Document · PDF

C. Recreatieschap Drenthe Jaarverslag en jaarrekening 2023

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente De WoldenBij agendapunt: Vaststellen verzamelvoorstel Gemeenschappelijke Regelingen21.160 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Kans en impact 10 % van geraamde kosten

Financieel risico € 22.000 gedurende 1 jaar

Frauderisico’s vormen een onderdeel van risicobeheersing van het Recreatieschap. Risico’s zoals financiële fraude, cybercriminaliteit en corruptie worden door het bestuur en management onderkend. Maatregelen zoals risicobeoordeling, interne controlemaatregelen, fraudebewustzijn en monitoring en rapportage kunnen worden genomen om frauderisico’s te beheersen. Het blijft van vitaal belang dat bestuur en management zich bewust is van de mogelijke risico’s en passende maatregelen neemt om deze te beheersen. Projecten De projecten staan bij het Recreatieschap feitelijk buiten de exploitatie. Ter financiering van de projecten wordt een beroep gedaan op externe subsidiegevers. Daarnaast wordt aan een aantal projecten een bijdrage vanuit het stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme toegekend. Het saldo van het stimuleringsfonds vormt feitelijk een buffer om de projecten te financieren en de eventuele mee- en tegenvallers op te vangen. Tegenvallers zullen de mogelijkheden in de toekomst om projecten uit te voeren beperken maar zullen in de basis de weerstandscapaciteit van het Recreatieschap niet aantasten. De stand van de projecten wordt periodiek scherp beoordeeld zodat mogelijke afwijkingen tijdig in beeld komen. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt om vorenstaande redenen dan ook met de projecten geen rekening gehouden.

Wederom zijn in 2023 projecten uitgevoerd en in uitvoering genomen. Deze projecten worden administratief en financieel verantwoord via een projectenadministratie. Regelmatig vindt overleg plaats tussen de projectverantwoordelijke en de projectuitvoerende. Aandacht wordt hierbij gevestigd op de juiste toepassing van de subsidievoorwaarden en de actualiteit van de projectadministratie. Hierdoor worden de financiële risico’s tot een minimum beperkt. Balansrisico’s Dit betreft o.a. openstaande vorderingen, afschrijvingsmethodiek op activa etc. Gezien het bedrag en bij welke organisatie c.q. bedrijf wij een vordering hebben openstaan, zullen deze vorderingen in 2024 daadwerkelijk worden ontvangen (het zijn vorderingen met een legitieme basis). Betreffende de gehanteerde afschrijvingsmethodiek is grotendeels aansluiting gezocht bij gemeentelijke uitgangspunten. Derhalve is er geen sprake van een financieel risico.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Samenvatting en afweging Resumerend kan tot de volgende opstelling gekomen worden met betrekking tot het gewenste niveau van het benodigde weerstandsvermogen op basis van de geformuleerde uitgangspunten: Totaaloverzicht Financieel risico Personeel € 140.800 Materieel 0 Interne beheersing 22.000 Overige opbrengsten 0 Projecten 0 Totaal € 162.800 Afgewogen kan worden dat de risico’s zich meestal niet tegelijkertijd voordoen. Dit betekent dat de omvang van het benodigde weerstandsvermogen niet per se de optelsom van de samenstellende delen (kans en impact) behoeft te vormen. Verder kan opgemerkt worden dat het Recreatieschap een gemeenschappelijke regeling is. Deze rechtsvorm betekent uiteindelijk dat mochten de financiële middelen van het Recreatieschap ontoereikend blijken te zijn, de deelnemende gemeenten de tekorten dienen aan te vullen. De huidige omvang van de weerstandscapaciteit is per 31 december 2023 € 160.023. De ratio weerstandsvermogen bedraagt € 160.023 / € 162.800 = 0,98. Dit is gezien de omvang van de activiteiten en huidige inzichten door het bestuur als als voldoende geacht. Als tegenvallers niet gedekt kunnen worden zullen de deelnemende gemeenten tekorten moeten aanvullen.

