A. Stark Jaarstukken 2022 DEF met resultaatbestemming

1.016 418 1 34 9

646 466 0 34 6

Saldo per 31 december

1.477

1.153

De af te dragen belastingen bevat de belasting voor loonheffing en omzetbelasting. Het saldo van de schulden aan kredietinstellingen bestaat uit de volgende componenten: 31-12-2022 31-12-2021 ( * € 1.000) Bank 137 0 Saldo per 31 december

137

0

De kredietlimiet op de rekening-courant bij de BNG is €3.000.000.

31

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: 31-12-2022 31-12-2021 ( * € 1.000) Nog te betalen gemeentelijke bijdrage Nog te betalen loonkostensubsidie Nog te betalen collectief vervoer Nog te betalen personeelskosten - inhuur Nog te betalen personeelskosten - overig Nog te betalen vervoerskosten Nog te betalen gas en electra Nog te betalen inkoopwaarde van de omzet Nog te betalen advieskosten Nog te betalen incidentele kosten Nog te betalen overige kosten Nog te betalen huisvesting kosten Nog te betalen ICT kosten Vooruit ontvangen omzet

0 4 0 14 19 8 44 48 39 0 2 11 -18 1

519 30 12 102 82 1 31 15 5 4 4 0 0 18

Saldo per 31 december

171

822

32

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Stark is voor de komende jaren gebonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. • • • •

Huurovereenkomsten: 2023 voor een bedrag van € 451.000; 2024 € 227.000; 2025 € 33.000 Leaseovereenkomsten: 2023 voor een bedrag van € 30.000; 2024 € 18.000; 2025 € 9.000. Verlofuren die t/m 2022 niet zijn opgenomen: € 843.000. Aangegane verplichtingen m.b.t. nieuwbouw t/m 2023: € 622.000.

Gebeurtenissen na balansdatum Voor Stark zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Vennootschapsbelasting Stark streeft naar een subjectieve vrijstelling van de vennootschapsbelasting. Om die reden is het resultaat van de vennootschapsbelasting nul.

33

Toelichting overzicht van Baten & Lasten In de toelichting wordt nader ingegaan op de analyse van de afwijking tussen rekening en begroting.

Baten Brutomarge De brutomarge bestaat uit de omzet minus de inkoopwaarde van de omzet. In onderstaand overzicht wordt de brutomarge in totaal weergegeven: ( * € 1.000) Bruto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Totaal

Rekening Begroting Afwijking Rekening 2022 2022 2022 2021 7.896 7.642 255 7.591 -823 -735 -88 -963 7.073

6.906

167

6.628

In onderstaand overzicht wordt de brutomarge per rubriek weergegeven: Rekening Begroting Afwijking Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2022 2021 Binnen afdelingen 1.552 1.260 293 1.448 BOR 3.024 2.688 337 2.898 Detacheringen 2.091 2.154 -63 1.908 Externe markt (trajecten e.d.) 236 550 -314 231 Overige 170 255 -85 142 Totaal

7.073

6.906

167

6.628

De brutomarge externe markt laat een negatieve afwijking zien ter hoogte van € 314.000. Deze negatieve afwijking wordt veroorzaakt door een lagere inkoop van gemeentelijke trajecten als gevolg van bezuiniging. En ook doordat het vermarkten van onze dienstverlening naar andere gemeenten is vertraagd. De binnen afdelingen en BOR laten een positieve afwijking ten opzichte van de begroting zien van respectievelijk € 293.000 en € 337.000. Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden in onderstaand overzicht weergegeven: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Opbrengsten verhuur 4 50 50 Boekwinst verkopen 17 305 Totaal

21

50

354

De boekwinst verkopen betreft een incidentele bate. Deze bestaat uit de boekwinst op de inruil van een aantal machines.

