d. JAARSTUKKEN GGD DRENTHE 2020

Voor de GGD Drenthe betekent dit dat er sprake is van een volledige schadeloosstelling en dat er zowel voor de bestrijding van het virus als voor de gevolgen van de COVID-19 crisis in 2020 geen verrekening met het eigen vermogen van de GGD plaatsvindt. Het resultaat op de basistaken is daarmee dan ook nihil.

62

Jaarrekening Balans per 31 december 2020 ACTIVA 31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

1.585

Totaal vaste activa

1.449 1.585

1.449

Vlottende activa Voorraden

21

Uitzettingen korter dan één jaar

21

38

6.918

2.956

Vorderingen op openbare lichamen

3.332

436

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist korter dan één jaar

3.473

2.423

Overige vorderingen

113

Overlopende activa

96 952

Vooruitbetaalde bedragen

952

Liquide middelen

38

349 349

110

237

Kassaldi

1

1

Banksaldi

109

236

Totaal vlottende activa

8.000

3.581

Totaal activa

9.585

5.030

31-12-2020

31-12-2019

2.913

2.650

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar

741

662

2.073

1.736

99

252

Totaal vaste passiva

2.913

2.650

1.453

297

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden korter dan één jaar Overige schulden

1.453

Overlopende passiva

297 5.219

2.083

Nog te betalen bedragen

4.713

1.795

Vooruitontvangen bedragen

506

288

Totaal vlottende passiva

6.672

2.379

Totaal passiva

9.585

5.030

63

Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen • De jaarrekening is opgemaakt volgens de grondslagen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies. • De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. • De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden (voorzichtigheidsbeginsel). • Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende verlofaanspraken. Vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven.

Bij de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt de Nota activeren, waarderen en afschrijven gevolgd. Voorraden De voorraad vaccinaties is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Uitzettingen korter dan één jaar, overlopende activa en liquide middelen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening is bepaald op basis van de ouderdom van de vorderingen en op basis van individuele beoordeling. Reserves Reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden korter dan één jaar en overlopende passiva De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Toelichting op de balans per 31 december 2020 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Omschrijving

Afschrijv

Aanschaf

%

Cumulatieve

Boekwaarde

Mutaties 2020

Boekwaarde

Afschrijving

1-1-2020

Investeringen

Desinv.

Afschrijving

31-12-2020

(medisch)inventaris / verbouwingen

10

1.613

691

922

204

2

157

967

Automatisering

25

1.995

1.480

516

355

8

254

609

Wagenpark

20

17

5

12

-

-

3

9

3.625

2.176

1.449

559

10

414

1.585

Totaal

De investeringen betreffen alle investeringen met een economisch nut.

64

Jaarrekening VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (bedragen x € 1.000) De voorraad vaccins is gedaald van € 38 naar € 21.

Uitzettingen korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Specificatie uitzettingen korter dan 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

374

213

2.957

223

3.332

436

3.473

2.423

3.473

2.423

-

-

-

-

Debiteuren

84

93

Voorziening dubieuze debiteuren

-2

-4

Overige vorderingen

32

7

Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist korter dan 1 jaar Rekening-courant ministerie van Financiën Totaal uitzettingen in 's Rijks schatkist korter dan 1 jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Rekening-courant GHOR Totaal rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

Totaal overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan 1 jaar

113

96

6.918

2.956

Overige vorderingen De stijging van de vorderingen op openbare lichamen wordt veroorzaakt door de declaratie van de meerkosten COVID-19 over december 2020. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist korter dan 1 jaar De uitzettingen in ’s Rijks schatkist betreft de rekening-courant verhouding met het ministerie van Financiën. Decentrale overheden zijn verplicht de overtollige (liquide) middelen hier aan te houden. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Zie voor de berekening van de drempelbedragen het overzicht onder de post liquide middelen.

Overlopende activa (bedragen x € 1.000) Specificatie overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

Vooruitbetaalde bedragen en borg

952

349

Totaal

952

349

De stijging wordt veroorzaakt door de aanbetaling voor de test- en vaccinatiecentrum (L-locatie) in Assen over het eerste halfjaar 2021.

