Document · PDF

B Jaarverslag 2020 - Stichting Wolderwijs

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente De WoldenBij agendapunt: Lijst ingekomen stukken juni 202126.460 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Elke school heeft een eigen begroting en een eigen schoolformatieplan, waarin rekening is gehouden met de keuzes die de school zelf maakt. De plannen zijn daarbij leidend, binnen de mogelijkheden van de beschikbare budgetten. De individuele schoolbegrotingen en schoolformatieplannen worden besproken met de beleidsmedewerker financiën & beheer en/of de beleidsmedewerker personeel & organisatie van het bestuursbureau. Indien nodig worden overige medewerkers van het bestuursbureau betrokken in dit proces. Zowel de geconsolideerde (meerjaren)begroting als het geconsolideerde bestuursformatieplan worden jaarlijks besproken met het directieberaad, de GMR, het bestuur en de RvT. Naar aanleiding daarvan worden deze beleidsstukken vastgesteld. Hiermee wordt bereikt dat er brede consensus bestaat over de opgestelde begroting en de verdeling van de middelen.

Onderwijsachterstanden Bij het bepalen van de omvang van de bekostiging onderwijsachterstandenbeleid hanteert het Ministerie van OCW de daartoe opgestelde score van het CBS. Voor Stichting Wolderwijs geldt dat er voor ’t Oelebröd bekostiging wordt ontvangen voor een bedrag van afgerond € 13.000 in schooljaar 2019/2020 en € 11.000 in schooljaar 2020/2021. Voor de inzet van de achterstandsmiddelen geldt dat deze in beginsel op de school worden ingezet waar de bekostiging aan gerelateerd is. In 2020 vond deze inzet plaats in de vorm van aanvullende formatie, om op deze manier het onderwijsleerproces op de school te versterken.

Continuïteitsparagraaf

6.1

Algemeen

Stichting Wolderwijs stelt jaarlijks, vóór 1 december, de begroting van het komende jaar vast, waarbij als onderdeel van deze begroting een meerjarenbegroting inclusief risicoparagraaf is opgenomen. De laatst vastgestelde meerjarenbegroting 2021 tot en

met 2024 geeft inzicht in de toekomstige ontwikkelingen op financieel vlak en laat zien waar zich de komende jaren financiële risico’s voordoen, zodat hier tijdig op kan worden geanticipeerd.

6.2

Financiële rapportage

6.2.1

Kengetallen 2020

2021

2022

2023

2024

Leerlingaantallen

1.265

1.262

1.242

1.240

1.232

Bestaande uit: - Onderbouw

638

620

611

608

590

- Bovenbouw

627

642

631

632

642

100,33

97,51

99,44

98,82

98,70

Personele bezetting in fte incl. verlof Bestaande uit: - Bestuur en directie

7,84

- Onderwijzend personeel

81,12

78,60

80,53

79,91

79,79

- Onderwijsondersteunend personeel

11,37

11,07

Toelichting belangrijke ontwikkelingen - Met ingang van schooljaar 2020/2021 wordt er geen samenvoegingsbekostiging meer ontvangen. Dit heeft een negatieve invloed gehad op de personele bezetting voor schooljaar 2020/2021. De terugval van ongeveer 5 fte wordt in hetzelfde schooljaar voor 2 fte opgevangen vanuit een bestemmingsreserve formatie. - Het leerlingaantal zal de komende vier jaren naar verwachting ongeveer 3% dalen. In bovenstaande prognose is zowel rekening gehouden met inschattingen op schoolniveau als met toekomstige effecten van de bevolkingsontwikkeling. De verwachting is dat het leerlingaantal in de toekomst min of meer zal gaan stabiliseren en niet onder 1.200 uit zal komen. - De personele bezetting in fte loopt de komende jaren geleidelijk af, met vertraging (T-1 systematiek), afhankelijk van het verloop in het leerlingaantal. De opbouw in en verhoudingen van het personeelsbestand (qua functieniveaus) zal de komende jaren tevens afhankelijk zijn van onvoorziene ontwikkelingen. Hierbij worden te allen tijde logische verhoudingen nagestreefd.

6.2.2

Balans 2020

2021

2022

2023

2024

Materiële vaste activa

932.610

1.133.616

1.132.326

1.095.491

1.086.567

TOTAAL VASTE ACTIVA

932.610

1.133.616

1.132.326

1.095.491

1.086.567

572.009

577.009

582.009

574.509

567.009

Liquide middelen

2.117.455

1.727.918

1.704.818

1.740.702

1.376.576

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

2.689.464

2.304.927

2.286.827

2.315.211

1.943.585

TOTAAL ACTIVA

3.622.074

3.438.543

3.419.153

3.410.702

3.030.152

ACTIVA VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

1.952.588

1.734.368

1.674.368

1.635.201

1.625.201

Algemene reserve

1.728.951

1.678.951

1.653.951

1.635.201

1.625.201

Bestemmingsreserve

223.637

55.417

20.417

VOORZIENINGEN

475.660

505.349

540.959

579.175

216.125

KORTLOPENDE SCHULDEN

1.193.826

1.198.826

1.203.826

1.196.326

1.188.826

TOTAAL PASSIVA

3.622.074

3.438.543

3.419.153

3.410.702

3.030.152

Toelichting belangrijke ontwikkelingen - De financieringsstructuur blijft de komende jaren gelijk. Stichting Wolderwijs heeft ruim voldoende liquide middelen om toekomstige kwaliteitsinvesteringen en eventuele toekomstige tegenslagen op te kunnen vangen. - Het huisvestingsbeleid hangt de komende jaren af van een aantal factoren: de hoogte van de bekostiging voor binnen- en buitenonderhoud en de juistheid van de onderhoudsvoorziening. Deze laatste zal naar verwachting uiterlijk in 2023 worden geactualiseerd op basis van toekomstige herziene wet- en regelgeving (de hiermee gepaard gaande verschuivingen in het vermogen zijn tot op nadere orde niet meegenomen in de cijfers). - De mutaties van de reserves en voorzieningen volgen in de toekomst de toe- en afname van de bedrijfsactiviteiten van Stichting Wolderwijs, inclusief aanvullende kwaliteitsinvesteringen ten laste van het eigen vermogen (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserve). De daadwerkelijke hoogte van de toekomstige kwaliteitsinvesteringen wordt jaarlijks opnieuw bepaald, ten tijde van het goedkeuren en vaststellen van de begroting. - Vooralsnog is er sprake van een verantwoord eigen vermogen indien dit niet lager is dan € 610.000, op basis van de ondergrenzen van de solvabiliteit (30%) en het weerstandsvermogen van (5%), gebaseerd op de cijfers ultimo 2020.

