Bijlage 2. Concept Jaarverslag en Jaarrekening 2022

JAARVERSLAG & JAARREKENING 2022 ONTWERPVERSIE, 17 APRIL 2023

1 Voorwoord 1.1 Jaarverslag en jaarrekening Voor u ligt het Ontwerp jaarverslag en de Ontwerp jaarrekening van recreatieschap Stichtse Groenlanden over het jaar 2022. Recreatieschap Stichtse Groenlanden is een gemeenschappelijke regeling (GR) op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Binnen deze GR werken de gemeenten De Bilt, De Ronde Venen, Houten, Lopik, Stichtse Vecht, Nieuwegein, Utrecht, Woerden en IJsselstein en de provincie Utrecht samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners en bezoekers van de regio. Recreatieschap Stichtse Groenlanden is in 1999 opgericht “ter behartiging van het belang van de deelnemers bij de intergemeentelijke openluchtrecreatie en de bescherming van natuur en landschap.” Deze taakomschrijving is en blijft ongewijzigd, maar wat hieronder wordt verstaan en hoe hier invulling aan wordt gegeven, is wel aan verandering onderhevig. Het recreatieschap heeft de uitvoering van zijn werkzaamheden - Beheer & Onderhoud, Toezicht & Handhaving, Exploitatie, Bedrijfsvoering en Bestuursondersteuning - belegd bij RMN. RMN was tot 1 januari 2023 de uitvoeringsorganisatie voor recreatieschap Stichtse Groenlanden, Plassenschap Loosdrecht e.o. en Routebureau Utrecht. Het jaar 2022 was een bijzonder jaar voor het recreatieschap.

Vanwege de versoepelde corona maatregelen werden de gebieden iets minder bezocht dan in 2020 en 2021. De werkzaamheden en de werkdruk voor onze toezichthouders en beheer- en onderhoudsmedewerkers is echter niet afgenomen. Veel mensen zijn ook na het intrekken van de coronamaatregelen blijven recreëren. Eind 2020 heeft het schap uitgesproken geen toekomst te zien in de wijze waarop de samenwerking momenteel georganiseerd is. Eind 2021 is hierover de besluitvorming afgerond. Besloten is, de uitvoeringsorganisatie RMN te liquideren per 31 december 2022 en ons schap om te vormen tot een ander samenwerkingsverband met een ‘lichtere’ structuur. Staatsbosbeheer heeft een aanbod opgesteld om de taken van het recreatieschap uit te voeren en het schapsbestuur heeft dit aanbod geaccepteerd in de zomer van 2022.

1.2 Financiële resultaten Het resultaat over 2022 toont overall een positief saldo van € 662.711 (€ 631.463 voor SGL-A en € 31.248 voor SGL-B). In de jaarrekening is in de paragraaf Overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen van het behaalde resultaat ten opzichte van de gewijzigde begroting. Hieruit blijkt dat het behaald resultaat met name een incidenteel karakter heeft en hoofdzakelijk veroorzaakt wordt door de bijdrage van het recreatieschap in de liquidatiekosten van RMN. Daarnaast zijn de kosten voor rente en afschrijving € 150.000 lager dan begroot (waarvan € 115.000 van SGL-A en en € 35.000 van SGLB) door uitgestelde investeringen in de afgelopen jaren. Ten opzichte van de begroting is het resultaat € 2.534.876 positiever uitgevallen (€ 1.865.751 voor SGL-A en € 669.125 voor SGL-B) doordat de de liquidatiekosten van RMN deels in 2023 gemaakt worden waar in de begroting het uitgangspunt was dat alle kosten reeds in 2022 zouden vallen. Daarnaast is de deelnemersbijdrage naar aanleiding van de 2e begrotingswijziging verhoogd. Tenslotte zijn voor SGL-A de opbrengsten van het Strandbad Maarsseveen door de mooie zomer veel hoger dan geraamd in de begroting. Door de besluitvorming over de taakuitvoering door Staatsbosbeheer is ook meer duidelijkheid ontstaan over de incidentele kosten die met de transitie aan de kant van SBB samenhangen.