65

Jaarrekening Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Kasgelden Rekening-courant BNG Rekening-courant ABN-Amro Totaal

31-12-2020

31-12-2019

1

1

108

235

1

1

110

237

Het rekening -courant krediet bij de BNG-bank heeft een limiet van € 1.000.000. Voor GGD Drenthe geldt een drempelbedrag schatkistbankieren van € 250.000. Het gemiddeld bedrag per dag dat is aangehouden buiten de schatkist bedraagt € 232.084.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

231

238

231

228

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

19

12

19

22

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

27.831

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

27.831

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

21.022

21.618

21.294

21.005

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

231

238

231

228

Het drempelbedrag is het bedrag aan liquide middelen dat (gemiddeld) per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting. De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. Per kwartaal mag het gemiddelde van de (liquide) middelen die de decentrale overheid dagelijks buiten de schatkist laat niet boven het drempelbedrag uitkomen. GGD Drenthe is in 2020 binnen het drempelbedrag gebleven. De liquide middelen die buiten de schatkist zijn aangehouden, zijn enkel gebruikt voor het betalingsverkeer.

66

Jaarrekening VASTE PASSIVA Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) 1-1-2020

terugstorting cq. herbestemming

toevoegingen

onttrekkingen

31-12-2020

662

79

-

-

741

1.219

-219

312

-18

1.294

Bestemmingsreserve "Organisatieontwikkeling"

114

334

-

-

448

Bestemmingsreserve "Egalisatie"

297

-13

29

-88

225

Bestemmingsreserve "VTD"

106

-

-

-

106

1.736

101

341

-105

2.073

2.398

180

341

-105

2.815

252

-252

-

-

99

2.650

-72

341

-105

2.913

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve "Risicoreservering"

Totaal Reserves Te bestemmen resultaat 2019/2020 Totaal Vermogen

De stand per 1 januari 2020 en het voorstel resultaat bestemming 2019 sluiten aan met de door het Algemeen bestuur vastgestelde jaarrekening 2019. De verwachte dotaties en onttrekkingen zijn conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen. Algemene reserve De toevoeging aan de Algemene reserve betreft de resultaatbestemming over 2019 conform het voorgenomen besluit bij de jaarrekening 2019. Risicoreserve additionele taken Conform het voorgenomen besluit bij de jaarrekening 2019 is € 147.547 onttrokken aan de risicoreserve en gestort in de reserve Organisatieontwikkeling. € 71.829 in onttrokken aan de risicoreserve en teruggevloeid naar de gemeenten. De toevoeging aan de Risicoreserve van € 312.000 betreft de 10% risico-opslag, die berekend wordt over de kostprijs van de additionele producten. De onttrekkingen aan de risicoreserve betreffen kosten inzake eigen risico Ziektewet/WW. Organisatieontwikkeling Betreft herbestemming conform het voorgenomen besluit bij de jaarrekening 2019. Egalisatiereserve Conform het voorgenomen besluit bij de jaarrekening 2019 is € 13.260 onttrokken aan de egalisatiereserve en gestort in de reserve Organisatieontwikkeling. De toevoegingen aan de egalisatiereserve betreffen: Onderzoekskosten epidemiologie Opleiding forensisch artsen

€ 18.000 € 11.000

De onttrekkingen aan de egalisatiereserve betreffen: Onderzoekskosten epidemiologie Egalisatie van de kosten Publieke Gezondheid Asielzoekers Opleiding forensisch artsen

€ 61.000 € 26.000 € 1.000

Totaal vermogen Het totaal vermogen op 31 december 2020 bedraagt € 2.913.000, inclusief het resultaat over 2020 ad € 98.734.

67

Jaarrekening VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)

Specificatie netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

1.424

289

28

8

1.453

297

31-12-2020

31-12-2019

Nog te betalen bedragen

2.937

304

Belastingen en premieheffing

1.776

1.491

4.713

1.795

Vooruitontvangen projectgelden

218

266

Overige vooruitontvangen bedragen

287

22

506

288

5.219

2.083

Crediteuren Rekening-courant GHOR Totaal netto-vlottende schulden korter dan 1 jaar

De stijging wordt veroorzaakt door facturen met betrekking tot COVID-19.

