Bijlage 3 Programmabegroting 2024 - 2027 versie 20 september 2023
Tekst van het document
•
Binnen de kasgeldlimiet wordt een deel van de financieringsbehoefte afgedekt uit kortlopende leningen (kasgeldleningen). De kasgeldlimiet wordt optimaal benut vanuit de gedachte dat rente van kortlopend geld, zoals daggeld en kasgeld, lager is dan van langlopende leningen.
•
Een kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldstromen. Deze geldstromen hebben effecten op de omvang van de liquide middelen. Hieronder wordt verstaan het totaal van de kas en banksaldi. De geldstromen zijn hierna vermeld.
Kasstroomoverzicht (bedragen x € 1.000) Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
1
Kas- en banksaldi per 1 januari
-1.779
431
-13.421
1.073
3.021
-7.145
2
Kasstroom uit operationele activiteiten
3.914
-2.372
6.405
6.477
-638
2.484
3
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-7.789
-22.358
-17.456
-19.148
-13.481
-13.777
4
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
6.085
10.878
25.545
14.619
3.953
3.619
5
Kas- en banksaldi per 31 december
431
-13.421
1.073
3.021
-7.145
-14.819
8.300
8.900
10.000
9.900
10.000
10.000
Toets op de kasgeldlimiet 6
Kasgeldlimiet
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 76 van 164
7
Ruimte onder de kasgeldlimiet (6 >5)
8.731
n.v.t.
11.073
12.921
2.855
n.v.t.
8
Overschrijding van de kasgeldlimiet (5>6)
n.v.t.
4.521
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4.819
Toelichting: 1. Dit betreft de kas en banksaldi per 1 januari van de jaren 2022 tot en met 2027. 2. In de operationele activiteiten zijn onder meer verwerkt de effecten van bouwgronden in exploitatie, de inzet van reserves en voorzieningen, ontwikkelingen in de vorderingen en schulden. 3. Dit betreft de bestedingen aan investeringen. 4. Hierin is opgenomen de aflossingen op de geldleningen en het aantrekken van langlopende leningen. 5. Dit betreft de kas en banksaldi per 31 december van de jaren 2022 tot en met 2027. 6. De kasgeldlimiet is 8,5% van het begrotingstotaal. 7. Dit is de ruimte binnen de landelijke kasgeldlimiet. We mogen het kasgeldlimiet 2 kwartalen overschrijden vervolgens informeren we onze toezichthouder, te weten het college van gedeputeerde staten van Utrecht. 8. Eind 2023 wordt bezien of de geplande lening in 2024 naar voren wordt gehaald om te voldoen aan de landelijke kasgeldlimiet.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 77 van 164
Risicobeheersing - Renterisiconorm Bij het aantrekken van langlopende leningen moet rekening worden gehouden met de renterisiconorm. Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden. Voorkomen moet worden dat er in enig jaar een te grote concentratie plaatsvindt van aflossingen en renteherzieningen op lopende leningen. Onder renteherzieningen wordt verstaan het bedrag aan leningen waarvan op grond van de leningsvoorwaarden de rente in het lopende kalenderjaar eenzijdig door de tegenpartij kan worden herzien. In de leningenportefeuille zijn er geen contracten met een eenzijdige renteherziening door de geldgever.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)
1
Renterisiconorm (20% van oorspronkelijke
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
19.400
20.830
23.450
23.400
23.500
23.630
begrotingstotaal) 2
Renterisico = aflossingen + renteherzieningen
3.895
4.103
4.437
5.362
6.028
6.362
3
Ruimte onder renterisiconorm (1 min 2)
15.505
16.727
19.013
18.038
17.472
17.268
In de afgelopen jaren is de gemeente De Ronde Venen ruimschoots onder de vastgestelde norm gebleven. Voor de jaren 2023 - 2027 gaan we de norm niet overschrijden.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 78 van 164
Ontwikkeling langlopende leningen In onderstaande grafiek is de omvang van leningen opgenomen voor de periode 2023 - 2027. Hierbij is rekening gehouden met de nog aan te trekken geldleningen in de jaren 2023 - 2027. Deze nieuwe leningen zijn nodig om de investeringen te kunnen financieren.