Een deel van de incidentele kosten vallen in dit boekjaar. 2

ONDERTEKENING Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden, gehouden op … te …

Dhr./mw. Voorzitter

Mw. J. Brand-Dijkstra Secretaris

Pagina 3 van 58

INHOUD 1

Voorwoord ....................................................................................................................................... 2 1.1

Jaarverslag en jaarrekening .................................................................................................... 2

1.2

Financiële resultaten ............................................................................................................... 2

Ondertekening ......................................................................................................................................... 3 Inhoud ...................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag .............................................................................................................................................. 7 2

3

Programmaverantwoording ............................................................................................................. 7 2.1

Programma 1: Beheer en onderhoud ...................................................................................... 7

2.2

Programma 2: Programma 2: Toezicht en handhaving .......................................................... 9

2.3

Programma 3: Ontwikkeling .................................................................................................. 10

2.4

Programma 4: Exploitatie ...................................................................................................... 15

2.6

Programma 5: Algemeen (incl. overhead) ............................................................................. 17

Paragrafen ..................................................................................................................................... 18 3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 18 Kengetallen .................................................................................................................... 18 Inventarisatie risico’s per 31 december 2022 ................................................................ 18 Inventarisatie en toelichting beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2022 22

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 23 Wegen ........................................................................................................................... 23 Watergangen en oevers Vinkeveense plassen ............................................................. 23 Groen: beplantingen ...................................................................................................... 23 Groen: grasvegetaties ................................................................................................... 23 Schoonhouden en vuilafvoer ......................................................................................... 24 Materieel ........................................................................................................................ 24

3.3

Financiering ........................................................................................................................... 24 Risicobeheer .................................................................................................................. 24 Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 24 Renterisiconorm ............................................................................................................. 24

3.4

Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 24

3.5

Verbonden partijen ................................................................................................................ 25

Jaarrekening .......................................................................................................................................... 26 4

Balans per 31 december 2022 ...................................................................................................... 26

5

Overzicht van baten en lasten ....................................................................................................... 28

6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................................................... 29 6.1

Inleiding ................................................................................................................................. 29

6.2

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ........................................... 29 Pagina 4 van 58

6.3

Vaste activa ........................................................................................................................... 29 Immateriële vaste activa ................................................................................................ 29 Materiële vaste activa .................................................................................................... 29 Financiële vaste activa .................................................................................................. 30

6.4

Vlottende activa ..................................................................................................................... 30 Voorraden ...................................................................................................................... 30 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ................................... 30 Liquide middelen en overlopende activa ....................................................................... 30

6.5

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer ................................ 30

6.6

Vlottende passiva .................................................................................................................. 30

7

Toelichting op de balans per 31 december 2022 .......................................................................... 31 7.1

Vaste activa ........................................................................................................................... 31 Immateriële vaste activa ................................................................................................ 31 Materiële vaste activa .................................................................................................... 32 Financiële vaste activa .................................................................................................. 34

7.2

Vlottende activa ..................................................................................................................... 34 Voorraden ...................................................................................................................... 34 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ................................... 34 Liquide middelen............................................................................................................ 37 Overlopende activa ........................................................................................................ 37

7.3

Eigen vermogen..................................................................................................................... 39

7.4

Voorzieningen ........................................................................................................................ 42 Voorziening egalisatie onderhoud ................................................................................. 42

7.5

Vaste schulden ...................................................................................................................... 43 Overlopende passiva ..................................................................................................... 44 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................... 45

8

Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................................... 47 8.1

Toelichting per programma .................................................................................................... 47

8.2

Begrotingsrechtmatigheid ...................................................................................................... 47

8.3

Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................. 47

9

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld ...................................................... 48

10

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ..................... 49

10.1

Bezoldiging topfunctionarissen .............................................................................................. 49

10.2

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ..................................................... 50

10.3

Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur ....................................... 50 Dagelijks bestuur ........................................................................................................... 51 Algemeen bestuur.......................................................................................................... 51

Bijlagen .................................................................................................................................................. 53

Pagina 5 van 58

11

Staat van langlopende geldleningen ......................................................................................... 53

12

Programmarekening ‘oude stijl’ ................................................................................................. 54