6.2.3

Staat van baten en lasten 2020

2021

2022

2023

2024

9.057.384 31.807 194.993

8.856.447 12.800 188.193

8.782.810 12.755 188.692

8.750.396 12.775 189.493

8.756.997 12.700 190.267

9.284.184

9.057.440

8.984.257

8.952.664

LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

8.261.554 253.181 743.096 802.143

7.674.302 244.430 697.050 660.078

7.471.885 240.844 697.050 634.678

7.435.405 226.538 697.050 633.038

TOTAAL LASTEN

10.059.974

9.275.860

9.044.457

8.992.031

-775.790

-218.420

-60.200

-39.367

986

200

-774.804

-218.220

-60.000

-39.167

BATEN Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen Overige baten TOTAAL BATEN

8.959.964

7.421.431 219.686 697.050 631.997 8.970.164

SALDO BATEN EN LASTEN -10.200 200 Financiële baten en lasten NETTO RESULTAAT -10.000

Uitgangspunten toekomstige begrotingen - De reguliere begrotingsresultaten zijn jaarlijks structureel € 0. Naast de activiteiten binnen de reguliere begrotingsbudgetten vinden er aanvullende (tijdelijke) kwaliteitsinvesteringen plaats waarvan de kosten ten laste komen van het eigen vermogen. Hierdoor zijn de jaarlijkse begrotingsresultaten negatief. - De ontwikkeling van het leerlingaantal en de personele formatie vormen de basis voor bovenstaande cijfers. Hierbij wordt de T1 systematiek gehanteerd (het leerlingaantal op 1 oktober heeft voor het eerst invloed op het volgende schooljaar). NB: In februari 2020 is er, naar aanleiding van het CAO-akkoord eind 2019, € 285.704 aan incidentele salariskosten geweest. Dit bedrag wordt in 2020, door middel van resultaatbestemming, ten laste gebracht van de ultimo 2019 daarvoor gevormde personele bestemmingsreserve. Deze kosten maken dus onderdeel uit van de totale personeelskosten hierboven. Ten tijde van het vaststellen van de begroting 2020 was voorgaande nog niet bekend en daarom niet in de cijfers meegenomen (zie onderdeel 5.3.2 van het jaarverslag). Signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig publiek eigen vermogen: Mogelijk Normatief eigen vermogen

Eigen vermogen

bovenmatig eigen vermogen

Op basis van de prognoses zal Stichting Wolderwijs binnen afzienbare tijd geen bovenmatig eigen vermogen meer hebben.

Realisatie 2020:

1.952.588

1.462.810

489.778

Prognose komende jaren: 2021 2022 2023 2024

1.734.368 1.674.368 1.635.201 1.625.201

1.676.023 1.674.733 1.637.898 1.628.974

6.3

Overige rapportages

6.3.1

Interne risicobeheersings- en controlesysteem

58.345 0 0 0

Het interne risicobeheersings- en controlesysteem van Stichting Wolderwijs is gebaseerd op de werking van de aanwezige AO/IC (administratieve organisatie en interne controle) en functioneert naar behoren. De verschillende functies binnen de stichting zijn gescheiden, daar waar functievermenging plaats kan vinden. Een groot deel van de administratieve handelingen is uitbesteed aan een onderwijsadministratiekantoor, waarmee duidelijke afspraken zijn gemaakt. Jaarlijks beoordeelt de controlerende accountant de opzet, het bestaan en de werking van de AO/IC. In 2020 is de interne beheersing van voldoende niveau, conform de bevindingen van de accountant naar aanleiding van de controlewerkzaamheden.

Fraude Door de juiste werking van de AO/IC is het frauderisico bij Stichting Wolderwijs laag. Het frauderisico is een jaarlijks terugkerend onderwerp op de agenda van de RvT-vergaderingen. Het gaat hierbij om het inschatten van de risico’s van fraude bij Stichting Wolderwijs. In de frauderisicoanalyse van Stichting Wolderwijs zijn de volgende risico’s beschreven: 1.) Ongeautoriseerd aangaan van verplichtingen namens de stichting; 2.) Beïnvloeding van resultaten van officiële documenten; 3.) Diefstal van giraal geld, contant geld en goederen. Bij het maken van risico-inschattingen is het van belang om aandacht te besteden aan het bestaan van een gelegenheid om fraude te kunnen plegen, aan het bestaan van druk (targets) en aan de mogelijkheid dat personen binnen de organisatie een eventuele fraude voor zichzelf kunnen verantwoorden (bedrijfscultuur). Duidelijke, logische en regelmatig terugkerende signalen vanuit de bestuurder en directie bevorderen een bedrijfscultuur die eerlijk en integer gedrag waardeert en beloont. Voorbeeldgedrag is een belangrijke factor bij de interne beheersing.

6.3.2

Risico’s en onzekerheden

De hieronder beschreven risico’s en onzekerheden zijn rechtstreeks ontleend aan de meerjarenbegroting 2021 tot en met 2024.

Interne risico’s Personeel Het tekort aan leerkrachten in Nederland wordt met het jaar zichtbaarder. Veel leerkrachten gaan de komende jaren met pensioen en de instroom van (jonge) leerkrachten is niet genoeg om alle vacatures en het verzuim op te vullen. Detacherings- en uitzendbureaus gaan contracten aan met leerkrachten om ze vervolgens te verhuren aan onderwijsorganisaties. De meerkosten daarvan kunnen oplopen tot 70%. Risico: Om de formatie rond te krijgen is Stichting Wolderwijs afhankelijk van het aanbod aan leerkrachten en zal in het uiterste geval personeel moeten worden ingehuurd, met hoge meerkosten. Inschatting financieel risico: Gemiddeld (35%). Inschatting impact: Gemiddeld. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 80.000. De kosten van ziektevervanging bij verzuim worden gedeclareerd bij het Vervangingsfonds. Wanneer er in een kalenderjaar meer of minder gedeclareerd wordt dan er aan premie betaald wordt volgt er een afrekening in de vorm van een bonus of een malus. Het is vanuit zowel organisatorisch als financieel oogpunt noodzakelijk zo veel mogelijk grip te krijgen op het verzuim en dit zo laag mogelijk te krijgen. Risico: Te hoog verzuim en daardoor een hogere afrekening van het Vervangingsfonds dan verwacht. Inschatting financieel risico: Hoog (65%). Inschatting impact: Gemiddeld.

Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 50.000 (bovenop de jaarlijks begrote € 10.000). Bij ontslag van vaste medewerkers moet de instroomtoets van het Participatiefonds worden doorlopen. Bij onvoldoende ontslagruimte moet Stichting Wolderwijs de toekomstige uitkeringskosten voor haar rekening nemen. Daarnaast kunnen medewerkers bij ontslag een beroep doen op het ontvangen van een transitievergoeding. Dit is tot op heden nog niet gebeurd. Risico: De te betalen WW- en WIA-uitkeringen en/of transitievergoedingen vallen hoger uit dan begroot. Inschatting financieel risico: Gemiddeld (35%). Inschatting impact: Gemiddeld. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 20.000 (bovenop de jaarlijks begrote € 24.000). Onderwijs Ten aanzien van de onderwijskwaliteit wil Stichting Wolderwijs minimaal voldoende scoren voor alle scholen. Er wordt invulling gegeven aan de verdere verbetering van deze kwaliteit. Echter het huidige tekort aan leerkrachten doet hier afbreuk aan: - Het tekort aan leerkrachten zorgt voor het naar huis moeten sturen van groepen leerlingen (veelal bij verlof/ziekte), waardoor zij minder onderwijstijd ontvangen en er mogelijk lagere resultaten worden behaald. - Het moeten kiezen voor het verdelen van leerlingen over andere groepen bij verlofsituaties. Dit zorgt voor werkdrukverhoging bij de andere medewerkers met mogelijke uitval door ziekte als gevolg.

Daarnaast is het de vraag of de onderwijskwaliteit op samenvoegingsmomenten geborgd blijft. - Door het tekort aan leerkrachten is er een teruggang in het aantal sollicitanten bij een vacature. Hierdoor is de mogelijkheid om te kiezen voor een kandidaat met de juiste kwaliteiten er soms niet en wordt er genoegen genomen met minder kwaliteit. - Het bij ziekte van een leerkracht moeten kiezen voor het voor de groep zetten van een intern begeleider of directeur. Dit heeft als gevolg dat zij niet of onvoldoende aan hun eigen taken toekomen, wat de kwaliteit van het onderwijs onder druk zet. Risico: Verslechtering van de onderwijskwaliteit door het tekort aan leerkrachten. Inschatting financieel risico: Gemiddeld (30%). Inschatting impact: Hoog. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 50.000. Financiën Op verzoek van het Ministerie van OCW en de Raad voor de Jaarverslaggeving is er een werkgroep ingesteld die een advies zal uitbrengen over hoe een onderhoudsvoorziening opgebouwd moet worden in de toekomst. De wijze waarop de voorziening moet worden verwerkt in de jaarcijfers, is op landelijk niveau al een aantal jaren onderwerp van discussie. Daarbij kwam naar voren dat veel instellingen in het primair en voortgezet onderwijs die gebruik maken van een voorziening voor groot onderhoud, deze op een andere manier opbouwen dan de Raad voor de Jaarverslaggeving voor ogen staat.

Naast de mogelijke actualisatie van de hoogte van de voorziening is het van belang om te weten of het wel of niet een stelselwijziging betreft. In het geval van een stelselwijziging vindt er een balanscorrectie plaats tussen de voorziening en het eigen vermogen. In het geval er geen sprake is van een stelselwijziging zal de actualisatie/mutatie van de voorziening eenmalig via het resultaat lopen. Risico: De eventuele wijziging van het opbouwen van de onderhoudsvoorziening heeft een opwaarts effect op de hoogte van de onderhoudsvoorziening op de balans. Inschatting financieel risico: Hoog (60%). Inschatting impact: Gemiddeld. Inschatting maximaal eenmalig risicobedrag: € 100.000.

Externe risico’s Concurrentiepositie Het marktaandeel van Stichting Wolderwijs binnen het primair onderwijs in de gemeente De Wolden bedraagt in 2019 72,5% (2018: 72,3%). Er wordt jaarlijks gestreefd naar een verbetering van het marktaandeel. Stichting Wolderwijs verwacht zich in de toekomst voldoende te kunnen profileren en voldoende onderwijskwaliteit te kunnen leveren, mede door de IKC-ontwikkelingen in de afgelopen jaren, wat een gunstige invloed zou moeten hebben op het marktaandeel. Risico: Het verliezen van een relatief groot deel van het marktaandeel ten opzichte van het bijzonder onderwijs. Inschatting financieel risico: Laag (15%). Inschatting impact: Laag. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 40.000 (gebaseerd op 0,5% verlies aan marktaandeel).

Politieke ontwikkelingen Met ingang van 2023 zal het bekostigingsstelsel vereenvoudigd worden. Er zal t.z.t. een overgangsregeling komen, zodat eventuele herverdeeleffecten in drie jaar tijd opgevangen kunnen worden. Deze vereenvoudiging moet de complexiteit in de bekostiging beperken en ervoor zorgen dat schoolbesturen beter zicht hebben op hoeveel geld ze jaarlijks te besteden hebben en voor de maatschappij en politiek wordt het inzichtelijker waaraan het geld wordt uitgeven. De huidige bekostiging is complex omdat deze is opgebouwd uit veel verschillende onderdelen, die op verschillende momenten in het jaar worden uitbetaald. Het doel van de vereenvoudiging is om zoveel mogelijk te komen tot een vast bedrag per school (BRIN) en een bedrag per leerling. Het gaat om de volgende maatregelen: -

Het afschaffen van de gemiddelde gewogen leeftijd (GGL). Geen verschil tussen het bedrag per leerling in onderbouw en bovenbouw. De (groepsafhankelijke) materiële bekostiging op basis van één vaste voet plus een bedrag per leerling. De personele bekostiging van schooljaar naar kalenderjaar, waarbij de teldatum wordt verplaatst van 1 oktober naar 1 februari (t - 11 maanden).

