B. Stark Jaarstukken 2023

36

Rekening Begroting 2023 2023 4 0 0 0 4

0

Rekening 2022 4 17 21

Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is als volgt: ( * € 1.000) Bijdrage WSW Bijdrage buitengemeente

Rekening Begroting 2023 2023 19.084 17.781 0 0

Totaal

19.084

17.781

Rekening 2022 18.719 -19 18.700

De Rijksbijdrage is gebaseerd op de september circulaire uit 2023. De Rijksbijdrage is hoger dan begroot (€ 1.307.000). Deze hogere Rijksbijdrage is een compensatie voor de loon- en prijsontwikkeling. Gemeentelijke bijdrage Onderstaand een weergave van de gemeentelijke bijdrage: ( * € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Participatiewet Bijdrage beschut werken Bijdrage collectief vervoer gemeente Loonkostensubsidie BAB Pilot zinvolle participatie Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 1.294 1.823 1.413 1.580 204 261 103 49 0 0 3.014

3.713

Rekening 2022 1.008 1.132 224 57 23 2.444

De gemeentelijke bijdrage Participatiewet is uitgekomen op € 1.294.000 en is binnen de 2 miljoen gebleven. De bijdrage Beschut Werk is € 167.000 lager omdat er minder personen geplaatst zijn dan begroot. Loonkostensubsidie BAB is hoger dan begroot omdat er voor meer medewerkers loonkostensubsidie is ontvangen dan begroot. De bijdrage collectief vervoer is lager dan de begroting, maar de kosten zijn ook lager. Waarderingscorrectie deelnemingen Het resultaat van de waarderingscorrectie op deelnemingen wordt in onderstaand overzicht weergegeven: ( * € 1.000) Waarderingcorrectie deelnemingen Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 15 0 15

0

Rekening 2022 31 31

37

Lasten Personeelskosten begeleidend personeel De specificatie van de personeelskosten begeleidend personeel is als volgt: ( * € 1.000) Loonkosten ambtenaren Personeel van derden Overige secundaire personeelslasten Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 535 458 4.280 3.686 49 25 4.864

4.169

Rekening 2022 482 3.992 69 4.544

De personeelskosten voor het begeleidend personeel zijn € 329.000 hoger dan begroot door o.a. een cao loonsverhoging van gemiddeld 8% en een eenmalige bruto verhoging van € 240. Daarnaast is er extra personeel ingehuurd bij de afdelingen HR en Finance, o.a. in verband met de implementatie van het nieuwe cliënt volgsysteem en vervanging vanwege vertrek van enkele medewerkers. Loonkosten SW en Beschut werken De loonkosten SW en Beschut werken worden in onderstaand overzicht gespecificeerd: ( * € 1.000) Loonkosten SW Vorming en opleiding Geneeskundige zorg en arbo Reiskosten Kosten werkkleding Secundaire personele lasten Begeleid Werken Beschut Werken Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 17.708 18.265 73 122 303 237 352 381 41 72 214 185 969 846 1.613 1.679 21.273

21.787

Rekening 2022 18.042 69 302 401 58 212 946 1.166 21.197

De loonkosten SW en Beschut werken zijn binnen de begroting gebleven. De afwijking bij de loonkosten SW ontstaat doordat we sneller krimpen in het aantal SW medewerkers dan begroot. De kosten voor beschut werken zijn lager dan verwacht doordat het aantal beschut medewerkers minder gegroeid is dan verwacht. De kosten voor begeleid werken zijn hoger dan begroot, in deze post zijn ook de loonkosten van de BAB-ers meegenomen, waarvan meer mensen een dienstverband hebben dan begroot. Afschrijvingen De afschrijvingen worden als volgt onderverdeeld: ( * € 1.000) Afschrijvingskosten voorziening Terreinen Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten installaties, machines en werktuigen Afschrijvingskosten vervoermiddelen Afschrijvingskosten overige activa Totaal

