Document · PDF

D. Veiligheidsregio Drenthe JAARSTUKKEN

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente De WoldenBij agendapunt: Vaststellen verzamelvoorstel Gemeenschappelijke Regelingen15.799 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

* In procenten van de grondslag

8,20%

* In bedrag

3.072

Omvang vlottende schuld

4.158

4.516

3.957

5.414

Vlottende middelen

3.784

998

1.461

1.775

374

3.518

2.497

3.640

Toegestane kasgeldlimiet

3.072

Ruimte

2.698

-446

575

-568

Toegestane kasgeldlimiet

Toets kasgeldlimiet 4

Totaal netto vlottende schuld

Renterisico langlopende financiering Het renterisico op de vaste schuld gaat over het renterisico dat wordt gelopen over geldleningen die zijn afgesloten voor een looptijd van minimaal een jaar of langer. Dit rente risico moet voldoen aan de renterisiconorm die hiervoor wettelijk is voorgeschreven. Deze renterisiconorm houdt in dat niet meer dan 20% van het begrotingstotaal voor herfinanciering en/of een renteherziening in aanmerking mag komen. Voor VRD betekent dit voor het jaar 2023 een bedrag van € 7,8 miljoen. Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Voor de VRD komt het neer op een bedrag van € 7.800.000,-. In 2023 is de VRD onder de gestelde norm gebleven.

Renterisiconorm (in mln. Euro's)

2022

2023

Berekening renterisiconorm 1

Begrotingstotaal aan lasten

37,2

38,8

Vastgesteld percentage

20%

Renterisiconorm, in bedrag (1x2)

7,4

7,8

Berekening renterisico 4

Renteherzieningen

Betaalde aflossingen

2,80

2,79

Renterisico (4+5)

2,80

2,79

Toets aan renterisiconorm 3

Renterisiconorm, in bedrag

7,4

7,8

Renterisico

2,80

2,79

Ruimte + / overschrijding - (3-6)

4,6

5,0

Paragrafen 30

Emu overzicht nr.

Omschrijving (bedragen 8 € 1.000)

2022

2023

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit de reserves (zie BBV, artikel 17c)

-170

729

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

3.358

2.921

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

617

Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd

1.179

6.144

Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa, voor zover niet op de exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, en woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie : Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen ed.) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovenstaande posten

Verkoop van effecten : neen

neen

-2.349

3.952

a. Gaat u effect verkopen ? (ja/nee) b. Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie ? Berekend EMU saldo

Paragrafen 31

Paragraaf Verbonden Partijen Verbonden Partij Een Verbonden Partij is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de VRD een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als de VRD aansprakelijk is bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als de VRD vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties kent de VRD geen verbonden partijen. Hieronder volgt een aantal organisaties waarmee de VRD een nauwe betrokkenheid heeft.

Stichting Brandweeropleidingen Noord De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen, in de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder in de Bon Holding B.V. De Bon Holding B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V., Brandweeropleidingen Noord B.V. en de Flexpool B.V. De BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen).

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) verbindt en versterkt de veiligheidsregio’s, Rijksoverheid en crisispartners met onderzoek, onderwijs, ondersteuning en informatie. Het NIPV wordt bestuurd door de voorzitters van de 25 veiligheidsregio’s. Zo levert het NIPV onder andere een bijdrage aan de brandweeropleidingen en het delen van informatie en expertise. Ook houdt het NIPV zich bezig met het verwerven en beheren van materieel, uitrusting en telecommunicatievoorzieningen. De VRD betaalt jaarlijks een contributie.

Samenwerkingspartijen De VRD is een flexibele en wendbare netwerkorganisatie. In het netwerk van VRD wordt op verschillende manier samengewerkt met andere organisaties. Enkele voorbeelden van samenwerking zijn: • dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Tynaarlo voor de uitvoering van de salarisadministratie • dienstverleningsovereenkomst met GGD Drenthe voor de administratievoering van de GHOR • samenwerkingsovereenkomst met de Veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen voor het uitvoeren van de personeelsadministratie voor het personeel van de MNN, dat in dienst is bij de VRD • samenwerkingsovereenkomst Zorg- en Veiligheidshuis Drenthe (Piofach,- AB besluit 3-10-2018) • Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV) • Stichting Risicobeheer - expertisebureau voor risicobeheer en verzekeringen van en voor veiligheidsregio’s

