Document · PDF

C. VRD Jaarverslag en jaarrekening 2022

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente De WoldenBij agendapunt: Verzamelvoorstellen GR-en17.408 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

1 - 1,4

Voldoende

0,8 - 1

Matig

0,6 - 0,8

Onvoldoende

Paragrafen

Door het ontbreken van weerstandsvermogen bij de VRD is de ratio voor de VRD 0. De VRD is onvoldoende in staat om de mogelijke risico’s zelf op te vangen en zal bij het zich voordoen van deze risico’s een beroep doen op de bij gemeenten aanwezige weerstandscapaciteit.

Gemeente

Benodigd weerstandsvermogen

Aa en Hunze

273.146

Assen

571.104

Borger-Odoorn

258.743

Coevorden

381.011

Emmen

1.232.256

Hoogeveen

463.200

Meppel

289.401

Midden Drenthe

338.924

Noordenveld

281.885

Tynaarlo

278.185

Westerveld

212.989

De Wolden

234.157

Totaal

4.815.000

Kengetallen De BBV schrijft een verplichte set van vijf financiële kengetallen voor. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de VRD. Naast het opnemen van deze kengetallen vindt ook een beoordeling plaats van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Door middel van de genoemde kengetallen wordt ‘de structureel en reëel sluitende begroting’ onderbouwd. Hierna volgt een overzicht van de kengetallen. Om een beeld te krijgen van de financiële positie van de VRD zijn vier voor ons verplichte toepasbare financiële kengetallen ontwikkeld: 1. netto schuldquote 2. solvabiliteit 3. taakvelden 4. structurele exploitatieruimte

Paragrafen Netto schuldquote/Netto schuldquote gecorrigeerd

Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de VRD ten opzichte van de totale inkomsten en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 31-12-2021

31-12-2022

Langlopende schulden

22.738.198

19.939.389

Kortlopende schulden

3.392.552

3.626.968

974.690

5.219

8.178.807

5.284.695

452.068

558.982

Subtotaal

35.736.316

29.415.253

Totale baten

28.756.000

29.138.601

64,2%

60,8%

31-12-2021

31-12-2022

Langlopende schulden

22.738.198

19.939.389

Kortlopende schulden

3.392.552

3.626.968

Vorderingen

8.178.807

5.284.695

452.068

558.982

Subtotaal

34.761.625

29.410.034

Totale baten

28.756.000

29.138.601

60,9%

60,8%

Financiële activa Vorderingen Liquide middelen

Netto schuldquote

Liquide middelen

Netto schuldquote gecorrigeerd

De VNG heeft als richtlijn een norm van maximaal 130% voor de schuldquote. Daar blijft de VRD ruim onder.

Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de VRD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Indien er sprake is van een forse schuld én veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. Solvabiliteitsratio 31-12-2021

5,5%

31-12-2022

5,4%

Structurele exploitatieruimte In de begroting als de jaarrekening 2022 wordt een beroep gedaan op de reserves. De structurele exploitatieruimte is daarom in 2022 negatief. Structurele exploitatieruimte 31-12-2021

0,40

31-12-2022

0,72

Paragrafen Financiering

Het Rijk stelt regels aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting. • De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld geleend mag worden voor een periode van maximaal 1 jaar. • De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgt men een rentevergoeding voor. .

Doelstellingen VRD De VRD hanteert de volgende doelstellingen op gebied van financiering: • Voldoende liquiditeiten beschikbaar hebben om de vastgestelde plannen te kunnen uitvoeren. • Beheersen van de risico’s die zijn verbonden aan de financieringsfunctie, zoals renterisico en debiteurenrisico. • Minimaliseren van de kosten van geldleningen. • Verkrijgen en handhaven van toegang tot de financiële markten.

Renterisico kort en langlopende financiering Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld tot 8,5% van de totale lasten (€ 37.176.000,-) van de programmabegroting. Voor 2022 bedroeg de limiet € 3.048.000,-. In 2022 is VRD binnen de gestelde norm gebleven.

Berekening kasgeldlimiet 2022 (bedrag * € 1.000) 1

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

* In procenten van de grondslag

8,20%

* In bedrag

3.048

877

958

1.414

3.627

5.675

4.300

5.285

Totaal netto vlottende schuld

-4.798

-3.342

-2.886

-1.658

Toegestane kasgeldlimiet

3.048

Ruimte

7.846

6.390

5.934

4.706

Toegestane kasgeldlimiet

Omvang vlottende schuld

Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet

Paragrafen Renterisiconorm

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Voor de VRD komt het neer op een bedrag van € 7.400.000,-. In 2022 is de VRD onder de gestelde norm gebleven. Renterisiconorm (in mln. Euro's)

2021

2022

Berekening renterisiconorm 1

Begrotingstotaal aan lasten

33,5

37,2

Vastgesteld percentage

20%

Renterisiconorm, in bedrag (1x2)

6,7

7,4

Berekening renterisico 4

Renteherzieningen

Betaalde aflossingen

2,80

Renterisico (4+5)

2,80

Toets aan renterisiconorm 3

Renterisiconorm, in bedrag

6,7

7,4

Renterisico

2,80

Ruimte + / overschrijding - (3-6)

3,9

4,6

Emu overzicht nr.