38

Rekening Begroting 2023 2023 0 0 5 5 226 233 67 36 29 24 327

298

Rekening 2022 0 5 231 36 24 296

Huisvestingskosten In onderstaand overzicht worden de huisvestingskosten gespecificeerd: ( * € 1.000) Huur gebouwen en opslag Onderhoud gebouwen en installaties Gas, water en electra Belastingen en verzekeringen Schoonmaak en hygiëne Overige kosten Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 435 464 92 97 351 206 33 34 63 57 17 18 992

876

Rekening 2022 462 94 120 31 56 18 782

De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaak voor de verhoging zijn de sterk gestegen prijzen voor gas en electra. Indirecte productiekosten De specificatie van de indirecte productiekosten wordt in onderstaand overzicht weergegeven: ( * € 1.000) Huur en lease bedrijfsmiddelen Transportkosten Onderhoud machines, schaftwagens en inventaris Kosten ontwikkeling en inrichting Milieubelasting Gebruik gereedschap Overige indirecte productiekosten Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 96 137 327 303 270 281 12 17 36 29 7 6 41 72 789

845

Rekening 2022 142 314 292 18 30 7 75 877

De indirecte productiekosten zijn lager dan begroot. Doordat er is geïnvesteerd in vervoersmiddelen is de post huur en lease van bedrijfsmiddelen lager. De transportkosten zijn hoger door prijsstijgingen. Beheerskosten De beheerskosten worden als volgt onderverdeeld: ( * € 1.000) Reclame, PR en acquisitie Telefoon en communicatie Onderhoud en automatisering Kantoorbenodigdheden en porti Abonnementen en contributies Vergader- en representatiekosten Overige kosten Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 15 9 50 43 304 283 19 16 50 39 0 1 39 31 477

422

Rekening 2022 11 54 360 20 49 2 39 535

De beheerskosten zijn hoger dan begroot. In verband met de implementatie van het nieuwe cliënt volgsysteem zijn er kosten gemaakt voor de implementatie en de datamigratie.

39

Incidentele lasten De incidentele kosten worden in onderstaand overzicht weergegeven: ( * € 1.000) Nieuwbouw Totaal

Rekening Begroting 2023 2023 54 379 54

379

Rekening 2022 84 84

Eind 2021 is voor de voorgenomen nieuwbouw een bestemmingsreserve gevormd. Uit deze bestemmingsreserve worden de eenmalige kosten voor de nieuwbouw onttrokken, dit gaat in 2023 om een bedrag van € 54.000. Financiële lasten In onderstaand overzicht worden de financiële lasten gespecificeerd: ( * € 1.000) Rente leningen Totaal

40

Rekening Begroting 2023 2023 45 152 45

152

Rekening 2022 39 39

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) De WNT is van toepassing voor Stark. Conform de beleidsregels toepassing WNT staat in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor Stark is het algemene bezoldigingsmaximum van toepassing (2023: € 223.000). Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking bedragen x € 1.000 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

2023 S. Hertog Directeur 01/01 –31/12 1 Ja

2022 S. Hertog Directeur 01/01 –31/12 1 Ja

€ 129.050 € 20.916 € 149.966 €0 € 223.000 €0

€ 122.326 € 20.475 € 142.800 €0 € 216.000

€ 142.800

€ 131.631

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

€0

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder Naam J. Westendorp J. Schipper M. Turksma R. Hooch Antink N. Wind R. Schans E. van Dijk J. Zwiers C. Bijl

Functie Voorzitter Vice voorzitter bestuur Secretaris bestuur Vice secretaris bestuur Lid van het bestuur Lid van het bestuur Vice secretaris bestuur Lid van het bestuur Lid van het bestuur

Periode 01/01-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12 07/09-31/12 07/09-31/12 01/12-31/12 01/01-31/08 01/01-31/08 01/01-07/07

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

41

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Rechtmatigheid Rechtmatigheid is het in overeenstemming met de begroting en de geldende wettelijke regelingen handelen. Op grond van artikel 213 Gemeentewet is in het kader van de jaarrekening onderzoek naar getrouwheid en rechtmatigheid verricht. De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Het bestuur is verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. De accountant beoordeelt deze verantwoording. Normenkader Het normenkader is door het bestuur vastgesteld. Het normenkader geeft de bestaande externe weten regelgeving, verordeningen weer voor zover die bepalingen bevatten over financiële beheers handelingen. Begrotingsrechtmatigheid In de toelichting op het overzicht van baten en lasten zijn de cijfermatige afwijkingen toegelicht in relatie tot de begroting voor 2023. Onderstaand het overzicht met de staat van baten en lasten en begroting 2023 en 2022 ter beoordeling van de analyse op de afwijkingen en begrotingsrechtmatigheid.