12.1

Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten ...................................... 54 Programma A ................................................................................................................. 54 Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma A............................................. 55 Deelnemersbijdragen van programma A ....................................................................... 56 Programma B ................................................................................................................. 57 Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma B............................................. 57 Deelnemersbijdragen van programma B ....................................................................... 58

Pagina 6 van 58

JAARVERSLAG

2 Programmaverantwoording De jaarrekening 2022 is opgebouwd naar de aard van de activiteiten van het schap: • • • • •

Programma 1. Beheer en Onderhoud Programma 2. Toezicht & handhaving Programma 3. Ontwikkeling Programma 4. Exploitatie Programma 5. Algemeen (incl. overhead)

Omdat sprake is van een gescheiden financiële huishouding tussen het werkgebied Stichtse Groenlanden (programma A) en het werkgebied de Vinkeveense Plassen (programma B) is in de bijlage een overzicht opgenomen die aansluit op deze indeling.

2.1 Programma 1: Beheer en onderhoud Beheer & Onderhoud omvat het beheer en (dagelijks, groot- en vervangings-) onderhoud van de terreinen en plassen, fiets- en wandelpaden en het onderhouden van voorzieningen. Het niveau van beheer & onderhoud verschilt per terrein, per seizoen en is afhankelijk van onder meer wet- en regelgeving, de functie, de intensiteit van gebruik en de behoefte van recreanten en de opdracht van het recreatieschap. Ook op het gebied van beheer & onderhoud moeten we inspelen op en rekening houden met diverse ontwikkelingen. In onderstaande alinea’s wordt per opgave in het programma de voortgang geschetst.

Optimalisatie werkprocessen Opgave In 2021 is ‘de basis op orde’ gebracht door het opstellen/verbeteren van de onderhoudsbestekken voor Dagelijks Onderhoud, het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP), de digitalisering van het areaal in het GIS-systeem Geovisia en het opstellen van nieuw beleid en richtlijnen. Gerealiseerd 2022 In 2022 hebben we het MJOP geactualiseerd en specifiek aandacht besteedt aan de effecten van inflatie als gevolg van hogere energie- en grondstofprijzen. Dit werkt door in het uitgezette aanneemwerk. Een nieuw MJOP is echter niet vastgesteld in 2022. Dagelijks onderhoud is in het gebied op het niveau sober en veilig uitgevoerd. Duurzaamheid Opgave De duurzaamheidsthema’s ‘klimaatverandering’/‘klimaatadaptatie’, ‘biodiversiteit’, ‘circulaire economie’ en ‘energietransitie’ staan steeds hoger en prominenter op de politieke agenda’s. Het schap heeft in de afgelopen jaren een aantal stappen gezet op het gebied van duurzaamheid. Waar mogelijk wordt ecologisch beheerd ter bevordering van de biodiversiteit, worden natuurvriendelijke oevers aangelegd. Gerealiseerd 2022 Naast het gebruik van schonere (HVO-100 diesel) brandstof voor de werkboot en de trekker zijn er geen initiatieven op het gebied van duurzaamheid gerealiseerd. Wel is in februari het onderzoek Pagina 7 van 58

naar de mogelijkheden voor het realiseren van natuurvriendelijke oevers opgestart. De resultaten worden in 2023 opgeleverd. Routebureau Opgave Het recreatieschap is - namens deelnemende gemeenten - één van de opdrachtgevers van het Routebureau Utrecht. Uniform beheer en onderhoud, ontwikkeling en informatievoorziening & marketing m.b.t. de bewegwijzerde routenetwerken voor fietsen, wandelen en varen (sloepen) loopt via het Routebureau. Het recreatieschap draagt hier, vanuit de middelen voor beheer & onderhoud, voor het werkgebied Stichtse Groenlanden jaarlijks € 136.449 en voor het werkgebied Vinkeveense plassen jaarlijks € 29.748 aan bij. Gerealiseerd 2022 Het routenetwerk is conform dagelijks onderhoudsschema onderhouden door externe partijen.

