Programmarekening 2025 DRV incl. controleverklaring

Amstelland-Meerlandenoverleg Via de samenwerking Amstelland-Meerlandenoverleg (AM) wordt de relatie met de buurgemeenten in de provincie Noord-Holland versterkt op onder andere de thema’s verkeer (inclusief openbaar vervoer), ruimte, wonen, economie en recreatie. Bijkomend voordeel van deze samenwerking is, dat de AM-regio onderdeel is van de Metropool Regio Amsterdam (MRA). Hierdoor heeft De Ronde Venen, alhoewel wij geen deelnemer zijn van de MRA, als buurgemeente meer bestuurlijke contacten met de MRA. Daarnaast is de gemeente meer bekend met hetgeen in de MRA speelt.

Programmarekening 2025- pagina 88 van 322 -versie 12/05/2026

Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Bij de samenwerking met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) functioneert de VNG als een vraagbaak voor de gemeente en faciliteert het gemeenten door bijvoorbeeld het opstellen van modelverordeningen. Daarnaast is de VNG gesprekspartner voor de Rijksoverheid op onderwerpen die alle gemeenten aangaan. Tevens zet de VNG zich in voor goede financiële verhoudingen tussen het Rijk en gemeenten. Hierin wordt gezamenlijk opgetrokken om ervoor te zorgen dat de uitvoeringskracht en financiële slagkracht van de gemeenten in beeld blijft bij het Rijk. In 2025 hebben wij deelgenomen aan zowel het voorjaars- en najaarscongres van de VNG. Wij hebben daar niet alleen nieuwe inzichten en inspiratie opgedaan, tevens hebben wij het netwerk van (regionale) collega-bestuurders onderhouden.

Gemeentebelastingen Amstelland De gemeente heeft een dienstverleningsovereenkomst met de gezamenlijke uitvoeringsorganisatie Gemeentebelastingen Amstelland. In deze overeenkomst is vastgelegd dat deze organisatie verantwoordelijk is voor de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en voor de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). Hiermee wordt geborgd dat deze taken tijdig, rechtmatig en conform wet- en regelgeving worden uitgevoerd.

BNG Bank De gemeente maakt voor haar bancaire dienstverlening gebruik van BNG Bank als huisbankier. Daarnaast bezit de gemeente 37.323 aandelen in BNG Bank, waarmee zij aandeelhouder is van deze financiële instelling. Dit aandeelhouderschap draagt bij aan het publieke karakter van de bank en versterkt de relatie tussen gemeenten en BNG Bank.

Vitens N.V. Vitens N.V. is verantwoordelijk voor de levering van betrouwbaar en kwalitatief hoogwaardig drinkwater. Het bedrijf bedient circa 6 miljoen klanten in de provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht en Overijssel, evenals enkele gemeenten in Drenthe en Noord-Holland. De gemeente is aandeelhouder in Vitens en bezit 40.426 aandelen. Dit aandeelhouderschap ondersteunt het publieke belang bij een duurzame en veilige drinkwatervoorziening.

U10 De U10 is een netwerkorganisatie van 16 gemeenten in de provincie Utrecht. De U10 werkt ook samen met andere overheden en private partners. Wij werken samen in U10-verband aan het realiseren van lokale opgaven door gezamenlijk gemeenschappelijke onderwerpen en belangen te verkennen. Op basis hiervan worden gemeenschappelijke ambities geformuleerd en activiteiten ondernomen om de lokale doelen te behalen.

Programmarekening 2025- pagina 89 van 322 -versie 12/05/2026

Programma 4 | Indicatoren Bij dit programma horen de volgende landelijke indicatoren: 

Bestuur en ondersteuning: o

Formatie.

o

Bezetting.

o

Apparaatskosten.

o

Externe inhuur.

o

Overhead.

Alle indicatoren van dit en andere programma’s zijn terug te vinden in de jaarrekening, bij onderdeel 12 | Indicatoren BBV.

Programma 4 | Wat zijn de financiële risico's? In onderstaande tabel is opgenomen de top vijf van risico's behorend bij dit programma. Een totaaloverzicht van alle risico's is opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Nr.

Onderwerp

Uitgangspunten

Risico x € 1.000

1

Privacy & informatieveiligheid.

Dit risico heeft betrekking op

1.500

cyberaanvallen en diefstal van gevoelige gegevens. 2

Onvoorziene personele uitgaven.

De gemeente heeft continue te maken

750

met de veranderende complexiteit (bijvoorbeeld omgevingswet), verzuim (zwangerschap, ziekte) en verloop (andere baan of pensionering). Dit zorgt ervoor, dat er op korte termijn meer ingehuurd moet worden dan voorzien. Als uitgangspunt is 2% van de loonsom genomen. 3

Inkopen & aanbesteding.

