbeidsdeelname. Na de opheffing van SWiDW zijn de betreffende medewerkers overgegaan naar Stark en worden de kosten rechtstreeks in rekening gebracht bij gemeente De Wolden (Openbaar groen SWD). Om deze kosten te dekken moet de begroting naar verwachting met € 200.000 naar boven worden bijgesteld. Dit bedrag wordt daarom “overgeheveld” van programma 7 naar programma 4 Samen Vooruit. Per saldo is er dus geen voor- of nadeel. Beschut werken

De begeleidingskosten voor cliënten beschut werk zullen naar verwachting € 15.000 hoger uitvallen. 650 Arbeidsparticipatie (€ 45.000 voordeel) Nieuwkomers De begeleidingskosten voor nieuwkomers zullen naar verwachting € 10.000 hoger uitvallen. Participatie De kosten voor participatietrajecten vallen naar verwachting € 55.000 lager uit. De kosten kunnen worden gedekt door ontvangen ESF-subsidies (zie ook de toelichting bij baten). 675 t/m 682 Jeugdzorg (€ 1.267.000 nadeel) Jeugdzorg In de bestuursrapportage is reeds een toelichting gegeven op een nadeel van € 938.000 op jeugdzorg. Bij de decemberbijstelling wordt dit bedrag met € 364.000 bijgesteld tot € 1.302.000. Bij de bestuursrapportage is besloten om het totale nadeel financieel in één keer mee te nemen in de decemberbijstelling. Via de algemene uitkering van het Rijk hebben we gelden ontvangen ter compensatie van de gestegen jeugdzorgkosten vanuit het verleden. Dit voordeel wordt verantwoord in programma 10. Persoonsgebonden budget (PGB) De prognose van het aantal PGB's valt lager uit dan vooraf begroot. Dit levert een voordeel op van € 35.000. 691 + 692 Coördinatie en beleid Wmo/Jeugd (€ 0 voordeel/nadeel) Coördinatie en beleid In verband met de nieuwe taakveldenindeling stond het budget voor coördinatie en beleid Wmo en jeugd nog op één plaats namelijk bij Wmo. Deze moest nog worden verdeeld over Wmo én jeugd.

Hierdoor vindt er een administratieve verschuiving plaats waardoor er € 839.000 van taakveld 691 naar 692 wordt verschoven. 710 Volksgezondheid (€ 173.000 nadeel) Gezondheidszorg GGD De GGD heeft in 2025 een aanvullende begrotingswijziging doorgevoerd voor de Gemeentelijke bijdragen als gevolg van hogere kosten voor onder andere het uitvoeren van jeugdgezondheidszorg aan Oekraïense kinderen en maatregelen in verband met uitdagingen in de beschikbaarheid van gekwalificeerd personeel. Dit heeft tot gevolg dat onze begroting met € 48.000 naar boven moet worden bijgesteld. Ketenbeleid De begroting is met € 25.000 verhoogd wegens het uitvoering geven aan het ketenbeleid in de Gemeente De Wolden. IZA GALA De regio Drenthe ontvangt voor de IZA-ontwikkeling een IZA SPUK. Gemeente Emmen is hiervoor penvoerder. Voor de jaren 2024, 2025 en 2026 is in de regio besloten om alle gemeenten per jaar een bijdrage van € 100.000 te geven. Deze bijdrage is bedoeld voor ontwikkelingen die bijdragen aan de doelen van het IZA en het GALA en is onderdeel van de programmabegroting GALA 2024, 2025 en 2026. De ontvangen € 100.000 wordt naar verwachting in 2025 uitgegeven. Als gevolg hiervan dient zowel de lasten- als batenkant met € 100.000 bijgesteld te worden. Per saldo is dit budgetneutraal (zie ook batenkant).

Toelichting baten 610 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 577.000 voordeel) Opvang ontheemden uit Oekraïne De baten voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne vallen € 389.000 hoger uit dan begroot. Bij het overschrijden van het normbedrag van € 44, per opvangplek per nacht, mogen we werkelijke kosten declareren.