Paragrafen 32

Paragraaf bedrijfsvoering

Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 geeft het dagelijks bestuur van de VRD een verklaring over de rechtmatigheid af. In die verklaring geeft het dagelijks bestuur aan of de VRD in overeenstemming met wet- en regelgeving heeft gehandeld. Om deze verklaring af te kunnen geven moet worden getoetst aan de verantwoordingscriteria. In totaal zijn dat negen criteria, zes daarvan zien toe op getrouwheid en worden door de accountant gecontroleerd. De andere drie criteria zijn onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording. Toetsing op deze criteria houdt in dat: • wordt vastgesteld of binnen de vastgestelde begroting wordt gehandeld (begrotingscriterium), • gelden worden besteed en ontvangen op basis van geldende wet- en regelgeving (voorwaardencriterium) en • voldoende maatregelen zijn getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen (misbruik en oneigenlijk gebruik criterium).

Bevindingen In het AB van 14 december 2022 zijn de kaders voor de rechtmatigheidsverantwoording vastgesteld. De verantwoordingsgrens is vastgesteld op 3% van de totale lasten (inclusief dotaties aan de reserves). Dat betekent dat het AB geïnformeerd wordt over fouten en onzekerheden die boven deze grens liggen.

Rechtmatigheidsverantwoording

Percentage

Totale lasten (incl. dotatie reserves)*

Verantwoordingsgrens

Fouten

38.784.334

1.163.530

Onzekerheden

38.784.334

1.163.530

* o.b.v. jaarrekening 2023

Begrotingscriterium Loon- en prijsontwikkelingen In de bestuursrapportage na 4 maanden is aangegeven dat de VRD voor het boekjaar 2023 een tekort verwacht van € 1.430.000,-. Op alle programma’s werd een overschrijding van de begroting verwacht door exceptionele loon- en prijsontwikkelingen van € 2.000.000,-. In de 2e begrotingswijziging die is vastgesteld in het algemeen bestuur van 6 december 2023 is voorgesteld om € 855.000,- uit de reserve loon- en prijsontwikkelingen te halen. Het overige deel van de loon- en prijsontwikkelingen van € 1.145.000,- is aan de gemeenten gevraagd. De begrotingsoverschrijdingen als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen zijn daarmee opgeheven. Dotatie voorziening Functioneel LeeftijdsOntslag In januari 2024 is een nieuwe berekening gemaakt ter onderbouwing van de voorziening FLO. Voor het bepalen van de stand van de voorziening wordt gerekend met een gemiddelde loonsverhoging voor de komende jaren. De werkelijke loonsverhoging is veel hoger geweest, waardoor er meer gedoteerd moest worden aan de voorziening. Daarnaast is eind 2023 het netto FLO-spaartegoed afgeschaft. Voor medewerkers die nog in de opbouw zitten van het FLO, werd jaarlijks een bedrag in een spaarpot gestopt. Deze spaarpot was bedoeld om de FLO rechten van te betalen. Door afschaffing van de spaarpot moeten de toekomstige FLO rechten uit de voorziening worden betaald.

Daardoor is de dotatie aan de voorziening FLO in 2023 € 1.107.487. De dotatie aan de voorziening is onderdeel van de personeelslasten. In de exploitatie worden de personeelslasten verdeeld over de programma’s Calamiteiten en Crises, Bewustwording en Organisatie. Op het programma Bewustwording is daardoor een begrotingsonrechtmatigheid van € 155.000,- ontstaan.

Paragrafen 33

Voorwaardencriterium De controles zijn uitgevoerd op basis van het interne controleplan. Er zijn geen rechtmatigheidsfouten gevonden tijdens het uitvoeren van de interne controlewerkzaamheden.

Misbruik en oneigenlijk gebruik Om de risico’s op misbruik en oneigenlijk gebruik in kaart te brengen is een fraude risicoanalyse opgesteld. Daarin is vastgesteld dat de organisatie voldoende maatregelen heeft getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. De risico’s uit de fraude analyse zijn meegenomen in het interne controleplan. De controles zijn uitgevoerd op basis van het interne controleplan. Tijdens het uitvoeren van de interne controle werkzaamheden zijn geen rechtmatigheidsfouten gevonden.

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (investeringen)

Kapitaallasten materieel Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Dit betekent dat de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk.

