Bijlage 2. Ontwerpbegroting 2027 SGL

Beoogd wordt een gebied aan te bieden waar mensen zich veilig en welkom voelen en waar de natuur wordt beschermd. Door naleving van de wet- en regelgeving blijft de kwaliteit van het gebied op orde en de recreatie- en belevingswaarde hoog. Toezicht en handhaving bestaat uit vier onderdelen: • Handhaving op geldende bepalingen en wetgeving; • Gastheerschap voor de gebruikersgroepen; • Samenwerking met andere bevoegde toezichthouders (politie, gemeentelijke handhavers); • Vaartoezicht in waterrijke gebieden. De uitvoering van deze onderdelen gebeurt door boswachters met boa-bevoegdheden, in samenwerking met gemeenten en met andere toezichthouders. Dit is onder meer afhankelijk van de aard van de problematiek. Vanaf 2027 worden de lasten voor een extra BOA structureel opgenomen in de begroting van SGL-B. Dit is het resultaat van een pilot bij de Vinkeveense Plassen in 2025, waarna het algemeen bestuur ook voor 2026 extra middelen beschikbaar heeft gesteld en heeft verzocht deze extra personele lasten structureel te begroten vanaf 2027. Zodoende zijn voor de komende jaren de volgende bedragen per programmagebied begroot. Hierbij moet worden opgemerkt dat de toekomstige implementatie van de producten- en dienstencatalogus (PDC) kan leiden tot aanpassingen in de benodigde capaciteit en het daarbij passende budget.

Toezicht & Handhaving SGL-A SGL-B Totaal SGL

2027 458.864 317.695 776.558

2028 478.136 331.038 809.174

2029 478.267 345.935 824.202

2030 499.789 361.502 861.291

Ten einde de BOA’s veilig het water van de Vinkeveense Plassen op te laten gaan, heeft het Algemeen Bestuur in oktober 2025 akkoord gegeven om de verouderde boot te vervangen door een nieuw exemplaar. Deze Zodiac PRO 7 zal naar verwachting in het tweede kwartaal van 2026 in de vaart komen, zodat de toezichthouders vanaf seizoen 2026 weer veilig en met droge voeten het water over kunnen. Dit zal in de komende jaren naar verwachting ook leiden tot lagere onderhoudskosten en voorkomt dat de boot daardoor enige tijd uit de vaart moet en toezicht op het water niet mogelijk is. 2.3 Exploitatie De exploitatie van het Recreatieschap betreft het uitbaten van bezittingen, via erfpacht-, opstal-, huuren gebruiksovereenkomsten. Erfpachtovereenkomsten worden voor een lange termijn aangegaan,

41

Uitvoeringsplan 2027-2030 huur- en gebruiksovereenkomsten zijn vaak voor een korte(re) termijn. Daarnaast kan het schap leges heffen en vergunningen verlenen. Exploitatie biedt de mogelijkheid om de recreatieve meerwaarde van het gebied te vergroten en/of meer inkomsten te genereren. Het doel van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden is het gezamenlijk voorzien in het regionale recreatieaanbod op eigen terreinen en routes. Dit geldt tevens voor ons beleid inzake de uitgifte in erfpacht van delen van recreatieterreinen aan ondernemers en exploitanten, zoals bijvoorbeeld het realiseren en onderhouden van terreindelen en parkeerterreinen en participeren in het beschikbaar stellen van toiletvoorzieningen. Onze mogelijkheden hiertoe worden per project (in de ontwikkelfase) verkend en vastgelegd. Het Recreatieschap heeft diverse erfpachtovereenkomsten. Exploitanten dragen voor een belangrijk deel bij aan de recreatievoorzieningen en -mogelijkheden op een terrein en vormen een belangrijke bron van inkomsten. Daarnaast worden huur- en gebruiksovereenkomsten aangegaan voor verschillende activiteiten. Terreinen worden geheel of gedeeltelijk in gebruik gegeven of verhuurd aan ondernemers, en voor zeer diverse overeenkomsten voor (regelmatig terugkerende) eenmalige activiteiten of korte termijn gebruik.

Ook ontvangt het Recreatieschap vanuit werkgebied SGL-B inkomsten (leges) uit de verkoop van waterskiontheffingen, duikpenningen voor het gebruik van de duikzone op Eiland 4 en het innemen van een ligplaats. Exploitatiebaten SGL-A Entreegelden Strandbad Huren en pachten Vergunningen, ontheffingen en evenementen Visrechten Opbrengst zandsuppletie Honswijkerplas Totaal Exploitatie SGL-A SGL-B Huren en pachten Duikvergunningen Waterski-ontheffingen Ligplaatsontheffingen Overige vergunningen en leges Visrechten Totaal Exploitatie SGL-B Totaal SGL

2027

2028

2029

2030

540.924 682.604 332.500 3.347 50.000 1.609.375

564.862 700.535 340.480 3.420 1.609.297

581.754 715.452 348.481 3.494 1.649.181

585.072 723.872 356.671 3.570 1.669.184

32.347 53.000 26.000 17.000 6.700 1.915 136.962

33.123 54.272 26.624 17.408 6.861 1.961 140.249

33.901 55.547 27.250 17.817 7.022 2.008 143.545

34.698 56.853 27.890 18.236 7.187 2.055 146.918

1.746.337

1.749.546

1.792.726

1.816.102

2.4 Ontwikkeling We verwachten, dat we de terreinen, routes en paden vanaf 2027 ontwikkelen aan de hand van de in 2026 vast te stellen doorontwikkelagenda. Die doorontwikkelagenda sluit aan bij de eind 2025 door het bestuur van het Recreatieschap en Staatsbosbeheer Utrecht vastgestelde gezamenlijke Toekomstvisie 2040. Onderwerpen die in deze doorontwikkelagenda zeker zullen terugkomen zijn: -

Ontwikkeling horecaterp Salmsteke; Ontwikkeling Laagraven Houten / Nieuwegein; Ontwikkeling Honswijkerwaard;

42

Uitvoeringsplan 2027-2030 -

Vervangen oeverconstructies Vinkeveense Plassen; Ontwikkeling Eiland 4 te Vinkeveen; Ontwikkeling overige zandeilanden, waaronder huisvesting scouting op Eiland 9 en horecauitbreiding op Eiland 1.