TGO De baten van de Tijdelijke Gemeentelijke Opvang (TGO) vallen € 112.000 lager uit dan begroot. Bij het opstellen van de bestuursrapportage zijn we uitgegaan van het aantal beschikbare bedden. Voor het declareren van deze middelen moeten we uitgaan van het aantal beslapen bedden. Wet Inburgering De verwachte kosten voor inburgering van € 300.000 voor dit jaar kunnen worden gedekt door de rijksvergoeding voor inburgering van dit jaar en voorgaande jaren (zie ook de toelichting bij lasten) 650 Arbeidsparticipatie (€ 185.000 voordeel) Participatie De ontvangen ESF-subsidie voor participatietrajecten van in totaal € 185.000 was niet begroot. 710 Volksgezondheid (€ 100.000 voordeel) IZA GALA Dit betreffen regionale inkomsten van € 100.000, zie ook de toelichting op de lasten.

08 Samen Verder Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

210 Verkeer en vervoer

3.848

3.946

250 Openbaar vervoer

2.438

2.440

6.324

6.433

109

210 Verkeer en vervoer

143

291

-148

250 Openbaar vervoer

2.806

2.808

-2

2.949

3.099

-150

210 Verkeer en vervoer

3.704

3.654

-50

250 Openbaar vervoer

-367

3.375

3.334

-41

720 Riolering 740 Milieubeheer Totaal saldo Baten

720 Riolering 740 Milieubeheer Totaal baten Saldo

720 Riolering 740 Milieubeheer Totaal saldo

Toelichting lasten 210 Verkeer en vervoer (€ 98.000 nadeel) Onderhoud wegen Het nadeel op de lasten van € 53.000 heeft betrekking op niet geraamde uitgaven voor de werkzaamheden in het kader van netwerkverzwaring. Zie ook toelichting op de baten. Verkeersveiligheid Met de ontvangen subsidie voor de uitvoering van het project "Aanpassen kruising - H. Tillemaweg in de Wijk" hebben we de verkeersveiligheid ter plaatse gewaarborgd en tegelijkertijd de hinder voor het openbaar vervoer en de omgeving verminderd. De uitvoering van de werkzaamheden heeft € 60.000 gekost terwijl deze kosten niet waren begroot. De besteding gaan we dit jaar verantwoorden via de SiSa-systematiek. De werkzaamheden worden in zijn geheel gefinancierd door de ontvangen bijdrage van de provincie die is vermeld onder de toelichting op de baten. Zwerfvuil Voor het onderdeel zwerfvuil worden dit jaar geen lasten meer verwacht en vallen de lasten € 15.000 lager uit. Tegenover deze lasten staat de ontvangen bijdrage voor zwerfvuil. Naar de huidige inzichten blijft de kostenplaats budgetneutraal. Toelichting baten 210 Verkeer en vervoer (€ 148.000 voordeel) Onderhoud wegen

Het voordeel op de baten van € 53.000 heeft betrekking op een niet geraamde ontvangen bijdrage van een netwerkbeheerder voor de werkzaamheden in het kader van netwerkverzwaring. Verkeersveiligheid Van de provincie Drenthe hebben wij een subsidie van € 60.000 ontvangen voor de uitvoering van het project "Aanpassen kruising - H. Tillemaweg in de Wijk" Met dit project hebben we de volgende activiteiten uitgevoerd: Het verwijderen en vervangen van het kruispuntplateau door een nieuwe maatregel in de vorm van een wegversmalling. Kabels en leidingen We verwachten een hogere opbrengst van € 50.000. Deze heeft betrekking op hogere ontvangen leges en straatwerkvergoedingen. De reden hiervoor is dat we van tevoren niet kunnen inschatten welke graafwerkzaamheden de nuts- en telecombedrijven in het jaar op de planning hebben staan. Dit verwachte positieve resultaat wordt dan ook als incidentele bate beschouwd. Zwerfvuil Zie de toelichting onder lasten.

09 Cultuur Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

1.033

1.032

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

425

540 Musea

560 Media

918

917

-1

1.575

534

543

4.627

4.635

420 Onderwijshuisvesting

204

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

540 Musea

560 Media

368

391

-24

750 Begraafplaatsen

300

Totaal baten

955

978

-24

420 Onderwijshuisvesting

829

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct

375

540 Musea

560 Media

550

526

-24

1.570

235

244

3.673

3.657

-16

420 Onderwijshuisvesting

740 Milieubeheer 750 Begraafplaatsen Totaal saldo Baten

740 Milieubeheer

Saldo

740 Milieubeheer 750 Begraafplaatsen Totaal saldo

Toelichting baten 560 Media (€ 24.000 voordeel) De eindejaar prognose valt € 24.000 hoger uit dan begroot, i.v.m. ontvangen Rijksbijdrage t.b.v. het Informatiepunt Digitale Overheid (IDO). Deze waren nog niet opgenomen in de begroting. Omdat in de begroting al rekening is gehouden met hogere kosten, worden deze niet bijgesteld in de decemberbijstelling.