Investering 2023 Voor het investeringsoverzicht 2023 wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Hieronder wordt ingegaan op een specifieke investering als voorbeeld. Huisvesting In 2023 is de nieuwe brandweerpost in Eelde in gebruik genomen. Aanschaf tankautospuiten In 2023 zijn 5 nieuwe tankautospuiten geleverd. Aanbesteding redvoertuigen In 2023 zijn 4 nieuwe redvoertuigen voor de VRD gebouwd voor de posten Assen-West, Coevorden, Hoogeveen en Meppel. De levering van deze zogenaamde ladderwagens zijn voor het eerste kwartaal van 2024 gepland. Activa in ontwikkeling In 2023 is een aanvang gemaakt met de bouwen van de brandweerpost in Vries voor de gemeente Tynaarlo. De kosten hiervan zijn verantwoord in de staat van Materiele vaste activa.

Jaarrekening

Jaarrekening 35

Balans per 31 december 2023 Eindbalans 2023

Eindbalans 2022

Materiele vaste activa

25.274.579

22.083.499

Financiele vaste activa

4.270

5.219

1.774.607

5.284.695

Liquide middelen

561.777

558.982

Overlopende activa

1.163.972

1.210.565

TOTAAL ACTIVA

28.779.206

29.142.961

854.500

Bestemmingsreserve

1.724.223

1.742.459

Resultaat boekjaar

728.951

-170.263

Voorzieningen

3.767.017

3.149.908

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

17.144.822

19.939.389

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

5.414.193

3.626.968

TOTAAL PASSIVA

28.779.206

29.142.961

Activa Vaste Activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve

Vlottende Passiva

Jaarrekening 36

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Voor een analyse op de programma’s wordt verwezen naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. De analyse maakt onderdeel uit van de jaarrekening.

Jaarrekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Resultaat 2023

Calamiteiten en Crises

403

181

169

460

291

Bewustwording

Samenleving

957

951

1.010

1.024

Organisatie

176

122

195

Algemene dekkingsmiddelen

35.432

33.589

36.151

37.782

1.631

Totaal Baten

37.007

34.853

37.462

39.513

2.051

Calamiteiten en Crises

-22.421

-21.974

-24.249

-24.325

-76

Bewustwording

-3.532

-3.284

-3.656

-3.853

-197

Samenleving

-2.281

-2.246

-2.943

-2.893

Organisatie

-6.419

-6.207

-7.517

-7.383

134

Algemene dekkingsmiddelen

-2.563

-1.359

-1.099

Totaal Lasten

-37.216

-35.070

-38.365

-39.553

-1.188

-209

-217

-903

-40

863

217

903

769

-134

-170

729

Omschrijving

Baten

Lasten

Resultaat voor bestemming reserveringen Reserve mutatie Resultaat na bestemming reserveringen

Toelichting op de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling • • •

De jaarrekening is opgemaakt volgens de grondslagen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden (voorzichtigheidsbeginsel).

Jaarrekening 37

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen (gebaseerd op de verwachte economische levensduur). Kleine aankopen worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van het resultaat gebracht.

Uitzettingen korter dan één jaar, overlopende activa en liquide middelen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid.

Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en schulden en bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming van het lopende jaar.

Voorzieningen De voorziening afkoopsom garantieschalen brandweerpersoneel gemeente Assen is opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening Functioneel LeeftijdsOntslag (FLO) is bepaald op basis van de volgende uitgangspunten: • De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de huidige bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. • De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het bij het opmaken van de jaarrekening bekende cao-loon. De huidige cao loopt tot en met mei 2024. In de berekening is rekening gehouden met 2,5% indexatie per jaar. Dit is de gemiddelde stijging over de afgelopen jaren. • De verplichting wordt gewaardeerd op basis van contante waarde. • Bij het opnemen van de verplichtingen wordt rekening gehouden met de kans op vervallen van rechten door natuurlijk verloop.

Netto-vlottende schulden korter dan één jaar en overlopende passiva De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV en de financiële verordening GGD en VRD vastgesteld door het AB op 11 oktober 2023. De rechtmatigheidsverantwoording omvat het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium. Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 6 december 2023 door het AB is vastgesteld. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, tenzij deze overschrijdingen acceptabel zijn op basis van de in artikel 7 lid 3 van de financiële verordening genoemde uitzonderingen. Voor het M&O criterium zijn de frauderisico analyse en het interne controleplan van VRD leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Voor het opnemen van cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording wordt een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten (inclusief dotaties aan de reserves) gehanteerd. De rapporteringstolerantie is vastgesteld op € 1.163.530. Fouten en onduidelijkheden boven dit bedrag, worden opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jaarrekening 38