2.5 Ondersteuning 2.5.1 Bestuurlijke diensten Onder bestuurlijke diensten vallen accountmanagement en bestuursadvies. De accountmanager is een deskundig aanspreekpunt voor het Recreatieschap en een opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. Met de bestuurlijk-juridische achtergrond en kennis van de organisatie fungeert de accountmanager als sparringpartner voor uw organisatie. Hij is opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten, bewaakt de voortgang van de projecten en werkzaamheden die daaruit voortkomen en informeert u over de voortgang en de eindresultaten. De bestuurssecretaris3 is uw expert-sparringpartner. Zij adviseert en begeleidt uw bestuur en andere samenwerkingspartners, en helpt u op weg met de vraagstukken en opgaven waar u mee te maken heeft. Zij ondersteunt de uitvoering van bestuurlijke taken en besluitvormingsprocessen en denkt mee over bestuurlijke vraagstukken. Als rechterhand van het bestuur en ambtelijk opdrachtgever vertaalt de bestuurssecretaris uw besluiten naar concrete afspraken voor Staatsbosbeheer. De bestuurssecretaris wordt geadviseerd door een ambtelijke klankbordgroep met daarin vertegenwoordigers vanuit de deelnemende gemeenten van Recreatieschap Stichtse Groenlanden.

Bestuurlijke diensten

2027

2028

2029

2030

SGL-A Accountmanagement Bestuurskosten Totaal SGL-A

150.178 43.385 193.563

156.486 44.426 200.912

156.528 45.470 201.998

163.572 46.538 210.111

SGL-B Accountmanagement Bestuurskosten Totaal SGL-B

55.290 16.355 71.645

57.613 16.747 74.360

60.205 17.141 77.346

62.914 17.544 80.458

Totaal SGL

265.208

275.271

279.344

290.569

2.5.2

Financiële diensten

De financiële diensten bestaan uit het opstellen van financieel beleid, uitvoering geven aan de Planning & Control-cyclus (P&C) en het voeren van de dagelijkse administratie. Beoogd wordt een solide financieel beleid dat voldoet aan juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Door kennis, ervaring en netwerk worden de terreinen zo efficiënt mogelijk beheerd. Er worden interne inkoop- en beleidskaders opgesteld, (Europese) aanbestedingen worden begeleid, contracten worden opgesteld, rapportages voor verantwoording en accountantscontrole worden verzorgd, en de verzekeringsportefeuille wordt gecoördineerd. Uiteraard volgens de wettelijke vereisten. En op onderwerpen wordt financieel advies gegeven.

3 De bestuurssecretaris maakt geen onderdeel uit van de geleverde diensten / personele capaciteit van

Staatsbosbeheer. Provincie Utrecht heeft de taak op zich genomen om deze diensten te verzorgen.

43

Uitvoeringsplan 2027-2030 De P&C-cyclus begint met het plannen van de jaarlijkse activiteiten (begroting) en eindigt met het vaststellen van het jaarresultaat en het samenstellen van de jaarrekening. Administratie (de vastlegging van financiële handelingen) maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van P&C. Met de tussentijdse rapportage wordt de uitvoering van activiteiten bewaakt en wordt er voor gezorgd dat de bedrijfsvoering ‘in control’ blijft. Indien nodig wordt het voorgenomen beleid of de activiteiten en processen bijgesteld. Met ingang van het opstellen van de jaarrekening 2023 is hier de zogenaamde Rechtmatigheidsparagraaf bijgekomen. Uiteraard binnen het extern kader van Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), fiscale wetgeving en andere weten regelgeving en binnen de in de Gemeenschappelijke regeling en in de Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer opgenomen termijnen, zodat ook de deelnemers en het Ministerie van BZK hun inbreng kunnen leveren.

Financiële diensten

2027

2028

2029

2030

SGL-A Financieel beleid Planning & Control Rechtmatigheidscontrole (VIC) Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Totaal SGL-A

5.220 327.047 43.280 35.469 600 1.807 413.423

5.439 340.783 45.097 36.321 614 1.850 430.105

5.441 340.877 45.110 37.174 629 1.894 431.124

5.686 356.216 47.140 38.048 644 1.938 449.671

SGL-B Financieel beleid Planning & Control Rechtmatigheidscontrole (VIC) Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Totaal SGL-B

780 114.511 16.007 13.119 50 668 145.135

813 119.320 16.680 13.434 51 684 150.982

849 124.690 17.430 13.749 52 700 157.471

888 130.301 18.215 14.072 54 717 164.246

Totaal SGL

558.558

581.087

588.595

613.916

2.5.3

Juridische diensten

Qua juridische diensten wordt inzet gepleegd op aansprakelijkheid. Beoogd wordt een beperking van aansprakelijkheidsprocedures, -risico’s en -kosten. Efficiënte afhandeling van klachten voorkomt bovendien eventuele beroepsprocedures bij de Nationale Ombudsman en bij de deelnemende gemeenten en de provincie. Gezorgd wordt voor een onderbouwde afwijzing of toewijzing van claims, voor de (financiële) afhandeling ervan, of claims worden doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Omgekeerd wordt gezorgd voor aansprakelijkheidstelling van derden bij schade aan de terreinen. Bij klachten op grond van de Algemene wet bestuursrecht wordt gezorgd voor correspondentie met de directe toezichthouder (Politie en OM), worden hoorzittingen voorbereid en worden beslissingen opgesteld. Verder worden beroepen van klagers bij de Nationale Ombudsman afgehandeld. In bezwaarprocedures wordt gezorgd voor de hoorzittingen en worden beslissingen op bezwaar opgesteld. In deze procedures wordt afgestemd met het bestuur van het schap en met de desbetreffende gemeente. Voor effectief beheer en ontwikkeling van terreinen is een solide juridische basis onmisbaar. Daarom wordt vorm gegeven aan tal van overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer,

