C. Recreatieschap Drenthe Begroting-2025

40

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

Bijlagen

41

Bijlage V Meerjarenraming 2025-2027 Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Baten Personeel 51.820 0 0 0 0 0 Huisvesting 7.351 6.860 0 0 0 0 Overige opbrengsten 56.683 11.000 21.200 21.624 22.056 22.828 Bijzondere baten 0 0 13.500 13.500 13.500 13.500 Subtotaal 115.854 17.860 34.700 35.124 35.556 36.328 Bijdrage gemeenten in exploitatie 1.034.598 1.083.165 1.116.098 1.157.147 1.201.906 1.243.408 Fonds Recreatie en Toerisme 270.964 303.943 320.362 320.362 320.362 320.362 Subtotaal 1.305.562 1.387.108 1.436.460 1.477.509 1.522.268 1.563.770 Totaal baten

1.421.416

1.404.968

1.471.160

1.512.633

1.557.824

1.600.098

Personeel

662.383

711.008

738.150

772.843

809.939

843.956

Huisvesting Onderhoud Overige uitgaven Overige uitgaven toer. info. voorz. Bestuur Bureau Afschrijvingen Incidentele lasten Fonds Recreatie en Toerisme

62.165 111.438 45.691 109.835 5.021 94.712 4.796 2.500 -23.781

68.225 71.000 12.165 127.935 620 99.625 3.299 0 303.943

70.400 72.500 21.170 130.500 630 101.600 8.700 0 320.362

71.808 73.950 21.593 133.110 643 103.632 7.544 0 320.362

73.244 75.429 22.025 135.772 656 105.705 7.544 0 320.362

74.709 76.938 22.466 138.487 669 107.819 7.544 0 320.362

Totaal lasten

1.074.760

1.397.820

1.464.012

1.505.485

1.550.676

1.592.950

346.656

7.148

7.148

7.148

7.148

7.148

Resultaat voor bestemming

Saldo financieringsfunctie 90.503 0 0 0 0 0 Onttrekkingen aan reserves: Bestemmingsreserve fonds R&T 0 0 0 0 0 0 Bestemmingsreserve personele inzet 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 Bestemmingsreserve onderhoud 6.987 0 0 0 0 0 Bestemmingsreserve infrastructuur 0 0 0 0 0 0 Toevoegingen aan reserves: Bestemmingsreserve fonds R&T 294.744 0 0 0 0 0 Bestemmingsreserve personele inzet 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 Bestemmingsreserve onderhoud 0 0 0 0 0 0 Bestemmingsreserve infrastructuur 0 0 0 0 0 0 Algemene reserve 0 0 0 0 0 0 Resultaat na bestemming

42

142.254

0

0

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

0

0

0

Bijlagen

43

Bijlage VI Meerjarenraming 2026-2028 per gemeente

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Exploitatie Fonds Totaal Exploitatie Fonds Totaal Exploitatie Fonds Totaal 2026 2026 2026 2027 2027 2027 2028 2028 2028 Gemeente: in % Aa en Hunze 7,75% 83.423 52.801 136.224 86.649 52.801 139.450 89.641 52.801 142.442 Assen 7,50% 80.731 18.384 99.115 83.854 18.384 102.238 86.749 18.384 105.133 Borger-Odoorn 8,00% 86.113 46.232 132.345 89.444 46.232 135.676 92.533 46.232 138.765 Coevorden 9,25% 99.568 38.708 138.276 103.420 38.708 142.128 106.991 38.708 145.699 De Wolden 6,75% 72.658 18.222 90.880 75.469 18.222 93.691 78.074 18.222 96.296 Emmen 18,00% 193.755 15.138 208.893 201.249 15.138 216.387 208.199 15.138 223.337 Hoogeveen 8,00% 86.113 14.197 100.310 89.444 14.197 103.641 92.533 14.197 106.730 Meppel 4,00% 43.057 14.617 57.674 44.722 14.617 59.339 46.266 14.617 60.883 Midden-Drenthe 10,00% 107.642 25.021 132.663 111.805 25.021 136.826 115.666 25.021 140.687 Noordenveld 7,25% 78.040 14.996 93.036 81.059 14.996 96.055 83.858 14.996 98.854 Ooststellingwerf 7,50% 80.731 16.202 96.933 83.854 16.202 100.056 86.749 16.202 102.951 Tynaarlo 6,25% 67.276 17.508 84.784 69.878 17.508 87.386 72.291 17.508 89.799 Westerveld 7,25% 78.040 28.336 106.376 81.059 28.336 109.395 83.858 28.336 112.194 Totaal 107,50% 1.157.147 320.362 1.477.509 1.201.906 320.362 1.522.268 1.243.408 320.362 1.563.770

•

44

In de meerjarenraming is bij de exploitatie uitgegaan van een prijsindex van: 2026 loon: 4,7% en overig: 2,0%; 2027 loon 4,8% en overig 2,0%; 2028 loon 4,2% en overig 2,0%. De begrote bijdragen Fonds zullen wijzigen omdat dit bedrag voor een deel is gebaseerd op de daadwerkelijk geïnde toeristenbelasting, deze gegevens zijn nog niet bekend.