Vaste activa Materiële vaste activa In 2023 is voor € 8.164.976,- geïnvesteerd. De investeringen betreffen allen investeringen met een economisch nut. De activa in ontwikkeling per 1 januari 2023 bestond uit de bouw van drie kazernes in de gemeente Tynaarlo en aanbetalingen voor diverse brandweervoertuigen. In 2023 is de kazerne in Eelde opgeleverd en geactiveerd. De kosten hiervan zijn als desinvestering onder de activa in ontwikkeling zichtbaar gemaakt en toegevoegd aan de investeringen Huisvesting. De in 2023 geleverde tankautospuiten zijn ook als desinvestering gepresenteerd bij de activa in ontwikkeling en toegevoegd aan de investeringen Voertuigen. Het saldo activa in ontwikkeling per 31 december 2023 bedraagt € 3.329.379. Dit saldo bestaat uit de ontwikkeling van de kazerne in Vries, de kazerne in Zuidlaren en diverse aanbetalingen voor brandweervoertuigen. De kazerne in Vries wordt in de loop van 2024 opgeleverd. De bouw van de kazerne Zuidlaren is nog in het beginstadium. De brandweervoertuigen worden in 2024 geleverd.

Materiele vaste activa

Beginbalans 1 januari 2023

Investeringen

357.604

1.747.316

Voertuigen

13.448.639

2.659.661

Inventaris rijdend meterieel

1.736.661

ICT

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Eindbalans 31-dec-23

41.316

2.063.604

1.732.177

14.344.516

391.901

283.106

1.845.456

247.182

112.286

113.637

245.831

Inventaris

190.573

84.380

67.409

207.544

Meterieel duiken

164.717

22.876

45.287

142.306

1.649.462

167.120

185.803

1.630.779

Kleding

770.443

167.414

310.992

626.865

Telecommunicatie

262.548

98.352

99.444

261.456

Overig materieel

525.905

93.128

42.190

576.843

Huisvesting

1.557.804

1.499.768

1.290.425

1.767.147

Voertuigen

1.156.110

1.118.562

714.651

1.560.021

Gebouwen Huisvesting Vervoermiddelen 31.607

Machines apparaten en installatie

Ademlucht Overig

Activa in ontwikkeling

Inventaris rijdend materieel Inventaris Totaal

1.439

15.851

773

15.852

22.083.499

8.164.976

2.052.535

772 2.921.361

25.274.579

Jaarrekening 39

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Het betreft een lening aan personeel. Ter dekking van deze lening is recht van eerste hypotheek verstrekt.

Financiele vaste activa

Eindbalans 31-dec-2022

Toevoeging

Aflossing

Eindbalans 31-dec-2023

Leningen

5.219

949

4.270

Financiele vaste activa

5.219

949

4.270

Vlottende activa Het betreft hier uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Eindbalans

31-dec-2022

31-dec-2023

14.939

62.583

4.246.533

693.327

Vorderingen op mede-overheden

974.264

980.553

Overige vorderingen

48.959

38.144

5.284.695

1.774.607

Debiteuren Schatkistbankieren

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

In principe moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor VRD geldt voor 2023 een drempelbedrag van € 1.000.000,-. De VRD heeft het drempelbedrag van € 250.000,- aangehouden, het banksaldo boven dit bedrag wordt automatisch door de BNG afgeroomd.

Jaarrekening 40

Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2023 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2023 is geweest:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

436

477

526

723

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

564

523

474

277

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

39.226

43.432

48.364

66.504

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

37.462

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

37.462

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln.

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

436

477

526

723

Jaarrekening 41

Liquide middelen Liquide middelen

Eindbalans

31-dec-22

31-dec-23

Simpled card

33.160

30.021

Bank Nederlandse Gemeente

525.822

531.756

Saldo Liquide middelen

558.982

561.777

De VRD beschikt over een rekening courant krediet bij de BNG van € 2.000.000,-. Onderdeel van de BNG middelen is de betaalrekening van het Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe met een saldo van € 305.586. Over dit saldo heeft de VRD geen vrije beschikking.

Overlopende activa

Eindbalans

31-dec-22

31-dec-23

1.210.565

1.163.972

Dit betreft vooruitbetaalde kosten voor de komende begrotingsjaren. Het saldo bestaat o.a. uit: • • • •

Opleidingskosten vrijwilligers Huur kantoorruimte Verzekering personeel en materieel Software licenties

Vaste passiva Passiva zijn het eigen vermogen, voorzieningen, vaste schulden en schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Eigen vermogen

Algemene reserve Eindbalans

Resultaat Bestemming

Beginbalans

Toevoeging

Onttrekking

Eindbalans

31-dec-22

(besluit AB)