Financiele kengetallen Realisatie Begroting Realisatie 2023 2023 2022 Netto schuldquote -111,50% -90,61% -66,50% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen -111,50% -90,61% -66,50% Solvabiliteitsratio 64,64% 54,15% 47,49% Structurele exploitatieruimte 20,42% 1,12% 0,80%

Norm < 130 % < 130 % > 25 % > 0%

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager het percentage, hoe beter. Ten opzichte van het voorgaande boekjaar is een verbetering van netto schuldquote te zien. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het gerealiseerde percentage van 64,64% ligt ruimschoots boven de norm van 25% of hoger. Het stimuleringsfonds recreatie & toerisme draagt met name bij aan de solvabiliteit.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (exclusief de mutatie van de reserves) en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Met het gerealiseerde percentage van 20,42% is sprake van een positieve exploitatieruimte in 2023. Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de volgende uitgangspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijk geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden daarmee de samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.

Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”; • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om nietstructurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten; • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt. De over 2023 gerealiseerde incidentele baten en lasten zijn als volgt te specificeren: Incidentele baten en lasten (bedragen in euro’s) Incidentele baten Realisatie 2023 Personeel-detachering 51.820 Onttrekking best. res. sloop toiletvoorziening 6.987 Onttrekking best. res. personele inzet 15.852 Totaal incidentele baten 74.659

Begroting 2023 15.852 15.852

Realisatie 2022 39.470 51.454 90.924

Incidentele lasten Tijdelijke medewerker doelgroepenbeleid 35.952 Loonkostensubsidie -16.226 Gerechtelijke procedures 0 UWV ww-uitkeringen 0 Voorziening oninbare vordering 0 Sloop toiletgebouw 6.987 Dotatie best. res. fonds recreatie & toerisme 327.244 Dotatie best. res. personele inzet 23.000 23.000 Vorming best. res. sloop toiletvoorziening 0 Afschrijving plotter 1.086 Eigen risico voorde 2.500 Totaal incidentele lasten 380.543 23.000

20.375 -13.251 5.301 11.006 8.566 12.776 23.000 13.000 80.773

werkzaamheden verricht bij gemeenten. Onttrekking best. Res. Sloop toiletvoorziening Er was in 2022 een reserve gevormd voor de sloop van het toiletgebouw Havelte, in 2023 is dit gerealiseerd en heeft er een onttrekking uit de reserve plaatsgevonden. Onttrekking best. res. personele inzet Dit is een bestuursbesluit geweest bij toetreding van de gemeente Ooststellingwerf. Incidentele lasten Tijdelijke medewerker doelgroepenbeleid/loonkostensubsidie Voor een tijdelijke medewerker, vanuit het doelgroepenbeleid, betalen wij salaris en ontvangen wij loonkostensubsidie van de gemeente Ooststellingwerf. Sloop toiletgebouw Voor de sloop van het toiletgebouw Havelte zijn éénmalig kosten gemaakt. Dotatie best. res. fonds recreatie & toerisme Het saldo betreft het verschil tussen ontvangsten en uitgaven in het boekjaar. Dotatie best. res. personele inzet Dit is een bestuursbesluit geweest bij toetreding van de gemeente Ooststellingwerf. Afschrijving Plotter De plotter ging stuk voor de afgeschreven periode. Eigen risico Eigen risico, aansprakelijkheid hipische voorde (€ 2.500). Financiering Algemeen Het belangrijkste thema van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is het inzicht geven in de treasuryfunctie bij decentrale overheden. De doelstellingen, richtlijnen en limieten van het voorgestane beleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut.

