Document · PDF

BEGROTING VRD 2026 vastgesteld 250903

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 30 oktober 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Lijst met Ingekomen stukken11.758 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

- Samenwerkingsovereenkomst met Veiligheidsregio Fryslân en Groningen voor de uitvoering van de personeelsadministratie voor het personeel van de MKNN dat werkt voor de drie Veiligheidsregio's. samenwerkingsovereenkomst Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe (Pijofach, AB besluit 3-10-2018).

Paragrafen 4. Bedrijfsvoering 4.1 Rechtmatigheidsverantwoording VRD heeft als publieke organisatie de wettelijke en maatschappelijke taak om zorg te dragen voor de toetsing van de rechtmatigheid en doelmatigheid van de financiële handelingen. Deze toetsing is noodzakelijk om de uitgaven beheersbaar te houden en de kwaliteit van de geleverde diensten te kunnen garanderen. Daarnaast moet VRD verantwoording afleggen over het voldoen aan wet- en regelgeving (compliance). Om aan te kunnen tonen dat VRD rechtmatig en doelmatig heeft gehandeld wordt jaarlijks een intern controleplan opgesteld. Met dit interne controleplan wil VRD aantonen dat processen op orde zijn, de kwaliteit is gewaarborgd en risico’s worden beheerst, maar ook dat integer en kostenbewust wordt gehandeld met publiek geld. Na afloop van het boekjaar legt VRD verantwoording af over de uitgevoerde activiteiten in de jaarrekening. Onderdeel van de jaarrekening is vanaf het jaar 2023 de rechtmatigheidsverantwoording. Het Dagelijks Bestuur geeft in deze rechtmatigheidsverantwoording aan of in overeenstemming met wet- en regelgeving is gehandeld. Hiervoor zijn afspraken gemaakt met het Algemeen Bestuur. Zo is er een verantwoordingsgrens afgesproken, is het normenkader vastgesteld en is de financiële verordening GGD en VRD aangevuld met afspraken over de rechtmatigheidsverantwoording.

4.2 Verantwoordingsgrens VRD Op grond van wijzigingen in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) en het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gaat de accountant met ingang van het verslagjaar 2025 een goedkeuringstolerantie hanteren van 2% van de omvangsbasis. Het algemeen bestuur besluit op 3 setpember 2025 dat de verantwoordingsgrens rechtsmatigheid op 2% wordt vastgesteld vanaf 2025.

Rechtmatigheidsverantwoording

Percentage

Totale lasten (incl.dotatie reserves)*

Verantwoording-grens

Fouten

45.439.000

908.780

Onzekerheden

45.439.000

908.780

* o.b.v. begroting 2026.

Paragrafen 5. Onderhoud kapitaalgoederen 5.1 Kapitaallasten materieel Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Op basis van de afgelopen jaren zullen de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk.

5.2 Huisvesting Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren.

5.3 Investeringen Voor 2026 en verder staan de volgende investeringen gepland.

Investeringsprogramma

2026

2027

2028

2029

Huisvesting

350.000

Inrichting

1.045.000

1.385.000

3.250.000

5.000.000

715.000

100.000

890.000

ICT

130.000

95.000

40.000

Materieel duiken

15.000

10.000

Ademlucht

25.000

85.000

Kleding

180.000

190.000

125.000

Telecommunicatie

190.000

70.000

2.300.000

1.850.000

4.750.000

6.065.001

Gebouwen

Vervoermiddelen Voertuigen Inventaris rijdend materiaal Machines, apparaten en installaties

Overige

Overige Totaal aan investeringen

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 1. Uitgangspunten begroting De begroting voor 2026 en de meerjarenraming zijn opgesteld op basis van de uitgangspunten uit het document “Samen werken voor Drenthe”. Bij de opstelling van de meerjarenraming is rekening gehouden met loon- en prijsontwikkelingen, zodat de financiële vooruitzichten zo realistisch mogelijk worden weergegeven. Voor alle gemeenschappelijke regelingen wordt dezelfde financiële prognose gehanteerd, zodat er een consistente basis is voor de financiële planning. Het is belangrijk te benadrukken dat de cijfers in de meerjarenraming prognoses zijn. Dit betekent dat ze gebaseerd zijn op de best beschikbare informatie op dit moment. De financiële uitgangspunten zijn samengevat in onderstaande tabel

Verloop gemeentelijke bijdragen (bedragen x 1 mln.) Bijdrage 2025

33.583.000

Bij: loon- en prijscompensatie 2026 (2,5%)

830.000

Impuls brandweerzorg

-500.000

Op peil brengen kapitaalslasten

60.000

Bijdrage 2026

33.973.000

Bij: loon- en prijscompensatie 2027 (6,3%)

2.150.000

Op peil brengen kapitaalslasten

60.000

Bijdrage 2027

36.183.000

Bij: loon- en prijscompensatie 2027 (4,0%)

1.450.000

Op peil brengen kapitaalslasten

60.000

Bijdrage 2028

37.693.000

Bij: loon- en prijscompensatie 2028 (3,8%)