Omschrijving (bedragen 8 € 1.000)

2021

2022

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit de reserves (zie BBV, artikel 17c)

119

-170

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

3.486

3.358

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

-398

Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd

2.482

1.179

Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa, voor zover niet op de exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, en woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie : Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen ed.) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovenstaande posten

Verkoop van effecten : neen

neen

-884

-2.349

a. Gaat u effect verkopen ? (ja/nee) b. Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie ? Berekend EMU saldo

31 Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe naar taakvelden:

Taakvelden

2022

Nummer

Omschrijving

Begroting

Rekening

0.7

Gemeentefonds

5.210

5.404

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

27.563

0.8

Overige baten en lasten

-4.069

-3.916

Totaal baten

28.704

29.051

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

21.643

22.018

0.4

Overhead

6.447

6.243

0.61

Treasury

8.3

Wonen en Bouwen

574

581

28.664

28.843

-40

-39

-170

Totaal lasten 0.10

Reserve mutaties

0.90

Venootschapsbelasting

Totaal resultaat

Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Bestuur en ondersteuning opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit de kosten Risicobeheersing incl. personeelskosten. Bij het taakveld 0.8 overige baten en lasten zijn de afrekeningen vorige boekjaren opgenomen.

Jaarrekening

Verbonden Partijen Definitie Verbonden Partij Een Verbonden Partij (VP) is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de VRD een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als de VRD aansprakelijk is bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als de VRD vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties van belang kent de VRD geen verbonden partijen. Hieronder worden de partijen waarmee de VRD een nauwe betrokkenheid heeft genoemd.

Stichting BON De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen, in de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder in de Bon Holding B.V. De Bon Holding B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V. en de Flexpool B.V. De BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen).

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Dit is de organisatie die de krachten bundelt op het terrein van de publieke veiligheid in Nederland. Het Instituut wordt bestuurd door de voorzitters van de 25 veiligheidsregio’s. Zo levert het NIPV onder andere een bijdrage aan de brandweeropleidingen en het delen van informatie en expertise. Ook houdt het NIPV zich bezig met het verwerven en beheren van materieel, uitrusting en telecommunicatievoorzieningen. De VRD betaalt jaarlijks een contributie.

Samenwerkingspartijen De VRD kan haar taken beter uitvoeren in samenwerking met andere partijen. De beste resultaten uit samenwerking zijn te behalen als de betrokken partijen zich vanzelfsprekend met elkaar verbonden voelen, bijvoorbeeld vanwege gemeenschappelijke waarden of belangen. Kwaliteit- en resultaatverbetering staan voorop. Voorbeelden van samenwerking zijn: • dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Tynaarlo voor de uitvoering van de salarisadministratie • dienstverleningsovereenkomst met GGD Drenthe voor de administratievoering van de • GHOR • samenwerkingsovereenkomst met de Veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen voor de uitvoering van de personeelsadministratie voor het personeel van de MNN dat werkt voor de Veiligheidsregio. • samenwerkingsovereenkomst Zorg- en Veiligheidshuis Drenthe (Pijofach,- AB besluit 3-10-2018) • Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV) • Stichting Risicobeheer - expertisebureau voor risicobeheer en verzekeringen van en voor veiligheidsregio’s

Jaarrekening

Onderhoud kapitaalgoederen (investeringen) Kapitaallasten materieel Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Dit betekent dat de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk.

Investering 2022 Voor het investeringsoverzicht 2022 wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Hieronder wordt ingegaan op een specifieke investering als voorbeeld.

Huisvesting Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren. Zie ook ‘Huisvesting brandweer’ in hoofdstuk 4.

Aanschaf tankautospuiten In 2022 is de eerste van een serie van 6 nieuwe tankautospuiten geleverd. De overige 5 auto’s worden geleverd in 2023.

Aanbesteding redvoertuigen In 2022 is het project aanbesteding redvoertuigen afgerond en zijn 4 nieuwe redvoertuigen besteld voor de posten Assen-West, Coevorden, Hoogeveen en Meppel. De levering van deze zogenaamde ladderwagens wordt verwacht in 2024.

Activa in ontwikkeling In 2022 is een aanvang gemaakt met de bouwen van 3 nieuwe brandweerposten voor de gemeente Tynaarlo. De kosten hiervan zijn verantwoord in de staat van Materiele vaste activa. Tevens zijn voor 7 nieuw te bouwen brandweer voertuigen de kosten voor deelleveringen opgenomen onder deze rubriek.