34

Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is als volgt: ( * € 1.000) Bijdrage WSW Bijdrage buitengemeente Totaal

Rekening Begroting Rekening 2022 2022 2021 18.719 17.862 19.197 -19 -28 18.700

17.862

19.169

De Rijksbijdrage is gebaseerd op de september circulaire uit 2022. De Rijksbijdrage is hoger dan begroot (€ 857.000). Deze hogere Rijksbijdrage bestaat voor een bedrag van € 105.000 uit een tegemoetkoming in de kosten voor corona. In 2022 zijn er medewerkers naadloos overgegaan (-€ 19.000) naar buitengemeenten. Gemeentelijke bijdrage Onderstaand een weergave van de gemeentelijke bijdrage: ( * € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Participatiewet Bijdrage beschut werken Bijdrage collectief vervoer gemeente Loonkostensubsidie BAB Pilot zinvolle participatie Totaal

Rekening Begroting Rekening 2022 2022 2021 2.000 2.000 1.481 1.132 844 924 224 207 270 57 48 23 10 3.436

3.051

2.733

Zoals in het bedrijfsplan van Stark is vastgesteld blijft de gemeentelijke bijdrage binnen € 2.000.000. De bijdrage Beschut Werk is € 288.000 hoger omdat er meer personen geplaatst zijn dan begroot Waarderingscorrectie deelnemingen Het resultaat van de waarderingscorrectie op deelnemingen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

( * € 1.000) Waarderingcorrectie deelnemingen Totaal

Rekening Begroting Rekening 2022 2022 2021 31 10 31

-

10

35

Lasten Personeelskosten begeleidend personeel De specificatie van de personeelskosten begeleidend personeel is als volgt: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Loonkosten ambtenaren 482 589 487 Personeel van derden 3.992 3.488 3.506 Overige secundaire personeelslasten 69 77 Totaal

4.544

4.077

4.069

De personeelskosten voor het begeleidend personeel zijn € 467.000 hoger dan begroot door o.a. een CAO loonsverhoging van 2,4% per 1 april 2022. Daarnaast is er extra personeel ingehuurd bij de afdelingen Finance en HR . Dit in verband met de vervanging van ziekte en om extra capaciteit te hebben om de implementatie van het nieuwe cliënt volgsysteem te faciliteren. Ook is in 2022 de manager bedrijfsvoering gestart. Dit was nog niet begroot. Loonkosten SW en Beschut werken De loonkosten SW en Beschut werken worden in onderstaand overzicht gespecificeerd: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Loonkosten SW 18.042 18.553 18.264 Vorming en opleiding 69 123 49 Geneeskundige zorg en arbo 302 155 234 Reiskosten 401 366 450 Kosten werkkleding 58 74 53 Secundaire personele lasten 212 216 152 Begeleid Werken 946 1.034 1.041 Beschut Werken 1.166 834 1.065 Totaal

21.197

21.356

21.307

De loonkosten SW en Beschut werken zijn binnen de begroting gebleven. De positieve afwijking bij de loonkosten SW ontstaat doordat we sneller krimpen in het aantal SW medewerkers dan begroot. Daarnaast is in 2022 het uurtarief voor het lage inkomensvoordeel eenmalig verhoogd waardoor hier een extra positieve afwijking ontstaat. De kosten voor beschut werken zijn hoger dan verwacht doordat we sneller groeien in het aantal beschutte medewerkers dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Afschrijvingen De afschrijvingen worden als volgt onderverdeeld: ( * € 1.000) Afschrijvingskosten voorziening Terreinen Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten installaties, machines en werktuigen Afschrijvingskosten vervoermiddelen Afschrijvingskosten overige activa Totaal

Rekening Begroting Rekening 2022 2022 2021 0 5 39 19 231 229 234 36 23 27 24 7 15 296

298

295

36

Huisvestingskosten In onderstaand overzicht worden de huisvestingskosten gespecificeerd: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Huur gebouwen en opslag 462 268 456 Onderhoud gebouwen en installaties 94 130 119 Gas, water en electra 120 265 140 Belastingen en verzekeringen 31 43 29 Schoonmaak en hygiëne 56 65 61 Overige kosten 18 19 18 Totaal