Schatkistbankieren De regeling schatkistbankieren verplicht decentrale overheden hun overtollige liquide middelen en beleggingen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Dit behoudens een drempelbedrag wat bepaald is op 2% van het begrotingstotaal. Dat is voor 2024 € 2.350.000. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen mag een gemeente gemiddeld over het hele kwartaal maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist aanhouden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector. Dit verlaagt namelijk de externe financieringsbehoefte van het Rijk, waardoor het Rijk minder hoeft te financieren op de markt, hetgeen zich weer vertaalt in een lagere staatsschuld. Daarnaast verwacht het Rijk een verdere vermindering van de beleggingsrisico’s waaraan decentrale overheden worden blootgesteld. De middelen die een gemeente in de schatkist aanhoudt, blijven beschikbaar voor de uitoefening van de publieke taak.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 79 van 164
Rente- en treasuryresultaat De kosten en opbrengsten van rente zijn volgens landelijke verslagleggingsrichtlijnen toegerekend aan bouwgronden in exploitatie en investeringen. Er is sprake van een rente- en een treasuryresultaat. In het laatste resultaat is opgenomen de opbrengst van dividend.
Rente- en treasuryresultaat (bedragen x € 1.000)
1
De externe rentelasten over de korte en lange
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
962
1.410
2.193
2.759
2.999
3.144
92
30
30
30
30
30
870
1.380
2.163
2.729
2.969
3.114
-17
21
0
0
0
0
financiering 2
De externe rentebaten over de korte en lange financiering
3
Saldo Toerekening:
4
De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
5
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
-915
-1.142
-2.155
-2.648
-2.923
-3.079
6
Renteresultaat (- = voordeel en + nadeel)
-61
259
8
81
46
35
7
Ontvangen dividend BNG Bank
-86
-93
-90
-90
-90
-90
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 80 van 164
Rente- en treasuryresultaat (bedragen x € 1.000)
8
Ontvangen dividend Vitens [1]
9
Treasuryresultaat (- = voordeel en + nadeel)
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
0
0
-40
-40
-40
-40
-147
166
-122
-49
-84
-95
[1] Voor de jaren 2020 - 2023 ontvangen we geen dividend om daarmee de kosten van verouderde waterleidingen te kunnen opvangen en het verbeteren van de financiële positie van Vitens.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 81 van 164
Bedrijfsvoering Samenvatting Zoals beschreven in de bestuurlijke aanbieding van deze begroting werken we het komende jaar verder door aan wederzijds vertrouwen en een sterke lokale overheid. Een sterke lokale overheid vraagt onder andere om een slagvaardige gemeentelijke organisatie. Een gemeentelijke organisatie die wendbaar is. Op deze manier blijft het voor de gemeentelijke organisatie mogelijk om mee te bewegen met de snel veranderende samenleving en de politiek-bestuurlijke ambities van de gemeenteraad en het college.
Een sterke gemeentelijke organisatie (Organisatieontwikkeling) Gemeente De Ronde Venen verdient een slagvaardige gemeentelijke organisatie die samen met onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties antwoorden vindt op de uitdagingen op korte en lange termijn. Op deze manier kunnen we blijvend inspelen op de uitdagingen die op ons afkomen. Verstevigen van de ambtelijke organisatie In 2024 ligt de focus op het verstevigen van de ambtelijke organisatie. In de Kadernota hebben wij hiervoor extra middelen gevraagd. Deze extra middelen vragen we onder andere om onze (nieuwe) wettelijke taken uit te kunnen voeren en blijvend te kunnen voldoen aan de verwachtingen van onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Deze extra middelen zorgen ervoor dat we onze gemeentelijke organisatie op orde blijven houden en op sommige onderdelen verder op orde brengen. Deze extra middelen zorgen voor een toename van het aantal medewerkers in de gemeentelijke organisatie. De financiële gevolgen van deze ontwikkeling staan beschreven bij de verschillende onderdelen van de 'Bedrijfsvoeringskosten'. Ontwikkeling van de organisatie De ontwikkeling van de organisatie zetten we voort op basis van ‘Samen voor Elkaar’. We zijn een organisatie die verantwoordelijkheid neemt en eigenaarschap toont voor de resultaten.
Resultaten die direct van invloed zijn op de dienstverlening richting onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. We zorgen voor de juiste afstemming, zodat we integraal werken. We spreken elkaar aan op de afspraken die we maken en tonen durf om van gebaande paden af te wijken om onze resultaten te behalen. Op deze manier werken we blijvend aan een lerende organisatie. Daarnaast blijven we stevig inzetten op het ontwikkelen van een veilige, stimulerende en bovenal prettige werkomgeving. Aantrekkelijke werkgever Er is ook het komende jaar blijvend aandacht voor aantrekkelijk werkgeverschap. We blijven investeren in de ontwikkeling van onze huidige medewerkers. Door een aantrekkelijke, inclusieve werkgever te zijn zorgen we er ook voor dat nieuw talent graag bij gemeente De Ronde Venen wil werken. Het komende jaar blijft het een uitdaging om verschillende moeilijk vervulbare vacatures structureel in te vullen. Naast het aanbieden van voldoende opleidings- en ontwikkelmogelijkheden is
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 82 van 164
het van groot belang dat de organisatie vitaal is. Om die reden investeren we het komende jaar extra in de vitaliteit van onze medewerkers, zodat de inzetbaarheid wordt vergroot.