1-jan-23

Algemene reserve

854.500

-854.500

Saldo Algemene Reserve

854.500

-854.500

31-dec-23

Jaarrekening 42

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Eindbalans

Resultaat Bestemming

Beginbalans

31-dec-22

(besluit AB)

1-jan-23

Reserve loon- en prijsontwikkeling

854.500

-854.500

Reserve Versterking Crisisbeheersing

429.000

Reserve Rampenpot

250.459

Reserve Nieuw leren

78.241

-27.614

50.626

Reserve Versterking VRD-begroting 2023

513.983

-103.983

410.000

-325.769

84.231

Reserve LMS

500.000

Reserve Goed Werkgeverschap

399.777

10.130

409.907

1.742.459

750.517

2.492.976

439.130

-1.207.883

1.724.223

Saldo bestemmingsreserves

Toevoeging

Onttrekking

Eindbalans 31-dec-23

De reserves zijn deels gebaseerd op verwachte (geschatte) kosten. De VRD heeft de volgende reserves gevormd:

Reserve loon- en prijsontwikkeling De algemene reserve is in 2023 omgezet in een reserve loon- en prijsontwikkeling. Deze reserve is bedoeld om financiële tegenvallers als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. Op basis van de notitie ‘Samenwerken voor Drenthe’ is de reserve in 2022 afgeroomd naar 2,5% van de totale begrote lasten, zijnde 854.499. In 2023 is de reserve onttrokken om de loon- en prijsontwikkelingen van 2023 te kunnen opvangen. De totale loon- en prijsontwikkeling is hoger geweest, hiervoor is een aanvullende bijdrage aan de gemeenten gevraagd van € 1.145.000,-.

Versterking Crisisbeheersing Eind 2022 werd bekent dat de VRD extra Rijksgeld zou ontvangen voor het versterken van de crisisbeheersing. Voor VRD gaat het in 2023 om € 1.229.000,-. Het maken en uitvoeren van een bestedingsplan vraagt tijd, zodat pas halverwege 2023 gestart kon worden met de feitelijke uitvoering van het plan. De uitvoering van het plan loopt door in 2024 en verder. Om het bestedingsplan volledig te kunnen uitvoeren heeft het AB besloten om voor de resterende middelen van € 429.000,- een reserve Versterking Crisisbeheersing te vormen.

Rampenpot Bij een groot incident moeten meestal snel beslissingen worden genomen, die direct financiële gevolgen kunnen hebben. Wanneer nog niet duidelijk is wie de drager van deze kosten zal worden, kan deze reserve worden aangesproken. In 2023 is geen beroep op de reserve gedaan.

Nieuw leren Deze reserve is voor onderwijsvernieuwing van brandweeropleidingen- en oefenen. In 2023 zijn middelen onttrokken voor het ontwikkelen van de virtuele leeromgeving.

Jaarrekening 43

Reserve Versterking VRD-begroting 2023 Tijdens de behandeling van de jaarrekening 2021 is besloten om een reserve Versterking VRD-begroting 2023 te vormen. De reserve heeft als doel het opvangen van incidentele ontwikkelingen in de begroting 2023. Het saldo van de reserve per 31-12-2022 bestaat uit het resterende saldo versterking begroting 2023 van € 288.983,- en de verkregen bijdrage voor datagericht werken van € 225.000,-. Bij de resultaatverdeling 2022 is daarnaast de ontvangen, maar nog niet uitgegeven middelen voor informatieveiligheid van € 185.000,toegevoegd aan deze reserve. Het resterende saldo voor versterking begroting 2023 is in 2023 terugbetaald aan de gemeenten. De middelen voor datagericht werken zijn in 2023 volledig besteed en onttrokken aan de reserve. In 2023 is voor een bedrag van € 100.769,- onttrokken voor informatieveiligheid. Het saldo per 31-12-2023 van € 84.231 is nog beschikbaar voor informatieveiligheid.

LMS In het voorjaar van 2018 hebben alle veiligheidsregio’s met het ministerie financiële afspraken gemaakt over de overdracht van het beheer van de meldkamers naar de landelijke meldkamersamenwerking. Het beheer van de landelijke meldkamer wordt daarmee in 2020 een taak van de nationale politie. Om deze taak te financieren worden de veiligheidsregio’s vanaf 2020 gekort op de rijksbijdrage. Om eventuele frictiekosten op te vangen, hebben alle regio’s in 2018 een éénmalige bijdrage van € 500.000,- ontvangen. Er zijn nog te veel vraagpunten na de landelijke samenvoeging, die het in stand houden van deze reserve rechtvaardigen.