44

Uitvoeringsplan 2027-2030 waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen). Dat gebeurt onder andere door adviseren, beoordelen en/of opstellen van overeenkomsten. Het voorkomen van een onnodige gerechtelijke procedure spaart tijd en geld. In die gevallen waarin geprocedeerd moet worden, wordt een vlotte en correcte afhandeling van de procedure beoogd en draagt zodoende bij aan een besparing van kosten en komt uw imago ten goede. Daarnaast worden WOO-verzoeken in behandeling genomen. Ook kan een zienswijze opgesteld worden op een WOO-verzoek dat door derden wordt behandeld en waarin het Recreatieschap derdebelanghebbende is. Cruciaal hierbij is dat over de gevraagde informatie (documenten) beschikt kan worden.

Juridische diensten SGL-A SGL-B Totaal SGL

2027 23.011 11.514 34.525

2028 23.978 11.997 35.975

45

2029 23.984 12.537 36.521

2030 25.064 13.101 38.165

Financieel Perspectief 2027-2030

3 Financieel perspectief 4.1 Algemeen Artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling schrijft voor dat een vierjarig financieel perspectief moet worden vastgesteld. Hierin worden de hoofdlijnen van het financiële beleid en de hoogte van de financiële bijdrage van de deelnemers voor de komende vier jaar uitgewerkt. Dit vierjarig financieel perspectief vormt het richtinggevend kader voor het opstellen van de begrotingen in de betreffende jaren. Het dagelijks bestuur zendt een ontwerp van het vierjarig financieel perspectief voor zienswijzen aan de raden van de deelnemende gemeenten en provinciale staten. Zij kunnen hun zienswijze binnen twaalf weken na de datum van ontvangst van het ontwerp ter kennis brengen aan het dagelijks bestuur. De zienswijzen kunnen aanleiding zijn om het financieel perspectief aan te passen. Vervolgens zal het worden vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Het vierjarig financieel perspectief is in dit stuk geïntegreerd in het vierjarig uitvoeringsplan, wat weer onderdeel is van de Begroting 2027. Het stuk zal als één geheel ter zienswijze worden aangeboden aan de deelnemers. De raming voor de komende vier jaren ziet er als volgt uit:

46

Financieel Perspectief 2027-2030 Programmagebied SGL-A SALDO Programma instandhoudingsgebieden

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Personeel

-1.482.056

-1.537.252

-1.545.094

-1.605.838

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Brandstof Diverse lasten Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Doorberekende kosten Materieel Totaal Gebiedsbeheer

-1.305.611 -559.865 0 -420.825 -113.625 -56.500 -39.285 -23.055 -290.222 -1.382 -832 707.781 3.347 540.924 -3.000 -136.038 50.188 331.851 0 -1.316.150 -2.798.206

-1.336.946 -559.865 0 -439.628 -115.191 -57.856 -40.278 -23.609 -297.187 -1.415 -852 675.622 3.420 564.862 -3.072 -153.467 50.191 339.815 0 -1.395.455 -2.932.707

-1.362.048 -542.506 0 -416.150 -111.374 -59.216 -41.228 -23.034 -304.171 -1.448 -872 690.450 3.494 581.754 -3.144 -187.160 50.194 347.801 0 -1.378.659 -2.923.753

-1.394.056 -542.506 0 -433.802 -109.304 -60.607 -42.200 -23.575 -311.319 -1.482 -893 698.777 3.570 585.072 -3.218 -176.389 50.197 355.974 0 -1.405.761 -3.011.599

Personeel Totaal Plannen maken

-321.496 -321.496

-334.999 -334.999

-335.090 -335.090

-350.169 -350.169

Personeel

-150.178

-156.486

-156.528

-163.572

Garantietoelage Bestuurskosten Materieel Totaal Bestuurlijke diensten

0 -43.385 -43.385 -193.563

0 -44.426 -44.426 -200.912

0 -45.470 -45.470 -201.998

0 -46.538 -46.538 -210.111

Personeel

-375.547

-391.320

-391.427

-409.041

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Rechtmatigheidscontrole (VIC) Fiscaal advies Materieel Totaal Financiële diensten

-35.469 -600 0 -1.807 -37.876 -413.423

-36.321 -614 0 -1.850 -38.785 -430.105

-37.174 -629 0 -1.894 -39.697 -431.124

-38.048 -644 0 -1.938 -40.629 -449.671

Personeel Totaal Juridische diensten

-23.011 -23.011

-23.978 -23.978

-23.984 -23.984

-25.064 -25.064

Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Provincie Utrecht Gemeente De Bilt Gemeente Lopik Gemeente IJsselstein Gemeente Houten Gemeente Woerden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Utrecht

952.600 47.543 73.296 165.109 252.301 267.312 208.497 330.762 1.555.930

983.007 49.061 75.635 170.379 260.354 275.844 215.152 341.320 1.605.596

1.026.772 51.245 79.003 0 271.946 288.125 224.731 356.516 1.677.079

1.060.520 52.929 81.599 0 280.884 297.595 232.117 368.234 1.732.202

Totaal Algemene middelen

3.853.349

3.976.348

3.975.417

4.106.081

103.650

53.648

59.467

59.467

0

0

0

0

Saldo van baten en lasten

103.650

53.648

59.467

59.467

Toevoeging reserves Vrijval reserves

-175.000 71.350

-125.000 71.352

-125.000 65.533

-125.000 65.533

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

-103.650

-53.648

-59.467

-59.467

0

0

0

0

Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten

Gerealiseerd resultaat

47

Financieel Perspectief 2027-2030 Programmagebied SGL-B SALDO Programma instandhoudingsgebieden

