B.2 Begroting 2027 - VERSIE 2.0

Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren. 6.3 Investeringen

Voor 2027 en verder staan de volgende investeringen gepland.

Investeringsprogramma 2027

2028

2029

2030

Gebouwen Huisvesting Inrichting

5.000.000 50.000

6.000.000 50.000

0 50.000

0 0

Vervoermiddelen Voertuigen Inventaris rijdend materiaal

1.385.000 100.000

3.250.000 5.000.000 5.000.000 890.000 890.000 890.000

Machines, apparaten en installaties ICT Materieel duiken Ademlucht

95.000 10.000 0

40.000 10.000 85.000

40.000 10.000 0

40.000 10.000 0

Overige Kleding Telecommunicatie Overige

190.000 70.000 0

125.000 0 0

125.000 0 0

125.000 0 0

Totaal aan investeringen

6.900.000 10.450.000 6.115.000 6.065.000

28

Financiële begroting en meerjarenraming 2026-2029 1. Uitgangspunten begroting De begroting voor 2027 en de meerjarenraming zijn opgesteld op basis van de uitgangspunten uit het document “Samen werken voor Drenthe”. Bij de opstelling van de meerjarenraming is rekening gehouden met loon- en prijsontwikkelingen en de geschetste ontwikkelingen zodat de financiële vooruitzichten zo realistisch mogelijk worden weergegeven. Voor alle gemeenschappelijke regelingen (GR-en) wordt dezelfde financiële prognose gehanteerd, zodat er een consistente basis is voor de financiële planning. Het is belangrijk te benadrukken dat de cijfers in de meerjarenraming prognoses zijn. Dit betekent dat ze gebaseerd zijn op de best beschikbare informatie op dit moment. De financiële uitgangspunten zijn samengevat in onderstaande tabel. 2026 Loon- en Prijscompensatie Reparatie bezuiniging Rijksbijdrage BDUR Impuls brandweerzorg Op peil brengen kapitaalslasten Gemeentelijke bijdrage

34.411.000

2027 2028 2029 1.410.000 1.360.000 1.243.000 790.000 1.200.000 1.200.000 723.000 60.000 60.000 37.871.000 40.491.000 42.457.000

2030 1.285.000 800.000 44.542.000

29

2. Ontwikkelingen begroting 2027 In de begroting zijn onderstaande ontwikkelingen meegenomen:

2.1 Loon- en prijscompensatie 2027-2030 Voor de bepaling van de kostenstijgingen wordt rekening gehouden met een stijging lonen en prijzen van 3,7 % op basis van de Macro economische verkenning van het Centraal Planbureau1. Dit percentage wordt gecorrigeerd conform de uitgangspunten “Samenwerken voor Drenthe” met 0,4%. Hierdoor komt het totale percentage voor loon- en prijscompensatie uit op 4,1%. In de notitie “Samenwerken voor Drenthe” wordt uitgegaan van een standaard verhouding Loon/prijsontwikkeling van 70/30. Deze verhouding passen wij ook toe. Cijfers CEP 2026 - 12 maart 2026 2027

2028

2029

2030

Prijs bruto binnenlands product (%)

4,1 2,5

3,9 2,9

3,3 2,5

3,2 2,6

Aandeel loonkosten

70%

70%

70%

70%

Aandeel Prijs gerealateerde kosten

30%

30%

30%

30%

Loon- en prijsontwikkeling voor Veiligheidsregio Drenthe Correctie voorgaande jaren Loon en prijsontwikkeling meenemen in begroting

3,7 0,4 4,1

3,6 3,6

3,1 3,1

3,0 3,0

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers

Daarnaast zijn onderstaande ontwikkelingen opgenomen in de begroting 2027 en verder:

2.2

Reparatie rijksbezuiniging Bdur

De begroting 2026 werd opgesteld in de veronderstelling dat de onbedoelde rijkskorting van 10% op de BDUR‑bijdrage zou worden teruggedraaid, maar die correctie is uiteindelijk uitgebleven. Hierdoor ontstond een structureel financieel gat dat binnen de begroting moest worden opgevangen om het financiële kader solide te houden. Omdat de korting ook voor 2027 en de daaropvolgende jaren niet is hersteld, is deze nu blijvend verwerkt in de meerjarenbegroting.

2.3

Ontwikkelingen brandweerzorg

In deze begroting zijn de ontwikkelingen zoals geschetst met betrekking tot brandweerzorg volledig financieel vertaald en verwerkt.