De treasuryparagraaf is één van de onderdelen waarmee de wetgever beoogt de transparantie en bestuurlijke beheersbaarheid van deze functie te bevorderen. De wet Fido schrijft voor dat samen met de jaarstukken ook de overzichten met betrekking tot de renterisiconorm en de kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten moeten worden ingediend. Evenals in 2022 is er geen sprake van een vaste schuld (langlopende lening), een overzicht betreffende de renterisiconorm is voor 2023 derhalve niet van toepassing. Om praktische redenen is ervoor gekozen het model ‘kasgeldlimiet’ in deze paragraaf op te nemen. De kasgeldlimiet (de ruimte voor korte financiering) wordt volgens de wet Fido bij aanvang van het kalenderjaar 2023 gesteld op 8,2%. Van het begrotingstotaal van € 1.592.501 is dat € 130.585

Saldo incidentele baten en lasten -305.884 -7.148 10.151 Incidentele baten Personeel-detachering Twee medewerkers hebben middels een detacheringscontract, aanvullend op de taken bij het Recreatieschap,

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Recreatieschap heeft in 2023 geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. (bedragen in euro’s) 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw 2023 2023 2023 2023 Omvang begroting per 1 januari 1.592.501 1.592.501 1.592.501 1.592.501 (=grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,2 8,2 8,2 8,2 in een bedrag 103.585 103.585 103.585 103.585 Berekening netto-vlottende schuld Vlottende schuld -/- vlottende middelen: € 48.571 -/- € 2.251.113 = -€ 2.202.542 Toetsing kasgeldlimiet Kasgeldlimiet -/- netto vlottende schuld: € 103.585 -/- -€ 2.202.542 = € 2.333.127

Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij is een privaat dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin Recreatieschap een bestuurlijk en een financieel belang heeft. In 2023 was er geen sprake van een verbonden partij. Bedrijfsvoering Zie jaarverslag. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur In deze rechtsmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand gekomen zijn. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. De verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende fianciële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is door het Algemeen Bestuur op 15 december 2004 het vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 23.396 Conclusie Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Ondertekening Voorzitter Directeur

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Bijlagen

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Bijlage 1

Bijlage 2

(bedragen in euro’s)

Bijdragen gemeenten in de exploitatiekosten (bijdrageregeling) 2023 Werkelijk Begroting 2023 2023 Gemeente in %

Bijdragen gemeenten 2023 in het fonds Recreatie en Toerisme ter stimulering van projecten in het kader van Recreatie en Toerisme (bijdrageregeling). Werkelijk Begroting 2023 2023 Gemeente

Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Ooststellingwerf Tynaarlo Westerveld

7,75 7,50 8,00 9,25 6,75 18,00 8,00 4,00 10,00 7,25 7,50 6,25 7,25

74.588 72.181 76.993 89.024 64.963 173.235 76.993 38.497 96.242 69.775 72.181 60.151 69.775

Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Ooststellingwerf Tynaarlo Westerveld

34.088 16.907 34.492 30.270 16.340 13.196 13.841 14.617 23.245 15.307 15.748 17.653 25.260

Totaal

107,5

1.034.598

Totaal

270.964

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Bijlage 3 Overzicht materiële vaste activa

Omschrijving AanschafAfschrijv. AanschafVermeerVerminAanschaf datum % waarde deringen deringen waarde begin einde boekjaar boekjaar

Totale Afschrijving BoekAfschrijving Boekafschrijving desinveswaarde boekjaar waarde begin teringen begin einde boekjaar boekjaar boekjaar

Restwaarde begin boekjaar

Restwaarde einde boekjaar

Vervoermiddelen Bedrijfsauto’s Volkswagen 3-VLX-11 01-03-2011 20,00 19.708 0 0 19.708 16.708 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 Volkswagen 5-VZK-31 16-10-2012 20,00 20.250 0 0 20.250 17.250 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 Volkswagen 6-VXS-11 02-12-2019 20,00 9.950 0 0 9.950 5.521 0 4.429 1.791 2.638 995 995 Peugeot V-325-K 25-11-2020 20,00 7.000 0 0 7.000 2.625 0 4.375 1.260 3.115 700 700 Laadpaal 07-04-2023 20,00 0 2.715 0 2.715 0 0 0 362 2.353 0 0 Subtotaal 56.908 2.715 0 59.623 42.104 0 14.804 3.413 14.106 7.695 7.695 Automatisering Beeldschermen 3x 18-04-2018 20,00 3.975 0 0 3.975 3.777 0 198 198 0 0 0 Plotter 22-12-2020 20,00 1.975 0 1.975 0 790 1.086 1.185 99 0 0 0 5.950 0 1.975 3.975 4.567 1.086 1.383 297 0 0 0 Totaal