10 Algemene dekkingsmiddelen Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

050 Treasury

318

061 OZB woningen

152

207

062 OZB niet-woningen

064 Belastingen overig

122

070 Algemene uitkeringen en overige uitk

576

340 Economische promotie

101

1.337

1.392

997

061 OZB woningen

3.621

062 OZB niet-woningen

1.605

064 Belastingen overig

49.915

51.177

-1.262

549

56.687

57.949

-1.262

-679

061 OZB woningen

-3.468

-3.413

062 OZB niet-woningen

-1.538

064 Belastingen overig

122

-49.339

-50.601

-1.262

-449

-55.350

-56.558

-1.207

Totaal saldo Baten 050 Treasury

070 Algemene uitkeringen en overige uitk 340 Economische promotie Totaal baten Saldo 050 Treasury

070 Algemene uitkeringen en overige uitk 340 Economische promotie Totaal saldo

Toelichting lasten 061 OZB woningen (€ 55.000 nadeel) De begroting moet met € 55.000 naar boven worden bijgesteld in verband met nog te betalen proceskosten over 2025. Deze waren vooraf niet begroot. Toelichting baten 070 Algemene uitkeringen en overige uitk (€ 1.262.000 voordeel) De uitkomsten van de Septembercirculaire 2025 zijn in november, via een raadsbrief, al met u gedeeld. In deze decemberbijstelling worden de uitkomsten nu ook in de begroting 2025 verwerkt. In 2025 wordt ten opzichte van de Meicirculaire 2024 € 1.262.000 meer ontvangen. Dit bedrag is inclusief de € 794.000 die De Wolden ontvangt ter compensatie van de incidentele tekorten 2023

en 2024 in de jeugdzorg en die wordt ingezet voor het tekort dat eerder in dit document is vermeld bij de jeugdzorg.

11 Onvoorziene uitgaven Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

080 Overige baten en lasten

688

588

-100

Totaal saldo

688

588

080 Overige baten en lasten

688

588

-100

Totaal saldo

688

588

-100

Baten 080 Overige baten en lasten Totaal baten Saldo

080 Overige baten en lasten (€ 100.000 voordeel) Opstelling integraal subsidiebeleid en -afwegingskader en analyse en benchmarking instrumentarium Sociaal Domein In het kader van “de kost gaat voor de baat uit” is in de bestuursrapportage twee keer een incidenteel budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor het opstellen van een integraal subsidiebeleid en -afwegingskader en voor de analyse en benchmarking van het instrumentarium binnen het Sociaal Domein. Voor beide is echter nog geen verplichting aangegaan. De verwachting is dat de middelen pas in 2026 nodig zijn. Deze middelen worden daarom overgeheveld.

12 Overhead Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

040 Overhead

11.349

11.846

497

Totaal saldo

11.349

11.846

497

040 Overhead

11.349

11.846

497

Totaal saldo

11.349

11.846

497

Baten 040 Overhead Totaal baten Saldo

040 Overhead (€ 497.000 nadeel) Bijdrage SWO De ontwikkeling van de organisatie gaat in 2025 onverminderd door. Na werving van de managers is de SWO dit jaar gestart met werken in netwerken, vooral bedoeld om een antwoord te formuleren op de complexe maatschappelijke thema’s en het integraal werken te stimuleren. Om de netwerken en teams goed te laten functioneren, heeft de SWO ingezet op werving van vast personeel. Hiermee wil de SWO de inhuurkosten verlagen en de operationele continuïteit verbeteren. Echter, de spanning in de arbeidsmarkt is nog steeds voelbaar en dat maakt dan ook dat de SWO het eerste half jaar opnieuw genoodzaakt was om voor invulling van vooral specialistische functies in te huren. Dit heeft tot gevolg dat de bestaande budgetten niet toereikend

zijn en voorziet de SWO een nadelig resultaat van € 1.635.000. Hiervan wordt 29% doorberekend aan De Wolden wat een nadeel van € 488.000 geeft. Bij de verwerking van de kostenverdeling over de taakvelden ontstaat daarnaast een nadeel van € 9.000. Dit betreft een technische correctie in de begrotingsverwerking en heeft geen directe relatie met de uitvoering of ontwikkeling van de organisatie.

