D. Veiligheidsregio Drenthe Jaarverslag 2024 incl verklaring getekend
Tekst van het document
9.
Ontwikkelingsplanning
Zie algemene opmerkingen
10.
Algemene opmerkingen
Als waarden gedreven organisatie toont de VRD zich een goed werkgever voor eenieder die zijn of haar talenten wenst in te zetten. De realiteit is echter ook dat niet iedereen altijd zijn plek kan vinden binnen de organisatie. In 2024 zijn de middelen voor de vorming van de voorziening RVU aan deze reserve onttrokken.
Structureel
61
Jaarrekening Voorzieningen
Nummer: 0612 Naam: Voorziening Gem. Assen Uitloopschalen Financiële informatie Stand per 31 december 2023
€
Toevoeging
€
Onttrekking
€
5.926
Stand per 31 december 2024
€
-
Verwacht verloop verdere jaren
2025
2026
2027
2028
(Te verwachten) stand per 1 januari
-
-
-
-
Te verwachten stortingen
-
-
-
-
Te verwachten onttrekkingen
-
-
-
-
Te verwachten stand per 31 december
-
-
-
-
5.926
Mogelijke claims
Kenmerk reserve Nr.
Onderwerp
Omschrijving
1.
Doel
Opvangen hogere kosten overgekomen personeel gemeente Assen
2.
Historische achtergrond
3.
Soort
Voorziening
4.
Looptijd
Startdatum
2014
Einddatum
31-12-2024
5.
Benodigd peil
Minimaal
€0
Maximaal
0
6.
Storting
Geen stortingen
7.
Onttrekking
Op basis van de kosten die in het kader van de voorziening gemaakt zijn
8.
Risicocalculatie
Zie algemene opmerkingen
9.
Ontwikkelingsplanning
Zie algemene opmerkingen
10.
Algemene opmerkingen
Door de regionalisering is gemeentelijk personeel overgegaan naar Veiligheidsregio Drenthe. De gemeente Assen heeft zich garant gesteld voor inkomstenderving van de medewerkers als gevolg van inpassing in lagere functieschalen. De gemeente Assen heeft de verplichting afgekocht door het storten van een éénmalige bijdrage. Jaarlijks zal een onttrekking uit de voorziening plaatsvinden ter compensatie van de extra personeelslasten. De hierop betrekking hebbende kosten zijn in 2024 ten laste gebracht van de voorziening
Structureel
62
Jaarrekening Voorzieningen
Nummer: 0612 Naam: Voorziening FLO Financiële informatie Stand per 31 december 2023
€
3.761.091
Toevoeging
€
617.530
Onttrekking
€
625.776
Stand per 31 december 2024
€
3.752.845
Verwacht verloop verdere jaren (Te verwachten) stand per 1 januari
2025
2026
2027
2028
3.752.845
3.152.845
2.552.845
2.102.845
Te verwachten stortingen
-
-
-
-
600.000
600.000
450.000
450.000
3.152.845
2.552.845
2.102.845
1.652.845
Te verwachten onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims
Kenmerk reserve Nr.
Onderwerp
Omschrijving
1.
Doel
Voor de regeling voor uitkeringen ter zake van functioneel leeftijdsontslag (FLO) is een voorziening gevormd voor de verplichting per balansdatum. Deze voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De verplichting wordt gewaardeerd op basis van contante waarde
2.
Historische achtergrond
Gevormd om de verpllichtingen voorvloeiende uit de FLO te kunnen bekostigen
3.
Soort
Voorziening
4.
Looptijd
Startdatum
2018
Einddatum
Niet bepaald
5.
Benodigd peil
Minimaal
€0
Maximaal
2,5% basistaken
6.
Storting
Ten laste van exploitatie
7.
Onttrekking
Op basis van de ontstane rechten FLO
8.
Risicocalculatie
Zie algemene opmerkingen
9.
Ontwikkelingsplanning
Zie algemene opmerkingen
10.