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

3.942.388 2.725.651 (1.216.738) 117.957 610.788

1.740.900 1.408.300 (332.600) 352.400 453.100

1.680.000 1.408.000 (272.000) 118.000 89.000

2.630.018 1.418.331 (1.211.687) 212.300 140.369

(950.018) (10.331) (939.687) (94.300) (51.369)

(723.907)

(231.900)

(301.000)

(1.283.618)

(982.618)

Pagina 8 van 58

2.2 Programma 2: Programma 2: Toezicht en handhaving Onze toezichthouders (BOA’s) zorgen ervoor dat onze inwoners en bezoekers prettig en veilig gebruik kunnen maken van onze recreatiegebieden en -voorzieningen. De toezichthouders zijn gastheer én handhaver en zetten zich in om overlast te voorkomen of bestrijden.

Toezicht en handhaving Opgave De behoefte aan toezichthouders neemt toe, te meer omdat de politie steeds minder aanwezig is in het buitengebied. Onze toezichthouders handhaven onze eigen verordening (bestuursrechtelijk), maar hebben ook strafrechtelijke taken. In 2022 was de begrote capaciteit voor toezicht & handhaving 2,68 fte. Dit betekent dat de BOA’s doorgaans alleen toezicht houden en het niet mogelijk is om iedere dag op ieder terrein toezicht te houden. De BOA’s mogen vanaf 2020 geen dienstwapen meer dragen. Hierdoor hebben we concessies moeten doen omdat de taken in avonduren in tweetallen worden uitgevoerd omwille van de veiligheid van onze mensen. Gerealiseerd 2022 – Werkgebied Stichtse Groenlanden (SGL-A) De terreinen van SGL worden nagenoeg altijd druk bezocht door recreanten. De terreinen in de buitengebieden zijn ook in de avonduren goed te bereiken wat toch de aantrekkingskracht heeft tot vuildumpingen, verkoop/gebruik lachgas. Het strandbad heeft al een grote verscheidenheid aan badgasten, helaas zaten hier het eerste half jaar van 2022 ook enkele raddraaiers tussen. De boa’s hebben hiertegen opgetreden en verschillende personen zijn voorzien van een Proces-verbaal en een terreinontzegging voor dit zomerseizoen. Na de afgelopen jaren met Corona waarin geen evenementen mochten plaatsvinden zijn deze nu ook gelukkig weer terug van weggeweest.

Onze boa’s hebben gezamenlijk met de Politie en overige ketenpartners ook hierin weer hun meerwaarde bewezen. Er is door de boa’s extra ingezet op de overlast van scooters/brommers op en rondom het buitengebied Maarsseveense Plassen. Van omwonende en recreanten al meerdere positieve reacties ontvangen op deze aanpak en de mededeling dat het echt een merkbaar verschil heeft opgeleverd. Gerealiseerd 2022 – Werkgebied Vinkeveense Plassen (SGL-B) Op de Vinkeveense Plassen is de flexibiliteit van onze boa een vereiste, dit i.v.m. de aanwezigheid van de recreanten ten tijde van het mooie weer. De boa/toezichthouder speelt hier dan ook op in door waar mogelijk zijn diensten steeds vaker te draaien op momenten wanneer de recreant gebruik maakt van de geleverde voorzieningen. Zoals hierboven te lezen neemt de vraag naar toezicht & handhaving steeds meer toe en ook op de Vinkeveense Plassen is de vraag groot. De gemeente heeft hiervoor al meerdere jaren terug het project Vinkeveen Veilig in het leven geroepen. Hiervoor worden er in de maanden Mei-Sep +/- 200 extra toezicht uren gedraaid. Deze uren werden voornamelijk ingezet in de avonduren en weekenden.