2.4

Ontwikkeling kapitaallasten

Op basis van het bestuursbesluit van 23 maart 2016, waarbij destijds de investeringsruimte (€ 850.000) is ingezet voor dekking van gestegen lonen en prijzen, worden de gemeentelijke bijdragen vanaf 2019 jaarlijks verhoogd met € 60.000 voor de toenemende kapitaallasten. Op basis van het eerdere afspraken bedrag zou de verhoging doorlopen tot en met 2028.

1

De cijfers zijn gebaseerd op de cijfers CEP, publicatie 12 maart 2026.

30

3. Recapitulatie meerjarenraming 2027-2030 Rekening houdende met de uitgangspunten geformuleerd in “Samenwerken voor Drenthe” en de autonome ontwikkeling ziet de meerjarenbegroting er als volgt uit: bedragen x € 1.000 Programma's Brandweerzorg Crisisbeheersing Bedrijfsvoering Dekkingsbronen Saldo baten Brandweerzorg Crisisbeheersing GHOR Bedrijfsvoering Dekkingsbronen Saldo lasten Totaal aan dekkingsbronnen

Baten Baten Baten Baten Saldo Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Saldo

Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

L/B

Jaarrekening

Begroting

Begroting

2025

2026

2027

Meerjarenraming 2028

2029

2030

358 2.105 2.324 40.288 45.076 -28.194 -2.623 -1.547 -12.181 -270 -44.814 262

272 1.861 2.321 41.356 45.811 -27.613 -2.380 -1.793 -13.080 -193 -45.059 752

447 1.750 2.893 44.062 49.153 -30.119 -3.251 -1.814 -12.701 -1.066 -48.951 202

447 1.750 2.893 46.682 51.773 -31.245 -3.488 -1.999 -12.819 -2.138 -51.690 83

447 1.750 2.893 48.648 53.739 -31.924 -3.448 -2.075 -12.918 -3.082 -53.447 292

447 1.750 2.893 50.733 55.824 -32.756 -3.448 -2.154 -12.999 -4.056 -55.413 411

262 -457 -194

752 -752 0

202 -202 0

83 -83 0

292 -292 0

411 -411 0

Voor een toelichting op de programma’s verwijzen wij naar de verschillende toelichtingen in het programmaplan.

Incidentele baten en lasten In de begroting worden de overtollige middelen die ontvangen worden van het rijk in het kader van versterking Crisisbeheersing groot € 202.000 in de hiervoor bestemde bestemmingsreserve gestort.

4. Gemeentelijke bijdragen Rekening houdende met de meerjarenraming ontwikkelen de gemeentelijke bijdragen zich als volgt: Overzicht gemeentelijke Aantal inwoners Bijdrage per 1-1-2025 Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden Drenthe Noordenveld Tynaarlo Westerveld Emmen 24 UUR

Totaal

25.935 70.392 26.049 35.860 24.672 109.678 56.906 36.271 34.021 31.751 35.011 19.983 506.529

Gemeentelijk bijdrage VRD 2027 2.186.734 4.505.289 2.064.458 3.048.931 1.861.462 7.543.513 3.655.564 2.298.958 2.705.952 2.233.012 2.196.733 1.706.045 36.006.652 1.864.349 37.871.000

Gemeentelijk Gemeentelijk Gemeentelijk bijdrage VRD bijdrage VRD bijdrage VRD 2028 2029 2030 2.345.493 2.464.079 2.590.002 4.819.314 5.053.877 5.302.954 2.213.134 2.324.189 2.442.115 3.270.518 3.436.033 3.611.790 1.994.606 2.094.060 2.199.667 8.075.610 8.473.064 8.895.110 3.910.523 4.100.967 4.303.194 2.458.927 2.578.418 2.705.302 2.900.921 3.046.555 3.201.199 2.391.073 2.509.138 2.634.508 2.349.318 2.463.292 2.584.319 1.830.098 1.922.761 2.021.157 38.559.535 40.466.432 42.491.317 1.931.465 1.990.568 2.050.683 40.491.000 42.457.000 44.542.000

31

Een deel van de gemeentelijke bijdrage wordt verrekend naar het aantal inwoners per gemeente. Hierdoor kunnen kleine onderlinge verschillen in de gemeentelijke bijdrage ontstaan ten opzichte van het voorgaande jaar. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2027 bedraagt € 37.871.000 (conform afspraken uit “Samenwerken voor Drenthe”, bestaande uit € 4.773.350 (inwonersbijdrage) en € 33.097.650 (bijdrage brandweerzorg). Let wel gebruik van de inwoneraantal is gebaseerd op begrotingsjaar -2 dit wijkt af van de afspraken gemaakt in de gemeenschappelijke regeling waar wordt uitgegaan van begrotingsjaar -1.