Risico: De vereenvoudiging van het bekostigingsstelsel brengt in de toekomst nadelige herverdeeleffecten met zich mee. Inschatting financieel risico: Gemiddeld (50%). Inschatting impact: Hoog. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 120.000 gemiddeld (oplopend van € 60.000 in 2023 tot € 180.000 in 2025). Het is een risico dat als het Ministerie van OCW de bekostiging in toekomstige jaren niet of onvoldoende indexeert, en de kosten wel stijgen, er jaarlijks financiële tekorten ontstaan. Risico: Het Ministerie van OCW indexeert niet of in onvoldoende mate. Inschatting financieel risico: Laag (20%). Inschatting impact: Hoog. Inschatting maximaal risicobedrag per jaar: € 80.000 (gebaseerd op 1% tekort aan bekostiging).

6.3.3

Rapportage bestuur

In 2020 houdt de RvT toezicht en heeft de bestuurder de eindverantwoordelijkheid voor beleidsvraagstukken en de bijbehorende financiën.

6.3.4

Coronapandemie in de toekomst

Op de locaties van Wolderwijs is de invloed van de coronapandemie in 2020 groot geweest, met name op organisatorisch en onderwijskundig vlak. Deze invloed zal ook in 2021 en latere jaren groot zijn. Het lijkt erop dat de overheid, met de huidige kennis omtrent het coronavirus, het basisonderwijs in de toekomst niet zomaar meer zal gaan sluiten. De directe gevolgen van het sluiten van het basisonderwijs, zoals we deze in 2020 meegemaakt hebben, zullen hierdoor naar verwachting niet aan de orde zijn. De financiële consequenties voor 2021 en eventuele latere jaren lijken vooralsnog te overzien, waarbij verwacht wordt dat (extra) uitgaven in de pas zullen lopen met (extra) inkomsten. Zoals hiervoor aangegeven zijn de onderwijskundige consequenties zijn groot. Het Ministerie van OCW werkt in het voorjaar van 2021 verschillende subsidieregelingen en aanvullende bekostigingsregelingen uit het Nationaal Programma Onderwijs uit. De hieruit voortkomende toekomstige extra gelden zullen met ingang van schooljaar 2021/2020 worden ingezet ten behoeve van het wegwerken van onderwijsachterstanden die opgelopen zijn gedurende de coronapandemie. Denk hierbij onder andere aan de herhaling van de reeds bestaande regelingen inhaal- en ondersteuningsprogramma’s en extra hulp in de klas.

Bijlage A: Overzicht scholen BRIN

School

Adres

09HG

't Echtenest

Schoolakkers 2b

7932 PM

Echten

10RY

De Klimtoren

Drogteropslagen 57

7705 PD

Drogteropslagen

10UN

't Oelebröd

Mr. Harm Smeengestraat 56

7963 BZ

Ruinen

11GK

De Bosrand

Jan Haarstraat 28

7926 TC

Kerkenveld

12CO

Het Veldboeket

Schoolweg 19

7924 PL

Veeningen

12TS

Het Groene Hart

Schoolbrink 1

7921 HG

Zuidwolde

18IJ

De Wezeboom

Schoolstraat 28

7961 NJ

Oosteinde

18KF

De Dissel

Dijkhuizen 68a

7961 AM

Ruinerwold

18KU

De Rozebottel

Sportlaan 14

7958 SM

Koekange

18NN

De Horst

Postweg 31

7957 ZG

De Wijk

Bijlage B: Samenstelling centrale organen Raad van toezicht (ultimo verslagjaar): In de RvT hebben eind 2020 de volgende personen zitting: • De heer Drs. J.H. Sauer

Voorzitter

Commissie bestuurlijke agenda Commissie renumeratie

• Mevrouw Ing. A.C.S. de Vries

Lid

• De heer Mr. M.D.M. Stadhouders Lid

Commissie renumeratie Commissie personele, HRM en juridische zaken, Commissie financiën en kwaliteit Commissie renumeratie

• De heer Drs. J.W. van de Kolk

Lid

Commissie bestuurlijke agenda, commissie renumeratie

• De heer Drs. K.F. van der Ziel

Lid

Commissie financiën en kwaliteit

College van bestuur (ultimo verslagjaar): • Mevrouw B.M. Bakker

Bestuurder

De bestuurder sluit op verzoek van het DB (directieberaad) aan bij onderdelen van de DB-vergaderingen. Andersom verzoekt de bestuurder het DB om aanwezig te zijn bij specifieke onderwerpen in het directieberaad. In het DB hebben alle directeuren zitting. Ondersteuning: Ter ondersteuning van de bestuurder en het DB is er een bestuursbureau, waarvan de volgende beleidsmedewerkers deel uitmaken: • De heer D.L.C. Blok

Beleidsmedewerker financiën en beheer

• De heer D. ten Brinke

Beleidsmedewerker personeel en organisatie

• Mevrouw J.A.A. Verheggen • Mevrouw A.W. Bakker

Beleidsmedewerker onderwijs en kwaliteit Beleidsmedewerker algemeen

Ter voorbereiding op het directieberaad komt de agendacommissie bijeen. In de agendacommissie vindt er overleg plaats over de te bespreken agendapunten in het directieberaad. Naast de bestuurder bestaat deze commissie eind 2020 uit de volgende personen: • De heer J. Scheper (directeur) • Mevrouw K. Hartman-Kwant (directeur) • Mevrouw E. Wiersma (directeur) GMR (ultimo verslagjaar): In de GMR (gemeenschappelijke medezeggenschapsraad) hebben eind 2020 de volgende personen zitting: School