Bij het opnieuw aanbesteden van

200

software, is de kans aanwezig dat we dienen over te stappen naar een nieuwe softwareleverancier. Een overstap naar een nieuwe leverancier brengt hogere kosten voor training en implementatie met zich mee. 4

Juridische procedures volgend uit inkopen die gedaan zijn, maar niet

Risico dat een verliezende partij naar de rechter stapt om de aanbesteding alsnog te winnen. Kosten als dat

Programmarekening 2025- pagina 90 van 322 -versie 12/05/2026

50

Nr.

Onderwerp

Uitgangspunten

Risico x € 1.000

voldoen aan de Europese

gebeurt worden geschat op € 50.000 -

aanbestedingswet.

€ 75.000. Dit zijn proceskosten + het eventueel schrijven van een nieuwe aanbesteding.

5

Er zijn geen overige risico's in

-

0

programma 4. Totaal

2.500

Programma 4 | Wat waren de kosten? Bedragen x €1.000

Exploitatie

Rekening 2024

Begroting 2025 na

Rekening 2025

Afwijking 2025

wijziging Lasten

25.707

25.040

25.564

-524

Baten

1.251

940

1.317

-377

-24.456

-24.100

-24.247

147

Saldo van programma 4

Programmarekening 2025- pagina 91 van 322 -versie 12/05/2026

Programma 5 | Financiën Programma 5 | Welk maatschappelijk effect wilden we bereiken en wat is bereikt? Dit programma bevat geen specifieke doelstellingen en acties.

Programma 5 | Wat zijn de financiële risico's? In onderstaande tabel is opgenomen de top vijf van risico's behorend bij dit programma. Een totaaloverzicht van alle risico's is opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Nr.

Onderwerp

Toelichting

Risico x € 1.000

1.

Onzekerheden uitkeringen van het

Door de kabinetsval in 2025 en doordat

Rijk.

er nog geen structurele duidelijkheid is

3.000

gegeven over de rijksbijdragen voor de jeugdzorg en Wmo, bestaat onzekerheid over de omvang van de algemene uitkering. 2.

Terugbetaling na verantwoording

Elke regeling heeft zijn eigen

doeluitkeringen vanwege fouten,

verantwoordingseisen, zijn eigen

ziekte, nalatigheid, niet behalen

voorwaarden en zijn eigen administratie.

van het doel of andere

Het onjuist, onvolledig of niet tijdig

omstandigheden.

verantwoorden van 1 van deze ruim 40

500

regelingen heeft financiële impact. 3

Financieringsrisico benodigde

Om de toekomstige investeringen te

geldleningen.

financieren lenen we als gemeente geld.

300

De totale omvang van benodigde geldleningen hebben we goed in beeld. Echter hangt de omvang van de leningsbehoefte sterk af van de betaalmomenten. Hierdoor kan het voorkomen dat betaalmomenten later of eerder dan gepland plaatsvinden. 4

Risico door onvoldoende fiscale

Het belastinglandschap van een

kennis die kan leiden tot fouten in

gemeente is behoorlijk complex.

belastingaangiftes en verkeerde

Hierdoor wordt fiscale kennis ingehuurd

belastingconstructies.

bij een gespecialiseerde partij. Desalniettemin hangen aan het maken van fouten in de administratie,

Programmarekening 2025- pagina 92 van 322 -versie 12/05/2026

100

Nr.

Onderwerp

Toelichting

Risico x € 1.000

facturering of de aangifte consequenties. 5

Er zijn geen overige risico's in

-

0

programma 5. Totaal

3.900

Programma 5 | Wat is het saldo van algemene dekkingsmiddelen? Een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen is ook opgenomen in de jaarrekening. Bedragen x €1.000

Exploitatie

Rekening 2024

Begroting 2025 na

Rekening 2025

Afwijking 2025

wijziging Lasten

1.879

2.014

1.618

396

Baten

90.048

99.166

100.082

-916

Saldo van baten

88.170

97.152

98.465

-1.312

Stortingen

1.500

6.138

5.911

227

Onttrekkingen

4.751

9.168

6.821

2.347

Saldo van inzet

3.251

3.030

910

2.120

91.420

100.182

99.374

808

en lasten

reserves Saldo van programma 5

Programmarekening 2025- pagina 93 van 322 -versie 12/05/2026

Jaarverslag 2025 | Paragrafen

Programmarekening 2025- pagina 94 van 322 -versie 12/05/2026

1 | Lokale heffingen De paragraaf lokale heffingen geeft een overzicht van de verschillende heffingen die de gemeente int om haar taken te kunnen uitvoeren. Deze heffingen zijn onderverdeeld in gemeentelijke belastingen, rechten en retributies. Gemeentelijke belastingen Gemeentelijke belastingen kunnen ongebonden of gebonden zijn: 

Ongebonden heffingen, zoals de onroerendezaakbelasting (OZB) en de forensenbelasting, behoren tot de algemene dekkingsmiddelen en zijn niet gekoppeld aan een specifiek programma.