5. Geprognosticeerde balans en financiële kengetallen In het BBV is opgenomen dat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen in de begroting. Met het opnemen van deze balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. Activa

31-12-27

31-12-28

31-12-29

31-12-30

Materiële vaste activa

34.199.078

41.399.078

44.014.078

46.579.078

Financiele vaste activa

415

0

0

0

34.199.493

41.399.078

44.014.078

46.579.078

Vorderingen

3.637.667

2.355.192

1.797.179

1.355.192

Liquide middelen

2.500.000

4.100.000

1.550.000

7.250.000

6.137.667

6.455.192

3.347.179

8.605.192

1.250.000

1.249.514

1.250.000

1.250.000

41.587.160

49.103.784

48.611.257

56.434.270

3.264.235

3.347.022

3.639.009

3.347.022

Voorzieningen

3.242.171

2.716.013

2.716.013

2.716.013

Vaste Schulden

30.573.123

38.333.212

34.071.079

39.808.947

4.507.631

4.707.536

8.185.155

10.562.288

41.587.160

49.103.784

48.611.257

56.434.270

Vaste Activa

Vlottende activa

Overlopende activa Totaal Passiva Vaste Passiva Bestemmingsreserves Resultaat bestemming

Vlottende Passiva Kortlopende schulden Totaal

32

5.1 Overige Kengetallen In het BBV staat aangegeven welke overzichten onderdeel van de begroting moeten zijn. Deze overzichten zijn hieronder opgenomen en toegelicht.

5.1.1 Renteschema Op basis van de notitie Rente 2017 staat beschreven hoe de rentetoerekening aan het taakveld Treasury vorm moet worden gegeven. Onderstaande tabel bepaalt het renteresultaat.

Externe rente Lasten Externe rente Baten Saldo rentelasten en rentebaten

2027 702.861 -473 702.388

2028 949.453 0 949.453

2029 1.040.433 0 1.040.433

2030 1.100.386 0 1.100.386

Aan taakvelden toe te rekenen Rente Aan taakvelden toegerekende Rente

702.388 702.388

949.453 949.453

1.040.433 1.040.433

1.100.386 1.100.386

Rente resultaat voor taakveld Treasury

0

0

0

0

5.1.2 Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de programma’s naar de verplichte taakvelden in de gemeentelijke begrotingen. Taakvelden Nummer Omschrijving 0.7 Gemeentefonds 0.5 Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten

2027 bedrag 37.871 6.191 44.062

2028 bedrag 40.491 6.191 46.681

2029 bedrag 42.457 6.191 48.648

2030 bedrag 44.542 6.191 50.733

1.1 0.4 0.61 8.3 0.8

Crisisbeheersing en Brandweer Overhead Treasury Wonen en Bouwen Overige baten en lasten Totaal lasten

29.672 9.808 441 3.940 43.861

30.798 9.926 467 5.408 46.598

31.477 10.025 486 6.368 48.356

32.309 10.106 507 7.401 50.322

0.10 0.10

Reserve mutaties Vennootschapsbelasting

202 -

83

292 -

411 -

-

Totaal resultaat

-0

-0

-0

-0

Percentage Overhead

22%

21%

21%

20%

Toelichting bij tabel Taakvelden: Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Organisatie opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit in deel van de loonkosten Risicobeheersing. In het taakveld 0.8 overige baten en lasten is het onverdeelde bedrag voor prijsontwikkeling opgenomen.

33

5.2 Beleidsindicatoren Tot slot is een vijftal beleidsindicatoren voorgeschreven. De waarden zijn hieronder aangegeven

Beleidsindicatoren

2027

2028

2029

2030

Formatie

0,41

0,41

0,41

0,41

0,39

0,39

0,39

0,39

25,1

25,3

25,5

25,7

4,3

4,3

4,3

4,3

19,4

19,6

19,8

20,0

506.529

506.529

506.529

506.529

Fte/ 1000 inwoners

Bezetting Fte/ 1000 inwoners

Apparaatskosten Per inwoner

Externe inhuur Percentage loonkosten

Overheadkosten Per inwoner

Aantal Inwoners Drenthe

34