Jaarrekening

Jaarrekening Recapitulatie Jaarrekening Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de verklaringen bij de missielijnen in het jaarverslag. Programma Calamiteiten en Crisis

Jaarrekening 2021

Primaire Begroting 2022

technische wijziging

Begroting gewijzigd 2022

Werkelijk 2022

Resultaat 2022

4.076

4.702

4.716

4.803

-87

Programma Calamiteiten en Crises Incidentbestrijding Operationele informatievoorziening

166

142

204

208

-5

Techniek en Logistiek

1.571

1.529

1.626

1.760

-134

Investering

3.086

3.343

3.348

2.958

390

Vakbekwaamheid

1.946

1.787

112

1.899

2.150

-251

Crisisbeheersing

213

247

-52

195

346

-151

GHOR

1.221

1.323

1.316

Personeel

8.882

8.557

-44

8.513

8.880

-367

Lasten

21.160

21.630

194

21.824

22.421

-597

Techniek en Logistiek

Investering

119

113

125

Vakbekwaamheid

-9

Crisisbeheersing

124

Personeel

104

257

-231

104

298

402

-221

181

403

221

20.862

21.228

414

21.643

22.018

-376

Baten Totaal Calamiteiten en Crises Programma Bewustwording Risicobeheersing

230

130

-4

126

303

-177

Personeel

3.230

3.112

-16

3.096

3.229

-133

Lasten

3.460

3.242

-20

3.222

3.532

-310

Personeel

-84

Baten

-84

3.423

3.148

3.212

3.493

-281

Risicobeheersing

Totaal Bewustwording Programma Samenleving Jeugdbrandweer

-20

-3

Huisvesting

2.234

2.132

124

2.256

2.251

Lasten

2.249

2.180

103

2.283

2.281

Jeugdbrandweer Huisvesting Baten Totaal Samenleving

920

903

943

951

927

909

949

957

1.321

1.271

1.334

1.324

909

803

271

1.074

882

192

Programma Organisatie (Overhead) ICT Investering ICT

400

Ondersteunende functies

1.121

890

214

1.104

1.101

Personeel

4.037

3.890

-20

3.870

4.036

-167

Lasten

6.466

5.983

464

6.447

6.419

147

111

128

Ondersteunende functies Investering ICT Personeel Baten

-5

117

-105

195

207

-84

123

176

Totaal Organisatie

6.271

5.776

548

6.324

6.243

Totaal programma's

31.877

31.423

1.090

32.513

33.079

-566

Jaarrekening Algemene dekkingsmiddelen Lasten Overige opbrengsten en kosten

174

919

-619

300

2.563

-2.262

Gemeentelijke bijdrage

26.766

27.328

235

27.563

Bdur

5.229

5.022

188

5.210

5.404

194

2.465

1.042

32.473

32.869

397

Baten

Overige opbrengsten en kosten

185

Totaal algmene dekkingsmiddelen

32.005

31.431

Resultaat voor bestemming reserve

-128

-8

209

-169

-48

-40

-39

-1

-119

170

-170

Incidenteel

Structureel

Resultaat

-260.000

-125.000

-137.000

Reserve mutatie Resultaat na bestemming reserve

Overzicht verschillen analyse Incidenteel-Structureel

Calamiteiten en Crisis Opleiden en Oefenen Hogere brandstofkosten

-12.000

Hogere kosten inzet repressief personeel

-90.000

Lagere investeringlasten

400.000

Hogere kosten inzet personeel

-80.000

-209.000

-289.000

Kosten invoering Omgevingswet

-91.000

-85.000

-176.000

Hogere kosten inzet personeel

-40.000

-65.000

-105.000

Lagere energielasten

10.000

-157.000

Hogere kosten inzet personeel

22.000

Lagere kosten ondersteuning organisatie

30.000

Later opstarten programma Informatieveiligheid

185.000

Restant ontwikkelingsbudget

203.000

Bewustwording

Samenleving

Organisatie Storting in voorziening FLO

Opbrengsten

Hogere Bdur uitkering

194.000

380.000

-550.000

-170.000

Jaarrekening

COVID-19 verantwoording

Veiligheidsregio: Drenthe Postadres: Mien Ruysweg 1, 9408 KA Assen IBAN (bankrekeningnummer): NL34BNGH0285064118 Blok 1 Totaal Bron- en contactonderzoek BCO regulier BCO grootschalig risicogericht testen Blok 2 Totaal Bemonstering Bemonstering regulier Bemonstering grootschalig risicogericht testen Blok 3 Totaal Covid-19 Vaccinatie Vaccinatie

€ 263.382

Blok 4 Totaal Overige Meerkosten: Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Totaal meerkosten 2022

€ 263.382

Ontvangen voorschot meerkosten 2022

€ 270.000

Terug te betalen meerkosten 2022

-€ 6.618

Jaarrekening Oekraïne verantwoording Kostenafrekening voor aanvraag bijdrageverlening veiligheidsregio Periode : 1 maart 2022 tot en met 31 december 2022 Veiligheidsregio Drenthe Kostencategorien

Gemeente

Brandweer

Gedeclareerd

Slotdecalaratie

4.968

25.000

-20.032

Coordinatie Vluchtelingenspreiding

354.180

301.000

53.180

Communicatie

102.454

25.000

77.454

Zorg

25.109

2.500

35.892

1.646.500

95.601

2.000.000

242.094

Regie

Materiele kosten Totaal

GGD

13.283

1.742.101 -

2.228.811

13.283

Balans en toelichting De balans en toelichting zijn conform de waarderingsgrondslagen en richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording.