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

349.030 241.309 (107.721) 14.517

562.000 454.700 (107.300) 17.500

562.000 455.000 (107.000) 18.000

525.498 126.367 (399.131) 12.534

36.502 328.633 292.131 5.466

Gerealiseerd resultaat

(93.205)

(89.800)

(89.000)

(386.597)

297.597

Pagina 9 van 58

2.3 Programma 3: Ontwikkeling Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Maarsseveense Plassen Stichtse Vecht Opgave Visiediscussie/ resterende ontwikkelruimte: Bij het strandbad Maarsseveense Plassen (MVP) spelen meerdere vraagstukken van verschillende aard: technisch (veiligheid, onderhoud), bedrijfsmatig (exploitatie, marketing, ontwikkeling), maatschappelijk (algemene discussie aanbod zwemwater, accommodatie verenigingen). Gerealiseerd 2022 In Q1 hebben we inderdaad een DB-besluit kunnen laten nemen over de nieuwbouwplannen van de UKC (Utrechtse Kano Club). De randvoorwaarden uit dat besluit zijn in Q3 opgenomen in een overeenkomst met UKC voor het vervolg. In het strandbad hebben we onderhoud laten uitvoeren inclusief vervangingen, die nodig waren voor een veilige exploitatie op de korte termijn. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Oortjespad Plusplan Woerden Opgave Afwikkeling van de overeenkomst met CM/ Kameryck: De realisatie van het Oortjespad Plusplan staat 'on hold' in verband met de effecten van de coronacrisis. In de loop van Q2 moet er duidelijkheid komen of CM/Kameryck de overeengekomen ontwikkeling in 2022 wel aan kan. Dan o.a.

ook overdracht van opstallen kinderboerderij Gerealiseerd 2022 Er is overeenstemming met CM/Kameryck om het erfpacht- en opstalrecht in 2022 te vestigen, volgens de overeenkomst voor de realisatie van het Oortjespad Plusplan. Het recreatieschap heeft de opstallen bij Oortjespad verkocht aan CM/Kameryck en vanuit de verkoopopbrengst, het overeengekomen onderhoud uit laten voeren. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - De Leijen De Bilt Opgave Ontwikkeling recreatief aanbod: In voorgaande jaren is met gebruik van subsidie geïnvesteerd in de renovatie en ontwikkeling van het recreatief aanbod op De Leijen. De ontwikkeling heeft in 2020 en 2021 om verschillende redenen stilgelegen. Gerealiseerd 2022 In het 1e kwartaal heeft het DB inderdaad het projectplan voor de ontwikkeling van De Leijen vastgesteld. Er is vervolgens in april/mei geprobeerd om voor het recreatieseizoen 2022 een ondernemer voor horeca-/vrijetijdsdiensten aan te trekken. Daar bleek (toch) te weinig belangstelling voor in de markt. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Noorderpark Ruigenhoek Utrecht / De Bilt | BMX-baan Opgave Herontwikkeling BMX-baan in Noorderpark Ruigenhoek, die sinds de zomer van 2018 is afgesloten. Gerealiseerd 2022 De realisatie van dit project is in het 2e kwartaal gestart en is opgeleverd in het 3e kwartaal.

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Noorderpark Ruigenhoek Utrecht / De Bilt | Oefengolfcentrum Opgave Vestiging/ realisatie van een oefengolfcentrum in Noorderpark Ruigenhoek op de locatie waar al in de inrichtingsplannen van dit gebied uit de jaren ‘00 een golfvoorziening beoogd was. Gerealiseerd 2022 De Bibob-toets is positief afgerond. De ontwikkelaar is verder gegaan met de realisatie van de onderdelen van het oefengolfcomplex, waaronder het hoofdgebouw, de driving range en de verbrede watergang en natuurzone achter de woningen aan de Koningin Wilhelminaweg in Groenekan. De exploitant heeft een gedeeltelijke vergunning gekregen van de gemeente De Bilt. Bij het recreatieschap Pagina 10 van 58

is een verzoek van de exploitant in behandeling genomen voor aanpassing van de ondererfpachtovereenkomst (zodat exploitatie meer vreemd kapitaal met hypothecaire zekerheid kan aantrekken). Het besluit hierover zal het bestuur in 2023 nemen. Er lopen handhavingsprocedures tegen de exploitant omdat deze niet conform vergunning handelt. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Strijkviertel Utrecht Opgave Ontwikkeling nieuw recreatieconcept: een nieuwe horecavoorziening met strand aan de Noordzijde van de Strijkviertelplas met daarbij nieuwe recreatieve voorzieningen op en rond het water. Gerealiseerd 2022 In de eerste helft van 2022 hebben we kennisgenomen van de ontwerpen van de gemeente voor de ontwikkeling van het bedrijventerrein Strijkviertel en de omgeving daarvan. Daarover zijn we met de gemeente nog in gesprek, met name over de beoogde inrichting en het gebruik van de openbare ruimte, waaronder een nieuwe fietsroute en een oevervoorziening aan de oostkant van de plas, die in verbinding staat met het nieuwe bedrijventerrein.