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Personeel

-585.676

-607.451

-631.334

-656.210

Regulier onderhoud

-522.761

-535.307

-547.887

-560.762

Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Brandstof Diverse lasten Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Doorberekende kosten

-246.425 0 -106.674 -123.032 -6.441 -19.233 -17.124 -24.034 -1.427 -1.513 15.676 1.915 0 -9.884 -25.900 12.969 102.641 0

-246.425 0 -103.765 -129.561 -6.596 -19.694 -17.535 -24.611 -1.462 -1.549 16.200 1.961 0 -10.121 -26.522 12.981 105.104 0

-246.425 0 -101.068 -125.704 -6.751 -20.157 -17.948 -25.189 -1.496 -1.586 16.726 2.008 0 -10.359 -27.145 12.993 107.574 0

-246.425 0 -100.336 -124.151 -6.909 -20.631 -18.369 -25.781 -1.531 -1.623 17.264 2.055 0 -10.603 -27.783 13.006 110.102 0

Materieel Totaal Gebiedsbeheer

-971.247 -1.556.922

-986.900 -1.594.351

-992.413 -1.623.746

-1.002.477 -1.658.687

Personeel Totaal Plannen maken

-171.142 -171.142

-178.330 -178.330

-186.355 -186.355

-194.741 -194.741

Personeel

-55.290

-57.613

-60.205

-62.914

Garantietoelage Bestuurskosten Materieel Totaal Bestuurlijke diensten

0 -16.355 -16.355 -71.645

0 -16.747 -16.747 -74.360

0 -17.141 -17.141 -77.346

0 -17.544 -17.544 -80.458

Personeel

-131.298

-136.813

-142.969

-149.403

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Rechtmatigheidscontrole (VIC) Fiscaal advies Materieel Totaal Financiële diensten

-13.119 -50 0 -668 -13.837 -145.135

-13.434 -51 0 -684 -14.169 -150.982

-13.749 -52 0 -700 -14.502 -157.471

-14.072 -54 0 -717 -14.843 -164.246

Personeel Totaal Juridische diensten

-11.514 -11.514

-11.997 -11.997

-12.537 -12.537

-13.101 -13.101

Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Gemeente Ronde Venen Provincie Utrecht

982.510 960.782

1.009.641 987.313

1.033.624 1.010.765

1.060.988 1.037.525

1.943.292

1.996.954

2.044.389

2.098.513

-13.067

-13.067

-13.067

-12.720

0

0

0

0

Saldo van baten en lasten

-13.067

-13.067

-13.067

-12.720

Toevoeging reserves Vrijval reserves Toevoegingen en onttrekkingen reserves

0 13.067 13.067

0 13.067 13.067

0 13.067 13.067

0 12.720 12.720

0

0

0

0

Totaal Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten

Gerealiseerd resultaat

48

Financieel Perspectief 2027-2030 4.2 Bedrijfsvoering Het Recreatieschap heeft geen eigen personeel in dienst. Met Staatsbosbeheer is een samenwerkingsovereenkomst (SOK) gesloten voor de periode 2023 t/m 2028. Omdat het vierjarig financieel perspectief vooruitblikt op de komende vier jaren, in dit geval 2027 t/m 2030, gaan we er voor nu vanuit dat de SOK tussen Recreatieschap Stichtse Groenlanden en Staatsbosbeheer zal worden verlengd. In de SOK is een taakstellend budget meegegeven aan Staatsbosbeheer van €3,06 miljoen voor 2023. In opvolgende jaren is dit bedrag geïndexeerd. Uitzondering hierop betreft het budget voor de begeleiding van regulier onderhoudswerken. Deze worden per 2025 berekend aan de hand van TBM. De personele lasten worden hierbij geschat op 30% van de materiële reguliere onderhoudslasten en voor dit bedrag opgenomen in de programmabegroting. Daarnaast is op verzoek van het algemeen bestuur van het Recreatieschap aanvullend budget opgenomen voor een extra BOA bij de Vinkeveense Plassen (SGL-B). Tot het moment dat de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) wordt geïmplementeerd blijft indexatie van het SOK-budget lijdend. Naar verwachting zal de PDC in de tweede helft van 2026 worden opgeleverd, zodat vanaf de Begroting 2028 kan worden gebudgetteerd op basis van specifieke producten.

In voorbereiding hierop declareren de medewerkers van Staatsbosbeheer al wel op specifieke producten. Los van de dienstverlening die is opgenomen in de SOK, wordt er door Staatsbosbeheer ook inzet gepleegd op groot onderhoud- en investeringsprojecten. Hiervoor wordt, net als bij regulier onderhoud, doorgaans rekening gehouden met een opslag van 30% voor voorbereidend werk, administratie en toezicht. Deze opslag is verwerkt in de berekening van de jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud en de meerjareninvesteringsplanning. Op de volgende pagina wordt de dienstverlening door Staatsbosbeheer weergegeven conform de SOK voor jaren 2027 t/m 2030. Bedragen zijn geïndexeerd conform de loonindexcijfers voor overheidslonen, zoals gepubliceerd in de mei circulaire Gemeentefonds 2025. Vanaf 2029 wordt rekening gehouden met de voorgenomen uittreding uit de GR van Gemeente IJsselstein. De personele lasten zijn verlaagd met eenzelfde percentage als het aandeel in de totale deelnemersbijdrage van Gemeente IJsselstein voor SGL-A, te weten 4,28%. Of dit reëel is, zal in een later stadium worden onderzocht. Voor regulier onderhoud geldt weer dat dit samenhangt met de materiële lasten van regulier onderhoud. Voor de gebieden binnen de gemeentegrenzen van IJsselstein zijn deze lasten beperkt.