Goed werkgeverschap Als waarden gedreven organisatie toont de VRD zich een goed werkgever voor eenieder die zijn of haar talenten wenst in te zetten. De realiteit is echter ook dat niet iedereen altijd zijn plek kan vinden binnen de organisatie. In 2023 was er genoeg ruimte in de begroting om de kosten voor outplacement op te vangen.

Voorzieningen Voorzieningen

Eindbalans

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-22 Afkoopsom garantieschalen brandweer-personeel Assen

Eindbalans 31-dec-23

19.369

13.443

5.926

Functioneel Leeftijds Ontslag

3.130.539

1.107.487

476.935

3.761.091

Saldo Voorzieningen

3.149.908

1.107.487

490.378

3.767.017

Afkoopsom garantiestelling functieschalen door gemeente Assen Door de regionalisering is gemeentelijk personeel overgegaan naar Veiligheidsregio Drenthe. De gemeente Assen heeft zich garant gesteld voor inkomstenderving van de medewerkers als gevolg van inpassing in lagere functieschalen. De gemeente Assen heeft de verplichting afgekocht door het storten van een éénmalige bijdrage. Jaarlijks zal een onttrekking uit de voorziening plaatsvinden ter compensatie van de extra personeelslasten. De hierop betrekking hebbende kosten zijn in 2023 ten laste gebracht van de voorziening.

Functioneel leeftijd ontslag (FLO) bezwarende functies Voor de regeling voor uitkeringen ter zake van functioneel leeftijdsontslag (FLO) is een voorziening gevormd voor de verplichting per balansdatum. Deze voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De verplichting wordt gewaardeerd op basis van contante waarde. De totale verplichting is berekend op basis van de verwachte uitgaven in de jaren tot en met 2041. De verplichting wordt opgebouwd op basis van het aantal verstreken dienstjaren. In de opbouw van de voorziening is rekening gehouden met 2,5% loonindexatie.

Jaarrekening 44

Bij de opbouw van de voorziening wordt, gebaseerd op ervaringscijfers, ervan uit gegaan dat niet alle medewerkers gebruik zullen maken van het FLO. Hoeveel personen er daadwerkelijk gebruik zullen maken van de FLO-rechten is onzeker. Voor de onderbouwing van de voorziening eind 2023 hanteren we de consistente gedragslijn. Dit heeft er toe geleidt dat wij in 2023 een dotatie aan de voorziening moesten doen van € 1.107.487,-.

Vaste schulden Het uitstaande bedrag aan leningen met een looptijd langer dan vijf jaar is € 3.990.843,-.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

Eindbalans

Toevoeging

Aflossing

31-dec-22 BNG leningen BNG overgenomen lening Hoogeveen Saldo vaste schulden

Eindbalans 31-dec-23

19.666.666

2.777.778

16.888.888

272.723

16.790

255.933

19.939.389

2.794.568

17.144.822

De rentelasten over het afgelopen jaar bedroegen € 229.231,-. Op dit moment kent de VRD vier langlopende leningen.

Lening

Leningnummer

Ingang

Looptijd

Rente

Hoofdsom

Restant per 31-12-2023

BNG Bank

40.82599

2-5-2004

30 jaar

5,350%

463.730

255.933

BNG Bank

40.108738

2-1-2014

14 jaar

2,500%

15.000.000

4.722.222

BNG Bank

40.11208

12-6-2017

15 jaar

0,985%

10.000.000

5.666.667

BNG Bank

40.113800

15-5-2020

10 jaar

0,370%

10.000.000

6.500.000

Vlottende passiva De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Crediteuren Schulden aan mede-overheden Overige schulden Saldo vlottende schulden

Eindbalans

31-dec-22

31-dec-23

530.646

1.278.682

2.127.190

3.101.177

969.132

1.034.334

3.626.968

5.414.193

De overige schulden bestaan voor het overgrote deel uit de nog te betalen vrijwilligersvergoeding kwartaal 4.