Eindbalans 31-dec-2021

Eindbalans 31-dec-2022

Materiele vaste activa

21.268.706

22.083.499

Financiele vaste activa

974.690

5.219

8.178.807

5.284.695

Liquide middelen

452.068

558.982

Overlopende activa

1.675.076

1.210.564

TOTAAl ACTIVA

32.549.348

29.142.960

Algemene reserve

1.511.799

854.499

Bestemmingsreserve

1.662.497

1.742.459

Resultaat boekjaar

118.983

-170.263

Voorzieningen

3.125.319

3.149.908

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

22.738.198

19.939.389

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

3.392.552

3.626.968

TOTAAL PASSIVA

32.549.348

29.142.960

Activa Vaste Activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen

Vlottende Passiva

Jaarrekening Toelichting Na het vaststellen van de jaarrekening is gebleken dat een presentatiecorrectie, die al wel in de financiële administratie is gecorrigeerd, onbedoeld niet in de jaarrekening is verwerkt. Het bestuur heeft besloten de correctie alsnog te corrigeren in de vergelijkende cijfers, te weten de overlopende activa en de overlopende passiva voor een bedrag van € 201.359. Deze presentatiecorrectie heeft geen invloed op het resultaat en/of vermogen.

Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen (gebaseerd op de verwachte economische levensduur). Kleine aankopen worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van het resultaat gebracht. In 2022 is voor € 1.179.000,- geïnvesteerd. De investeringen betreffen allen investeringen met een economisch nut. Daarnaast is er nog voor € 2.730.000 geïnvesteerd in activa in ontwikkeling.

Materiele vaste activa

Beginbalans 1 januari 2022

Investeringen

398.920

Voertuigen

14.890.360

423.753

Inventaris rijdend materieel

1.627.360

ICT

Desinvesteringen

Activa in ontwikkeling

Afschrijvingen

Eindbalans 31-12-2022

1.557.804

41.316

1.915.408

1.156.110

1.862.342

14.604.749

354.034

244.734

1.736.661

280.915

92.958

126.691

247.182

Inventaris

231.773

31.478

72.677

206.425

Materieel Duiken

167.185

9.845

12.313

164.717

1.766.901

60.768

178.208

1.649.462

1.045.613

124.442

399.612

770.443

Telecommunicatie

278.913

81.445

97.810

262.548

Overig materieel

580.766

54.862

525.905

21.268.706

1.178.723

3.090.564

22.083.499

Gebouwen Huisvesting Vervoermiddelen 3.132

Machines apparaten en installatie

Ademlucht

15.852

Overig Kleding

Totaal

3.132

2.729.766

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Het betreft een lening aan personeel. Ter dekking van deze lening is recht van eerste hypotheek verstrekt. Bij vorderingen openbare lichamen is de opgenomen vordering op de gemeente Emmen inzake de afspraken FLO verplaatst naar de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar, omdat de laatste betaling op deze schuld in 2023 plaatsvindt.

Jaarrekening Financiele vaste activa

Eindbalans 31-dec-2021

Toevoeging

Aflossing

Eindbalans 31-dec-2022

6.120

901

5.219

Vorderingen openbare lichamen

968.570

810.471

Vlottende passiva

974.690

811.372

5.219

Leningen

Vlottende activa Het betreft hier uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Eindbalans

31-dec-2021

31-dec-2022

46.516

14.940

7.770.299

4.246.533

Vorderingen op mede-overheden

349.425

974.263

Overige vorderingen

12.567

48.959

8.178.807

5.284.695

Debiteuren Schatkistbankieren

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

De VRD neemt deel aan verplicht schatkistbankieren. Hiertoe is een overeenkomst afgesloten met het Rijk en worden overtollige tegoeden aangehouden in de schatkist. Op 1 juli 2021 is het drempelbedrag 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000,- geworden. De VRD heeft het drempelbedrag van € 250.000,- aangehouden, het banksaldo boven dit bedrag wordt automatisch door de BNG afgeroomd.

Schatkistbankieren

Kwartaal

Saldo ultimo

5.583.791

3.320.177

III

4.089.791

4.246.533

Jaarrekening Liquide middelen

Eindbalans

31-dec-2021

31-dec-2022

Simpled card

45.487

33.160

Bank Nederlandse Gemeente

406.581

525.822

Saldo Liquide middelen

452.068

558.982

De VRD beschikt over een rekening courant krediet bij de BNG van € 2.000.000,-. Onderdeel van de BNG middelen is de betaalrekening van het Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe. De VRD heeft geen vrije beschikking over het saldo van € 430.981.

Overlopende activa

Eindbalans

31-dec-2021

31-dec-2022

1.675.076

1.210.564

Dit betreft vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de komende begrotingsjaren komen. De meest in het oog springende lasten voor de komende jaren zijn: • opleidingskosten • huur kantoorruimte • verzekering wagenpark • software en ondersteuning ICT

Passiva Passiva zijn het eigen vermogen, voorzieningen en vaste schulden, met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.