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

62.858

2.715

1.975

63.598

46.671

1.086

16.187

3.710

14.106

7.695

Bijlage 4a Onderhanden projecten (bedragen in euro’s)

Naam project

Project nummer

Saldo per 1-1-2023 Vordering Schuld

Lasten 2023

Baten Saldo per 31-12-23 2023 Vordering Schuld

Buitensportfonds 802 30.474 6.687 Vitale Vakantieparken 811 9.525 0 Wandelkn. Deel 3 Meppel/Westerveld/Noordenveld 845 169.120 69.385 Wandelknooppunten onderhoud 850 129.183 13.127 Bankjes in Drenthe 852 19.903 17.677 Perspectief 2030 853 17.500 Wandelkn. Deel 4 Borger-O/Coevorden/Midden-Dr. 856 173.797 87.491 Wandelplatform 857 4.775 8.815 Wandelkn. Deel 5 rest van Drenthe 858 591.514 549.869 Expertteam DGH 862 0 22.817 Coördinatie Drenthepad 863 0 5.005 Visie Routestructuur 865 0 3.549 Van Gogh onderhoud 10 jaar 868 0 Paradijssluis Meppel 869 0 6.150 Hardlooproutes Emmen 870 0 4.225 Onderborden NP Drentsche Aa 871 0 0 Ontwikkeling Ruinen Dwingelderveldd 872 0 4.734 Hardlooproutes Assen 873 0 0 Afgeronde projecten 2023 1.448 19.416 38.944

-23.787 -9.525 -32.000 81.334 0 37.580 -17.500 0 0 8.540 5.050 122.833 97.500 5.005 0 3.549 9.566 30.000 15.536 10.000 4.771 9.979 20.976

0 0 67.735 197.390

Totaal

333.228

655.338

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

26.126

1.140.529

838.475

46.179

86.306 164.478 74.683 0 9.566 23.850 11.311 10.000 37 9.979

Bijlage 4b Toelichting op lopende projecten (bedragen in euro’s) Naam project: Buitensportfonds Totale kosten: 59.923 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 12.500 Recreatieschap: 47.423 Startdatum: 1 december 2016 Einddatum: 31 december 2023 gewijzigd naar 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 0 Nog te verwachten kosten p.m. Nog te verwachten inkomsten p.m. Per saldo 0 Naam project: Vitale Vakantieparken Totale kosten: 247.028 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 32.028 Recreatieschap: 215.000 Startdatum: 1 januari 2017 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 0 Nog te verwachten kosten -159.525 Nog te verwachten inkomsten 159.525 Per saldo 0 Naam project: Wandelknooppunten deel 3 Meppel/W’veld/N’veld Totale kosten: 367.858 Subsidie: 130.000 Bijdrage derden: 205.858 Recreatieschap: 32.000 Startdatum: 1 november 2019 Einddatum: 1 juni 2024 Saldo per 31 december 2023 67.735 Nog te verwachten kosten -125.735 Nog te verwachten inkomsten 58.000 Per saldo 0

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Naam project: Wandelknooppunten onderhoud Totale kosten: n.t.b. Subsidie: 0 Bijdrage derden: n.t.b. Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 oktober 2020 Einddatum: n.v.t. Saldo per 31 december 2023 197.390 Nog te verwachten kosten -197.390 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Bankjes in Drenthe Totale kosten: 100.000 Subsidie: 75.000 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 25.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 -37.580 Nog te verwachten kosten -2.420 Nog te verwachten inkomsten 40.000 Per saldo 0 Naam project: Perspectief 2030 Totale kosten: 25.000 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 25.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 31 december 2029 Saldo per 31 december 2023 0 Nog te verwachten kosten -17.500 Nog te verwachten inkomsten 17.500 Per saldo 0 Naam project: Wandelknooppunten deel 4 Borger-O/Coev/Mid-Dr Totale kosten: 390.737 Subsidie: 195.000 Bijdrage derden: 165.737 Recreatieschap: 30.000 Startdatum: 1 juli 2021 Einddatum: 30 augustus 2024 Saldo per 31 december 2023 86.306 Nog te verwachten kosten -207.306 Nog te verwachten inkomsten 121.000 Per saldo 0