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Nog te betalen bedragen

Totaal nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

Totaal vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

Nog te betalen bedragen De stijging wordt veroorzaakt door facturen, voornamelijk met betrekking op COVID-19, met een datum in 2021 maar betrekking hebbend op 2020.

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Verplichtingen GGD Drenthe heeft, in het kader van haar huisvesting, tot en met 31-08-2030 een verplichting van € 452.001 per jaar voor het huurcontract van het pand aan de Mien Ruysweg in Assen. De verplichting voor overlopende verlofrechten is niet opgenomen. In de arbeidsvoorwaarden is een limiet gesteld voor overlopende verlofrechten van maximaal de helft van het basisverlof per persoon. Op basis van een inventarisatie is gebleken dat er in totaal 12.581 uren openstaan boven deze limiet. Tegen een gemiddeld uurloon van € 38,50 per werknemer zou dit een kostenpost van € 484.369 bij uitbetaling opleveren. GGD Drenthe is gezamenlijk met de Veiligheidsregio Drenthe een verplichting aangegaan voor technisch beheer van de kantoorautomatisering. Looptijd is tot en met 30 november 2021. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe bedraagt € 215.821. GGD Drenthe is gezamenlijk met de Veiligheidsregio Drenthe een verplichting aangegaan voor software en licenties. Looptijd is tot en met 31 oktober 2022. De verplichting per jaar voor GGD Drenthe bedraagt € 235.285. GGD Drenthe heeft, in het kader van haar huisvesting, een verplichting van € 484.761 per jaar voor aangegane huurverplichtingen (inclusief schoonmaaken servicekosten) voor 34 locaties (consultatiebureaus, TBC en reizigersvaccinaties) in Drenthe.

Te verdelen in: • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd < 1 jaar € 134.669; • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd >1 jaar < 5 jaar € 303.314; • Jaarlijkse verplichtingen met een looptijd > 5 jaar € 46.778. GGD Drenthe is in het kader van de bestrijding van het COVID-19 virus verplichtingen aangegaan. Het gaat dan om huurverplichtingen voor ruimten voor testen en vaccineren maar ook om de inhuur van externen voor bron- en contactonderzoek, testen en vaccineren. Deze verplichtingen die de GGD is aangegaan voor de bestrijding van het virus komen in aanmerking voor een vergoeding van het ministerie.

Jaarrekening

68

Tabel: inzake taakvelden BBV-Taakvelden

Realisatie 2020

Baten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead

105 0 524

0.8 Overige baten en lasten

0

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

0

0 Bestuur en ondersteuning

630

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

1.104

1.2 Openbare orde en veiligheid

176

1 Veiligheid

1.280

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.241

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

1.384

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

5.246

6 Sociaal Domein

7.872

7.1 Volksgezondheid

27.704

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

271

7 Volksgezondheid en milieu

27.975

Totaal Baten

37.756

Lasten 0.10 Mutaties reserves

-341

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-99

0.4 Overhead

-7.279

0.8 Overige baten en lasten

-244

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

-10

0 Bestuur en ondersteuning

-7.972

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-934

1.2 Openbare orde en veiligheid

-149

1 Veiligheid 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-1.083 -721

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

-1.096

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

-4.162

6 Sociaal Domein

-5.979

7.1 Volksgezondheid

-22.488

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

-233

7 Volksgezondheid en milieu

-22.722

Totaal Lasten

-37.756

Eindtotaal

Overhead, % van de totale lasten

0

18%

Jaarrekening

69

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) dienen publieke organisaties de inkomens te publiceren van haar topfunctionarissen. Over 2020 verantwoorden we het inkomen van de directeur, de directeur a.i., een niet-topfunctionaris en geven we een overzicht van de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Het voor GGD Drenthe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000.

Tabel: vergoedingen topfunctionaris Gegevens 2020 bedragen x € 1

Mw. C.M. Eeken

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/10

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 113.808

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 17.427

Subtotaal

€ 131.235

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 167.500

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 131.235

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

directeur 01/01– 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 120.114

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.141

Subtotaal

€ 140.255

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000

Bezoldiging

€ 140.255

De vergoeding van de directeur blijft onder de jaargrens van de WNT in 2020.