Eigen vermogen

Eindbalans

Resultaat Bestemming

Beginbalans

Toevoeging

Onttrekking

Eindbalans

31-dec-21

(besluit AB)

1-jan-22

Algemene reserve

1.511.799

657.300

854.499

Saldo Algemene Reserve

1.511.799

657.300

854.499

31-dec-22

De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. Op basis van de notitie ‘Samenwerken voor Drenthe’ is de algemene reserve in 2022 afgeroomd naar 2,5% van de totale begrote lasten, zijnde € 854.499. Het verschil is terugbetaald aan de gemeenten.

Jaarrekening Bestemmingsreserves

Eindbalans

Resultaat Bestemming

Beginbalans

31-dec-21

(besluit AB)

1-jan-22

Reserve Rampenpot

250.459

Reserve Opleiden en Oefenen GHOR

80.000

Reserve WW rechten

32.503

Reserve LMS

500.000

Reserve Goed Werkgeverschap

406.294

(32.503)

438.797

8.979

48.000

399.776

Reserve Beleidsimpuls 2021-2022

315.000

Reserve Nieuw leren

78.241

Reserve Versterking VRD-begroting 2023 Saldo bestemmingsreserves

(513.983)

513.983

1.662.497

(118.983)

1.781.480

Toevoeging

Onttrekking

Eindbalans 31-dec-22

8.979

78.241

513.983

48.000

1.742.459

De reserves zijn deels gebaseerd op verwachte (geschatte) kosten. De VRD heeft de volgende reserves gevormd:

Rampenpot Bij een groot incident moeten meestal snelle beslissingen worden genomen, die direct financiële gevolgen kunnen hebben. Wanneer nog niet duidelijk is wie de drager van deze kosten zal worden, kan deze reserve worden aangesproken. In 2022 is geen beroep op de reserve gedaan.

Nieuw leren Deze reserve is voor onderwijsvernieuwing van brandweeropleidingen- en oefenen. In 2022 is geen beroep op deze reserve gedaan. De kosten die werden verwacht zijn in de exploitatie opgevangen waardoor deze ruimte ingezet kan worden voor nieuwe ontwikkelingen in 2023.

Opleiden en oefenen t.b.v. GHOR De reserve is gevormd uit rijksbijdragen om extra uitgaven van mono- en multidisciplinair oefenen te dekken. Deze reserve is in 2022 opgegaan in de reserve Versterking VRD-begroting 2023.

WW kosten Ingaande 2018 wordt bij de werknemers 0,1% ingehouden voor reparatie WW. Deze is bedoeld om toekomstige claims op te vangen. Deze reserve is in 2022 opgegaan in de reserve goed werkgeverschap.

LMS In het voorjaar van 2018 hebben alle veiligheidsregio’s met het ministerie financiële afspraken gemaakt over de overdracht van het beheer van de meldkamers naar de landelijke meldkamersamenwerking. Het beheer van de landelijke meldkamer wordt daarmee in 2020 een taak van de nationale politie. Om deze taak te financieren worden de veiligheidsregio’s vanaf 2020 gekort op de rijksbijdrage. Om eventuele frictiekosten op te vangen, hebben alle regio’s in 2018 een éénmalige bijdrage van € 500.000,- ontvangen. Er zijn nog te veel vraagpunten na de landelijke samenvoeging, die het in stand houden van deze reserve rechtvaardigen.

Jaarrekening Goed werkgeverschap

Als waarden gedreven organisatie toont de VRD zich een goed werkgever voor eenieder die zijn of haar talenten wenst in te zetten. De realiteit is echter ook dat niet iedereen altijd zijn plek kan vinden binnen de organisatie. Bij de regionalisering is om die reden een frictiereserve gevormd en uit het jaarresultaat van 2015 de reserve organisatieontwikkeling gevormd, mede bedoeld om mobiliteit te bevorderen. Door na de regionalisering medewerkers zorgvuldig te begeleiden naar een nieuwe werkplek binnen of buiten de organisatie en hier actief werk van te maken is de reserve regionalisering niet in zijn volle omvang nodig geweest.

Beleidsimpuls Deze reserve is in 2022 opgegaan in de reserve Versterking VRD-begroting 2023

Reserve Versterking VRD-begroting 2023 Tijdens de behandeling van de jaarrekening 2021 is besloten om een reserve Versterking VRD-begroting 2023 te vormen. De reserve heeft als doel het opvangen van incidentele ontwikkelingen in de begroting 2023. De reserve is gevormd vanuit het resultaat 2021 van € 118.983, vrijval reserve GHOR opleiden en oefenen van € 80.000 en vrijval reserve Beleidsimpuls van € 315.000.

Voorzieningen

Eindbalans

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-2021 Afkoopsom garantieschalen brandweer-personeel Assen

Eindbalans 31-dec-2022

32.811

13.443

19.368

Functioneel Leeftijds Ontslag

3.092.508

513.842

475.811

3.130.539

Saldo Voorzieningen

3.125.319

513.842

489.254

3.149.908

Afkoopsom garantiestelling functieschalen door gemeente Assen Door de regionalisering is gemeentelijk personeel overgegaan naar Veiligheidsregio Drenthe. De gemeente Assen heeft zich garant gesteld voor inkomstenderving van de medewerkers als gevolg inpassing in lagere functieschalen. De gemeente Assen heeft de verplichting afgekocht door het storten van een éénmalige bijdrage. Jaarlijks zal een onttrekking uit de voorziening plaatsvinden ter compensatie van de extra personeelslasten. De hierop betrekking hebbende kosten zijn in 2022 ten laste gebracht van de voorziening.