Een eigentijdse dienstverlening Dienstverlening We actualiseren de 'Visie op Dienstverlening' en voeren deze uit. We nemen de processen onder de loep, zodat vragen van inwoners en ondernemers worden snel en oplossingsgericht worden beantwoord. Ook breiden we het komende jaar onze dienstverlening voor nieuwe inwoners uit in samenwerking met het International Welcome Center. Dit betekent dat inwoners uit het buitenland die (tijdelijk) in De Ronde Venen wonen voor werk op één plek hun inschrijving bij de gemeente en overige zaken kunnen regelen. Digitalisering en ICT De digitaliseringsopgave van De Ronde Venen laat zich samenvatten als het organisatiebreed verder invoeren en op orde krijgen van het digitaal werken. Zowel in de werkprocessen, de bedrijfsvoering en in de klantcontacten met inwoners, ondernemers en (maatschappelijke) partners. Nieuwe wet- en regelgeving vraagt blijvend om een forsere digitaliseringscomponent. ICT is een randvoorwaarde om digitalisering mogelijk te maken. Om digitaliserings-, wet- en regelgeving en ICTprojecten vanuit regie op te pakken voeren we het meerjarig digitaliseringsplan uit. Dit betekent onder andere dat we stapsgewijs verschillende applicaties en diensten naar de cloud brengen. Op deze manier werken we aan een toekomstgericht ICT-infrastructuur.
Een betrouwbare gemeente (Juridische kwaliteitszorg en rechtmatigheid, informatieveiligheid en privacy) Informatieveiligheid en privacy De gemeente beheert veel gegevens van inwoners. We gaan zorgvuldig met deze gegevens om en houden dit veilig. Naar aanleiding van het onderzoek van de Rekenkamercommissie worden de aanbevelingen uit dat rapport ook in 2024 voortvarend aangepakt. Er zijn diverse activiteiten en leermomenten ingepland om het kennisniveau op het gebied van privacy en informatieveiligheid te verhogen. Het monitoren van systemen moet in 2024 zijn doorgevoerd. De aanbevelingen die voortgekomen zijn uit de cybercrisisoefening worden in 2024 opgepakt. Het komende jaar worden er hogere eisen gesteld aan onze cyberbeveiliging (NIS2-verordening, Wet Beveiliging Netwerk- en Informatiesystemen). Om hieraan te voldoen nemen we de nodige beveiligingsmaatregelen. Juridische kwaliteitszorg We maken komend jaar de beweging om formele bezwaren en klachten te verminderen, door juist aan de voorkant informele gesprekken te voeren. Daarnaast vormt de juridische kwaliteitszorg onderdeel van de algehele kwaliteitszorg van (werk)processen en bij de voorbereiding en uitvoering van besluiten. Op deze manier werken we aan een gemeente die voorspelbaar is voor onze inwoners en voorkomen we bezwaren.
Rechtmatigheid door het college Het komende jaar is het college voor het eerst zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betreft de rechtmatigheidsverantwoording over het boekjaar 2023.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 83 van 164
De belangrijkste processen, de processen met een grote financiële impact, zijn vormgegeven in het business control framework. Als uit de eigen controles wordt geconstateerd dat er sprake is van afwijkingen op rechtmatigheidsaspecten, dan wordt dit verantwoord in de verantwoording over het boekjaar 2023. Hierbij geven we dan aan hoe we dit in de toekomst gaan oplossen.
Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken komen voort uit de Gemeentewet artikel 213a. Deze wet schrijft voor dat het college jaarlijks zijn eigen beleid tweemaal dient te toetsen. Sinds de gemeente een goed functioneerde rekenkamercommissie heeft ingesteld, heeft de raad de mogelijkheid om zelfstandig opdrachten te verstrekken aan de rekenkamercommissie voor eigen doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken.