13 Vennootschapsbelasting Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

090 Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal saldo

090 Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal saldo

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

011 Mutaties reserves

850

1.262

412

Totaal saldo

850

1.262

412

011 Mutaties reserves

6.703

Totaal baten

6.703

011 Mutaties reserves

-5.853

-5.441

412

Totaal saldo

-5.853

-5.441

412

Baten 090 Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal baten Saldo

14 Reserves Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Baten

Saldo

2. Overheveling incidentele exploitatiebudgetten Voorgesteld wordt in totaal € 412.000 over te hevelen. Dit bedrag bestaat uit: 04 Samen vooruit: € 312.000 11 Onvoorziene uitgaven: € 100.000

04 Samen vooruit Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Overheveling

310 Economische ontwikkeling

519

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

412

246

550 Cultureel erfgoed

3.129

4.194

312

310 Economische ontwikkeling

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

550 Cultureel erfgoed

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea

830 Wonen en bouwen

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea 830 Wonen en bouwen Totaal saldo Baten

Totaal baten

Saldo 310 Economische ontwikkeling

519

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling

412

246

550 Cultureel erfgoed

3.124

4.182

312

570 Openbaar groen en (openlucht) recrea 830 Wonen en bouwen Totaal saldo

Taakveld: 310 Economische ontwikkeling Onderwerp: Toekomstbestendig maken bedrijventerrein Zuidwolde Bedrag: € 67.000 Toelichting: Er wordt een bedrag van € 46.500 overgeheveld naar 2026, omdat dit project doorloopt door o.a. beperkte personele capaciteit. Om de voortgang van het project te borgen is het belangrijk dat de resterende middelen worden overgeheveld naar 2026. De resterende € 20.000 betreffen het 'toekomstbestendig' maken van het bedrijventerrein Zuidwolde. Samen met ondernemers is er dit jaar tijd en energie gestoken in het opbouwen van de relaties (door eigen capaciteit heeft dit nog geen geld gekost), volgend jaar kunnen we verder bouwen Het is daarom wenselijk om de gereserveerde middelen over te hevelen naar 2026. Taakveld: 330 bedrijvenloket en bedrijfsregeling Onderwerp: Toekomstgerichte Landbouw Bedrag: € 246.000

Toelichting: Dit bedrag is door de raad beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de subsidieregeling Toekomstgerichte Landbouw. Uitvoering van de regeling loopt nog door tot in 2026. Het bedrag van € 246.000 wordt daarom naar 2026 overgeheveld.

11 Onvoorziene uitgaven Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, = is nadeel) Lasten

Actuele begroting

Overheveling

080 Overige baten en lasten

688

100

Totaal saldo

688

100

Baten 310 Economische ontwikkeling Totaal baten

Saldo 310 Economische ontwikkeling

688

100

Totaal saldo

688

100

Taakveld: 080 Overige baten en lasten Onderwerp: Opstelling integraal subsidiebeleid en -afwegingskader en analyse en benchmarking instrumentarium Sociaal Domein Bedrag: € 100.000 Toelichting: In het kader van “de kost gaat voor de baat uit” is in de bestuursrapportage twee keer een incidenteel budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor het opstellen van een integraal subsidiebeleid en -afwegingskader en voor de analyse en benchmarking van het instrumentarium binnen het Sociaal Domein. Voor beide is echter nog geen verplichting aangegaan. De verwachting is dat de middelen pas in 2026 nodig zijn. Deze middelen worden daarom overgeheveld.