49

Financieel Perspectief 2027-2030

Omschrijving

SGL-A

SGL-B

SGL Totaal

Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Zorg en arbeidsparticipatie Advies marketing Vrijwilligers en actief burgerschap Totaal Gebiedsbeheer Adviesdiensten strategische vastgoed Plan- en projectvoorbereiding Totaal Plannen maken Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Plan van aanpak visie SGL Totaal Bestuurlijke diensten Financieel beleid Planning en control VIC - Rechtmatigheid Totaal Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen Opstellen gemeenschappelijke regeling WOO-procedures

266.459 80.623 52.428 391.683 32.727 105.857 458.864 92.170 1.247 1.482.056 171.296 150.200 321.496 150.178 150.178 5.220 327.047 43.280 375.547 10.067 12.944

277.650 84.009 54.630 401.084 34.101 110.303 478.136 96.041 1.299 1.537.252 178.490 156.508 334.999 156.486 156.486 5.439 340.783 45.097 391.320 10.490 13.488

277.726 84.032 54.645 408.614 34.110 110.333 478.267 96.067 1.299 1.545.094 178.539 156.551 335.090 156.528 156.528 5.441 340.877 45.110 391.427 10.493 13.491

290.224 87.814 57.104 418.217 35.645 115.298 499.789 100.390 1.358 1.605.838 186.573 163.596 350.169 163.572 163.572 5.686 356.216 47.140 409.041 10.965 14.098

19.412 33.027 2.476 156.828 13.945 25.482 317.695 13.577 3.233 585.676 15.910 155.232 171.142 55.290 55.290 780 114.511 16.007 131.298 11.514 -

20.228 34.414 2.580 160.592 14.531 26.552 331.038 14.148 3.369 607.451 16.579 161.752 178.330 57.613 57.613 813 119.320 16.680 136.813 11.997 -

21.138 35.963 2.696 164.366 15.185 27.747 345.935 14.784 3.521 631.334 17.325 169.030 186.355 60.205 60.205 849 124.690 17.430 142.969 12.537 -

22.089 37.581 2.817 168.229 15.868 28.995 361.502 15.450 3.679 656.210 18.104 176.637 194.741 62.914 62.914 888 130.301 18.215 149.403 13.101 -

285.871 113.650 54.903 548.511 46.672 131.338 776.558 105.747 4.480 2.067.732 187.206 305.432 492.638 205.469 205.469 6.000 441.558 59.287 506.845 21.581 12.944

297.878 118.423 57.209 561.676 48.632 136.854 809.174 110.189 4.668 2.144.703 195.069 318.260 513.329 214.098 214.098 6.252 460.103 61.777 528.132 22.487 13.488

Totaal Juridische diensten Totaal personele lasten

23.011 2.352.288

23.978 2.444.034

23.984 2.452.124

25.064 2.553.685

11.514 954.920

11.997 992.204

12.537 1.033.400

13.101 1.076.369

34.525 3.307.208

35.975

36.521

38.165

3.436.238

3.485.524

3.630.054

50

298.864 119.995 57.340 572.980 49.295 138.079 824.202 110.852 4.820 2.176.428 195.864 325.582 521.446 216.734 216.734 6.290 465.566 62.540 534.396 23.030 13.491

312.313 125.395 59.921 586.445 51.514 144.293 861.291 115.840 5.037 2.262.048 204.678 340.233 544.911 226.487 226.487 6.573 486.517 65.354 558.444 24.066 14.098

Financieel Perspectief 2027-2030

4.3 Beheerplan Ten behoeve van het opstellen van een gedegen beheerplan heeft het Recreatieschap recent het Terrein Beheer Model van Staatsbosbeheer geïmplementeerd. Door de inventarisatie in de aanloop naar implementatie is een completer beeld ontstaan van het benodigde regulier- en groot onderhoud binnen de terreinen van het Recreatieschap. Waardering geschiedt tegen landelijk gehanteerde normprijzen. Eens per vijf jaar wordt het TBM herijkt, waarvan de laatste herijking plaatsvond in 2023. Dat betekent dat ten behoeve van de uitvoeringsagenda en de begroting nog geïndexeerd moet worden naar huidig prijspeil. Voor groot onderhoud is op basis van de TBM meerjarenplanning berekend wat jaarlijks moet worden toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud, zodat voldoende middelen worden gespaard om de geplande onderhoudswerken in de komende 20 jaar te kunnen financieren. Voor de berekening hiervan verwijzen we naar sectie 2.1.2 Groot Onderhoud van het Vierjarig Uitvoeringsplan. De verwachte lasten op het gebied van regulier onderhoud ziet er voor de periode 2027 t/m 2030 als volgt uit:

Regulier Onderhoud

2027

2028

2029*

2030*

SGL-A Materiële lasten Personele lasten Totaal SGL-A

1.305.611 391.683 1.697.294

1.336.946 401.084 1.738.029

1.362.048 408.614 1.770.662

1.394.056 418.217 1.812.272

SGL-B Materiële lasten Personele lasten Totaal SGL-B

522.761 156.828 679.589

535.307 160.592 695.899

547.887 164.366 712.253

560.762 168.229 728.990

2.376.883

2.433.928

2.482.914

2.541.263

Totaal SGL

De geplande uitvoering van het MJOP groot onderhoud ziet er als volgt uit: Stand voorziening

2027

2028

2029*

2030*

Onderhoudsvoorziening SGL-A Stand voorziening 1 januari Dotatie Onttrekking Stand voorziening 31 december

1.074.015 559.865 271.965 1.361.915

1.361.915 559.865 526.902 1.394.878

1.394.878 542.506 595.401 1.341.983

1.341.983 542.506 499.383 1.385.107

Onderhoudsvoorziening SGL-B Stand voorziening 1 januari Dotatie Onttrekking Stand voorziening 31 december

309.350 246.425 100.898 454.877

454.877 246.425 105.305 595.998

595.998 246.425 66.849 775.574

775.574 246.425 82.554 939.445

Totaal stand per 31 december

1.816.793

1.990.876

2.117.557

2.324.552

* In deze jaren is rekening gehouden met een lagere beheerlast als gevolg van de voorgenomen uittreding van Gemeente IJsselstein

51

Financieel Perspectief 2027-2030

4.4 Uitvoeringsplan 2027-2030 In het Vierjarig Uitvoeringplan zijn de geplande werkzaamheden met betrekking tot groot onderhoud en vervangingsinvesteringen opgenomen. In de meerjareninvesteringsplanning zijn de vervangingsinvesteringen opgenomen die in de komende jaren noodzakelijk zijn om de kwaliteit en de veiligheid in de terreinen van het Recreatieschap te borgen. De volgende investeringen staan in de komende jaren op de planning.