Gebonden heffingen, zoals de afvalstoffenheffing en de rioolheffing, zijn wél aan specifieke programma’s verbonden en moeten kostendekkend worden uitgevoerd.

Rechten en retributies Rechten en retributies zijn vergoedingen voor diensten die de gemeente levert. Het uitgangspunt is een rechtvaardige en evenwichtige verdeling van de kosten over de gebruikers van deze diensten. Inzicht in opbrengsten en woonlasten De paragraaf geeft daarnaast inzicht in de meerjarig gerealiseerde opbrengsten van de lokale heffingen en in de ontwikkeling van de woonlasten voor inwoners.

Meerjarig overzicht van de opbrengsten van lokale heffingen met formules Meerjarig overzicht van de opbrengsten van lokale heffingen (bedragen x € 1.000) Heffing

2022

2023

2024

2025

Ongebonden heffingen 01 | Onroerendezaakbelasting: 

Woningen

6.224

6.476

6.369

7.912



Niet-woningen

3.650

4.412

4.627

5.209

02 | Toeristenbelasting: 

Landtoeristenbelasting

338

511

661

612



Watertoeristenbelasting

52

97

88

136

03 | Forensenbelasting

377

440

150

178

04 | Roerende zaakbelasting

81

78

79

97

05 | Parkeerbelasting

8

34

31

49

Programmarekening 2025- pagina 95 van 322 -versie 12/05/2026

Meerjarig overzicht van de opbrengsten van lokale heffingen (bedragen x € 1.000) Heffing

2022

2023

2024

2025

06 | Afvalstoffenheffing

6.141

6.361

6.209

6.377

07 | Riool- en waterzorgheffing

4.895

5.055

5.601

5.829

Wonen en bouwen

1.765

965

2.148

3.754

Burgerzaken (incl.

611

564

996

1.048

126

172

234

277

09 | Begraafplaatsrechten

317

311

418

363

10 | Bedrijveninvesteringszones

105

111

117

110

7

8

7

8

Gebonden heffingen

08 | Leges:  

rijksleges) 

Overige leges

(BIZ) 11 | Marktgelden

01 | Onroerendezaakbelasting Woningen Tarief voor onroerendezaakbelasting (OZB) woningen De onroerendezaakbelasting (OZB) is een algemene belasting waarvan de opbrengst jaarlijks in de begroting wordt vastgesteld. Het tarief wordt berekend door de gewenste opbrengst te delen door de totale WOZ-waarde van alle objecten in de gemeente. 

Stijgen de WOZ-waarden, dan daalt het tarief.



Dalen de WOZ-waarden, dan stijgt het tarief.

Wanneer de uiteindelijke opbrengst hoger uitvalt dan begroot, levert dit eenmalig een voordeel op. In het daaropvolgende jaar wordt het tarief dan neerwaarts bijgesteld. De gemeenteraad heeft op 17 december 2024 het OZB-tarief voor 2025 vastgesteld.

Programmarekening 2025- pagina 96 van 322 -versie 12/05/2026

Vergelijking met omliggende gemeenten In de onderstaande grafiek is het OZB-tarief voor woningen in 2025 vergeleken met omliggende gemeenten in de provincie Utrecht. Hiervoor is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2025, samengesteld door een onafhankelijk onderzoeksinstituut verbonden aan de Rijksuniversiteit Groningen.

Relatie tussen OZB en de algemene uitkering Gemeenten ontvangen van het Rijk een algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit is voor alle gemeenten de belangrijkste inkomstenbron. De hoogte van deze uitkering bestaat uit: 

een genormeerd, kosten-georiënteerd deel, gebaseerd op factoren zoals inwonertal, aantal woningen, leeftijdsopbouw, aantal bijstandsontvangers en centrumfunctie;



minus de genormeerde OZB-inkomsten.

De genormeerde OZB-inkomsten worden berekend met een landelijk uniform rekentarief dat wordt toegepast op de WOZ-waarden in de gemeente. Voor 2025 bedraagt de aftrek voor woningen 8,0 miljoen euro. Omdat dit tarief landelijk gelijk is, worden verschillen tussen gemeenten uitsluitend veroorzaakt door verschillen in WOZ-waarden — niet door de OZB-tarieven die gemeenten zelf hanteren.

Programmarekening 2025- pagina 97 van 322 -versie 12/05/2026

Niet-woningen Tarief voor onroerendezaakbelasting (OZB) niet-woningen Voor niet-woningen wordt dezelfde systematiek toegepast als bij woningen. Vergelijking met omliggende gemeenten Eigenaren én gebruikers van niet-woningen betalen OZB. De afzonderlijke tarieven zijn minder relevant voor de lastenontwikkeling, omdat de eigenaar de OZB doorgaans doorberekent in de huur. Daarom worden de tarieven voor niet-woningen gebundeld weergegeven. De grafiek toont het OZB-tarief voor niet-woningen in 2025 in vergelijking met omliggende gemeenten in de provincie Utrecht. Ook hiervoor is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2025.