Naam project: Wandelplatform Totale kosten: 10.000 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 10.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 1 september 2024 Saldo per 31 december 2023 -5.050 Nog te verwachten kosten -4.950 Nog te verwachten inkomsten 10.000 Per saldo 0 Naam project: Wandelknooppunten deel 5 rest van Drenthe Totale kosten: 1.338.813 Subsidie: 766.217 Bijdrage derden: 482.596 Recreatieschap: 90.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 164.478 Nog te verwachten kosten -672.886 Nog te verwachten inkomsten 508.408 Per saldo 0 Naam project: Expertteam DGH Totale kosten: 6.323 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 6.323 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 maart 2023 Einddatum: 1 maart 2025 Saldo per 31 december 2023 74.683 Nog te verwachten kosten -231.183 Nog te verwachten inkomsten 156.500 Per saldo 0

Naam project: Visie routestructuur Totale kosten: 6.323 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 6.323 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 augustus 2023 Einddatum: 31 december 2023 Saldo per 31 december 2023 -3.549 Nog te verwachten kosten -1.451 Nog te verwachten inkomsten 5.000 Per saldo 0 Naam project: Van Gogh onderhoud 10 jaar Totale kosten: 9.566 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 9.566 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 augustus 2023 Einddatum: 1 maart 2033 Saldo per 31 december 2023 9.566 Nog te verwachten kosten -9.566 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Paradijssluis Meppel Totale kosten: 6.323 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 6.323 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 oktober 2023 Einddatum: 1 december 2024 Saldo per 31 december 2023 23.850 Nog te verwachten kosten -193.850 Nog te verwachten inkomsten 170.000 Per saldo 0

Naam project: Coördinatie Drenthepad Totale kosten: 10.010 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 10.010 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 maart 2023 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 0 Nog te verwachten kosten -5.711 Nog te verwachten inkomsten 6.323 Per saldo 612

Naam project: Hardlooproutes Emmen Totale kosten: 15.536 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 15.536 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 november 2023 Einddatum: 1 november 2024 Saldo per 31 december 2023 11.311 Nog te verwachten kosten -11.311 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Naam project: Onderborden NP Drentsche Aa Totale kosten: 11.250 Subsidie: 5.000 Bijdrage derden: 6.250 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 december 2023 Einddatum: 1 december 2024 Saldo per 31 december 2023 10.000 Nog te verwachten kosten -11.250 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 1.250 Naam project: Ontwikkeling Ruinen-Dwingelerveld Totale kosten: 30.000 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 30.000 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 december 2023 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2023 37 Nog te verwachten kosten -25.266 Nog te verwachten inkomsten 25.229 Per saldo 0 Naam project: Hardlooproutes Assen Totale kosten: 9.979 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 9.979 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 december 2023 Einddatum: 31 december 2026 Saldo per 31 december 2023 9.979 Nog te verwachten kosten -9.979 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Bijlage 5 Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme 2023 Projectnr.

AB/DBProject Bestemd besluit

Totale project kosten

Nog uit te geven

“Vrijval/ overschrijding”

Fin. afw.