Lid

Geleding

Functie

’t Echtenest, Echten

Mevrouw A. Runhart

Personeel

Lid werkgroep onderwijs

De Klimtoren, Drogteropslagen

De heer F. van Lint

Ouder

Voorzitter + lid dagelijks bestuur + lid werkgroep personeel

’t Oelebröd, Ruinen

Mevrouw A. Hulzebos-Wever

Personeel

Lid werkgroep personeel

De Bosrand, Kerkenveld

De heer E. Dekker

Ouder

Lid werkgroep onderwijs

Het Veldboeket, Veeningen

Mevrouw G. Hoogstra

Personeel

Lid werkgroep middelen

Het Groene Hart, Zuidwolde

Mevrouw J. te Marvelde

Ouder

Lid werkgroep onderwijs + lid dagelijks bestuur

De Wezeboom, Oosteinde

Mevrouw M. Scheper

Personeel

Lid werkgroep personeel

De Dissel, Ruinerwold

Mevrouw F. Mennink

Ouder

Lid werkgroep middelen

De Rozebottel, Koekange

Mevrouw R. Walters

Ouder

Lid werkgroep middelen

NB: De bestuurder heeft in 2020 deelgenomen aan de vergaderingen van de GMR. Daarnaast heeft zij periodiek (voor)overleg gehad met het dagelijks bestuur van de GMR.

De Horst, De Wijk

Mevrouw T. Gaykema-Ham

Bijlage C: Lijst van afkortingen AO/IC AVG

Administratieve organisatie en interne controle Algemene verordening gegevensbescherming

BSO

Buitenschoolse opvang

CAO

Collectieve arbeidsovereenkomst

Directieberaad

DUO

Dienst Uitvoering Onderwijs

FG(‘er)

Functionaris gegevensbescherming

Fte

Fulltime employment

(G)MR

(Gemeenschappelijke) medezeggenschapsraad

HRM

Human resource management

ICT

Informatie- en communicatietechnologie

IKC

Integraal kindcentrum

IB(‘er)

Intern begeleider

IPB

Integraal personeelsbeleid

KDV

Kinderdagverblijf

LIO

Leerkracht in opleiding

MBO

Middelbaar beroepsonderwijs

Oudercommissie

OCW

Onderwijs, cultuur en wetenschappen

OOP

Onderwijsondersteunend personeel

Onderwijzend personeel

Primair onderwijs

POP

Persoonlijk ontwikkelingsplan

P-MR

Personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad

P&O

Personeel & organisatie

RI&E

Risico-inventarisatie en -evaluatie

RvT

Raad van toezicht

VVE

Voor- en vroegschoolse educatie

WNT

Wet Normering Topinkomens

WPO

Wet op het Primair Onderwijs

Jaarrekening 2020

Personeel

Lid werkgroep personeel + lid dagelijks bestuur

Inhoudsopgave Jaarrekening Balans per 31 december 2020

Staat van baten en lasten over 2020

Kasstroomoverzicht

Grondslagen

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gebeurtenissen na balansdatum

Model G, Overzicht doelsubsidies OCW

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

Overzicht verbonden partijen

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Bestemming van het resultaat

Gegevens over de rechtspersoon

Overige gegevens Controleverklaring

Pagina PagPagina 50 van 25ina] van Pagina 50 van 2525 A.1.1 Balans per 31 december 2020 (na verwerking resultaatbestemming)

Activa

31 december 2020

31 december 2019

1.2

Materiële vaste activa

932.610

1.025.881

Totaal vaste activa

932.610

1.025.881

1.5

Vorderingen

572.009

615.905

1.7

Liquide middelen

2.117.455

2.593.392

Totaal vlottende activa

2.689.464

3.209.297

Totaal activa

3.622.074

4.235.178

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 46

Passiva

2.1

Eigen vermogen

1.952.588

2.727.392

2.2

Voorzieningen

475.660

531.730

2.4 Kortlopende schulden

31 december 2020

1.193.826

976.056 Totaal passiva

31 december 2019

3.622.074

4.235.178

41895 jaarrekening 2020

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2020 Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

9.057.384

8.681.195

9.080.165

31.807

12.680

25.563

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.5

Overige baten

194.993

193.184

192.355

Totaal baten

9.284.184

8.887.059

9.298.083

4. 4.1

Lasten Personeelslasten

8.261.554

7.593.698

7.850.737

4.2

Afschrijvingen

253.181

248.534

235.696

4.3

Huisvestingslasten

743.096

676.335

687.283

4.4

Overige lasten

802.143

771.825

742.816

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten Netto resultaat

10.059.974

9.290.392

9.516.532

775.790-

403.333-

218.449-

986

5.000

18.648

774.804-

398.333-

199.801-

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 48

A.1.3 Kasstroomoverzicht

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen- Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa

Pagina: 49

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

41895 jaarrekening 2020 2020

2019

775.790-

218.449-

253.181 56.070-

235.696 69.011-

43.896 217.770

72.09221.537-

317.013-

145.394-

1.014 28-

18.648 316.027126.746-

159.910-

367.8461.700.000 1.332.154

475.9371.205.408 2.593.392 475.937-

1.387.984 1.205.408

2.117.455

2.593.392

Pagina: 51

Toelichting behorende tot de jaarrekening:

Grondslagen De activiteiten van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wolderwijs bestaan uit het geven van primair onderwijs aan de scholen die onder haar gezag vallen. Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen.

De jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit. Het bestuur heeft daarin de effecten van de coronapandemie meegewogen en komt op basis van die afweging niet tot een andere conclusie. Voor zover niet anders is vermeld worden activa, voorzieningen en schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De genoemde bedragen, voorzover niet anders vermeld, zijn opgenomen in hele euro's. Het kasstroomoverzicht is opgenomen volgens de indirecte methode. De toelichting vloeit voort uit de toelichting op de afzonderlijke posten in de jaarrekening en is daarom niet apart opgenomen.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. De kosten van groot onderhoud worden in de jaarrekening verwerkt middels een voorziening groot onderhoud. De grondslagen zijn opgenomen onder de grondslagbeschrijving van voorzieningen. De activeringsgrens is: € 500,Het systeem van afschrijvingen is als volgt: Investeringen in bestaande bouw: 3,33 % van de aanschafwaarde Meubilair: 5,00 of 10,00 % van de aanschafwaarde Digiborden: 14,29 % van de aanschafwaarde Overige ICT: 25,00 % of 33,33 % van de aanschafwaarde ICT licenties OLP: 14,29 of 25,00 % van de aanschafwaarde Leermiddelen: 11,11 % van de aanschafwaarde Gebouwen: 2,50 % van de aanschafwaarde Vervoermiddelen: 20,00 % van de aanschafwaarde Financiële vaste activa

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 52

De leningen en vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Onder de financiële vaste activa zijn de bankrekeningen verantwoord met een vaste looptijd van langer dan een jaar. Vorderingen Bij eerste verwerking worden de vorderingen opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen worden verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De Algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen werkelijke baten en lasten. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve publiek is deels gevormd ter realisatie van bestuurlijk vastgestelde plannen en deels ter realisatie van incidentele salarisuitkeringen in februari 2020 (cao-akkoord). Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van voorzieningen ter zake van personeel en soortgelijke verplichtingen.