Interbestuurlijk toezicht Eén van de kerntaken van de provincie is toezicht houden op de uitvoering van wettelijke taken door gemeenten, waterschappen en gemeentelijke regelingen. Dit gebeurt risicogericht, proportioneel, op afstand waar het kan, ingrijpen waar het moet. Het gaat om de volgende beleidsterreinen: •
Financieel toezicht
•
Informatiebeheer
•
Huisvesting vergunninghouders
•
Omgevingsrecht
De provincie Utrecht publiceert de resultaten van het interbestuurlijk toezicht op internet. De resultaten zijn te vinden op https://www.provincie-utrecht.nl/onderwerpen/alle-onderwerpen/interbestuurlijktoezicht/.
Bedrijfsvoeringskosten | Definities De hieronder beschreven definities zijn landelijk bepaald en gelden voor alle gemeenten. 1. Capaciteitskosten zijn de totale kosten die de organisatie maakt aan salarissen, sociale lasten, werkkostenregeling en inhuur. Hierbij wordt buiten beschouwing gelaten de griffie en het bestuur. Deze kosten worden niet afzonderlijk toegelicht omdat ze onderdeel zijn van overhead en apparaatskosten. 2. Overhead betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Een groot deel hiervan bestaat uit capaciteitskosten van medewerkers van ondersteunende afdelingen en leidinggevenden. Daarnaast zijn er kosten voortkomend uit ondersteunende taken die gedekt worden uit voor die taken opgenomen budgetten, zoals informatievoorziening en ICT. De kosten van overhead zijn opgenomen in programma 4 Bestuur en bedrijfsvoering. 3. Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (capaciteitskosten), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten (zoals meubilair) die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 84 van 164
Overhead Onder de overheadkosten vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Met het primair proces worden de activiteiten bedoeld die rechtstreeks een bijdrage leveren aan de totstandkoming van de producten en diensten voor onze burgers en bedrijven. Overhead bestaat uit: •
Personele capaciteitskosten overhead (management, bestuur- en managementondersteuning primair proces, alle kosten van personele inzet voor personeel en organisatiebeleid, inkoop, communicatie, juridische zaken, informatievoorziening en automatisering, documentaire informatievoorziening, huisvesting, facilitaire zaken, financiën etc.).
•
Materiële kosten (goederen en diensten) voor: o
Bestuurszaken en bestuursondersteuning (exclusief de griffie omdat die geen onderdeel uitmaakt van de ambtelijke organisatie)
o
Documentaire informatievoorziening (DIV)
o
Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging)
o
Financiën, toezicht en controle voor de eigen organisatie
o
Informatievoorziening en automatisering
o
Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement)
o
Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie
o
Juridische zaken
o
Personeel en organisatie
De onderstaande kosten van overhead bij programma 4 Bestuur en ondersteuning maken onderdeel uit van de apparaatskosten. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Lasten
20.469
20.660
20.736
20.903
Baten
54
54
54
54
20.415
20.606
20.682
20.849
Totaal overhead
Apparaatskosten Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (alle loonkosten voor het ambtelijk apparaat en alle inhuurkosten) en de materiele kosten voor overhead exclusief griffie en bestuur. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Lasten
40.050
40.241
40.317
40.484
Baten
54
54
54
54
Totaal
39.996
40.187
40.263
40.430
apparaatskosten
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 85 van 164
Landelijke bedrijfsvoeringsindicatoren
Naam van de indicator
2022
2023
2024
2025
Bestuur en organisatie 1
Toegestane formatie per 1.000 inwoners
7,0
7,0
7,7
7,6
2
Werkelijke bezetting per 1.000 inwoners
6,3
6,4
6,1
6,1
3
Apparaatskosten in euro's per inwoner
727
743
874
878
4
Externe inhuurkosten als % van totale loonsom + totale kosten
16%
16%
23%
23%
14%
16%
17%
18%
inhuur externen 5
Overhead als percentage van totale lasten
Toelichting: 1. De toegestane formatie over de periode 2022 - 2023 vertoont een stabiel beeld. De stijging in 2024 en 2025 is in lijn met de organisatieontwikkeling. 2. De werkelijke bezetting over de periode 2022 - 2025 vertoont een stabiel beeld. 3. De apparaatskosten voor 2024 stijgen met 17,6% ten opzichte van 2023. Deze stijging hangt samen met de stijging in totale apparaatskosten ten opzichte van 2023 met 18,5% en de stijging in het aantal inwoners. 4. Het percentage inhuurkosten stijgt naar aanleiding van de organisatieontwikkelingen. Dit percentage is in lijn met de toegestane formatie en werkelijke bezetting. 5. De kosten van overhead over de periode 2022 - 2025 vertoont een stabiel beeld.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 86 van 164
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Beleidsvoornemens Wet open overheid In artikel 3.5 van de Wet open overheid (hierna: de Woo) is bepaald dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. De Woo kent twee typen van openbaarmaking. Actieve openbaarmaking en passieve openbare bekendmaking. 1. Actieve openbaarmaking Actieve openbaarmaking houdt in dat de gemeente categorieën en besluiten uit eigen beweging openbaar maakt. De verplichting tot het actief openbaar maken wordt gefaseerd, in meerdere tranches ingevoerd. Zo vallen nu al besluiten van algemene strekking en informatie over inzicht in organisatie en werkwijzen, waaronder de taken en bevoegdheden van de organisatieonderdelen daaronder. 2. Passieve openbaarmaking Passieve openbaarmaking is openbaarmaking van informatie op verzoek, zoals we die ook al onder de werking van de Wob kennen. Wij actualiseren in de komende periode de procedure voor het behandelen van de verzoeken tot het openbaar maken van informatie. Voor zowel de actieve als de passieve openbaarmaking geldt dat het belang is dat de processen, procedures en systemen zo zijn ingericht dat ze volledig en goed doorzoekbaar zijn. Bij het implementeren van nieuwe systemen en processen wordt hiermee rekening gehouden.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 87 van 164
Verbonden partijen Samenvatting Voor de jaren 2024 tot en met 2027 worden geen wijzigingen in de verbonden partijen verwacht.