Relatie tussen OZB en de algemene uitkering Dezelfde werkwijze als bij woningen is van toepassing. Voor 2025 bedraagt de aftrekpost voor nietwoningen 4,3 miljoen euro.

02 | Toeristenbelasting De gemeente kent twee vormen van toeristenbelasting: landtoeristenbelasting en watertoeristenbelasting. Voor de landtoeristenbelasting gelden gedifferentieerde tarieven voor vaste onderkomens en mobiele kampeeronderkomens. De gemeenteraad heeft op 17 december 2024 de tarieven voor 2025 vastgesteld. In 2025 is gestart met een intensievere controle op de naleving van de toeristenbelasting. Doel hiervan is het terugdringen van ontdoken heffingen en het creëren van een gelijk speelveld voor alle ondernemers. Deze aanpak heeft geleid tot een toename van het aantal belastingplichtigen.

Programmarekening 2025- pagina 98 van 322 -versie 12/05/2026

Door de uiteenlopende vormen van toeristenbelasting is het niet mogelijk om de tarieven van gemeenten in één overzicht goed te vergelijken. Daarom toont de onderstaande grafiek de kosten van toeristenbelasting per hotelovernachting in 2025 voor een gemeente binnen de provincie Utrecht. Hiervoor is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2025, samengesteld door een onafhankelijk onderzoeksinstituut verbonden aan de Rijksuniversiteit Groningen.

03 | Forensenbelasting Forensenbelasting wordt geheven van personen die meer dan 90 dagen per jaar in de gemeente verblijven zonder hier hun hoofdverblijf te hebben. Met deze belasting dragen niet-ingezetenen die wel gebruikmaken van gemeentelijke voorzieningen bij aan de kosten daarvan. De gemeenteraad heeft op 17 december 2024 het tarief voor 2025 vastgesteld.

04 | Roerende zaakbelasting De roerende zaakbelasting wordt geheven op roerende woon- en bedrijfsruimten, zoals woonboten, woonarken en woonwagens. De belasting kent twee onderdelen: een eigenarenbelasting en een gebruikersbelasting. De gemeenteraad heeft op 17 december 2024 het tarief voor 2025 vastgesteld.

05 | Parkeerbelasting De parkeerbelasting heeft betrekking op betaald parkeren in Vinkeveen en op het verstrekken van ontheffingen voor blauwe zones. Deze ontheffingen zijn vijf jaar geldig, waardoor de opbrengsten per jaar fluctueren.

Programmarekening 2025- pagina 99 van 322 -versie 12/05/2026

06 | Afvalstoffenheffing 

Actualisatie grondstoffenbeleid In oktober 2022 heeft de gemeente het Grondstoffenbeleid 2020 geactualiseerd. Deze herijking vormt de basis voor het huidige afvalbeleid.



Kostendekkende afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is volledig kostendekkend. Dit betekent dat de tarieven zo worden vastgesteld dat zij de kosten dekken die de gemeente maakt voor het inzamelen en verwerken van afval.



Nieuwe tariefstructuur vanaf 1 januari 2024 Sinds 1 januari 2024 betaalt iedere inwoner van De Ronde Venen afvalstoffenheffing op basis van de keuze voor een kleine of grote restafvalcontainer. Hiermee stimuleert de gemeente het scheiden van afval en beloont zij inwoners die minder restafval aanbieden.



Inzet van de voorziening afvalstoffenheffing De voorziening afvalstoffenheffing wordt gebruikt om incidentele financiële tegenvallers in de afvalkosten of -opbrengsten op te vangen. Hierdoor zijn tussentijdse aanpassingen van het tarief niet nodig. De ontwikkeling van deze voorziening is terug te vinden in de Jaarrekening 2025, bij het onderdeel 09 | Stand en verloopoverzicht voorzieningen.

Specificatie afvalstoffenheffing (bedragen x € 1.000) Begroting

Jaarrekening

2025

2025

Verschil

Opbrengsten 

Afvalstoffenheffing

6.414

6.377

37



Overige opbrengsten

593

742

-149

7.007

7.119

-112

Totaal opbrengsten Kosten 

Directe kosten

5.168

5.395

-227



Toegerekende kosten overhead, BTW e.d.

1.753

1.753

0



Verrekening met voorziening rioolheffing

86

-29

115

Totaal kosten

7.007

Dekkingspercentage

100%

Programmarekening 2025- pagina 100 van 322 -versie 12/05/2026

-112 100%

0%