Jaarrekening

70

Tabel: vergoedingen topfunctionaris Gegevens 2020 bedragen x € 1

Dhr. H. Kox

Functiegegevens

directeur a.i.

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

2020 01/11 – 31/12 2 348

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 193

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 53.600

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 53.600

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Ja

Bezoldiging in de betreffende periode

€ 43.500

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 43.500

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 43.500

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

De vergoeding van de directeur a.i. blijft onder de jaargrens van de WNT in 2020.

71

Jaarrekening Tabel: vergoedingen niet-topfunctionaris Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

Arts openbare gezondheidszorg

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 187.974

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.889

Totale bezoldiging

€ 209.863

Individueel toepasselijke drempelbedrag bezoldiging

€ 201.000

Verplichte motivering van de overschrijding van het individueel toepasselijk drempelbedrag bezoldiging

Er waren in 2020 minder artsen beschikbaar, waardoor deze arts meer ingezet moest worden.

Gegevens 2019 Functiegegevens

Arts openbare gezondheidszorg

Aanvang en einde functievervulling

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 182.228

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.169

Totale bezoldiging

€ 203.397

Leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur GGD Drenthe is een gemeentelijke gezondheidsdienst op basis van een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het Algemeen Bestuur wijst uit zijn midden de leden van het Dagelijks Bestuur aan. Tabel: leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

mevrouw H.A. Vlieg-Kempe

voorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

de heer R. Wanders

vicevoorzitter Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

de heer J. van ’t Zand

lid Dagelijks Bestuur en lid Algemeen Bestuur

de heer J. Brink

lid Algemeen Bestuur

de heer B. Luinge

lid Algemeen Bestuur

de heer E. Slomp

lid Algemeen Bestuur tot en met 7 juli 2020

Mevrouw J. Tabak

Lid Algemeen Bestuur vanaf 5 oktober 2020

Mevrouw O. Gopal

lid Algemeen Bestuur

de heer J. van der Haar

lid Algemeen Bestuur

de heer J. de Haas

lid Algemeen Bestuur

Mevrouw N. Houwing-Haisma

lid Algemeen Bestuur

de heer J. Westendorp

lid Algemeen Bestuur

de heer E.J. Derks

lid Algemeen Bestuur

72

Jaarrekening Overzicht Incidentele Baten en Lasten

Op grond van artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een overzicht worden verstrekt van de incidentele baten en lasten. Dit betreft een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd.

Tabel: Incidentele Baten en Lasten Programma

Omschrijving

Baten

Lasten

Eindtotaal

7.966

-7.968

-1

69

-102

-33

-35

-1

-35

-17

0

-17

153

-109

44

Additioneel

449

-29

420

Bedrijfsvoering en middelen

-347

-277

-623

Eindtotaal

8.240

-8.486

-247

Beschermen Beschermen - derden Bevorderen Bewaken Jeugd

meerkosten / tegemoetkoming ministerie van VWS COVID-19

73

Bijlagen Bijlage 1 Jaarverantwoording Veilig Thuis Drenthe

Met ingang van het verslagjaar 2015 dienen aanbieders van Veilig Thuis zich jaarlijks te verantwoorden over hun prestaties. De Jaarverantwoording Veilig Thuis is gebaseerd op de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO). Veilig Thuis Drenthe (VTD) is onderdeel van de GGD Drenthe, die niet onder de verantwoordingsplicht van de Jeugdwet valt. Dit houdt in dat GGD Drenthe verantwoordingsplichtig is voor wat betreft VTD. De jaarverantwoording bestaat uit twee delen: • Een jaarrekening; • Een set prestatiegegevens. Jaarrekening Organisaties die niet verantwoordingsplichtig zijn op grond van de Jeugdwet of Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) hoeven alleen een gesegmenteerde jaarrekening Veilig Thuis op te leveren. Voor VTD 2020 en 2019 ziet de gesegmenteerde jaarrekening er als volgt uit:

(bedragen x € 1.000) 2020

2019

Bijdragen gemeenten

6.304

4.989

Onttrekking reserves*

0

380

Overige inkomsten

37

33

Totaal opbrengsten

6.341

5.402

4.835

4.151

6

11

Overige bedrijfskosten

1.413

1.240

Totaal bedrijfslasten

6.254

5.402

87

0

Opbrengsten Veilig Thuis

Bedrijfslasten Veilig Thuis Personeelskosten Afschrijvingen

Resultaat

*De onttrekking uit de reserve is in bovenstaande opgenomen onder de opbrengsten. Set prestatiegegevens De kernprestaties van VTD en kwantitatieve gegevens (cliënten, capaciteit en productie en personeel) zullen worden opgenomen in de webapplicatie DigiMV.

74

Bijlagen Bijlage 2: Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - 2024

Het laatste deel van de jaarstukken is de nota Reserves en Voorzieningen. De basis van de gepresenteerde stand van deze nota is de besluitvorming in het Algemeen Bestuur zoals vorig jaar heeft plaatsgevonden. In deze geactualiseerde nota gaan we in op de door het Dagelijks Bestuur vastgestelde mutaties in 2019. De nota reserves en voorzieningen maakt een integraal onderdeel uit van de jaarrekening en daarmee van de vastgestelde jaarplancyclus. In de navolgende rapportages is de stand per reserve geschetst, inclusief de mogelijke ontwikkeling voor de vier daaropvolgende jaren. Het te bestemmen resultaat 2020 is in deze rapportage verwerkt onder voorbehoud van goedkeuring door het Algemeen Bestuur. De rapportage geeft de actuele stand aan van de reserves per 31 december 2020. Alle bedragen in de reserves zijn in afgeronde duizendtallen. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan.

Nummer: 0600

Naam: Algemene Reserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2019

€ 622

Toevoeging

€ 79

Resultaatbestemming 2019

Onttrekking

€0

Stand per 31 december 2020

€ 741

Verwacht verloop verdere jaren

2021

2022

2023

2024

(Te verwachten) stand per 1 januari

741

769

769

769

Te verwachten stortingen

126

0

0

0

Te verwachten onttrekkingen

-99

0

0

0

Te verwachten stand per 31 december

769

769

769

769

Mogelijke claims

Kenmerk reserve Nr.

1.

Onderwerp

Doel

Omschrijving De algemene reserve is ingesteld voor de dekking van nadelige rekeningresultaten, onvoorziene incidentele uitgaven en andere niet voorziene bedrijfsrisico’s, voor zover hierin niet op andere wijze is voorzien. De niet voorziene risico’s voor additionele taken, uitgezonderd VTD, worden opgevangen vanuit de Risicoreservering Deze reserve is in het verleden gevormd door batige saldi en toevoegingen vanuit vervallen bestemmingsreserves.

2.

Historische achtergrond

Het maximale niveau van de algemene reserve is in 2009 teruggebracht van 10% naar 5% van de omvang van de basistaken

3.

Soort

Algemene reserve

4.

Looptijd

Startdatum

2002

Einddatum

Niet bepaald

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

5% basistaken

6.

Storting

Onder andere eventuele jaarrekeningsaldi.

7.

Onttrekking

De algemene reserve mag niet worden aangewend als structureel dekkingsmiddel; onttrekkingen alleen via besluit Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Voor deze reserve wordt een maximum aangehouden van 5% van de jaarbegroting van het basistakenpakket. Het maximum voor 2020 bedraagt € 769.

9.

Ontwikkelingsplanning

Eind 2020 is het peil van de algemene reserve 5,0%.

10.

Algemene opmerkingen

Indien het maximum zoals bij 8. omschreven overschreden wordt, zal het overschot uitgekeerd worden aan de gemeenten conform de verdeelsleutel behorende bij het betreffende boekjaar.

Structureel

75

Bijlagen Nummer: 0601

Naam: Risicoreserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2019

€ 1.219

Toevoeging

Additionele opslagen

€ 312

Onttrekking

Diversen

€ -237

Stand per 31 december 2020

€ 1.294

Verwacht verloop verdere jaren

2021

2022

2023

2024

(Te verwachten) stand per 1 januari

1.294

1.319

1.643

1.974

Te verwachten stortingen

317

324

331

337

Te verwachten onttrekkingen

-292

0

0

0

Te verwachten stand per 31 december

1.319

1.643

1.974

2.311

Mogelijke claims Risico’s inzake additioneel werk. WW-uitkeringen en frictiekosten van additionele medewerkers worden hieruit onttrokken. Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Het opvangen van risico van additioneel werk.