Functioneel leeftijd ontslag (FLO) bezwarende functies Voor de regeling voor uitkeringen ter zake van functioneel leeftijdsontslag (FLO) is een voorziening gevormd voor de verplichting per balansdatum. Deze voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De verplichting wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. De totale verplichting is berekend op basis van de verwachte uitgaven in de jaren tot en met 2041. De verplichting wordt opgebouwd op basis van het aantal verstreken dienstjaren. In de opbouw van de voorziening is rekening gehouden met 2,13% loonindexatie. Bij de opbouw van de voorziening wordt, gebaseerd op ervaringscijfers, ervan uit gegaan dat niet alle medewerkers gebruik zullen maken van het FLO. Hoeveel personen er daadwerkelijk gebruik zullen maken van de FLO-rechten is onzeker. Voor de onderbouwing van de voorziening eind 2022 hanteren we de consistente gedragslijn. Dit heeft er toe geleidt dat wij in 2022 een dotatie aan de voorziening moesten doen van € 157.111,-. In 2022 zijn afspraken gemaakt met de gemeente Hoogeveen voor de medewerker die is overgekomen van de gemeente. Op basis van deze afspraken is een afkoopsom ontvangen van € 356.731,-.

Jaarrekening Vaste schulden Het uitstaande bedrag aan leningen met een looptijd langer dan vijf jaar is € 19.939.389,-. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

Eindbalans

Toevoeging

Aflossing

31-dec-2021 BNG leningen BNG overgenomen lening Hoogeveen Saldo vaste schulden

Eindbalans 31-dec-2022

22.449.538

2.782.871

19.666.667

288.660

15.937

272.723

22.738.198

2.798.808

19.939.389

De rentelasten over het afgelopen jaar bedroegen € 267.314,-. Op dit moment kent de VRD vijf langlopende leningen.

Lening

Leningnummer

Ingang

Looptijd

Rente

Hoofdsom

Restant per 31-12-2022

BNG Bank

40.78804

15-7-2002

20 Jaar

6,000%

61.924

BNG Bank

40.82599

2-5-2004

30 Jaar

5,350%

463.730

272.723

BNG Bank

40.108738

2-1-2014

14 Jaar

2,500%

15.000.000

5.833.333

BNG Bank

40.111208

12-6-2017

15 Jaar

0,985%

10.000.000

6.333.333

BNG Bank

40.113800

15-5-2020

10 Jaar

0,370%

10.000.000

7.500.000 19.939.389

Vlottende passiva De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Eindbalans

31-dec-2021

31-dec-2022

349.140

530.645

Schulden aan mede-overheden

1.497.507

2.127.191

Overige schulden

1.545.905

969.131

Saldo vlottende schulden

3.392.552

3.626.968

Crediteuren

De overige schulden bestaan voor het overgrote deel uit de nog te betalen vrijwilligersvergoeding kwartaal 4.

Jaarrekening Niet uit de balans blijkende verplichtingen Contract partner

Omschrijving verplichting

periode

Verplichting per jaar

Resterende verplichting

Long term CRE Fund B.V.

Huur Mien Ruysweg 1 te Assen

2015-2030

1.051.901

8.064.576

Gemeente Assen

Verrekening huur Mien Ruysweg 1 te Assen deel brandweer

2015-2030

700.903

5.373.592

350.998

2.690.984

Totaal deel huur Mien Ruysweg 1 Assen VRD Aprisco B.V.

Huur locatie voor de ZVHD

2020-2024

31.072

69.913

Software One

Software en licentie

2020-2024

171.211

342.423

Van Duijnen Koffie B.V.

Warme drankenautomaten

2021-2025

7.002

21.007

Catering Vitam

Verzorgen van de catering in Assen

2021-2025

32.252

96.756

Dokter Schoonmaakbedrijf

Schoonmaak gebouwen

2021-2025

Data Management Solutions

Technisch beheer kantoorautomatisering

2022-2026

21.657

86.627

Switch

Technisch beheer kantoorautomatisering

2022-2025

69.067

207.200

Van Triest B.V.

Huur Winkler Prinsstraat 12 te Assen

2022-2023

72.000

66.000

Self Storage Zuidlaren

Huur Havenstraat 14 te Zuidlaren

2022-2023

21.707

16.281

Kenbri Fire Fighting B.V.

Investering 4 autoladders

2022-2024

nvt

2.686.960

Kenbri Fire Fighting B.V.