Jaarrekening 45

Declaratie Covid-19 en Oekraïne Covid-19 Veiligheidsregio: Drenthe Postadres: Mien Ruysweg 1, 9408 KA Assen IBAN (bankrekeningnummer): NL34BNGH0285064118 Kostenspecificatie (kosten incl. BTW opgegeven)

Kosten 2023

Periode 1 januari tot 1 juli 2023 Meerkosten BCO regulier Bemostering regulier Vaccinatie Totaal Overige Meerkosten:

€ 42.558

Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technischezorg (THZ)/Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning

42.558

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen Salarissen, transitievergoeding en WW Overige personeelskosten Kosten Locaties Activa Overige meerkosten Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 kosten Icam-claimen Kosten I-cam Juridische kosten Totaal

€ 42.558

Jaarrekening 46

Opvang Vluchtelingen Oekraïne Veiligheidsregio Drenthe Kostencategorien

Gemeente

Brandweer

GGD

voorschot 1e halfjaar

voorschot 2e halfjaar

Slotdeclaratie

Totaal

Regie

341.841

125.000

45.000

171.841

341.841

Coordinatie Vluchtelingenspreiding

111.007

100.000

7.500

3.507

111.007

Communicatie

111.168

50.000

55.000

6.168

111.168

Zorg

50.142

50.000

142

50.142

Materiele kosten

442.071

250.000

172.500

19.571

442.071

1.056.229

525.000

330.000

201.229

1.056.229

Totaal

Overzicht verschillen analyse Incidenteel-Structureel Incidenteel

Structureel

Resultaat

Hogere kosten MNN

-100.000

Hogere brandstofkosten

-95.000

Calamiteiten en Crisis

Hogere kosten inzetkosten incidenten

-45.000

Lagere investeringlasten

715.000

Onderhoud voertuigen

-120.000

Lagere kosten opleiden en oefenen

215.000

Lagere kosten versterking Crisisbeheersing

80.000

Opleiden personeel GHOR

-40.000

Toevoeging voorziening FLO

-375.000

Toevoeging voorziening FLO

-136.000

69.000

Bewustwording

Samenleving Lagere energielasten Organisatie Besparing nieuw internet contract

20.000

Uitvoering gezamenlijke ICT projecten

50.000

Onderbesteding budget data gestuurd werken

210.000

Uitvoering verbeterplan Informatieveiligheid

85.000

-170.000

75.000

Toevoeging voorziening FLO Opbrengsten Rente vergoeding Schatkistbankieren Hogere Bdur uitkering

440.000

Overige verschillen

-15.000

Lagere ontrekking uit reserves

-134.000

Reservemutaties

534.000

195.000

729.000

Jaarrekening 47

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur Mien Ruysweg 1 te Assen De VRD huurt de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen van Long term CRE Fund B.V. jaarlijks voor een bedrag van € 1.054.139,-. De huur wordt jaarlijks verhoogd op basis van ontwikkeling CPI. Het gedeelte van het pand wat in het gebruik is door de brandweer wordt door de gemeente Assen jaarlijks gecompenseerd voor € 789.751,-. Beide contracten omtrent de huur hebben een looptijd van 15 jaar, ingaande op 1 september 2015. De resterende verplichting voor de huur Mien Ruysweg 1 te Assen ultimo boekjaar van de VRD bedraagt € 7.027.595,-.

Aprisco Voor het uitvoeren van de Piofach taken voor het Zorg- en Veiligheidshuis Drenthe is met Aprisco een contract afgesloten voor de huur van een externe locatie met een looptijd van 5 jaar, tot 31 maart 2025. De verplichting bedraagt € 33.276,- per jaar en de resterende verplichting ultimo 2023 bedraagt € 41.595,-. De VRD ontvangt een jaarlijkse vergoeding van de ZVHD voor de huur van deze locatie.

Van Duijnen Koffie B.V. De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor aankoop van warme dranken bij Van Duijnen Koffie B.V. Looptijd van het contract is 5 jaar ingaande 1 januari 2021 en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 7.217,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2023 bedraagt € 14.434,-.

Atalian Green Kitchen De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de catering op de locatie Mien Ruysweg te Assen. De looptijd van het contract is 1 jaar ingaande 1 oktober 2023 en looptijd tot 30 september 2024. Onderdeel van het contract zijn 3 optiejaren. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 101.640,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2023 bedraagt € 84.700,-.

Dokter Schoonmaakbedrijf De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de schoonmaak van diverse gebouwen. Looptijd van het contract is 5 jaren en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 190.990,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2023 bedraagt € 381.980,-.

Technisch beheer kantoorautomatisering De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor technisch beheer van kantoorautomatisering met Switch. Switch is overgenomen door Dustin NL. De looptijd is 4 jaar en loopt tot en met 31 december 2026. De verplichting per jaar bedraagt € 69.071. De resterende verplichting van het contract ultimo 2023 bedraagt € 207.214. Daarnaast hebben we met Data Management Solutions een verplichting van € 22.704,- per jaar voor overig technisch beheer van kantoorautomatisering. De resterende kosten van dit contract lopend tot 30 november 2026 bedragen € 66.219,-.