De ondernemer voor de horeca- en vrijetijdsvoorzieningen aan de noordzijde van de plas heeft een nadere uitwerking van zijn plannen gepresenteerd en werkt deze nu nog verder uit, naar aanleiding van vragen en opmerkingen vanuit gemeente en RMN Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Salmsteke Lopik Opgave Herinrichting uiterwaard in combinatie met versterking Lekdijk. Gerealiseerd 2022 In het afgelopen half jaar is er door alle betrokken partijen hard gewerkt aan de allonge op de samenwerkingsovereenkomst (realisatiedeel) en de financiële haalbaarheid daarvan. Dat is uitgemond in een DB-besluit in Q2 en ondertekening van de allonge. Op 22 juni is feestelijk gestart met de feitelijke uitvoering van het project. De verwachting is, dat de heringerichte uiterwaard, inclusief horecaterp, nieuwe boothelling en zwemplas in het voorjaar van 2023 wordt opgeleverd. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Laagraven Houten / Nieuwegein Opgave Gebiedssamenwerking en -ontwikkeling o.a. van de gronden van Heemstede Noord. In overleg met de provincie en betrokken gemeenten zien we voorlopig af van integrale ontwikkeling van Heemstede-Noord. Er is behoefte om die ontwikkeling in te bedden in de ontwikkeling van Laagraven als geheel, inclusief ontwikkeling van de A12 zone.

We beperken ons in 2022 tot het realiseren van een veilige wandelstrook langs de rand van Heemstede-Noord om gebruikers van het nieuwe wandelnetwerk een alternatief te bieden voor het wandelen over de Heemsteedseweg, die ter plaatse vrij smal is en waar ook auto- en fietsverkeer is. De kavels worden verder voorlopig op jaarbasis verpacht voor agrarisch gebruik. Gerealiseerd 2022 De kavels worden op jaarbasis verpacht voor agrarisch gebruik. Langs de Heemsteedseweg is in het terrein een wandelstrook gerealiseerd. De fysieke toegankelijkheid en aanduiding van die wandelstrook zijn verbeterd. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Hampoort / de Rivier Utrecht Opgave Ontwikkeling recreatieconcept, realisatie pleisterplaats met recreatieve voorzieningen. Prognose 1e halfjaar 2022 Realisatie van een pleisterplaats bij Hampoort is een betrekkelijk overzichtelijk project. We treden in overleg met omgevingspartijen, waaronder Natuurmonumenten en de eigenaar van de Hamtoren, en we gaan een marktconsultatie uitvoeren om een ondernemer te werven. Verwacht wordt dat daarvoor voldoende belangstelling is. Gerealiseerd 2022 De grondoverdracht bleek toch wat ingewikkelder dan gedacht. Aanleiding hiervoor was het zogenaamde Didam-arrest van de Hoge Raad van eind 2021 en de interpretatie daarvan.

Inmiddels zijn de voorbereidingen voor de overdracht van de gronden voor de ontwikkeling van Hampoort in Pagina 11 van 58