Status

919

DB: 11-01-2017

Vitale vakantieparken

50.000,00

zie 2017

0,00

50.000,00

vrijval

920

DB: 04-04-2018

Vitale vakantieparken taskforce

60.000,00

zie 2018

60.000,00

0,00

nee

921

Directie

St. De Hondsrug UNESCO Global Geopark

20.000,00

zie 2014

20.000,00

0,00

nee

Directie

National Park Drentse-Friese grensstreek nieuwe stijl

6.000,00

500.740,00

0,00

6.000,00

0,00

nee

922

DB-08-09-2021

Van Gogh in Drenthe

25.000,00

1.300.000,00

25.000,00

0,00

nee

klaar

923

Directie

MD Marketingagenda Zuidwest Drenthe

5.000,00

Zie 2022

0,00

5.000,00

nee

vrijval

924

Directie

Beleef de Hunze

2.089,00

13.810,00

2740,44

-651,44

0,00

nee

klaar

925

Perspectief 2023

25.000,00

Zie 2020

0,00

25.000,00

0,00

926

Perspectief 2023 correctie

0,00

-17.500,00

0,00

927

Directie

Expertteam DGH

24.000,00

118.000,00

0,00

24.000,00

0,00

klaar

928

Directie

De Wolden onderhoud fase 3 voor 3 jaar

7.500,00

0,00

7.500,00

0,00

nee

klaar

929

Directie

Horecavakpunt

7.500,00

0,00

6.000,00

1.500,00

0,00

nee

klaar

930

Directie

St. Paardenroutes hippisch recr. Dr.

25.000,00

0,00

25.000,00

0,00

nee

931

Directie

Reg. Landschap

-17.113,29

0,00 -17.113,29

0,00

klaar

932

Directie

Ecorys

14.050,00

0,00 14.050,00

0,00

klaar

933

Directie

Nivion Drenthepad

6.050,00

0,00 6.050,00

0,00

klaar

934

Directie

org. kosten NP Drentsche AA

5.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

935

Directie

Routevisie

5.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

936

Directie

Hünenweg

793,79

0,00

793,74

0,00

nee

klaar

Directie

Congres

7.800,00

18.425,00

5.195,85

2.604,82

0,00

nee

klaar

Directie

Excursie

2.354,00

4.537,00

2.354,00

0,00

nee

klaar

directie

Benderse

15.000,00

30.000,00

0,00

15.000,00

0,00

nee

Directie

WMD wandelroutes

-1.737,50

5.896,00 -1.737,50

0,00

klaar

Directie

Toyisme

-3.115,71

0,00 -3.115,71

0,00

klaar

Directie

Dr Aa bezoekerscentrum

10.000,00

80.000,00

10.000,00

0,00

nee

klaar

Directie

Hunebed bus

2.500,00

35.000,00

2.500,00

0,00

nee

klaar

Directie

Ruiterpad De Wolden

128,36

7.500,00 128,36

0,00

klaar

Directie

Buitensport correctie

0,00

-23.787,32 -23.787,32

23.787,32

0,00

937

938

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Uitg. Uitgaven eerdere jaren

75.000,00

klaar

Bijlage 5 Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme 2023 Projectnr.

AB/DBProject Bestemd besluit

Totale project kosten

Uitg. Uitgaven eerdere jaren

Nog uit te geven

“Vrijval/ overschrijding”

Fin. afw. rsd.

Directie

Vitale vakantieparken correctie

0,00

-9.524

9.524,82

0,00

Directie

Wandelknooppunten deel 3, correctie

0,00

-32.000,00

32.000,00

0,00

Directie

Wandelknooppunten deel 3, Meppel/Westerveld

0,00

32.000,00

0,00

Directie

Wandelknooppunten deel 4 Coevorden, Midden-Drenthe correctie

Directie

Wandelknooppunten deel 4 Coevorden, Midden-Dr

Directie

Wandelknooppunten Dr. Rest, Tynaarlo, Hoogeveen, Assen Aa en H, Emmen, N’veld

32.000,00

100.000,00

0,00

-30.000,00

30.000,00

0,00

30.000,00

151.667,00

0,00

30.000,00

0,00

-90.000,00

90.000,00

0,00

90.000,00

0,00

-62.466,87

455.765,52

55.000,00

Status

correctie Directie

Wandelknooppunten Dr. Rest, Tynaarlo, Hoogeveen, Assen Aa en H, Emmen, N’veld

Totaal

90.000,00

1.430.000,00

455.798,65

3.696.787,68

Afloop 2022 893

Directie

National Park Drentse-Friese grensstreek nieuwe stijl

6.000,00

500.740,00

0,00

6.000,00

nee

vrijval

894

DB 08-09-2021

Bezoekerscentrum Orvelte ‘De Bruntingerhof’