Deze worden opgenomen tegen de berekende contante waarde. Een voorziening wordt eerst gevormd als voldaan is aan de vereisten terzake van het vormen van voorzieningen. De voorziening jubilea is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileauitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Schattingswijziging discontovoet en blijfkans: In verband met de gedaalde marktrente is de discontovoet met ingang van 2020 verlaagd naar 1%. Het percentage is gebaseerd op de van overheidswege vastgestelde risicovrije reële discontovoet in maatschappelijke kosten - batenanalyses voor investeringsprojecten. Daarnaast is de ingeschatte blijfkans gewijzigd. Door deze wijzigingen is de voorziening naar beneden bijgesteld. De voorziening onderhoud is gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplanning van 2018-2037. De dotatie is op basis van de planning berekend en gelijkmatig verdeeld over de jaren. Periodiek wordt de planning geactualiseerd. Jaarlijks wordt bekeken of de dotatie toereikend is. In de Regeling jaarverslaggeving onderwijs is een tijdelijke overgangsregeling opgenomen voor het toepassen van de methode van kostenegalisatie voor de voorziening groot onderhoud.

Van deze tijdelijke overgangsregeling is gebruikt gemaakt bij het berekenen van de voorziening groot onderhoud. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde. Pensioenen

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 53

Er is één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Ultimo boekjaar heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 87,6% (beleidsdekkingsgraad). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCWsubsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden toegekende overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 54

A.1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2020 1.

Activa

1.2

Materiële vaste activa Mutaties 2020

Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrijvingen Afschrijvingen Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde per waarde per 31 tot en met 31 per 31 teringen desinvesteringen waarde per 31 tot en met 31 31 december december 2019

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur

december 2019 december 2019

december 2020 december 2020

2020

60.812

1.900-

58.913

4.483

1.979-

65.295

3.878-

61.417

3.429.997

2.760.564-

669.432

124.109

193.958-

3.554.105

2.954.522-

599.583

1.791.074

1.493.539-

297.536

31.319

57.245-

1.822.393

1.550.783-

271.610

5.281.883

4.256.002-

1.025.881

159.910

253.181-

5.441.794

4.509.184-

932.610

Overige vaste bedrijfsmiddelen

Materiële vaste activa

1.2.1

1.2.2

1.2.3

Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, technische inventaris en ICT-middelen. Onder overige vaste bedrijfsmiddelen vallen investeringen in onderwijsleerpakket en overige investeringen.

41895 jaarrekening 2020

1.5

Pagina: 53

Vorderingen

31 december 2020

31 december 2019

1.5.1

Debiteuren

39.674

25.665

1.5.2

Vorderingen OCW

395.462

375.416

De vordering OCW heeft betrekking op de overlopende posten vanuit de personele lumpsum en personeels- en arbeidsmarktbeleid. 1.5.7