Beleidskader voor verbonden partijen Voor het uitvoeren van gemeentelijk beleid vindt samenwerking plaats met andere partijen. Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft. •
Bestuurlijk en financieel belang o
Bestuurlijk belang is zeggenschap, ofwel via vertegenwoordiging in het bestuur ofwel via stemrecht. Er is sprake van bestuurlijk belang als een bestuurder of een ambtenaar van de gemeente namens de gemeente in het bestuur van de partij plaatsneemt, of namens de gemeente stemt.
o
Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat, ofwel het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.
•
Aangaan en beëindigen van verbonden partijen o
In de Gemeentewet staat in artikel 160, lid 2 een bepaling voor het aangaan van verbonden partijen. Deze bepaling luidt als volgt: “Het college besluit slechts tot de oprichting van en deelnemingen in stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen, indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. Het besluit wordt niet genomen dan nadat de raad een ontwerpbesluit is toegezonden en hij zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college heeft kunnen brengen. Het besluit tot beëindiging van verbonden partijen wordt niet genomen dan nadat de raad een ontwerpbesluit is toegezonden en hij zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college heeft kunnen brengen."
o
In de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de bevoegdheden opgenomen voor het aangaan of beëindigen van een gemeenschappelijke regelingen. Hiervoor geldt dat de colleges van burgemeester en wethouders en de burgemeesters niet over gaan tot het treffen van een regeling dan na verkregen toestemming van de gemeenteraden. De toestemming kan slechts worden onthouden wegens strijd met het recht of het algemeen belang. Dit geldt tevens voor het wijzigen of het uittreden uit een regeling.
•
Begroting en jaarrekening gemeenschappelijke regelingen o
Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijk regeling zendt vóór 30 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 88 van 164
•
Lokaal beleid o
In 2018 heeft de raad Nota Verbonden partijen vastgesteld. Deze nota beschrijft de aard van verbonden partijen, het kader aan wet- en regelgeving en is bedoeld als instrument voor de kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraad.
Gemeenschappelijke regelingen De gemeenschappelijke regelingen voeren verschillende taken en regelingen uit namens de gemeente De Ronde Venen. Per gemeenschappelijke regeling zijn gegevens opgenomen over: •
De vestigingsplaats van de gemeenschappelijke regeling;
•
Een toelichting op het openbaar belang;
•
Aan welk programma de verbonden partij een bijdrage levert;
•
Welke deelnemers uitmaken van de gemeenschappelijke regeling.
Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen zijn opgenomen in een totaaloverzicht.
Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden
Vestigingsplaats
Utrecht
Openbaar
Het belang van de deelnemers bij de intergemeentelijke openluchtrecreatie
belang
en de bescherming van natuur en landschap.
Programma
1
Deelnemers
De gemeenten Utrecht, Nieuwegein, Stichtse Vecht, Woerden, Houten, IJsselstein, Lopik, De Bilt, De Ronde Venen, alsmede provincie Utrecht.
Gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
Vestigingsplaats
Soest Namens de gemeenten voert de gemeenschappelijke regeling AVU de regie op de overslag, het transport, de bewerking en de verwerking van het door
Openbaar
de inwoners van de provincie Utrecht aangeboden huishoudelijk afval.
belang
Daarnaast is in 1995 een NV opgericht waarvan de gemeenschappelijk regeling AVU de enige aandeelhouder is. De N.V. AVU biedt de mogelijkheid tot maatwerkcontracten waaraan niet alle gemeenten hoeven deel te nemen.
Programma
1
Deelnemers
De provincie Utrecht en 25 gemeenten binnen de provincie Utrecht.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 89 van 164
Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU)
Vestigingsplaats
Openbaar belang
Programma
Utrecht Het behartigen van de belangen van de gemeenten tezamen en van elke deelnemende gemeente afzonderlijk op het gebied van omgeving in de ruimste zin. 1 De gemeenten Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Montfoort, Oudewater,
Deelnemers
Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Woerden, Wijk bij Duurstede en Zeist.
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU)
Vestigingsplaats
Zeist De gemeente is wettelijk verplicht een Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) in te stellen en in stand te houden. De GGD regio Utrecht is een gemeenschappelijke regeling en werd in 2013 opgericht door de Utrechtse gemeenten en de provincie Utrecht. Namens de gemeenten voert de GGDrU
Openbaar belang
de gemeentelijke verplichtingen van de Wet Publieke Gezondheid uit. Het gaat onder andere om infectieziektebestrijding, medische milieukundige zorg, SOA-bestrijding, gezondheidsbeleid en -onderzoek, toezicht kinderopvang, crisisfunctie, jeugdgezondheidszorg, rijksvaccinatieprogramma en Wmotoezicht. Daarnaast nemen gemeenten een maatwerkpakket af. Hierin zitten voor De Ronde Venen bijvoorbeeld het Meldpunt Bezorgd en trajecten Stevig Ouderschap.
Programma
2
Deelnemers
De provincie Utrecht en de 26 gemeenten binnen de provincie Utrecht.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 90 van 164
Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Utrecht
Vestigingsplaats
Utrecht De VRU behartigt de belangen van de gemeenten op de brandweerzorg, de organisatie van de Geneeskundige Hulpverlening Organisatie in de Regio
Openbaar belang
(GHOR), de rampenbestrijding, crisisbeheersing en de meldkamer. Daarnaast heeft de VRU de zorg voor een adequate samenwerking met politie en de regionale ambulancevervoersvoorziening ten aanzien van onder meer de gemeenschappelijke meldkamer; een gecoördineerde en multidisciplinaire voorbereiding op de rampenbestrijding en crisisbeheersing.
Programma
3
Deelnemers
De 26 gemeenten binnen de provincie Utrecht.
Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen
Vestigingsplaats
Breukelen Het gezamenlijk uitvoeren van de Archiefwet en het stimuleren van de lokale
Openbaar
en regionale geschiedbeoefening en het daartoe aanleggen, beheren en
belang
bewaren van een zo compleet mogelijke collectie bronnenmateriaal op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis.
Programma
4
Deelnemers
De gemeenten Stichtse Vecht, De Bilt en De Ronde Venen.
Amstelland Meerlanden overleg
Vestigingsplaats
Haarlemmermeer Het Amstelland-Meerlandenoverleg (AM) fungeert als platform, waardoor de zeven deelnemende gemeenten elkaar op diverse terreinen snel en effectief
Openbaar
kunnen vinden wanneer dat nodig is. Het gebied van AM vormt de zuidflank
belang
van de Metropoolregio Amsterdam (MRA) en is aangewezen als deelregio binnen MRA. Het platform wordt benut om de gezamenlijke belangen van het AM-gebied te behartigen in de MRA en in de vervoersregio Amsterdam.
Programma
Deelnemers
4 De gemeenten Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn, De Ronde Venen, Aalsmeer en Haarlemmermeer.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 91 van 164
Gemeentebelastingen Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen Het vormen van een gemeenschappelijke ambtelijke belastingorganisatie die belast is met zowel de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen
Openbaar belang
als de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken. Door de samenwerking is een belastingorganisatie ontstaan met voldoende kennis, kunde en personele capaciteit om de belastingwetten en -regels te kunnen uitvoeren. Elke gemeenteraad blijft het eigen belastingbeleid en de belastingtarieven bepalen.