17.500,00

1.127.700,00

17.500,00

0,00

nee

klaar

896

Directie

Visie recreatief varen in Drenthe

5.000,00

10.000,00

0,00

5.000,00

nee

vrijval

898

Directie

Marketingagenda Zuidwest Drenthe

5.000,00

100.000,00

0,00

5.000,00

nee

vrijval

904

Directie

Gemeente Ooststellingwerf Open Monumentenbord

7.000,00

30.000,00

0,00

7.000,00

0,00

nee

909

Directie

Congres goed werkgeverschap 2023

2.500,00

20.000,00

2.500,00

0,00

nee

klaar

912

Directie

Dorpsbel Drouwen picknickbank

250,00

0,00

nee

klaar

Afloop 2021 870

Directie

Bankjes in Drenthe

25.000,00

100.000,00

0,00

25.000,00

0,00

871

Directie

Organisatiebudget Wandelplatform Dr.

10.000,00

0,00

10.000,00

0,00

884

Directie

Staatsbosbeheer beleven en benutten natuur

5.000,00

33.140,50

4.237,67

0,00

762,33

nee

885

Directie

Ellert en Brammert film

5.000,00

80.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

klaar

Afloop 2020

829

Directie

Marketingagenda Zuidwest Drenthe 2021

5.000,00

zie 2019

5.000,00

0,00

nee

klaar

837

Directie

Stellingerpad

750,00

35.150,00

750,00

0,00

nee

klaar

840

Directie

Continu Vrije Tijd Onderzoek (CVO) 2020

5.751,00

17.253,00

0,00

2.875,50

nee

vrijval

859

Directie

Paardrijden en mennen in Drenthe op de kaart

24.000,00

8.448,37

15.551,63

0,00

klaar

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

2.875,50

Afloop 2019 777

Directie

National Park Drentse-Friese grensstreek nieuwe stijl

15.000,00

114.000,00

0,00

15.000,00

nee

vrijval

780

DB 08-09-2021

Bezoekerscentrum Orvelte ‘De Bruntingerhof’

21.000,00

141.667,00

0,00

21.000,00

vrijval

804

Directie

Visie recreatief varen in Drenthe

10.000,00

233.635,00

0,00

10.000,00

nee

vrijval

595.549,65

6.274.323,18

-23.780,83

478.317,15

120.637,83

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

2.875,50

Bijlage 6

Bijlage 7

Bestemmingsreserve fonds Recreatie en Toerisme (bedragen in euro’s investeringen mogelijk stand per bijdragen verkoop uitgaven stand per gemaakt door 1 januari gemeenten Pottendijk fonds 31 december het fonds verslagjaar 2019 421.390 290.615 0 -272.594 439.411 2.719.790 verslagjaar 2020 439.411 303.606 0 -199.081 543.936 1.227.385 verslagjaar 2021 543.936 309.442 297.088 -267.806 882.660 1.288.720 verslagjaar 2022 882.660 311.582 0 -298.807 895.435 4.905.494 verslagjaar 2023 895.435 270.964 0 23.781 1.190.180 3.696.788 Totaal 13.838.177 De middelen welke per 31 december aanwezig zijn in de bestemmingsreserve zijn reeds toegezegd. Veelal betreffen dit bijdragen aan langjarige projecten. De uitbetaling van de gelden vindt veelal achteraf plaats (nadat verantwoording van het project is ontvangen).

Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van het bestuur bij de vastelling van de jaarstukken. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2023

Wij verwachten de volgende gebeurtenis na balansdatum; Het project Paradijssluis Meppel zal niet door het Recreatieschap uitgevoerd worden, maar door de gemeente Meppel. Subsidie is (deels) ontvangen en zal in 2024 worden doorgezet naar de gemeente Meppel.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14277022/1