1.5.8

Overige vorderingen

10.950

21.900

Vervangingsfonds

74.364

93.889

Overige overlopende activa

51.559

99.035

Overlopende activa

125.923

192.924

Totaal vorderingen

572.009

615.905

31 december 2020

31 december 2019

De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

1.7

1.7.2

Liquide middelen

Banken

2.117.455 2.593.392 2.117.455

2.1

2.593.392

Eigen vermogen Mutaties 2020 Boekwaarde per 31 december 2019

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserve publiek

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2020

Overige mutaties

2.021.767 705.625

292.816481.988-

1.728.951 223.637

2.727.392

774.804-

1.952.588

Toelichting bestemmingsreserve publiek: Mutaties 2020 Boekwaarde

Personele reserve Overige reserve Bestemmingsreserve ICT

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 56

per 31 december 2019

Bestemmingsreserve onderwijsondersteunin Bestemmingsreserve formatie 2.2

Voorzieningen Mutaties 2020

Boekwaarde Boekwaarde per 31 december 2019 Dotaties

2.2.1

Personeel Jubilea

2.2.3

2.4

2.4.3

Overige voorzieningen Onderhoud

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2020

Overige mutaties

276.428

276.428-

429.197

205.560-

223.637

163.750

115.000-

48.750

143.333

52.916-

90.417

122.114

37.644-

84.470

705.625

481.988-

223.637

Onttrekkingen

per 31 december 2020

Vrijval

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

111.092 111.092

8.1868.186-

14.57614.576-

88.329 88.329

5.361 5.361

82.968 82.968

420.638

260.000

293.307-

387.331

207.807

179.524

420.638

260.000

293.307-

387.331

207.807

179.524

531.730

260.000

301.493-

475.660

213.168

262.492

14.576-

Kortlopende schulden 31 december 2020

31 december 2019

92.242

114.020

Crediteuren

2.4.7.1

Loonheffing

293.181

270.017

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

42.959

41.169

2.4.7

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

336.140

311.186

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

100.840

105.894

2.4.9

Overige kortlopende schulden

10.363

3.946

2.4.10.4

Vooruitontvangen termijnen OCW niet geoormerkt

115.264

2.4.10.5

Overlopende passiva m.b.t. vakantiegeld

252.973

245.807

2.4.10.8

Overlopende passiva algemeen

282.454

184.827

2.4.10.8

Overlopende passiva m.b.t. subsidie overig

3.550

10.376

2.4.10

Totaal overlopende passiva

654.241

441.010

1.193.826

976.056

Totaal kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

41895 jaarrekening 2020 2.5

Pagina: 55

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is een overeenkomst met Onderwijsbureau Meppel. De jaarlijkse kosten zijn ongeveer € 120.000. De overeenkomst wordt periodiek verlengd. Er is een schoonmaakovereenkomst met Cantorclin. De jaarlijkse kosten zijn ongeveer € 180.000. De overeenkomst is afgesloten per 26 augustus 2019 voor de duur van drie jaar, met het recht de overeenkomst telkens met één jaar te verlengen. Er is een huurovereenkomst met Gemeente De Wolden m.b.t. het bestuurskantoor. De jaarlijkse kosten zijn ongeveer € 34.000. De overeenkomst is afgesloten per 1 december 2019 voor de duur van tien jaar, met de mogelijkheid om dit met vijf jaar te verlengen. Er is een kopieerovereenkomst met BNP/Ricoh. De jaarlijkse kosten zijn ongeveer € 40.000. De overeenkomst is afgesloten per 1 december 2016 voor de duur van vijf jaar en eindigt derhalve op 1 december 2021. Er is een energie-overeenkomst met DVEP en Eneco. De jaarlijkse kosten zijn ongeveer € 93.000. In 2021 zullen er nieuwe overeenkomsten worden afgesloten. Fiscale eenheid Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wolderwijs en Stichting Kindcentra Wolderwijs voor de omzetbelasting Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wolderwijs vormt samen met Stichting Kindcentra Wolderwijs een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.

De stichting is mede verantwoordelijk voor het voldoen van de omzetbelasting voor de fiscale eenheid als geheel, indien van toepassing.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 58

Model G, Overzicht doelsubsidies OCW De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking:

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Kenmerk

Subsidie Internationalisering funderend onderwijs

IFO20054

Totaalbedrag toewijzing (€)

Ontvangen in 2020

Geheel uitgevoerd en afgerond

Nog niet geheel afgerond

Datum 5.000

Subsidie Internationalisering funderend onderwijs

IFO20102

9-7-2020

Subsidie lerarenbeurs/studieverlof

1091089

9-9-2020

Subsidie extra ondersteuning leerlingen na thuisonderwijs tijdens coronacrisis/inhaal- en ondersteuningsprogramma 20-21

5.000

7.860

131.400 149.260

23-9-2020 IOP2-41895-PO 16-10-2020

5.000

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving N.v.t.

Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing (€) -

Ontvangen t/m

Lasten t/m

Stand begin

Ontvangen in

Lasten in

2019

2020

Te verrekenen 31-12-20

Aflopend

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag Omschrijving N.v.t.

Kenmerk

Datum

Ontvangen t/m Lasten t/m toewijzing (€)

2019

Stand begin

Ontvangen in

Lasten in

Stand ultimo

2020

Doorlopend

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 57

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

3.1.1.1

Rijksbijdragen OCW

8.475.578

8.121.203

3.1.2.2

Niet geoormerkte subsidies

293.453

249.992

Totaal rijksbijdragen via OCW

8.769.031

8.371.195

Rijksbijdragen via samenwerkingsverband

288.353

310.000

Totaal rijksbijdragen

9.057.384

8.681.195

8.483.395 257.466 8.740.861 3.1.3.3

339.304 9.080.165

3.2

3.2.2

3.5

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Overige overheidsbijdragen

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

31.807

12.680

25.563

31.807

12.680

25.563

Overige baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

3.5.1

Verhuur

24.742

33.860

3.5.2

Detachering personeel

36.990

34.324

3.5.6

Overig

133.261

125.000

24.144 33.104 135.107 194.993

4.1

193.184

192.355

Personeelslasten

41895 jaarrekening 2020

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

Pagina: 61

4.1.1.1 4.1.1.2

Bruto lonen en salarissen Sociale lasten

6.085.640 1.354.033

5.577.719 1.241.023

5.473.697 1.225.070

4.1.1.3

Pensioenlasten

925.478

848.235

895.773

4.1.1

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenen

8.365.151

7.666.977

7.594.540

4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

14.576-

11.000

30.015

4.1.2.2

Personeel niet in loondienst

95.856

109.181

383.315

4.1.2.3

Overig

292.574

186.291

256.946

4.1.2.4

Scholing/opleiding

94.658

115.633

91.985

4.1.2

Overige personele lasten

468.512

422.105

762.261

4.1.3

Af: Uitkeringen

572.109-

495.384506.064-

8.261.554 Realisatie

7.593.698 Realisatie

2020 Gemiddeld aantal FTE (exclusief vervanging) 4.2

7.850.737

2019 101

100

Afschrijvingen Realisatie 2020

4.2.2.1

Gebouwen

4.2.2.2

Inventaris en apparatuur

Begroting 2020

Realisatie 2019

1.979

2.032

213

193.957

187.439

177.765

4.2.2.3

Overige materiële vaste activa

3.190

4.2.2.4

Onderwijsleerpakket

54.055

55.873

54.528

253.181

248.534

235.696

4.3

Huisvestingslasten Realisatie 2020

4.3.1

Huur

4.3.3

Onderhoud

4.3.4

Water en energie 166.444 197.040 193.582

154.255

4.3.6

Heffingen

8.090

4.3.7

Dotaties overige onderhoudsvoorzieningen

260.000

4.3.8

Overige huisvestingslasten

3.700

Begroting 2020

34.488 31.916

11.391

20.250

5.035

33.000

17.170

20.277 162.369 4.3.5 Schoonmaakkosten

233.822

11.795 260.000

275.000

7.090 743.096

4.4

Realisatie 2019

676.335

687.283

Overige lasten Realisatie 2020

41895 jaarrekening 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

Pagina: 62

4.4.1

Administratie- en beheerslasten

310.916

296.225

4.4.2.1

Inventaris en apparatuur

6.795

6.200

316.003 9.758

4.4.2.2

Leermiddelen

189.915

212.900

191.685

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

196.710

219.100

201.443

4.4.4

Overig

294.517

256.500

225.370

802.143

771.825

742.816

Uitgelicht 4.4.1.1 Accountantskosten

15.611

15.083 5 Financiële baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2019

5.1 5.5 Rentebaten

1.014

5.000

18.648

Rentelasten

28-

986

5.000

18.648

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 63

A.1.7

Overzicht verbonden partijen

Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging)