3. Overheveling investeringen Het college en de raad hebben in de financiële verordening vastgelegd op welke wijze wordt omgegaan met begrotingsonrechtmatigheden. Hieruit blijkt hoe afwijkingen geïnterpreteerd worden in het kader van het uitoefenen van het budgetrecht door de raad: Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaalbedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. In zijn totaliteit blijven de bestedingen achter ten opzichte van het geplande jaarbudget. De totale onderschrijding op investeringen bedraagt € 1.948.000. Een aanzienlijk deel van resterende middelen worden doorgeschoven naar 2026. Overigens was de totale onderschrijding in de decemberbijstelling vorig jaar € 6.152.000 en dus aanzienlijk hoger. Zoals in de Nota investeringen is vermeld die begin juli in de gemeenteraad is geweest, is het Meerjareninvesteringsplan (MJIP) getoetst op uitvoerbaarheid. Er is getoetst op uitvoeringscapaciteit van de ambtelijke organisatie, de doorlooptijd van bestuurlijke en aanbestedingstrajecten en op de beschikbaarheid van marktpartijen voor de uitvoering van de investeringen. Bij het volgende MJIP zal hier ook weer op worden getoetst.

Vrijval van de bijbehorende kapitaallasten zitten niet verwerkt in deze decemberbijstelling en worden verwerkt in de jaarrekening 2025. Dit omdat op voorhand niet in te schatten is welke kapitaallasten dit betreft (diverse afschrijvingstermijnen) en er nog facturen geboekt worden. Hierover wordt de raad via de jaarrekening 2025 geïnformeerd op detailniveau per project. In het kader van het rechtmatigheidsoordeel in de jaarrekening 2025 op het onderdeel begrotingscriterium worden de begrotingsbedragen jaarschijf 2025 gewijzigd naar de geprognosticeerde bedragen 2025. Hierna volgt het inzicht op totaalniveau per programma en project. Taakveld Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

01 De Wolden een veilig thuis

1.085

971

04 Samen vooruit

432

05 Solide basis voor de Wolden

100

06 Sportief met elkaar

1.797

1.519

-279

08 Samen verder

2.854

1.470

-1.384

190

-170

6.470

4.524

-1.948

03 Wonen en Duurzaam

09 Cultuur Totale saldo

Afwijking

-115

03 Wonen en Duurzaam Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Buitenhuizerweg 4

895

Sportvoorz.en infrastruct.deBaete Ruinen

-31

Voorber.krediet grondexpl.deBaete Ruinen

Voorbereidingskrediet sportpark De Baete

109

-84

1.085

981

-105

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

-10

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Buitenhuizerweg 4

895

Sportvoorz.en infrastruct.deBaete Ruinen

-31

Voorber.krediet grondexpl.deBaete Ruinen

Voorbereidingskrediet sportpark De Baete

109

-94

1.085

971

-115

Totaal lasten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Baten Voorbereidingskrediet sportpark De Baete Totaal baten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten

Totaal overhevelingen

03 Wonen en Duurzaam Onderwerp: 720520026 - Sportvoorzieningen en Infrastructuur de Baete Ruinen Bedrag: €31.000 (voordeel) Toelichting: Dit krediet is bedoeld voor de vervolgfase van de Baete. Het stedenbouwkundig plan is bijna gereed. Na besluitvorming over het plan kan er aanspraak worden gemaakt op dit krediet. Er zijn daarom nog geen middelen uitgegeven. De beschikbaar gestelde middelen blijven beschikbaar. De vooruit ontvangen voorschotbijdragen nemen we ook mee naar 2026. Onderwerp: 720520024 - Voorbereidingskrediet grondexpl. de Baete Ruinen Bedrag: €11.000 (nadeel) Toelichting: Het college heeft met de vaststelling van het plan van aanpak opdracht gegeven voor het project en daarmee uitvoering te geven aan het plan van aanpak. Het project voorziet in de eerste fase in de oplevering van een gedragen uitwerking van de gebiedsvisie tot een stedenbouwkundig plan en vervolgens tot een definitief ontwerp voor de herinrichting. De kosten voor dit stedenbouwkundig plan zijn €10.500 hoger uitgevallen dan was begroot. Onderwerp: 720520021 - Voorbereidingskrediet sportpark de Baete Ruinen Bedrag: €94.000 (voordeel) Toelichting: Dit krediet is bedoeld voor de voorbereidingsfase van het sportpark De Baete. In 2025 zijn voornamelijk kosten gemaakt voor presentaties, communicatie en afstemming met betrokken partijen.

De verdere uitvoering wordt opgepakt in samenhang met de ontwikkeling van het stedenbouwkundig plan. De resterende middelen blijven hiervoor beschikbaar.