Q3 afgerond, al heeft het recreatieschap hiervoor een inmiddels hogere taxatieprijs moeten betalen. De ontwikkeling van de pleisterplaats zelf is doorgeschoven naar 2023 e.v. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Nedereindse Plas Utrecht / Nieuwegein / IJsselstein Opgave Doorontwikkeling van de recreatieve voorzieningen op in ieder geval de landdelen van het gebied Nedereindse Plas. Gerealiseerd 2022 In de eerste helft van 2022 hebben we met gebiedspartners een verder uitgewerkt plan voor de recreatieve doorontwikkeling van de Nedereindse Plas voorgelegd aan het bestuurlijk overleg van de gebiedspartners. Bestuurders hebben daarin gevraagd om dat plan uit te werken in concrete, korte termijnmaatregelen en begroting en om daarnaast de ontwikkeling en het ontwerp voor de middellange termijn te organiseren. Daar wordt inmiddels aan gewerkt. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Tull en ’t Waal/ Honswijkerplas Opgave De ontwikkeling van deze terreinen is afhankelijk van de verbetering van de ontsluiting ervan. We verwachten dat er de komende tijd in het kader van de versterking van de Lekdijk belangrijke besluiten worden genomen over de verkeerscapaciteit en daarmee de ontwikkelmogelijkheden voor deze terreinen. Gerealiseerd Er is in 2022 nog geen duidelijkheid gekomen over de toekomstige verkeerscapaciteit van de Lekdijk.

Hierdoor staat het project on hold.

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - De basis op orde | Vervangen beschoeiingen zandeilanden en legakkers Opgave Vervangen van de beschoeiingen tranche 2 en 3. Gerealiseerd In de eerste helft van 2022 is opdracht verstrekt voor uitwerking van het toepassen van Natuurvriendelijke Oever (NVO) op 2 stukken oever van Zandeiland 2 en is opdracht verstrekt voor het uitvoeren van een jaarrond flora- en faunaonderzoek dat benodigd is voor het verkrijgen van de omgevingsvergunning voor tranche 2 en 3. Verder is in Q2 uit een herberekening van de kostenraming gebleken dat de enorm gestegen materiaalprijzen zullen leiden tot een bijstelling van de raming. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - De basis op orde | Entrees gebied Opgave Het maken van een investeringsplan voor de verbetering van de herkenbaarheid en inrichting van de entree. Het gaat hier met name om informatieborden en aanpassen/opknappen van de opritten van de parkeerterreinen. Gerealiseerd De verbetering van de vindbaarheid van de entrees is uitgevoerd. In samenwerking met de gemeente is de bebording vanaf de openbare weg aangepast. In verband met de transitie heeft het bestuur besloten om het vervangen van de informatieborden voorlopig ‘on hold’ te zetten. Het opknappen van de opritten van de parkeerterreinen wordt uitgevoerd in samenhang met de ontwikkelingen uit het Ontwikkelscenario.

In 2022 is er nog geen nieuw bestemmingsplan vastgesteld en daarmee ook geen zicht op wanneer de opritten worden opgeknapt. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - De basis op orde | Legakkers; naleven afspraken vervangen beschoeiing Opgave

Pagina 12 van 58

Er zijn nog enkele legakkereigenaren die de beschoeiingsplicht uit de verkoop van 2017 nog niet (volledig) zijn nagekomen. Met deze eigenaren moeten afspraken worden gemaakt dat in 2022 de beschoeiingen alsnog worden gerealiseerd. Gerealiseerd Met de betreffende eigenaren zijn afspraken gemaakt om de beschoeiingsplicht zo snel mogelijk, maar in ieder geval voor eind 2022, alsnog na te komen. In kaart is gebracht hoe hier privaatrechtelijk op kan worden gehandhaafd. Alle betreffende eigenaren hebben inmiddels een plan opgesteld voor het vervangen van de beschoeiingen. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - De basis op orde | Compensatie natuurvriendelijke oevers Opgave Waternet heeft in 2017 een vergunning voor de verkoop van de legakkers afgegeven op voorwaarde dat het Recreatieschap minimaal 150 meter ‘natuurvriendelijke oever’ realiseert. De voorbereiding heeft in 2021 plaatsgevonden. Gerealiseerd Uitvoering heeft niet plaats gevonden in 2022.In overleg met Waternet wordt gekeken waar de compensatie plaats kan vinden. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - De basis op orde | Actualisatie Verordening Opgave In 2020 heeft het DB besloten dat de verordeningen van Stichtse Groenlanden en van Vinkeveense Plassen worden geactualiseerd en de regelgeving geharmoniseerd.