Programma
4 De gemeenten Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn en De Ronde
Deelnemers
Venen. De gemeente Aalsmeer is daarnaast een rechtstreekse deelnemer van de gemeenschappelijke regeling Gemeentebelastingen Amstelland.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 92 van 164
Financiële gegevens van de gemeenschappelijke regelingen (x € 1.000)
Belang Naam
Eigen
Vreemd
vermogen
vermogen
Resultaat
Bijdrage
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2024
2023
2024
Recreatieschap Stichtse Groenlanden
49,3%
50,6%
4.004
3.491
4.670
4.670
0
505
522
Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
42,8%
37,6%
350
100
14.905
14.000
0
1.832
1.994
Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU)
14,7%
15,1%
315
809
2.550
2.550
0
2.252
2.526
4,0%
4,0%
2.004
1.603
16.301
15.397
0
1.723
2.067
Veiligheidsregio Utrecht
3,2%
3,0%
1.409
1.409
84.831
79.108
0
2.965
3.081
Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen
29,3%
29,3%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0
384
434
Amstelland Meerlanden overleg
0,9%
0,9%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0
4
4
Gemeentebelastingen Amstelland
18,2%
18,1%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0
997
1.114
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU)
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 93 van 164
Deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen zijn er twee deelnemingen: 1. BNG Bank Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. De gemeente De Ronde Venen bezit 37.323 aandelen BNG Bank. In 2024 is rekening gehouden met € 90.000 aan te ontvangen dividend. 2. Vitens De aandelen van Vitens zijn in het bezit van vijf provincies en 92 gemeenten. De gemeente bezit 40.426 aandelen Vitens. Voor de jaren 2021 - 2023 ontvangen we geen dividend om daarmee de kosten van verouderde waterleidingen te kunnen opvangen en het verbeteren van de financiële positie van Vitens. Vanaf 2024 is rekening gehouden met € 40.000 aan te ontvangen dividend.
Overige deelnemingen Naast de gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen werken we samen met overige verbonden partijen. •
•
•
•
Programma 1| Wonen: o
Mooisticht
o
Marickenland
o
Gebiedsprogramma Utrecht-West
Programma 2 | Samenleven: o
Kansis (Stichting Beschut Werk)
o
Kansis Groen (Stichting Groenwerk)
Programma 3 | Veiligheid: o
Het Zorg- en Veiligheidshuis Regio Utrecht (ZVHRU)
o
Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen (SBB)
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering o
Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond & Kennemerland (RIJK)
o
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)
o
U10.
Hun bijdragen aan onze doelstellingen zijn toegelicht bij de programma's.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 94 van 164
Grondbeleid Samenvatting De paragraaf grondbeleid is in deze begroting gering van omvang. Er zijn in 2024 geen lopende grondexploitaties. Het onderdeel eigendommen niet voor de publieke taak bestemd is geactualiseerd.
Bouwgronden in exploitatie | Algemeen •
In 2024 zijn er geen grondexploitaties.
•
De twee lopende grondexploitaties in 2023 zijn in de afrondende fasen: o
Alle gronden zijn verkocht, waardoor de financiële risico's beperkt zijn.
o
De resterende werkzaamheden richten zich met name op het woonrijp maken van gronden.
o
Voor De Maricken betreffen de resterende werkzaamheden planvorming en realisatie van het park.
o
Voor Land van Winkel moeten de delen van het openbaar gebied waar de woningen nog in aanbouw zijn, woonrijp worden gemaakt.
o
Voor de grondexploitaties zijn nog plankosten te maken.
o
De verwachting is dat deze grondexploitaties eind 2023 kunnen worden afgesloten.
Eigendommen niet voor de publieke taak bestemd De gemeente bezit diverse eigendommen (grond en gebouwen), die niet voor een publieke taak zijn bestemd en waarbij het voornemen is om deze te verkopen. Conform de bepalingen van het BBV wordt in de jaarrekening bepaald of er sprake is van duurzame waardevermindering. Hiervan is sprake als de taxatiewaarde lager is dan de boekwaarde. Als de taxatiewaarde hoger is dan de boekwaarde is er sprake van een stille reserve. De volgende eigendommen hebben nog geen bestemming of is de bestemming nog niet gewijzigd. •
Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht (beoogde woningbouwlocatie Oosterland)
•
Marickenzijde 2e fase Wilnis (woningbouwlocatie)
•
Bedrijventerrein N201 Mijdrecht
•
Stationsgebied Abcoude (Bovenkamp 1 - 3) (Sporthuis Abcoude)
•
Baambrugse Zuwe 143b te Vinkeveen
•
Herenweg 196 en 196A te Vinkeveen
•
Centrum Oost, Herenweg 70 Vinkeveen. (verkocht in 2023)
•
Ontspanningsweg /Wilnisser Dwarsweg Mijdrecht
•
Provincialeweg N201 Mijdrecht (agrarisch perceel).