06 Sportief met elkaar Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Huus voor sport&cultuur Z'wolde(bouwkst)

262

Veilige sportmaterialen in de sportaccom

184

-104

Verd.zam.sporthal Buddingehof Ruinerwold

430

380

-50

Verd.zam.sportzaal 'tZandmeer Kerkenveld

Verduurzaming KV Roreko

173

-173

Verduurzaming RSV Voorwijk

-91

Verduurzaming sporthal De Marse Ruinen

186

551

365

Verduurzaming sporthal de Slenken deWijk

185

-110

Verduurzaming VV Ruinerwold

-86

Verduurzaming VVAK - renovatie

-15

Verduurzaming VVAK - verduurzaming

-15

Vervanging kunstgrasveld (toplaag) ZZVV

167

1.797

1.519

-279

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Huus voor sport&cultuur Z'wolde(bouwkst)

262

Veilige sportmaterialen in de sportaccom

184

-104

Verd.zam.sporthal Buddingehof Ruinerwold

430

380

-50

Verd.zam.sportzaal 'tZandmeer Kerkenveld

Verduurzaming KV Roreko

173

-173

Verduurzaming RSV Voorwijk

-91

Verduurzaming sporthal De Marse Ruinen

186

551

365

Verduurzaming sporthal de Slenken deWijk

185

-110

Verduurzaming VV Ruinerwold

-86

Verduurzaming VVAK - renovatie

-15

Verduurzaming VVAK - verduurzaming

-15

Vervanging kunstgrasveld (toplaag) ZZVV

167

1.797

1.519

-279

Totaal lasten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Baten

Totaal baten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Saldo

Totaal overhevelingen

06 Sportief met elkaar Onderwerp: Veilige sportmaterialen in de sportaccommodatie Bedrag: € 104.000 voordeel Toelichting: Voor het bewegingsonderwijs en sporttrainingen maken scholen en sportverenigingen gebruik van verschillende sportaccommodaties in onze gemeente. De veiligheidseisen voor de materialen die tijdens gymlessen en trainingen worden gebruikt, worden steeds strenger. Daarnaast is een deel van de materialen toe aan (gedeeltelijke) vervanging. In de komende vier jaar zullen alle materialen die niet meer aan de veiligheidseisen voldoen of versleten zijn, worden vervangen. Het afgelopen jaar zijn al diverse materialen vernieuwd. De resterende middelen worden doorgeschoven naar 2026. Onderwerp: Verduurzaming sporthal Buddingehof Ruinerwold Bedrag: € 50.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van sporthal Buddingehof Ruinerwold worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: Verduurzaming KV Roreko Bedrag: € 173.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van KV Roreko worden doorgeschoven naar 2026.

De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: Verduurzaming RSV Voorwijk Bedrag: € 91.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van RSV Voorwijk worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: Verduurzaming sporthal De Marse Ruinen Bedrag: € 365.000 nadeel Toelichting: De verwachting was dat €365.000 aan lasten pas in 2026 zouden worden gerealiseerd, maar de uitvoering vindt reeds in 2025 plaats. Het budget stond oorspronkelijk geraamd voor 2026 en zal daarom in dat jaar worden verlaagd. Onderwerp: Verduurzaming sporthal de Slenken de Wijk Bedrag: € 110.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van sporthal de Slenken in de Wijk worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar.

Onderwerp: Verduurzaming VV Ruinerwold Bedrag: € 86.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van voetbalvereniging Ruinerwold worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: Verduurzaming VVAK - renovatie Bedrag: € 15.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de renovatie van VVAK worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: Verduurzaming VVAK - verduurzaming Bedrag: € 15.000 voordeel Toelichting: De lasten voor de verduurzaming van VVAK worden doorgeschoven naar 2026. De werkzaamheden konden in 2025 nog niet worden uitgevoerd vanwege een gebrek aan zowel

interne als externe capaciteit om de werkzaamheden uit te voeren. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar.