( * € 1.000) Bruto-omzet Overige opbrengsten Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Incidentele baten Waarderingscorrectie Baten Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten begeleidend Personeelskosten SW & Beschut Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Incidentele lasten Financiële lasten Lasten Saldo van baten en lasten Toevoeging(-) en onttrekking(+) aan reserves Resultaat

Primaire Rekening Begroting Afwijking Rekening 2023 2023 2023 2022 7.289 7.805 -516 7.896 4 4 21 19.084 17.781 1.303 18.700 3.014 3.713 -699 2.444 15 15 31 29.406 29.299 107 29.092

Primaire Begroting 2022 7.642 50 17.862 3.051 28.604

639 4.864 21.273 327 992 789 477 54 45 29.460

750 4.169 21.787 298 876 845 422 379 152 29.678

-111 695 -514 29 116 -56 55 -325 -107 -218

823 4.544 21.197 296 782 877 535 84 39 29.176

735 4.077 21.356 298 791 873 424 50 33 28.636

-54

-379

325

-84

-33

54

379

-325

84

-

0

-0

0

-0

-33

De staat van baten en lasten laat een resultaat zien van nihil. Het resultaat voor verwerking gemeentelijke bijdrage is € 529.000 beter dan bij het opstellen van de begroting werd verwacht.

42

Bijlage: verdeling taakvelden Taakveld 0.4 Overhead Het onderstaande overzicht laat een weergave zien van het taakveld 0.4 overhead: Realisatie 2023 188 4 193

Realisatie 2022 170 4 31 205

Personeelskosten begeleidend personeel Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Incidentele lasten Financiële lasten Lasten

2.355 30 198 442 10 3.034

2.123 24 156 501 17 4 2.824

Saldo van baten en lasten

-2.842

-2.619

Toevoeging(-) en onttrekking(+) aan reserves Resultaat

-2.842

17 -2.602

( * € 1.000) Bruto marge Overige opbrengsten Incidentele baten Waarderingscorrectie deelnemingen Baten

Als overheadkosten zijn de kosten opgenomen die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Brutomarge: De brutomarge is een doorbelasting van werkzaamheden van de ondersteuning aan de verbonden partijen. Personeelskosten begeleiding overhead: De afdelingen directie, control, communicatie, sales, directiesecretariaat, finance, HR en facilitaire zaken, worden gerekend als overhead. Afschrijvingskosten: Dit betreft met name de afschrijving van de gebouwen, daarnaast een gedeelte van de inrichting ten behoeve van bovengenoemde afdelingen. Huisvestingskosten: In totaal is 20% van de huisvesting ten behoeve van de overhead, hierbij is gekeken naar de oppervlakte en naar kosten met betrekking tot de kantoren. Indirecte productiekosten: Alle directe en indirecte productiekosten zijn ten behoeve van het primaire proces en horen niet bij de overhead. Beheerskosten: Alle beheerskosten komen ten laste van de overhead.

43

Resultaatbestemming en vaststelling Het resultaat over het jaar 2023 is nihil. Dit is inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 1.294.000. Dit is een lagere gemeentelijke bijdrage dan de € 2.000.000, die als voorschot is gefactureerd aan de gemeenten. Het verschil van € 706.000 wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten.

Aldus opgemaakt: 28 maart 2024

Aldus vastgesteld in een bestuursvergadering van de Gemeenschappelijke Regeling Stark op 28 maart 2024

J. Westendorp Voorzitter

44

M. Turksma Secretaris bestuur

Controleverklaring

45