C. Recreatieschap Drenthe -begroting-2026-gecomprimeerd
Tekst van het document
160.023
177.277
177.277
177.277
177.277
1.129.009
1.190.181
1.129.009
1.129.009
1.129.009
1.129.009
Best.res. pers. inzet
21.444
28.592
35.740
42.888
50.036
57.184
Best.res. onderhoud
43.569
43.569
43.569
43.569
43.569
43.569
Best. res. ontw. infra.
50.696
50.696
50.696
50.696
50.696
50.696
Resultaat boekjaar
202.313
0
0
0
0
0
Totaal vaste passiva
1.624.308
1.473.061
1.436.291
1.443.439
1.450.587
1.457.735
Vlottende schuld
86.242
48.571
86.242
86.242
86.242
86.242
Overlopende passiva
881.324
857.227
900.408
894.009
887.609
881.208
Totaal vlottende passiva
967.566
905.798
986.650
980.251
973.851
967.450
2.591.874
2.378.859
2.422.941
2.423.690
2.424.438
2.425.185
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa
Vlottende activa Voorraad Overlopende activa Uitzettingen Liquide middelen
PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve Best.res. stimuleringsfonds
Vlottende passiva
Totaal passiva
Bijlagen
45
Bijlage IX EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en de jaarrekening.
Berekening EMU-saldo
Exploitatiesaldo voor mutaties reserves Mutatie materiële vaste activa
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
142.277
7.148
7.148
6.295
8.700
6.400
0
0
0
-1.664
0
0
0
0
0
146.908
15.848
13.548
Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA Berekend EMU-saldo
46
Recreatieschap Drenthe | Begroting 2026
Bijlage X Financiële kengetallen Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Norm
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Netto schuldquote
-107,60%
-96,80%
-98,08%
-96,26%
-94,69%
-93,10%
< 130%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen
-107,60%
-96,80%
-98,08%
-96,26%
-94,69%
-93,10%
< 130%
Solvabiliteitsratio
62,67%
61,92%
59,28%
59,56%
59,83%
60,11%
> 25%
Structurele exploitatieruimte
1,73%
0,97%
1,00%
0,97%
0,95%
0,92%
> 0%
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
Bijlagen
47
Bijlage XI Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de uitganspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als structureel. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt. Incidentele baten en lasten Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024
2025
2026
2027
2028
2029
9.750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overige - recr. congres extra
4.323
0
0
0
0
0
Reserve - sloop toiletvoorziening
6.013
0
0
0
0
0
20.086
0
0
0
0
0
Personeel - doelgroepenbeleid
38.924
0
0
0
0
0
Personeel - loonkostensubsidie
-17.235
0
0
0
0
0
Personeel - communicatie medew.
22.616
0
0
0
0
0
Personeel - juridische ondersteuning
31.714
0
0
0
0
0
Personeel - UWV zw/wazo
-8.971
0
0
0
0
0
Personeel - ziekengeld
-7.901
0
0
0
0
0
Personeel - transitievergoeding
41.244
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onderhoud - sloop toiletgebouw
6.675
0
0
0
0
0
Onderhoud - vrijwilliger
2.100
0
0
0
0
0
Overige - recr. congres extra
9.095
0
0
0
0
0
Bestuur
0
0
0
0
0
0
Bureau
0
0
0
0
0
0
Afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
Reserve
0
0
0
0
0
0
Totaal incidentele lasten
118.261
0
0
0
0
0
Saldo incidentele baten en lasten
-98.175
0
0
0
0
0
Incidentele baten Personeel - detachering Huisvesting
Totaal incidentele baten
Incidentele lasten
Huisvesting
48
Recreatieschap Drenthe | Begroting 2026
Toelichting per programma Personeel Niet van toepassing. Huisvesting Niet van toepassing. Onderhoud Niet van toepassing. Overige Niet van toepassing. Bestuur Niet van toepassing. Bureau Niet van toepassing. Afschrijvingen Niet van toepassing.
Bijlagen
49
Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01