Naam

Eigen vermogen 31 Verklaring Juridische Statutaire december Exploitatieart.2:403 vorm zetel 2020 saldo 2020 Omzet 2020 BW ja/nee

Stichting Kindcentra Wolderwijs Stichting

Zuidwolde

180.281

20.000

1.750.000

180.281

20.000

1.750.000

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige Er is sprake van vrijstelling van de consolidatieplicht op basis van de grootte van de organisatie.

nee

Consolidatie ja/nee

Deelnemingspercentage

Code activiteit

nee

100%

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 61

A.1.8

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren die op Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wolderwijs van toepassing is. Op grond van de WNT regelgeving is de klasseindeling B van toepassing. Bij deze klasseindeling geldt voor 2020 een bezoldigingsmaximum van € 132.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld: Gemiddelde totale baten

Gemiddeld aantal leerlingen

Gewogen aantal onderwijssoorten

Totaal aantal complexiteitspunten

1. BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN 1a. Leidinggevende topfunctionarissen mét dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt (bedragen in €) Gegevens 2020 M.H. Mulder B.M. Bakker Functiegegevens

Bestuurder Bestuurder

Aanvang en einde functievervulling 2020 Omvang dienstverband in FTE Dienstbetrekking?

1/1-31/7

1/5-31/12

69.842 10.865

60.224 10.235

80.707

70.459

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 76.820

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

88.361

80.707

70.459

Bedrag van de overschrijding 3.887 Reden waarom de Zie overschrijding al dan niet is voetnoot 1) toegestaan Toelichting op de vordering N.v.t. wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling 2019

1/1-31/12

Omvang dienstverband 2019 in FTE

Dienstbetrekking?

0 N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

104.291

Beloningen betaalbaar op termijn

19.159

Subtotaal

123.450

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

127.000

Totaal bezoldiging 2019

123.450

1) De WNT verantwoording toont een zichtbare overschrijding bij dhr. Mulder. Dit is een gevolg van afrekening van het vakantiegeld bij beëindiging van het dienstverband per 31 juli 2020. Onderdeel van de verantwoorde bezoldiging 2020 is een bedrag ad € 4.150 aan vakantiegeld dat betrekking heeft op 2019 en welke aan dat jaar wordt toegerekend op grond van artikel 3 lid 2 Uitvoeringsregeling WNT. Tevens geldt dat in de bezoldiging 2019 een component is opgenomen voor vakantiegeld dat betrekking heeft op 2018, een bedrag ad € 2.334 wordt aan 2018 toegerekend op grond van de Uitvoeringsregeling WNT. Met toerekening van het vakantiegeld aan 2018 en 2019 is er voor zowel 2018, 2019 als 2020 geen sprake van een overschrijding van het bezoldigingsmaximum en is er geen sprake van een onverschuldigde betaling.

41895 jaarrekening 2020 Gegevens 2020

Pagina 62 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (bedragen in €) J.H. Sauer A.C.S. de M.D.M. I.J. Voetelink J.B. Vries Stadhouders Klinken

van J.W. van de Kolk

K.F. van der Ziel

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Aanvang en einde functievervulling 2020

1/1-31/12

1/1-31/3

1/4-31/12

Bezoldiging Bezoldiging

6.600

6.652

825

1.666

4.950

13.200

3.282

9.918

8.754

6.600

6.652

825

1.666

4.950

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering onverschuldigde betaling

N.v.t.

1/1-31/12

9.700

6.389

6.448

6.350

6.403

19.050

12.700

Individueel bezoldigingsmaximum

8.754 toepasselijk 19.800

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Bedrag van de overschrijding

wegens

Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling 2019

Bezoldiging

Individueel bezoldigingsmaximum

toepasselijk

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt (bedragen in €) Er zijn geen uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband voldaan aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. 3. OVERIGE RAPPORTAGEVERPLICHTINGEN OP GROND VAN DE WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

41895 jaarrekening 2020

Pagina 63

Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: €

292.816- wordt onttrokken aan de algemene reserve

€

276.428- wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve personeel

€

115.000- wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve overig (ICT)

€

52.916- wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve overig (onderwijsondersteuning) € €

37.644- wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve overig (formatie) 774.804-

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bestuurder: - B.M. Bakker {{Signer6}}

Raad van Toezicht: - J.W. van de Kolk {{Signer1}}

- K.F. van der Ziel {{Signer2}}

- M. van Minnen {{Signer3}}

- C.F. Mellens {{Signer4}}

- A. van Beilen {{Signer5}}

41895 jaarrekening 2020

Pagina: 64

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer

41895

Naam instelling

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wolderwijs

KvK-nummer

01166182

Statutaire zetel Gemeente De Wolden Adres Schoolstraat 1 Postcode

7921 AV

Plaats

Zuidwolde

Telefoon

0528-741700

E-mailadres

onderwijs@wolderwijs.nl

Website

www.wolderwijs.nl

Contactpersoon 741700

Mevrouw B.M. Bakker Telefoon 0528-

E-mailadres

BRIN-nummers

berien.bakker@wolderwijs.nl

09HG

't Echtenest

10RY

De Klimtoren

10UN

't Oelebröd

11GK

De Bosrand

12CO

Het Veldboeket

12TS

Het Groene Hart

18IJ

De Wezeboom

18KF

De Dissel

18KU

De Rozebottel

18NN

De Horst

41895 jaarrekening 2020

Pagina 65

Jufferenwal 30 8000 AK Zwolle T +31 88 236 9600 E auditnoord@flynth.nl www.flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de raad van toezicht van Stichting openbaar primair onderwijs Wolderwijs A.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting openbaar primair onderwijs Wolderwijs te gemeente De Wolden gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting openbaar primair onderwijs Wolderwijs op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020. De jaarrekening bestaat uit: 1.

de balans per 31 december 2020;

de staat van baten en lasten over 2020; en

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting openbaar primair onderwijs Wolderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: bestuursverslag; overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het college van bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol 2020. In dit kader is het college van bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het college van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het college van bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het college van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

566654500/AM/0672

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o

van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het college van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Zwolle, 22 april 2021 Flynth Audit B.V. Was 566654500/AM/0672

getekend drs. E.J. Schollaardt RA

566654500/AM/0672

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10267084/1