782

791

824

De kosten huur gebouwen en opslag zijn hoger dan begroot. Ook Stark heeft in 2022 te maken gehad met inflatie en prijsstijgingen. De kosten voor onderhoud zijn lager dan begroot. Door voornemen om te verhuizen naar een nieuwbouwpand wordt er niet meer geïnvesteerd in onderhoud van het huidige pand. Voor gas- en elektra hadden we in 2022 nog een inkoopcontract met vaste lage tarieven. Indirecte productiekosten De specificatie van de indirecte productiekosten wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Huur en lease bedrijfsmiddelen 142 161 164 Transportkosten 314 257 285 Onderhoud machines, schaftwagens en inventaris 292 295 258 Kosten ontwikkeling en inrichting 18 14 7 Milieubelasting 30 39 46 Gebruik gereedschap 7 13 Overige indirecte productiekosten 75 107 77 Totaal

877

873

849

De transportkosten zijn hoger dan begroot. Net als bij de huisvestingskosten hebben we hier ook te maken gehad met inflatie en prijsstijgingen. Daarentegen zijn de kosten voor Huur en lease en de overige directe productiekosten gedaald. Er zijn minder voertuigen ingehuurd in verband met eigen aanschaf en er zijn minder kleine machines vervangen dan verwacht. Beheerskosten De beheerskosten worden als volgt onderverdeeld: ( * € 1.000) Reclame, PR en acquisitie Telefoon en communicatie Onderhoud en automatisering Kantoorbenodigdheden en porti Abonnementen en contributies Vergader- en representatiekosten Overige kosten Totaal

Rekening Begroting Rekening 2022 2022 2021 11 10 8 54 50 44 360 278 255 20 12 11 49 29 47 2 8 1 39 37 42 535

424

408

De beheerskosten zijn hoger dan begroot. In verband met de implementatie van het nieuwe cliënt volgsysteem zijn er kosten gemaakt voor de implementatie en de datamigratie. 37

Incidentele lasten De incidentele kosten worden in onderstaand overzicht weergegeven: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Kosten afsplitsing 50 Nieuwbouw 84 Totaal

84

50

-

Voor de voorgenomen nieuwbouw zijn er aanloopkosten gemaakt. Eind 2021 is hiervoor een bestemmingsreserve gevormd. De onttrekking van deze kosten aan reserve is te vinden in het overzicht van baten en lasten. Het netto effect op het resultaat van 2022 is hierdoor nihil. Financiële lasten In onderstaand overzicht worden de financiële lasten gespecificeerd: Rekening Begroting Rekening ( * € 1.000) 2022 2022 2021 Rente leningen 39 33 42 Totaal

39

33

42

38

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) De WNT is van toepassing voor Stark. Conform de beleidsregels toepassing WNT staat in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor Stark is het algemene bezoldigingsmaximum van toepassing (2022:€ 216.000). Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking 2022 S. Hertog Directeur 01/01 –31/12 1 Ja

2021 S. Hertog Directeur 01/01 –31/12 1 Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ 122.326 € 20.475 € 142.800 €0 € 216.000 €0 € 142.800

€ 111.764 € 19.867 € 131.631 €0 € 209.000 €0 € 131.631

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1.000 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder Naam Functie J. Westendorp Voorzitter J. Schipper Vice voorzitter bestuur H. Turksma Secretaris bestuur E. van Dijk Vice secretaris bestuur J. Zwiers Lid van het bestuur C. Bijl Lid van het bestuur J. Zwiers Voorzitter J.H. Batelaan Vice voorzitter bestuur H. Mulder Secretaris bestuur J. Schipper Vice secretaris bestuur E. van Dijk Lid van het bestuur K.B. Loohuis Lid van het bestuur

Periode 08/07-31/12 08/07-31/12 08/07-31/12 08/07-31/12 08/07-31/12 08/07-31/12 01/01-07/07 01/01-07/07 01/01-07/07 01/01-07/07 01/01-07/07 01/01-07/07