Vervangingsinvesteringen SGL-A Asfalt Boerenlandpaden Harde Oevers Speeltoestellen Toiletgebouwen Totaal SGL-A

2027

2028

2029

140.570 5.283

140.570 5.283 198.605 36.556

192.179 5.283

271.519 417.373

381.015

2030

47.343

185.686 383.149

488.554 535.898

SGL-B Asfalt Harde Oevers Totaal SGL-B

21.669 56.357 78.026

-

-

52.320

Totaal SGL

495.399

381.015

383.149

588.218

52.320

De uitvoering van groot onderhoud is niet van invloed op het exploitatieresultaat. De uitgaven worden ten laste gebracht van de voorziening groot onderhoud. Alleen de jaarlijkse dotatie loopt via de exploitatie, waarmee hevige schommelingen als gevolg van de planning worden voorkomen. Voor de vervangingsinvesteringen wordt echter niet gespaard. Om een gezonde financiële structuur te behouden, is het belangrijk om vaste activa te financieren met vaste geldmiddelen. Omdat het eigen vermogen niet voldoende is om alle vaste activa mee te dekken is externe financiering nodig. Dit brengt extra lasten met die zich mee die landen in het exploitatieresultaat. Voor de geplande vervangingsinvesteringen verwachten we de volgende extra lasten. Het gaat hier om een toename van de jaarlijkse afschrijvingslasten, alsook de rentelasten als gevolg van externe financiering. In dit overzicht is geen rekening gehouden met eventuele externe financiering die nodig is voor bijvoorbeeld ontwikkelingsplannen die volgen uit de op te stellen Doorontwikkelagenda. Ook zijn hierin niet de rente- en afschrijvingslasten weergegeven op investeringen die in eerdere jaren zijn gedaan.

52

Financieel Perspectief 2027-2030 Extra kapitaallasten

2027

2028

2029

2030

SGL-A Afschrijvingslasten Rentelasten (3,5%) Totaal SGL-A

7.304 7.304

36.890 20.691 57.581

54.339 32.947 87.286

81.422 47.376 128.797

SGL-B Afschrijvingslasten Rentelasten (3,5%) Totaal SGL-B

1.365 1.365

1.796 2.622 4.418

1.796 2.512 4.308

1.796 3.319 5.115

Totaal SGL

8.669

61.999

91.594

133.912

Bij het opstellen van de Begroting 2027 is uitgegaan van een rentepercentage van 3,5% op basis van de dagelijkse rente-indicatie voor langlopende leningen van 20-25 jaar, zoals gepubliceerd door BNG.

4,5 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0

20 jaar Linear

25 jaar Linear

4.5 Routebureau Provincie Utrecht Het Recreatieschap is – namens deelnemende gemeenten - een van de opdrachtgevers van het Routebureau Utrecht. Uniform beheer en onderhoud, ontwikkeling en informatievoorziening, en marketing met betrekking tot de bewegwijzerde routenetwerken voor fietsen, wandelen en varen (sloepen) lopen via het Routebureau. Het ontwikkelen en verbeteren van de routenetwerken wordt door het Routebureau afgestemd met de deelnemers. Het Recreatieschap draagt hier, vanuit de middelen voor beheer en onderhoud, voor het werkgebied Stichtse Groenlanden (SGL-A) en voor het werkgebied Vinkeveense plassen (SGL-B) jaarlijks aan bij. Voor de jaren 2027 t/m 2030 zijn deze bijdragen als volgt geraamd:

Bijdragen Routebureau SGL-A SGL-B Totaal SGL

2027 125.207 25.900 151.107

2028 128.212 26.522 154.733

2029 124.996 27.145 152.141

2030 127.933 27.783 155.716

Hierbij is rekening gehouden met de voorgenomen uittreding van Gemeente IJsselstein uit de gemeenschappelijke regeling. De bijdrage is verlaagd naar rato van het aantal kilometers aan routes dat door IJsselstein loopt. Volgens de Werkbegroting 2025 van het Routebureau gaat het om 86 kilometer aan fiets-, wandel- en sloepenroutes van in totaal 1847 kilometer binnen SGL-A.

53

Financieel Perspectief 2027-2030

De uiteindelijke bijdrage per jaarschijf is afhankelijk van de Werkbegroting die jaarlijks door het Routebureau wordt opgesteld en eventuele aanvullende wensen van het Recreatieschap. De jaarlijkse werkbegroting wordt vastgesteld in een Bestuurlijk Overleg. 4.6 Indexatie tarieven inkomsten De werkelijke indexatie zoals gehanteerd voor facturatie in een jaar is gebaseerd op de jaarmutatie Consumenten Prijs Index (CPI). Voor het begrotingsproces wordt echter gekeken naar de CPB raming in de meest recente mei circulaire Gemeentefonds. Voor het opstellen van de meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 is zodoende de mei circulaire Gemeentefonds van 2025 gebruikt. Voor de indexatie op de exploitatiebaten, zoals huren, erfpachten, gebruiksvergoedingen, vergunningen, entreegelden etc. wordt gerekend met een gemiddeld percentage, berekend aan de hand van de overheidsconsumptie en de overheidsinvesteringen. Voor 2027 is gerekend met een inflatiecorrectie van 2,35%. Voor de indexatie van de deelnemersbijdragen is gekeken naar de verhouding in de Begroting 2026 tussen lonen en overige lasten. Die verhouding is vervolgens gecombineerd met de indexcijfers uit de mei circulaire 2025. Voor 2027 zijn de bijdragen verhoogd met 3,56%.