2.

Historische achtergrond

Met de presentatie van de kostprijsnotitie en de invoering van de ‘hybride organisatie’ is vastgesteld dat de tarieven die gebruikt worden bij de uitvoering van de additionele taken een element bevat ter dekking van risico’s op dit gebied. Daarbij gaan wij uit van een risicoreservering van 33% van het personele volume additioneel.

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

Maximaal

Zie punt 8

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Alge-meen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

‘Personeelsvolume additionele taken per einde jaar’ x ‘worst-case scenario (=33%)’. De gewenste omvang, conform deze norm, voor 2020 is € 1.023.

9.

Ontwikkelingsplanning

Zie mogelijke claims.

10.

Algemene opmerkingen

-

2010

76

Bijlagen Nummer: 0602

Naam: Reserve organisatieontwikkeling

Financiële informatie Stand per 31 december 2019

€ 114

Toevoeging

€ 334

Onttrekking

€0

Stand per 31 december 2020

€ 448

Verwacht verloop verdere jaren

2021

2022

2023

2024

(Te verwachten) stand per 1 januari

448

178

119

119

0

0

0

0

Te verwachten onttrekkingen

270

59

0

0

Te verwachten stand per 31 december

178

119

119

119

Te verwachten stortingen

Mogelijke claims Digitaliseringsagenda, projecten die zijn gericht op het vergoten en verbreden van kennis op onder meer de volgende gebieden: -

data: het vergroten van de bewustwording van de waarde van data en gegevens en deze gericht in te zetten ten behoeve van procesverbetering en dienstverlening;

-

digitale vaardigheid: gericht op het optimaal gebruik maken van de digitale middelen die ons ter beschikking staan;

-

informatieveiligheid en continuïteit: bewustwording van de risico’s ten aanzien van informatieveiligheid en het borgen van de continuïteit van de dienstverlening;

-

Businesscase ‘JGZ in Flow naar meer zorg op maat’.

Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Aansluiten op verwachte - en gesignaleerde ontwikkelingen.

2.

Historische achtergrond

Voor organisatieontwikkeling zijn geen structurele posten opgenomen in de begroting.

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2010

Einddatum

pm

5.

Benodigd peil

Minimaal

€ 10

Maximaal

€ 500

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 2. genoemde onderwerpen en de mogelijk claims.

9.

Ontwikkelingsplanning

De GGD is een professionele en kennisrijke organisatie die, zeker de komende jaren, een belangrijk expertisecentrum van en voor de gemeenten is. Om deze rol aan te (blijven) kunnen is het in onze ogen noodzakelijk om de medewerkers en organisatie voortdurend te ontwikkelen.

10.

Algemene opmerkingen

-

77

Bijlagen Nummer: 0603

Naam: Egalisatiereserve

Financiële informatie Stand per 31 december 2019

€ 297

Toevoeging

Diversen

€ 29

Onttrekking

Diversen

€ -101

Stand per 31 december 2020

€ 225

Verwacht verloop verdere jaren

2021

2022

2023

2024

(Te verwachten) stand per 1 januari

225

231

246

260

Te verwachten stortingen

15

15

16

16

Te verwachten onttrekkingen

-9

0

-2

-66

231

246

260

210

Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

Egalisatie van de kosten van 3 onderzoeken epidemiologie per vier jaar (€ 19), opleiding Forensisch artsen (€ 97), Publieke Gezondheid Asielzoekers (€ 76) en opleiding arts infectieziektebestrijding (€ 33). Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

2.

Historische achtergrond

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2011

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

p.m.

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 1. genoemde onderwerpen.

9.

Ontwikkelingsplanning

p.m.

10.