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

39

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Rechtmatigheid Rechtmatigheid is het in overeenstemming met de begroting en de geldende wettelijke regelingen handelen. Op grond van artikel 213 Gemeentewet is in het kader van de jaarrekening onderzoek naar getrouwheid en rechtmatigheid verricht. De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening als geheel en een oordeel over rechtmatigheid bij de totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties. De accountant heeft bij het oordeel over de rechtmatigheid gesteund op de waarborgen van de organisatie op het vlak van de naleving van de in- en externe regelgeving. Normenkader Het normenkader is door het bestuur voor kennisgeving aangenomen. Het normenkader geeft de bestaande externe wet- en regelgeving, verordeningen en besluiten van het bestuur weer voor zover die bepalingen bevatten over financiële beheers handelingen. Begrotingsrechtmatigheid In de toelichting op het overzicht van baten en lasten zijn de cijfermatige afwijkingen toegelicht in relatie tot de begroting voor 2022. Onderstaand het overzicht met de staat van baten en lasten en begroting 2022 en 2021 ter beoordeling van de analyse op de afwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

( * € 1.000) Bruto-omzet Overige opbrengsten Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Incidentele baten Waarderingscorrectie deelnemingen Baten Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten begeleidend personeel Personeelskosten SW & Beschut Werken Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Incidentele lasten Financiële lasten Lasten Saldo van baten en lasten Toevoeging(-) en onttrekking(+) aan reserves Resultaat

Primaire Primaire Rekening Begroting Afwijking Rekening Begroting 2022 2022 2022 2021 2021 7.896 7.642 255 7.591 7.780 21 50 -29 354 50 18.700 17.862 839 19.169 17.367 3.436 3.051 385 2.733 3.517 31

-

31

10

-

30.084

28.604

1.480

29.858

28.714

823

735

88

963

752

4.544

4.077

466

4.069

4.454

21.197

21.356

-159

21.307

20.827

296 782 877 535 84 39 29.176

298 791 873 424 50 33 28.636

-2 -9 4 112 34 6 540

295 824 849 408 42 28.758

295 962 916 500 62 28.767

908

-33

940

1.100

-53

84

-

84

-

-

992

-33

1.024

1.100

-53 40

De staat van baten & lasten laat een resultaat zien van € 992.000. Dit resultaat is € 1.024.000 beter dan bij het opstellen van de begroting werd verwacht.

41

Bijlage: verdeling taakvelden Taakveld 0.4 Overhead Het onderstaande overzicht laat een weergave zien van het taakveld 0.4 overhead: Realisatie Realisatie ( * € 1.000) 2022 2021 Bruto marge 170 140 Overige opbrengsten 4 316 Incidentele baten 317 Waarderingscorrectie deelnemingen 31 10 Baten 205 783 Personeelskosten begeleidend personeel Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Incidentele lasten Financiële lasten Lasten

2.123 24 156 501 17 4 2.824

1.838 29 164 36 353 8 2.428

Saldo van baten en lasten

-2.619

-1.645

Toevoeging(-) en onttrekking(+) aan reserves Resultaat

17 -2.603

-1.645

Als overheadkosten zijn de kosten opgenomen die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Brutomarge : De brutomarge is een doorbelasting van werkzaamheden aan de deelnemingen. Personeelskosten begeleiding overhead: De afdeling Middelen, waaronder Directie, Finance, HRM, Kwaliteit, Administratie, Inkoop en Huisvesting. Daarnaast de managers van de diverse leerwerkafdelingen en de manager van de werkwinkel worden gerekend als overhead. Afschrijvingskosten: Dit betreft met name de afschrijving van de gebouwen, daarnaast een gedeelte van de inrichting ten behoeve van de afdeling Middelen. Huisvestingskosten: In totaal is 20% van de huisvesting ten behoeve van de overhead, hierbij is gekeken naar oppervlakte en naar kosten met betrekking tot de kantoren. Indirecte productiekosten: Alle directe en indirecte productiekosten zijn ten behoeve van het primair proces. Beheerskosten: Alle beheerskosten komen ten laste van de overhead. 42

Resultaatbestemming en vaststelling Het resultaat over het jaar 2022 is € 992.000. Dit is inclusief de gemeentelijke bijdrage van €2.000.000 zoals deze in de meerjarenbegroting is vastgesteld. Dit resultaat is toegevoegd aan de bestemmingsreserve.

Aldus opgemaakt: 24 maart 2023

Aldus vastgesteld in een bestuursvergadering van de Gemeenschappelijke Regeling Stark op 24 maart 2023

J. Westendorp Voorzitter

H. Turksma Secretaris bestuur

43

Controleverklaring