Indices CPB CEP25 Loonvoet sector overheid

Aandeel '26 44%

2027 5,10%

2028 4,20%

2029 4,50%

2030 4,50%

56%

2,20% 2,50% 2,35%

2,20% 2,60% 2,40%

2,30% 2,40% 2,35%

2,30% 2,40% 2,35%

3,56%

3,19%

3,30%

3,30%

Netto materiële consumptie Overheidsinvesteringen Overige kosten/opbrengsten Deelnemersbijdragen 4.7 Verhoging eigen inkomsten

Er zijn diverse mogelijkheden die in het verleden reeds zijn onderzocht: • • • • •

Heffen van liggelden bij de eilanden (structureel); Heffen van parkeergelden op diverse parkeerterreinen (structureel); Heffen van leges voor snelvaren (structureel); Verhogen entreeprijzen Strandbad (structureel); Verkoop niet-strategische percelen, waaronder legakkers en snippergroen (incidenteel/structureel).

In de meeste gevallen bleek dit echter niet rendabel of te handhaven, of was er onvoldoende bestuurlijke steun voor de plannen. Gezien de beperkte opties voor programmagebied SGL-B om de structurele lasten te verlagen of de baten te verhogen, is het aannemelijk dat in de komende vier jaar inzet zal worden gepleegd om deze maatregelen opnieuw te onderzoeken. Daarbij ligt vooral het innen van parkeergelden voor de hand. Daarnaast zijn er wellicht mogelijkheden vanuit de Toekomstvisie en de Doorontwikkelagenda om gebieden te ontwikkelen en hier extra exploitatiebaten uit te winnen. Ook is het mogelijk dat voorstellen tot uitbreiding van huidige exploitanten van het Recreatieschap zullen worden geaccepteerd, wat resulteert in aanvullende erfpachtinkomsten. Gezien de onzekerheid van de genoemde maatregelen is in dit financieel perspectief verder geen financiële vertaling uitgewerkt.

54

Financieel Perspectief 2027-2030

4.8 Financiering De planning zoals voortkomt uit het TBM schrijft voor de komende jaren aanzienlijke vervangingsinvesteringen voor. Wanneer aangeschaft, zullen deze worden aangemerkt als vaste activa op de balans, waarover gedurende de levensduur zal worden afgeschreven. Hierdoor landt jaarlijks slechts een deel van de aanschafkosten in het exploitatieresultaat en niet ineens de volledige investering. Om te zorgen dat deze vaste activa langdurig zijn gedekt met financiële middelen en om een gezonde financiële balans te behouden, is het nodig om hier voldoende (langlopend) vermogen tegenover te zetten. Wanneer dat niet mogelijk is met eigen vermogen (reserves), is het nodig om vreemd vermogen aan te trekken in de vorm van een onderhandse lening. Omdat het Recreatieschap onvoldoende eigen vermogen heeft om de geplande investeringen langdurig te financieren, is het nodig om vreemd vermogen aan te trekken. In het volgende overzicht is het verwachte verloop van de leningenportefeuille weergegeven. In de Begroting 2027 wordt gerekend met een rentepercentage van 3,5% op basis van de rente-indicatie van de BNG op langlopende onderhandse leningen. Omschrijving SGL-A Stand per 1/1 bij Nieuwe leningen af Aflossingen Stand per 31/12

2027 4.217.192 319.217 237.968 4.298.441

2028 4.298.441 116.332 250.736 4.164.037

2029 4.164.037 27.492 255.390 3.936.139

2030 3.936.139 221.757 256.489 3.901.407

SGL-B

3.282.143 596.100 131.286 3.746.957

3.746.957 65.296 155.130 3.657.124

3.657.124 26.949 157.742 3.526.331

3.526.331 200.378 158.820 3.567.889

8.045.398

7.821.160

7.462.470

7.469.296

Stand per 1/1 bij Nieuwe leningen af Aflossingen

Stand per 31/12 Totaal stand 31/12

Naast het aantrekken van externe financiering bij de BNG of de Waterschapsbank, is het ook mogelijk om een lening aan te gaan bij de deelnemers van het Recreatieschap. Zij moeten dan wel voldoende reserves in kas hebben. De vraag is echter hoe welwillend gemeenten zijn om in het huidige economische klimaat de reserves te laten krimpen. Daarnaast biedt het BBV de mogelijkheid om investeringen (gedeeltelijk) te laten cofinancieren door een of meerdere deelnemers. De deelnemers mogen hun bijdrage in dat geval in hun eigen administratie activeren en afschrijven gedurende dezelfde looptijd als gehanteerd door het Recreatieschap. Voor het Recreatieschap is dit gunstig, omdat zodoende minder vreemd vermogen hoeft te worden aangetrokken, wat leidt tot een gunstiger nettoschuldquote. Daarnaast lopen er dan minder rente- en afschrijvingslasten door de begroting. 4.9 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het Recreatieschap in staat is om financiële middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk kunnen voordoen, op te vangen zonder dat hiervoor het beleid gewijzigd, dan wel ingekrompen, dient te worden. Deze ratio wordt bepaald conform de nota weerstandsvermogen. In het slechtste geval kan het gevolg zijn, dat wanneer één of meerdere van de geïdentificeerde risico’s zich voordoen, het bestuur voor een extra bijdrage naar de deelnemers moet.