Algemene opmerkingen
"De totale verplichting is berekend op basis van de verwachte uitgaven in de jaren tot en met 2041. De verplichting wordt opgebouwd op basis van het aantal verstreken dienstjaren. In de opbouw van de voorziening wordt rekening gehouden met 2,46% loonindexatie. Bij de opbouw van de voorziening wordt, gebaseerd op ervaringscijfers, ervan uit gegaan dat niet alle medewerkers gebruik zullen maken van het FLO. Hoeveel personen er daadwerkelijk gebruik zullen maken van de FLO-rechten is onzeker. Voor de onderbouwing van de voorziening eind 2024 hanteren we de consistente gedragslijn. Dit heeft er toe geleidt dat wij in 2024 een dotatie aan de voorziening moesten doen van € 617.530-. "
Structureel
63
Jaarrekening Voorzieningen
Nummer: 0642 Naam: Voorziening RVU Financiële informatie Stand per 31 december 2023
€
-
Toevoeging
€
136.379
Onttrekking
€
-
€
136.379
Stand per 31 december 2024 Verwacht verloop verdere jaren
2025
2026
2027
2028
136.379
68.190
-
-
-
0
0
0
Te verwachten onttrekkingen
68.189
68190
0
0
Te verwachten stand per 31 december
68.190
-
-
-
(Te verwachten) stand per 1 januari Te verwachten stortingen
Mogelijke claims
Kenmerk reserve Nr.
Onderwerp
Omschrijving
1.
Doel
Opvangen van de verplichtingen ontstaan op basis van afspraken in het kaderr van RVU
2.
Historische achtergrond
3.
Soort
Voorziening
4.
Looptijd
Startdatum
2024
Einddatum
Niet bepaald
5.
Benodigd peil
Minimaal
€0
Maximaal
Niet bepaald
6.
Storting
Ten laste van exploitatie
7.
Onttrekking
Op basis van de ontstane rechten RVU
8.
Risicocalculatie
Zie algemene opmerkingen
9.
Ontwikkelingsplanning
Zie algemene opmerkingen
10.
Algemene opmerkingen
In 2024 hebben 4 medewerkers van de VRD gebruik gemaakt van de regeling RVU dit levert een verplichting op. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze voorziening .
Structureel
64
Jaarrekening Voorzieningen
Nummer: 0646 Naam: Voorziening Groot Onderhoud Financiële informatie Stand per 31 december 2023 Toevoeging
Op basis
€
-
€
59.236
Onttrekking
€
-
Stand per 31 december 2024
€
59.236
Verwacht verloop verdere jaren
2025
2026
2027
2028
(Te verwachten) stand per 1 januari
59.236
89.236
119.236
149.236
Te verwachten stortingen
30.000
30.000
30.000
30.000
-
-
-
-
89.236
119.236
149.236
179.236
Te verwachten onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims
Kenmerk reserve Nr.
Onderwerp
Omschrijving
1.
Doel
Kosten die op basis van het MJOP nodig zijn voor het instandhouden van onze gebouwen te kunnen dekken
2.
Historische achtergrond
Sinds 2023 zijn wij verantwoordelijk voor het beheer van de brandweerposten Eelde en vanaf 2024 Vries
3.
Soort
Voorziening
4.
Looptijd
Startdatum
2024
Einddatum
Niet bepaald
5.
Benodigd peil
Minimaal
€0
Maximaal
Op basis van Onderhoudsplanning
6.
Storting
Ten laste van exploitatie
7.
Onttrekking
Op basis van het in het MJOP geplande onderhoud
8.
Risicocalculatie
Zie algemene opmerkingen
9.
Ontwikkelingsplanning
Zie algemene opmerkingen
10.
Algemene opmerkingen
Voor het onderhoud van de brandweerposten Eelde en Vries is een meerjarigonderhoudsplan (MJOP) op gesteld, de hiervoor benodigde middelen zijn toegevoegd
De voorziening is op basis van een besluit van het Algemeen Bestuur in december 2024 ingesteld Structureel
65
Jaarstukken 2024 Crisisbeheersing, GHOR, Brandweer, Bedrijfsvoering en Financiën