Algemene opmerkingen

-

78

Bijlagen Nummer: 0604

Naam: Reserve VTD

Financiële informatie Stand per 31 december 2019

€ 106

Toevoeging

Diversen

€0

Onttrekking

Diversen

€0

Stand per 31 december 2020

€ 106

Verwacht verloop verdere jaren

2021

2022

2023

2024

(Te verwachten) stand per 1 januari

106

154

154

154

Te verwachten stortingen

154

0

0

0

Te verwachten onttrekkingen

-106

0

0

0

Te verwachten stand per 31 december

154

154

154

154

Mogelijke claims Onder andere MDA++, de radarfunctie en de toename van het aantal te verwerken meldingen. Kenmerk reserve Nr.

Onderwerp

Omschrijving

1.

Doel

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

2.

Historische achtergrond

Ter voorkoming van een piek in de kosten en lasten in de toekomst (egalisatie van de kosten).

3.

Soort

Bestemmingsreserve

Incidenteel

4.

Looptijd

Startdatum

2018

Einddatum

p.m.

5.

Benodigd peil

Minimaal

€0

Maximaal

p.m.

6.

Storting

Op basis van besluit Algemeen Bestuur.

7.

Onttrekking

Directeur en Dagelijks Bestuur, verantwoording achteraf aan Algemeen Bestuur.

8.

Risicocalculatie

Realistische inschatting van de te verwachten kosten bij de onder 1. genoemde onderwerpen.

9.

Ontwikkelingsplanning

p.m.

10.

Algemene opmerkingen

-

79

Bijlagen Bijlage 3: SISA bijlage

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 4 maart 2021 VWS H11 Corona Kenmerk/nummer Totaal in (2020) Totaal in (2020) Totaal in (2020) De totale besteding De totale besteding Bonusregeling aanvraag ontvangen ontvangen ontvangen (t/m jaar T) aan (t/m jaar T) aan Zorg specifieke specifieke specifieke medewerkers netto derden netto uitkeringen voor uitkeringen voor uitkeringen uitgekeerde bonus uitgekeerde bonus bonus belastingcomponent van € 1.000 van € 1.000

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 COBONUS2009438 € 403.000 € 317.750 € 720.750 €0 €0 Zijn de zorgprofessionals die een bonus van aanvrager hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 maart tot 1 september 2020 bij de organisatie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee)

Voldoen de Afgedragen of betalingen (t/m jaar aangegeven T) aan de verschuldigde inkomenstoets zoals eindheffing over de omschreven in de aan medewerkers regeling (Ja/Nee) netto uitgekeerde bonus

(max € 800 per medewerker)

Aard controle D1 Indicator: H11/07

Aard controle D1 Indicator: H11/08

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/13

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/14

Ja Ja Eventuele toelichting Eindverantwoording (Ja/Nee) Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld.

Op 20 november 2020 ontvingen wij de beschikking voor de subsidieregeling Bonus zorgprofessionals COVID-19. Dit was te kort dag om de bonus in 2020 uit te keren. Nee

Afgedragen Overig saldo voor verschuldigde bonus in (jaar T) belasting (t/m jaar) over de aan derden netto uitgekeerde bonus

Overig saldo voor belastingcomponent in (jaar T)

(€ 750 per persoon)

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: H11/09 Indicator: H11/10 Indicator: H11/11 Indicator: H11/12 €0 €0 € 403.000 € 317.750

80

Bijlagen Bijlage 3: Verklarende woordenlijst ABO ABR AIOS AGV AWPGNN AZC BBV BCG BI BMR BNG BOCKers BRMO BSO BVD CB CJG COA CRI CSG DI-PG DTP DKTP DPG DSO DWO Fido FMEK FMMU GAGS GGD GGZ GHOR GIDS GRIP GROP GO GOB GOR Hof ICP IKB IKK ISK HBO HG HIb HKZ HPV IVN JGZ JOGG KD+ KDV KIES