1.400.000

Bijdrage 2029

39.093.000

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 2. Ontwikkelingen begroting 2026 In de begroting zijn onderstaande ontwikkelingen meegenomen:

2.1 Loon- en prijscompensatie 2026-2029 Voor de bepaling van de kostenstijgingen wordt rekening gehouden met een stijging lonen en prijzen van 2,1 % op basis van de Macro economische verkenning van het Centraal Planbureau1. Dit percentage wordt gecorrigeerd conform de uitgangspunten “Samenwerken voor Drenthe” met 0,4%. Hierdoor komt het totale percentage voor loon- en prijscompensatie uit op 2,5%. In de notitie “Samenwerken voor Drenthe” wordt uitgegaan van een standaard verhouding Loon-/prijsontwikkeling van 70/30. Deze verhouding passen wij ook toe.

Cijfers CEP 2025 - Februari 2025

2026

2027

2028

2029

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers

1,8

5,7

4,6

4,3

Prijs bruto binnenlands product (%)

2,7

2,5

2,6

2,5

Aandeel loonkosten

70%

Aandeel Prijs gerealateerde kosten

30%

Loon- en prijsontwikkeling voor Veiligheidsregio Drenthe

2,1

4,7

4,0

3,8

Correctie voorgaande jaren

0,4

1,6

Loon en prijsontwikkeling meenemen in begroting

2,5

6,3

4,0

3,8

Daarnaast zijn onderstaande ontwikkelingen opgenomen in de begroting 2026 en verder:

2.2 Eenmalige bijdrage impuls 2024 en 2025 In 2024 en 2025 is een eenmalig impuls ontvangen van € 500.000,- voor een inhaalslag op het gebied van oefenen brandweermensen. Deze bijdrage is in deze begroting weer gecorrigeerd.

2.3 Ontwikkeling kapitaallasten Op basis van het bestuursbesluit van 23 maart 2016, waarbij destijds de investeringsruimte (€ 850.000,-) is ingezet voor dekking van gestegen lonen en prijzen, worden de gemeentelijke bijdragen vanaf 2019 jaarlijks verhoogd met € 60.000,- voor de toenemende kapitaallasten. Op basis van het eerdergenoemde bedrag zou de verhoging doorlopen tot 2028.

De cijfers zijn gebaseerd op de MEV februari 2025.

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 3. Recapitulatie meerjarenraming 2026-2029 Rekening houdende met de uitgangspunten geformuleerd in “Samenwerken voor Drenthe” en de autonome ontwikkeling ziet de meerjarenbegroting er als volgt uit:

Jaarrekening

Begroting

Meerjarenraming

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Programma's Brandweerzorg

Baten

504

276

272

Crisisbeheersing

Baten

1.635

1.522

2.056

Bedrijfsvoering

Baten

1.783

2.366

2.321

Dekkingsbronen

Baten

38.194

39.419

40.790

43.000

44.510

45.910

Saldo baten

Saldo

42.116

43.584

45.439

47.649

49.159

50.559

Brandweerzorg

Lasten

-25.889

-26.531

-27.313

-27.689

-27.950

-28.143

Crisisbeheersing

Lasten

-2.266

-2.154

-2.380

GHOR

Lasten

-1.469

-1.566

-1.605

-1.669

-1.721

-1.774

Bedrijfsvoering

Lasten

-11.705

-11.253

-12.250

Dekkingsbronen

Lasten

-88

-1.861

-1.139

-2.909

-4.105

-5.259

Saldo lasten

Saldo

-41.417

-43.366

-44.687

-46.897

-48.407

-49.807

Totaal aan dekkingsbronnen

699

218

752

Resultaat voor bestemming

699

218

752

135

-218

-752

834

Mutatie reserves

L/B

Resultaat na bestemming

Voor een toelichting op de programma’s verwijzen wij naar de verschillende toelichtingen bij in het programmaplan.

Incidentele baten en lasten In de begroting worden de overtollige middelen die ontvangen worden van het rijk in het kader van versterking Crisisbeheersing groot € 752.000,- in de hiervoor bestemde bestemmingsreserve gestort.

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 4. Gemeentelijke bijdragen Rekening houdende met de meerjarenraming ontwikkelen de gemeentelijke bijdragen zich als volgt:

Overzicht gemeentelijke

Aantal inwoners

Gemeentelijk

per 1-1-2024

bijdrage VRD 2026

bijdrage VRD 2027

bijdrage VRD 2028

bijdrage VRD 2029

Aa en Hunze

25.845

1.952.245

2.082.729

2.171.970

2.254.474

Assen

69.701

4.033.090

4.291.189

4.467.707

4.630.901

Borger-Odoorn

26.014

1.844.979

1.967.177

2.050.750

2.128.015

Coevorden

35.725

2.721.621

2.903.745

3.028.302

3.143.456

De Wolden

24.580

1.664.094

1.773.527

1.848.369

1.917.563

Emmen

109.346

6.752.974

7.190.308

7.489.408

7.765.931

Hoogeveen

56.591

3.274.501

3.484.053

3.627.369

3.759.868

Meppel

35.810

2.057.326

2.188.807

2.278.728

2.361.862

Midden Drenthe

34.092

2.419.241

2.579.487

2.689.082

2.790.404

Noordenveld

31.686

1.998.648

2.128.560

2.217.408

2.299.550

Tynaarlo

34.736

1.967.698

2.093.109

2.178.879

2.258.175

Westerveld

20.003

1.523.703

1.625.664

1.695.396

1.759.864

504.129

32.210.121

34.308.355

35.743.370

37.070.063

Emmen 24 UUR

1.762.879

1.874.645

1.949.631

2.022.937

Totaal

33.973.000

36.183.000

37.693.000

39.093.000

Bijdrage

Een deel van de gemeentelijke bijdrage wordt verrekend naar het aantal inwoners per gemeente. Hierdoor kunnen kleine onderlinge verschillen in de gemeentelijke bijdrage ontstaan ten opzichte van het voorgaande jaar. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2026 bedraagt € 33.973.000,- (conform afspraken uit “Samenwerken voor Drenthe”, bestaande uit € 4.654.600,- (inwonersbijdrage) en € 29.318.400,- (bijdrage brandweerzorg).

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 5. Geprognosticeerde balans en financiële kengetallen In het BBV is opgenomen dat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen in de begroting. Met het opnemen van deze balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Activa

31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

31-12-29

Materiële vaste activa

32.819.334

31.169.334

30.069.334

28.669.334

30.269.334

33.334.334

Financiele vaste activa

3.270

2.369

1.468

567

32.822.604

31.171.703

30.070.802

28.669.901

30.269.334

33.334.334

3.505.103

1.677.324

5.000.000

1.500.000

376.442

250.000

3.881.545

1.927.324

5.250.000

1.750.000

Overlopende activa

1.458.560

1.250.000

Totaal

38.162.709

34.349.027

33.248.126

35.169.901

33.269.334

36.334.334

Bestemmingsreserves

2.267.783

3.101.783

3.614.031

3.420.031

3.226.031

Resultaat bestemming

834.437

Vaste Activa

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Vaste Passiva

Voorzieningen

3.948.460

3.919.460

3.872.081

3.947.081

Vaste Schulden

26.849.356

23.220.557

19.591.757

25.962.958

21.334.159

Kortlopende schulden

4.262.673

4.107.227

6.170.257

1.839.831

4.762.063

7.827.063

Totaal

38.162.709

34.349.027

33.248.126

35.169.901

33.269.334

36.334.334

Vlottende Passiva

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 5.1 Overige kengetallen In het BBV staat aangegeven welke overzichten onderdeel van de begroting moeten zijn. Deze overzichten zijn hieronder opgenomen en toegelicht. Renteschema Op basis van de notitie Rente 2017 staat beschreven hoe de rentetoerekening aan het taakveld Treasury vorm moet worden gegeven. Onderstaande tabel bepaalt het renteresultaat.

2026

2027

2028

2029

Externe rente Lasten

487.949

459.753

431.557

395.310

Externe rente Baten

-473

Saldo rentelasten en rentebaten

487.475

459.280

431.084

395.310

Aan taakvelden toe te rekenen Rente

487.475

459.280

431.084

395.310

Aan taakvelden toegerekende Rente

487.475

459.280

431.084

395.310

Rente resultaat voor taakveld Treasury

Financiële begroting en meerjarenraming 2026 - 2029 Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de programma’s naar de verplichte taakvelden in de gemeentelijke begrotingen.

Taakvelden

2026

2027

2028

2029

Nummer

Omschrijving

bedrag

0.7

Gemeentefonds

33.973

36.183

37.693

39.093

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

6.817

Totaal baten

40.790

43.000

44.510

45.910

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

27.041

27.417

27.678

27.870

0.4

Overhead

9.929

0.61

Treasury

8.3

Wonen en Bouwen

408

430

445

459

0.8

Overige baten en lasten

2.660

4.472

5.706

6.899

Totaal lasten

40.038

42.248

43.758

45.158

0.10

Reserve mutaties

752

0.10

Vennootschapsbelasting

-0

24%

23%

22%

Totaal resultaat Percentage Overhead

Toelichting bij tabel Taakvelden: Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Organisatie opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit in deel van de loonkosten Risicobeheersing. In het taakveld 0.8 overige baten en lasten is de het onverdeelde bedrag voor prijsontwikkeling opgenomen.

5.2 Beleidsindicatoren Tot slot is een vijftal beleidsindicatoren voorgeschreven. De waarden zijn hieronder aangegeven

Beleidsindicatoren

2026

2027

2028

2029

Formatie

0,41

0,39

24,3

4,3

19,7

504.129

Fte/ 1000 inwoners Bezetting Fte/ 1000 inwoners Apparaatskosten Per inwoner Externe inhuur Percentage loonkosten Overheadkosten Per inwoner Aantal Inwoners Drenthe

Begroting 2026 Brandweer, crisisbeheersing, GHOR en bedrijfsvoering

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16096812/1