Jaarrekening 48

Huur Havenstraat 14 te Zuidlaren De VRD huurt de bedrijfsruimte aan de Havenstraat 14 te Zuidlaren van Self Storage Zuidlaren voor de periode van 1 april 2022 tot 31 december 2024. De resterende verplichting ultimo 2023 bedraagt € 21.707,-. Het contract is maandelijks opzegbaar, wij zijn voornemens het pand nog zeker een jaar aan te houden.

Investering autoladders In 2022 heeft de VRD een opdracht verstrekt aan Kenbri Fire Fighting B.V. voor de levering van 4 autoladders. Deze zullen naar verwachting in het 1e kwartaal van 2024 worden geleverd. De investeringsverplichting voor de VRD bedraagt € 2.686.960,-.

Investering tankautospuiten In 2021 heeft de VRD een opdracht verstrekt na aanbesteding aan Kenbri Fire Fighting B.V. voor de levering van tankautospuiten voor alle brandweerposten. De eerste serie tankautospuiten, totaal 11 stuks, zijn in 2022 en 2023 geleverd. De volgende serie van 10 tankautospuiten zullen in 2024 geleverd worden, de investeringsverplichting voor de VRD bedraagt € 5.000.000,-.

Software One De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor software en licenties. Looptijd is tot en met 31 oktober 2024. De resterende verplichting van het contract per 31-12-2023 bedraagt € 193.697,-

Jaarrekening 49

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is van toepassing voor de VRD. Op basis van deze wet moeten publieke organisaties de inkomens van haar topfunctionarissen publiceren. Het voor de VRD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,-.

Tabel 1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

F. Heerink 01/01/2023 –31/12/2023 1,0 fte Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

143.562

Beloningen betaalbaar op termijn

21.509

Subtotaal

165.071

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 165.071

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

F. Heerink

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01/2022 / 31/12/2022 1,0 fte Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

133.853

Beloningen betaalbaar op termijn

17.624

Subtotaal

151.477

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

151.477

De VRD is een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het algemeen bestuur wijst uit zijn midden de leden van het dagelijks bestuur aan.

Jaarrekening 50

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam topfunctionaris

Functie

De heer M.L.J. Out (Assen)

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur

De heer K.B. Loohuis (Hoogeveen)

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

De heer H.F. van Oosterhout (Emmen)

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

De heer R. Bergsma (Coevorden)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer R.T.A. Korteland (Meppel)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer J. Seton (Borger-Odoorn)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer M.J.F.J. Thijsen (Tynaarlo)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer K. Smid (Noordenveld)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer C. Bijl (Midden-Drenthe)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer J. Zwiers (Midden Drenthe)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer R. Jager (Westerveld)

Bestuurslid algemeen bestuur

Mevrouw I.C.J. Nieuwenhuizen (De Wolden)

Bestuurslid algemeen bestuur

De heer A.W. Hiemstra (Aa en Hunze)

Bestuurslid algemeen bestuur

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.163.530.

Jaarrekening 51

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Er zijn geen geconstateerde afwijkingen die boven de rapporteringsgrens uitkomen: Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s

€

1B.

Overschrijding investeringsbudgetten

€

Ongeautoriseerde reservemutatie

€

Overschrijding van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

€

Totaal begrotingsonrechtmatigheiden

€

Totaal van acceptabele afwijkingen o.b.v. financiele verordening artikel 7 lid 3.

€

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€

Voorwaardencriterium

€

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€

M&O criterium

€

Geen bevindingen

€

Totaal van onrechtmatigheden

€

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Bijlagen 52

Bijlage I: Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2023

Bijlagen 53

Bijlage II: Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe naar taakvelden:

Taakvelden

2023

Nummer

Omschrijving

Begroting

Rekening

0.7

Gemeentefonds

6.628

7.068

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

29.523

0.8

Overige baten en lasten

Totaal baten

36.151

36.684

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

29.586

29.459

0.4

Overhead

7.394

7.188

0.61

Treasury

8.3

Wonen en Bouwen

37.054

36.723

-903

-769

729

20%

Totaal lasten 0.10

Reserve mutaties

0.90

Venootschapsbelasting

Totaal resultaat

Percentage Overhead

Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Bestuur en ondersteuning opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit 2% van de kosten Risicobeheersing incl. personeelskosten. Bij het taakveld 0.8 overige baten en lasten zijn de afrekeningen vorige boekjaren opgenomen.

Jaarstukken 2023 Crisisbeheersing, GHOR, Brandweer, Bedrijfsvoering en Financiën

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14277016/1