Investering 5 tankautospuiten

2021-2023

nvt

2.100.000

Huur Mien Ruysweg 1 te Assen De VRD huurt de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen van Long term CRE Fund B.V. jaarlijks voor een bedrag van € 1.051.901,-. De huur is in 2023 met 4 % verhoogd door indexering. Het gedeelte van het pand wat in het gebruik is door de brandweer wordt door de gemeente Assen jaarlijks gecompenseerd voor € 700.903,-. Afspraken over het toepassen van de indexering op de vergoeding van de gemeente Assen moeten nog worden gemaakt. Per saldo betaalt de VRD € 350.998,- jaarlijks aan huur. Beide contracten omtrent de huur hebben een looptijd van 15 jaar, ingaande op 1 september 2015. De resterende verplichting voor de huur Mien Ruysweg 1 te Assen ultimo boekjaar van de VRD bedraagt € 2.690.984,-.

Aprisco In het kader van uitvoering van de Pijofach taken van de VRD voor het ZVHD is met Aprisco een contract afgesloten voor de huur van een externe locatie met een looptijd van 5 jaar, tot 31 maart 2025. De verplichting bedraagt € 31.072,- per jaar en de resterende verplichting ultimo 2022 bedraagt € 69.913,-. De VRD ontvangt een jaarlijkse vergoeding van de ZVHD voor de huur van deze locatie.

Software One De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor software en licenties. Looptijd is tot en met 30 november 2024. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 171.211,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2022 bedraagt € 342.423,-.

46 Van Duijnen Koffie B.V. De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor aankoop van warme dranken bij Van Duijnen Koffie B.V. Looptijd van het contract is 5 jaar ingaande 1 januari 2021 en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 7.002,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2022 bedraagt € 21.007,-.

Vitam De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de catering op de locatie Mien Ruysweg te Assen. De looptijd van het contract is 5 jaar ingaande 1 januari 2021 en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 32.252,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2022 bedraagt € 96.756,-.

Dokter Schoonmaakbedrijf De VRD is samen met de GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de schoonmaak van diverse gebouwen. Looptijd van het contract is 5 jaren en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 201.383,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2022 bedraagt € 604.148,-.

Huur Winkler Prinsstraat 12 te Assen De VRD huur de locatie Winkler Prinsstraat 12 te Assen van Van Triest B.V. voor de periode van 1 december 2022 t/m 30 november 2023. De resterende verplichting ultimo 2022 bedraagt € 66.000,-.

Huur Havenstraat 14 te Zuidlaren De VRD huurt de bedrijfsruimte aan de Havenstraat 14 te Zuidlaren van Self Storage Zuidlaren voor de periode van 1 april 2022 tot 1 oktober 2023. De resterende verplichting ultimo 2022 bedraagt € 16.281,-.

Investering autoladders In 2022 heeft de VRD een opdracht verstrekt aan Kenbri Fire Fighting B.V. voor de levering van 4 autoladders. Deze zullen naar verwachting in het 1e kwartaal van 2024 worden geleverd. De investeringsverplichting voor de VRD bedraagt € 2.686.960,-.

Investering tankautospuiten In 2021 heeft de VRD een opdracht verstrekt aan Kenbri Fire Fighting B.V. voor de levering van 6 tankautospuiten. De 1e van deze 6 tankautospuiten is eind 2022 geleverd voor een bedrag van € 420.000,-. De resterende 5 tankautospuiten zullen in 2023 geleverd worden, de investeringsverplichting voor de VRD bedraagt € 2.100.000,-.

47 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is van toepassing voor de VRD. Op basis van deze wet moeten publieke organisaties de inkomens van haar topfunctionarissen publiceren. Het voor de VRD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,-.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

F. Heerink

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01/2022 – 31/12/2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 fte

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

133.853

Beloningen betaalbaar op termijn

17.624

Subtotaal

151.477

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

151.477

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

F. Heerink

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01/2021 – 31/12/2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 fte

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.869

Beloningen betaalbaar op termijn

17.274

Subtotaal

145.142

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

145.142

48 De VRD is een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het algemeen bestuur wijst uit zijn midden de leden van het dagelijks bestuur aan.

Naam

Functie

Gemeente

De heer M.L.J. Out

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur

Assen

De heer K.B. Loohuis

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

Hoogeveen

De heer H.F. van Oosterhout

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

Emmen

De heer R. Bergsma

Bestuurslid algemeen bestuur

Coevorden

De heer R.T.A. Korteland

Bestuurslid algemeen bestuur

Meppel

De heer J. Seton

Bestuurslid algemeen bestuur

Borger-Odoorn

De heer M.J.F.J. Thijsen

Bestuurslid algemeen bestuur

Tynaarlo

De heer K. Smid

Bestuurslid algemeen bestuur

Noordenveld

De heer C. Bijl

Bestuurslid algemeen bestuur

Midden-Drenthe

De heer H. Jager

Bestuurslid algemeen bestuur

Westerveld

Mevrouw I.C.J. Nieuwenhuizen

Bestuurslid algemeen bestuur

De Wolden

De heer A.W. Hiemstra

Bestuurslid algemeen bestuur

Aa en Hunze

Aan het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Drenthe

CONTROLEVERKLARING ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Veiligheidsregio Drenthe te Assen gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Veiligheidsregio Drenthe per 31 december 2022 als van de baten en lasten over 2022 in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zoals opgenomen in de door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van 14 december 2022. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. verantwoording in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT), als zelfstandig paragraaf onderdeel uitmakend van de jaarrekening van Veiligheidsregio Drenthe; 5.