Algemeen bestuurlijk overleg Antibioticaresistentie Arts in opleiding tot specialist Algemene Verordening Gegevensbescherming Academische Werkplaats Publieke Gezondheid Noord Nederland Asielzoekerscentrum Besluit Begroting en Verantwoording Bacillus calmette-guérin (vaccin tegen tuberculose) Business-intelligence (vaccin tegen) Bof, mazelen en rodehond Bank Nederlandse Gemeenten Bewust oplettende carbid knallers Bijzonder resistente micro-organismen Buitenschoolse opvang Bestuurlijk veiligheidsoverleg Drenthe Consultatiebureau Centrum voor jeugd en gezin Centraal orgaan opvang asielzoekers Crisis, rampen en Incidenten Centrum Seksueel Geweld Deskundige Infectiepreventie (vaccin tegen) Difterie , tetanus, polio (vaccin tegen) Difterie , kinkhoest, tetanus, polio Directeur Publieke Gezondheid Digitaal Stelsel Omgevingswet Digitale Werkomgeving Wet financiering decentrale overheden Forensisch medische expertise bij kindermishandeling Forensisch Medische Maatschappij Utrecht Gezondheidskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen Gemeentelijke gezondheidsdienst Geestelijke gezondheidszorg Geneeskundige hulverleningsorganisatie in de regio Gezond in de stad: landelijke stimuleringsprogramma Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure GGD rampen opvangplan Georganiseerd overleg Gastouderbureau Gezondheidsonderzoek na rampen Wet houdbare overheidsfinanciën Integraal Crisis Plan

Individueel Keuze Budget Innovatie en Kwaliteit Kinderopvang Internationale Schakelklas Hoger beroepsonderwijs Huiselijk geweld Haemophilus influenzae type B (Hib)-ziekten Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Humaan papillomavirus Instituut voor natuureducatie en duurzaamheid Jeugdgezondheidszorg Jongeren op gezond gewicht Mijn Kinddossier Kinderdagverblijf Kinderen in Echtscheidingssituaties

KNMAR KvdVK KWE KWG LEWE LHBT

Koninklijke Nederlandse Marechaussee Kans voor de Veenkoloniën Kleinschalige Wooneenheid Kleinschalige Woongroep Landelijk Expertise Netwerk Windenergie lesbische vrouwen/homoseksuele mannen/biseksuelen/ transgenders MBO Middelbaar Beroepsonderwijs MDA++ Multidisciplinaire aanpak intersectoraal en specialistisch Men AC-WY Meningitis ACWY MK Met kinderen MKD Mijn KindDossier MRSA Meticilline-resistente staphylococcus aureus (‘ziekenhuisbacterie’) MSM Mannen die seks hebben met mannen NNZ Nu Niet Zwanger OGGz Openbare geestelijke gezondheidszorg OMAC Operationeel Medewerkers Actiecentrum OPD Omgevings Platform Drenthe OTAV OndersteuningsTeam Asielzoekers en Vergunninghouders OTO Opleiden, trainen, oefenen P&O Personeel & organisatie PGA Publieke gezondheid asielzoekers PI Penitentiaire Inrichting POH Praktijk Ondersteuner Huisartsenzorg PrEP Pre-Exposure Prophylaxis PSHi Psychosociale hulverlening bij incidenten PSHOR Psychosociale Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen PSZ Peuterspeelzaal RGS Registratiecommissie Geneeskundig Specialisten RIVM Rijksinstituut voor volksgezondheid en milieu ROAZ Regionaal Overleg Acute Zorg RUD Regionale uitvoeringsdienst RUG Rijksuniversiteit Groningen RVP Rijksvaccinatieprogramma SOA Seksueel overdraagbare aandoening TBC Tuberculosebestrijding THZ Technische Hygiënezorg UMCG Universitair Medisch Centrum Groningen VDG Verenigde Drentse Gemeenten

VNG Verenigde Nederlandse Gemeenten VNN Verslavingszorg Noord-Nederland VO Voortgezet Onderwijs VRD Veiligheidsregio Drenthe VTD Veilig Thuis Drenthe VVE Voorschoolse – en Vroegschoolse Educatie VWS Volksgezondheid, welzijn, sport WMO Wet maatschappelijke ondersteuning WOB Wet Openbaarheid van Bestuur WPG Wet Publieke Gezondheid WNT Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ZIF Zorg Innovatie Forum WTZi Wet Toelating Zorginstellingen ZK Zonder kinderen

05

Samen werken aan Gezondheid in Drenthe

Jaarstukken 2020