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

Bijlagen

45

Bijlage VII

Bijlage VIII

Begrotingsgegevens ten behoeve van het BBV Statutaire naam Recreatieschap Drenthe Vestigingsplaats Dwingeloo Rechtsvorm Publiekrechtelijke Rechtspersoon: Openbaar Lichaam op basis van gemeenschappelijke regeling Activiteit Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van recreatie en toerisme. Geraamd Eigen Vermogen 1-1-2025 € 1.614.180 Geraamd Eigen Vermogen 31-12-2025 € 1.621.328 Geraamd Vreemd Vermogen 1-1-2025 € 1.286.336 (kortlopend Vreemd Vermogen) Geraamd Vreemd Vermogen 31-12-2025 € 867.034 (kortlopend Vreemd Vermogen) Geraamd resultaat 2025 € 0

Geprognosticeerde begin- en eindbalans Prognose meerjarenbalans Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting standen per 31/12 2023 2024 2025 2026 2027 2028 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 1 1 1 1 1 Materiële vaste activa 14.106 9.245 40.871 33.328 25.784 10.695 Totaal vaste activa 14.107 9.246 40.872 33.329 25.785 10.696 Vlottende activa Voorraad 8.054 3.839 8.054 8.054 8.054 8.054 Overlopende activa 52.270 155.469 52.270 52.270 52.270 52.270 Uitzettingen 2.251.113 2.259.695 2.102.846 2.102.846 2.102.846 2.102.846 Liquide middelen 160.521 42.255 174.817 181.965 189.113 196.261 Totaal vlottende activa

2.471.958

2.461.258

2.337.987

2.345.135

2.352.283

2.359.431

Totaal activa

2.486.065

2.470.504

2.378.859

2.378.464

2.378.068

2.370.127

PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve 160.023 160.023 160.023 160.023 160.023 160.023 Best.res. recr. toer. 1.190.181 895.436 1.190.181 1.190.181 1.190.181 1.190.181 Best.res. pers. inzet 14.296 21.444 28.592 35.740 42.888 50.036 Best.res. onderhoud 43.569 43.569 43.569 43.569 43.569 43.569 Best. res. ontw. infra. 50.696 50.696 50.696 50.696 50.696 50.696 Best. res. toiletgeb. 6.013 13.000 0 0 0 0 Resultaat boekjaar 142.254 0 0 0 0 0 Totaal vaste passiva 1.607.032 1.184.168 1.473.061 1.480.209 1.487.357 1.494.505 Vlottende passiva Vlottende schuld 48.571 122.670 48.571 48.571 48.571 48.571 Overlopende passiva 830.462 1.163.666 857.227 849.684 842.140 827.051 Totaal vlottende passiva 879.033 1.286.336 905.798 898.255 890.711 875.622 Totaal passiva 2.486.065 2.470.504 2.378.859 2.378.464 2.378.068 2.370.127 •

46

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

* een aantal van de begrote balansposten 2025 ev. zijn gebaseerd op de jaarrekening 2023; de begroting 2024 is eerder vastgesteld (dus minder recent).

Bijlagen

47

Bijlage IX

Bijlage X

EMU-saldo

Financiële kengetallen Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Norm 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Netto schuldquote -111,50% -83,35% -96,80% -95,12% -93,30% -92,23% < 130% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen -111,50% -83,35% -96,80% -95,12% -93,30% -92,23% < 130% Solvabiliteitsratio 64,64% 47,93% 61,92% 62,23% 62,54% 63,06% > 25% Structurele exploitatieruimte 20,42% 1,02% 0,97% 0,95% 0,92% 0,89% > 0%

Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en de jaarrekening.

Berekening EMU-saldo

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Exploitatiesaldo voor mutaties reserves

437.159

7.148

7.148

Mutatie materiële vaste activa

2.081

3.299

8.700

Mutatie voorzieningen

0

0

0

Mutatie voorraden

-4.215

0

0

0

0

0

435.025

10.447

15.848

Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA Berekend EMU-saldo

48

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

Bijlagen

49

Bijlage XI

Toelichting per programma

Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de uitganspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als structureel. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

Personeel De komende jaren wordt er een onttrekking van € 15.852 uit de bestemmingsreserve personele inzet gedaan ten gunste van de salariskosten. De komende jaren wordt er een toevoeging van € 23.000 aan de bestemmingsreserve personele inzet gedaan. Huisvesting Niet van toepassing. Onderhoud Niet van toepassing. Overige Niet van toepassing. Bestuur Niet van toepassing.

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Incidentele baten Personeel - detachering 51.820 0 0 0 0 0 Huisvesting 0 0 0 0 0 0 Overige 0 0 0 0 0 0 Reserves - best. res. sloop toiletvz 6.987 0 0 0 0 0 Reserves - best. res. pers. inzet 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852

Bureau Niet van toepassing. Afschrijvingen Niet van toepassing.

Totaal incidentele baten 74.659 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 Incidentele lasten Personeel - doelgroepenbeleid 35.952 0 0 0 0 0 Personeel - loonkostensubsidie -16.226 0 0 0 0 0 Huisvesting 0 0 0 0 0 0 Onderhoud - sloop toiletgebouw 6.987 0 0 0 0 0 Overige - eigen risico voorde 2.500 0 0 0 0 0 Bestuur 0 0 0 0 0 0 Bureau 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingen - Plotter 1.086 0 0 0 0 0 Reserves - best. res. fonds R&T 327.244 0 0 0 0 0 Reserves - best. res. pers. inzet 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 Totaal incidentele lasten 380.543 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 Saldo incidentele baten en lasten -305.884 -7.148 -7.148 -7.148 -7.148 -7.148

50

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2025

Bijlagen

51

Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01