•
Baambrugse Zuwe achter 116 Vinkeveen (verkoop onder voorbehoud in 2023 in afwachting van bestemmingsplanwijziging)
•
Provincialeweg 7a, Mijdrecht
Stille reserve De boekwaarde van gronden en verspreide percelen kan lager zijn dan de actuele waarden, waardoor er binnen de gronden niet voor de publieke taak bestemd sprake is van stille reserves. Deze reserves
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 95 van 164
kunnen van substantiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal dan wel de financiële positie van de gemeente. De omvang van de stille reserves is € 4.120.000 (€ 4.238.000 -/- € 118.000 Herenweg 70 Vinkeveen) .
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 96 van 164
Subsidies en bijdragen Inleiding In deze paragraaf wordt een meerjarig financieel beeld van zowel de verstrekte als de ontvangen subsidies en bijdragen weergegeven.
Financieel overzicht van te verstrekken subsidies en bijdragen De Ronde Venen ondersteunt veel initiatieven op het gebied van wonen, werken, welzijn, onderwijs, kunst, cultuur, sport, recreëren, enz. Allemaal activiteiten die ten goede komen aan de Rondeveense samenleving. De gemeente doet dit onder andere door het verstrekken van subsidies en bijdragen. De wettelijke basis voor het verstrekken van subsidies is geregeld in de Algemene wet bestuursrecht (Awb) (titel 4.2), voorts de Algemene subsidieverordening. De subsidieverordening vormt de grondslag voor de verleende subsidies. Daarnaast is een aantal nadere regels opgesteld voor het verstrekken van subsidies. Hierbij kan gedacht worden aan 'Beleidsregels Subsidie Sportstimulering', 'Beleidsregels subsidieaanvragen bewoners en bewonersorganisaties' en 'Nadere regels ten aanzien van het eigen vermogen en de reserves van de subsidieontvangers van de gemeente De Ronde Venen 2013'. In 2023 wordt het subsidiebeleid ter vaststelling voorgelegd aan de raad. Vervolgens wordt in 2024 een subsidiejaarplan opgesteld. Dit plan gaat over doelen, activiteiten en effecten. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Lasten
7.447
7.272
7.192
7.192
Totaal verstrekte
7.447
7.272
7.192
7.192
subsidies en bijdragen
Toelichting op de te verstrekken subsidies en bijdragen Voor 2023 is een budget beschikkaar voor subsidies en bijdragen van € 7.111.000. Dit budget stijgt naar € 7.447.000 in 2024. Dit wordt veroorzaakt door indexatie conform de meicirculaire 2023, in enkele gevallen gelden individuele afspraken en vanaf volgend jaar wordt een andere cyclus toegepast.
Financieel overzicht van te ontvangen subsidies en bijdragen In onderstaande tabel zijn de ontvangen subsidies en bijdragen gepresenteerd. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Baten
85.123
87.673
82.003
81.933
Gerealiseerd resultaat
-85.123
-87.673
-82.003
-81.933
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 97 van 164
Toelichting op de ontvangen subsidies en bijdragen De belangrijkste bijdrage die we ontvangen betreft de algemene uitkering. Deze bijdrage van het Rijk is opgenomen bij taakveld 0.7 Algemene uitkering. De daaropvolgende belangrijke bijdragen betreffen de rijksmiddelen voor het uitvoeren van bijstandsuitkeringen, de wet inburgering en het onderwijsachterstandenbeleid. Deze bijdragen zijn opgenomen bij respectievelijk taakveld 6.3 Inkomensregelingen, 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie en taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken.
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 98 van 164
Financiële begroting
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 99 van 164
01 | Financieel totaaloverzicht Financieel totaaloverzicht In de financiële verslagleggingsregels voor gemeenten (BBV) staat vermeld dat de baten, lasten en het saldo van de programma’s meerjarig worden weergegeven. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Rekening
Begroting
Begroting
2022
2023 na
2024
Raming 2025 Raming 2026 Raming 2027
wijziging Lasten
113.212
120.280
117.255
116.991
117.499
118.175
Baten
115.932
111.881
118.989
118.350
113.618
113.880
-2.720
8.399
-1.734
-1.360
3.881
4.295
Onttrekkingen
3.410
8.941
3.306
1.630
641
419
Stortingen
2.993
2.552
3.947
0
0
0
Mutaties
-417
-6.389
641
-1.630
-641
-419
-3.137
2.010
-1.093
-2.989
3.240
3.876
Saldo van baten en lasten
reserves Resultaat (+ = tekort en - = overschot)
Programmabegroting 2024 - 2027_2023-09-20 - pagina 100 van 164