08 Samen verder Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Drogterweg – Tonkenstraat (360)

-30

Fietspad Linderweg te Zuidwolde

306

Fietspad Weerwilleweg Koekange

-70

Gijselterweg – Woldenpad (360)

-23

GVVP parkeren begraafplaats Blijdenstein

-60

Maatregelen klimaatadaptatie 2025uit RWP

123

-103

Ontsluitingsweg Hoge Akkers, Ruinerwold

103

Uitvoering fietsnota 2025

771

-771

Uitvoeringsmaatregelen GVVP 2025

Veilige fietsverbinding Eursinge (321)

380

-360

Veilige fietsverbinding Weerwille (321)

-66

Verlaagde berm. Meidoornlaan/Sparrenlaan

-45

Verv.gemalen el.m/pompen/schakelkst.2025

230

473

243

Vervanging IBA's compl.voorziening 2025

Vervanging IBA's electromechanisch

132

Vervanging kunstwerken (bruggen) 2025

Vervanging voetpaden 2025

Vervanging/afkoppeling riolering 2025

453

-414

Voorb.herinrichting Dorpsstraat Koekange

-15

Voorb.reconstructie Wolde Aaweg-Drogtero

3.128

1.415

-1.714

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

Drogterweg – Tonkenstraat (360)

-16

Gijselterweg – Woldenpad (360)

-11

Maatregelen uitvoeringsplan N375

Veilige fietsverbinding Eursinge (321)

-192

192

Veilige fietsverbinding Weerwille (321)

-39

Verlaagde berm. Meidoornlaan/Sparrenlaan

-15

-274

329

Actuele begroting

Eindjaar prognose

Afwijking

-13

Totaal lasten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Baten

Totaal baten Taakveld Bedragen x €1.000 (- = voordeel, + = nadeel) Lasten Drogterweg – Tonkenstraat (360)

Fietspad Linderweg te Zuidwolde

306

Fietspad Weerwilleweg Koekange

-70

Gijselterweg – Woldenpad (360)

-11

GVVP parkeren begraafplaats Blijdenstein

-60

Maatregelen klimaatadaptatie 2025uit RWP

123

-103

Ontsluitingsweg Hoge Akkers, Ruinerwold

103

Uitvoering fietsnota 2025

771

-771

Uitvoeringsmaatregelen GVVP 2025

Veilige fietsverbinding Eursinge (321)

188

-168

Veilige fietsverbinding Weerwille (321)

-27

Verlaagde berm. Meidoornlaan/Sparrenlaan

-30

Verv.gemalen el.m/pompen/schakelkst.2025

230

473

243

Vervanging IBA's compl.voorziening 2025

Vervanging IBA's electromechanisch

132

Vervanging kunstwerken (bruggen) 2025

Vervanging voetpaden 2025

Vervanging/afkoppeling riolering 2025

453

-414

Voorb.herinrichting Dorpsstraat Koekange

-15

Voorb.reconstructie Wolde Aaweg-Drogtero

2.854

1.470

-1.384

Maatregelen uitvoeringsplan N375

Totaal overhevelingen

08 Samen verder Onderwerp: 720210085 - Drogterweg – Tonkenstraat (360) Bedrag: € 13.000 (voordeel) Toelichting: We verwachten dit jaar € 2.750 aan voorbereidingskosten te gaan maken. De huidige Y-splitsing wordt aangepast door het verwijderen van de Y-vorm en het realiseren van een verhoogd kruispuntplateau. In de komende periode worden omwonenden en plaatselijk belang geïnformeerd over de plannen. Hierna gaan we de maatregelen meervoudig onderhands aanbesteden. De uitvoering zal in 2026 plaatsvinden. De vooruit ontvangen voorschotbijdragen van het Rijk en de provincie nemen we ook mee naar 2026. Onderwerp: 720210074 - Fietspad Weerwilleweg Koekange Bedrag: € 70.000 (Voordeel) Toelichting: Om een veilige fietsverbinding te realiseren is het tracé herzien en een nieuw plan ontwikkeld met fietssuggestiestroken. Na de zomer is dit plan gepresenteerd aan omwonenden tijdens een inloopavond. Hun opmerkingen worden op dit moment verwerkt. De uitvoering zal in 2026 plaatsvinden. De beschikbaar gestelde middelen blijven hiervoor beschikbaar. Onderwerp: 720210086 - Gijselterweg – Woldenpad (360) Bedrag: € 11.000 (voordeel) Toelichting: De fietsoversteek vanaf het Woldenpad wordt verhoogd door middel van een plateau. Omwonenden en plaatselijk belang worden binnenkort geïnformeerd over de werkzaamheden.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16345090/2