Ook voor andere onvoorziene zaken (die niet in de begroting zijn opgenomen of in de risicoparagraaf staan vermeld) moet om een extra deelnemersbijdrage worden gevraagd indien de weerstandscapaciteit onvoldoende is. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd.

55

Financieel Perspectief 2027-2030

Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Op basis van een periodieke risico-analyse wordt berekend wat het benodigde weerstandsvermogen voor het Recreatieschap is. De risico’s moeten volledig kunnen worden gedekt met middelen uit de Algemene Reserve. Naar verwachting bedraagt het saldo van de Algemene Reserve in 2027 €1.377.649. De totale potentiële impact van de geïdentificeerde risico’s wordt geraamd op €634.080. De weerstandsvermogenratio van het Recreatieschap komt daarmee uit op 2,2 en is conform waarderingstabel te kwalificeren als ‘Uitstekend’. Voor louter informatieve doeleinden kan dit worden uitgesplitst per programmagebied. Het deel van de risico’s dat is toe te schrijven aan SGL-A bedraagt €55.760. Met een algemene reserve (inclusief resultaat 2025) van €1.164.338 komt de weerstandsvermogenratio uit op 20,9. Voor SGL-B bedraagt het deel van de risico’s €578.320, zodat de ratio bij een algemene reserve (inclusief resultaat 2025) van €213.311 uitkomt op slechts 0,4. Daarbij moet worden opgemerkt dat SGL-A en SGL-B samen één juridische entiteit vormen en in beginsel samen aansprakelijk zijn voor eventuele claims die voortvloeien uit de risico’s. In de begrotingsperiode 2027 t/m 2030 worden geen grote schommelingen in de Algemene Reserve verwacht, omdat de begroting structureel sluitend (saldo nihil) dient te zijn.

Daarbij komt dat het bedrag dat is gekoppeld aan de risico’s eerder zal dalen dan verder toenemen, omdat de verwachting is dat een van de huidige (grote) risico’s spoedig zal worden geëlimineerd. Daardoor zal de weerstandsvermogenratio verder verbeteren, wat ruimte biedt om een eventueel negatief exploitatieresultaat op te vangen of ontwikkelingen mee te financieren. 4.10 Deelnemersbijdragen De deelnemersbijdragen bestaan uit de reguliere bijdragen die volgen uit de jaarlijkse begroting, waarbij het vierjarig financieel perspectief een richtingskader biedt. Hier kan vanaf worden geweken indien begrotingstekorten of extra (lastenverhogende) wensen van de deelnemers hier aanleiding toe geven. De bedragen zijn exclusief transparantie BTW, dat op basis van het werkelijke inkoop- en verkoopboek achteraf zal worden verrekend met de deelnemers. Zoals weergegeven in sectie 4.6 Indexatie tarieven inkomsten zijn de deelnemersbijdragen in de Begroting 2027 met 3,56% opgehoogd ten opzichte van de Begroting 2026. Voor programmagebied SGL-B zijn de bijdragen verder opgehoogd met een extra bijdrage ten einde het structurele begrotingstekort te elimineren. Zodoende is voor 2027 de bijdrage verhoogd met €405.205 bovenop de 3,56% inflatiecorrectie. Voor Programmagebied SGL-A is het begrotingstekort vooralsnog opgevangen met een taakstellende bezuiniging.

Wanneer hier echter geen invulling aan gegeven kan worden, is de kans reëel dat de deelnemersbijdrage alsnog omhoog zal worden bijgesteld. Daarnaast onderschrijven de deelnemers van SGL-B het belang van een betrouwbare methodiek voor het bepalen van de beheerlasten. Om voor 2026 tot een sluitende begroting te komen, zijn binnen de Meerjarenplanning Groot Onderhoud (MJP GO) verschillende aanpassingen doorgevoerd om de dotatie aan de voorziening groot onderhoud te verlagen. Deze maatregelen verlaagden weliswaar de begrotingsdruk, maar gingen ten koste van een duurzaam, efficiënt en planmatig beheer. In de begroting 2027 van SGL-B worden een aantal van deze maatregelen teruggedraaid om de aansluiting op het Terrein Beheer Model te herstellen en uitvoerings-, kwaliteits- en financiële risico’s te verminderen.

56

Financieel Perspectief 2027-2030 Hiervoor wordt de deelnemersbijdrage verder opgehoogd met €135.000. Omdat hiermee meer onderhoudswerken worden gefinancierd vanuit de voorziening groot onderhoud, en het aantal investeringen, waaruit afschrijvings- en rentelasten voortkomen, afnemen, zal dit bedrag in opvolgende jaren iets omlaag gaan. Vanaf 2029 is rekening gehouden met de voorgenomen uittreding uit de gemeenschappelijke regeling van Gemeente IJsselstein. De verwachte impact op de begroting wordt geraamd op €44.000 per jaar. De bijdragen van de deelnemers aan SGL-A zijn naar rato opgehoogd om deze impact op te vangen. Een onafhankelijke berekening zal nog worden uitgevoerd door een externe partij. De volgende tabel geeft het verloop van de deelnemersbijdragen in de komende vier jaren weer.

Provincie Utrecht Gemeente De Bilt Gemeente Lopik Gemeente IJsselstein Gemeente Houten Gemeente Woerden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Utrecht Totaal Programmagebied A

Gemeente De Ronde Venen Provincie Utrecht Totaal Programmagebied B

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

952.600 47.543 73.296 165.109 252.301 267.312 208.497 330.762 1.555.930 3.853.349

983.007 49.061 75.635 170.379 260.354 275.844 215.152 341.320 1.605.596 3.976.348

1.026.772 51.245 79.003 0 271.946 288.125 224.731 356.516 1.677.079 3.975.417

1.060.520 52.929 81.599 0 280.884 297.595 232.117 368.234 1.732.202 4.106.081

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

982.510 960.782 1.943.292

1.009.641 987.313 1.996.954

1.033.624 1.010.765 2.044.389

1.060.988 1.037.525 2.098.513

57