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO), de door het algemeen bestuur op 14 december 2022 vastgestelde normenkader en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Veiligheidsregio Drenthe zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bentacera Registeraccountants B.V. Lavendelheide 17 Postbus 129 9200 AC Drachten

T (088) 321 08 60 drachten@bentacera.nl IBAN: NL27RABO0157957667 BIC: RABONL2U

KvK-nummer: 01100531 Btw-nummer: NL812168628B01

Onze vestigingen: Bolsward Dokkum Drachten

Heerenveen Leeuwarden Sneek

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening als geheel bepaald op € 370.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstoleranties bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan reserves. De materialiteit is gebaseerd op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan hen tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 15.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; overzicht verschillen analyse Incidenteel-Structureel. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen in overeenstemming met het BBV.

Pagina 2 van 4

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordening van de Veiligheidsregio Drenthe. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het BADO, de door het algemeen bestuur op 14 december 2022 vastgestelde normenkader, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's • dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude • dat baten en lasten alsmede balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

Pagina 3 van 4

- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en, - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het algemeen bestuur andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Drachten, 10 maart 2023 Bentacera Registeraccountants B.V.

Ondertekenaar1

T.A. Schurer RA

Pagina 4 van 4

Bijlagen Bijlage I: Sisa bijlage - concept Leden dagelijks bestuur en algemeen bestuur

Bijlagen

Bijlage II: Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV is vastgelegd dat het dagelijks bestuur(DB) bij de jaarrekening inzicht moet geven in de begrotingsoverschrijdingen. In de financiële verordening van de VRD is vastgelegd dat het algemeen bestuur(AB) de lasten van de begroting op programmaniveau autoriseert. Dit betekent dat bij begrotingsoverschrijdingen aan de lastenkant het DB een analyse in de jaarrekening opneemt, waarbij de oorzaken en de achtergronden worden toegelicht. Bij de jaarrekening krijgt het AB vervolgens het voorstel voorgelegd om de begrotingsoverschrijdingen alsnog te autoriseren. Voor de analyse is gebruik gemaakt van de zes categorieën die zijn onderscheiden in de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV. Deze categorieën zijn als volgt:

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd.

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt.

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.

Budgetafwijkingen welke weliswaar in financiële zin binnen de begroting blijven, maar waarbij zeer duidelijk is dat aanzienlijk minder prestaties zijn geleverd c.q. activiteiten zijn ontplooid dan in de financiële begroting specifiek als doelstelling was aangegeven en welke niet in de jaarrekening zijn toegelicht vormen een aparte categorie “begrotingsoverschrijdingen”. Het gaat hier om afwijkingen van beoogde prestaties en niet om financiële budgetafwijkingen c.q. niet financiële informatie die de accountant soms wel waarneemt, maar waar hij niet standaard op toetst. Indien de accountant deze vorm van onrechtmatigheid waarneemt heeft dit geen gevolgen voor de strekking van de accountantsverklaring. Wel zal de accountant deze waarnemingen opnemen in zijn verslag van bevindingen.

Bijlagen Analyse

Omschrijving

Jaarrekening 2021

Primaire Begroting 2022

technische wijziging

Begroting gewijzigd 2022

Werkelijk 2022

Resultaat 2022

Lasten

21.160

21.630

194

21.824

22.421

-597

Baten

298

402

-221

181

403

221

20.862

21.228

414

21.643

22.018

-376

Lasten

3.460

3.242

-20

3.222

3.532

-310

Baten

-84

3.423

3.148

3.212

3.493

-281

Lasten

2.249

2.180

103

2.283

2.281

Baten

927

909

949

957

1.321

1.271

1.334

1.324

Lasten

6.466

5.983

464

6.447

6.419

Baten

195

207

-84

123

176

Totaal Organisatie

6.271

5.776

548

6.324

6.243

Totaal programma's

31.877

31.423

1.090

32.513

33.079

-566

Totaal algmene dekkingsmiddelen

32.005

31.431

1.042

32.473

32.869

397

Resultaat voor bestemming reserve

-128

-8

209

-169

-48

-40

-39

-1

-119

170

-170

Programma Calamiteiten en Crises

Totaal Calamiteiten en Crises Programma Bewustwording

Totaal Bewustwording Programma Samenleving

Totaal Samenleving Programma Organisatie (Overhead)

Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten

Reserve mutatie Resultaat na bestemming reserve

De begrotingsoverschrijdingen op het programma Calamiteiten en Crises en het programma Bewustwording betreffen overschrijdingen die te kwalificeren zijn onder categorie 2; kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Voor een onderbouwing van de overschrijdingen verwijzen wij naar de toelichting bij de betreffende programma’s.

Jaarstukken 2022 Crisisbeheersing, GHOR, Brandweer, Bedrijfsvoering en Financiën

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12878777/1