Gerealiseerd In verband met de transitie is besloten om het harmoniseren van de regelgeving en het actualiseren van de regelgeving on hold te zetten sinds 2021. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Recreatieve ontwikkeling (van de zandeilanden) | Ontwikkelscenario Opgave In het Ontwikkelscenario zijn verschillende ontwikkelingen opgenomen om tezamen minimaal 78K vanaf 2024 structureel te verdienen/besparen. De meeste ontwikkelingen moeten een plek krijgen in het nieuwe bestemmingsplan, voordat tot uitvoering kan worden overgegaan. Indien het bestemmingsplan verdere vertraging oploopt of niet onherroepelijk wordt of niet alle ontwikkelingen uit het ontwikkelscenario worden opgenomen in het bestemmingsplan, is het risico dat geraamde inkomsten niet tijdig of gedeeltelijk worden gerealiseerd. Het risico hierop is aanwezig. Voortgang Het bestemmingsplan is nog niet gereed. In Q2 is een intentieovereenkomst afgesloten met een inititatiefnemer voor een tijdelijke ontwikkeling op Zandeiland 4. In Q2 heeft het bestuur besloten om een erfpachtovereenkomst aan te gaan voor de horeca op Zandeiland 1 en om een huurovereenkomst uit te werken voor een uitgiftepunt van snacks in het voormalig beheerkantoor op Zandeiland 1.

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Recreatieve ontwikkeling (van de zandeilanden) | Snelvaren Opgave Het invoeren van de beleidsmaatregel snelvaren is een bevoegdheid van het Recreatieschap. Na kennis te hebben genomen van de wensen en bedenkingen van de gemeenteraad van De Ronde Venen, heeft het DB van het Recreatieschap in 2021 besloten om de maatregel snelvaren niet door te voeren. Voortgang Er is geen uitvoering gegeven aan het project. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Recreatieve ontwikkeling (van de zandeilanden) | Betaald parkeren Pagina 13 van 58

Opgave Er is in 2021 een businesscase opgesteld voor de maatregel betaald parkeren. Voortgang De stuurgroep heeft besloten om invoeren van betaald parkeren vooralsnog niet uit te voeren. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Maatschappelijke verbreding | Pilots verzonden (blauwe) legakkers Opgave Pilot met Vissenbossen: In 2022 monitoren we de visstand bij de in 2020 opgeleverde pilot Vissenbossen. Pilot met Kooiconstructie: In 2022 vindt de aanleg plaats van de pilot met een kooiconstructie. Deze pilot heeft tot doel het zichtbaar maken van de verzonken legakker en herstel van natuurlijke waarden. Voortgang De verkenning heeft nog niet plaatsgevonden. Insteek was om eerst af te wachten hoe de invoering van een vaarvignet zou verlopen bij de Loosdrechtse Plassen, en die ervaring te gebruiken bij het invoeren van het (digitaal) liggeld heffen voor de aanlegplaatsen bij de zandeilanden in de Vinkeveense Plassen. De ontwikkeling in de Loosdrechtse Plassen is niet uitgevoerd. Omdat de verwachte opbrengsten in het Ontwikkelscenario voor het heffen van liggeld niet hoog zijn, heeft de stuurgroep in juni 2021 verzocht om uitvoering van deze maatregel voorlopig on hold te zetten.

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Recreatieve ontwikkeling (van de zandeilanden) | Duurzaamheid Opgave Bij de uitvoering van het ontwikkelscenario voor de zandeilanden wordt onderzocht of de voorzieningen zelfvoorzienend kunnen worden ten aanzien van energie, water en riolering. Voor zover mogelijk wordt dit meegenomen als randvoorwaarde bij verdere recreatieve ontwikkelingen. Voortgang Na vaststelling van het bestemmingsplan wordt duidelijk welke voorzieningen in het Ontwikkelscenario planologisch haalbaar zijn. Verwachting is dat uitvoering niet plaats zal vinden voor 2023. Zodra uitvoering gegeven kan worden aan het Ontwikkelscenario en er voorzieningen worden gerealiseerd, wordt duurzaamheid meegenomen als randvoorwaarde.

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

49.153 33.983 (15.170) -

24.400 19.700 (4.700) -

24.000 19.000 (5.000) -

32.268 11.042 (21.226) -

(8.268) 7.958 16.226 -

Gerealiseerd resultaat

(15.170)

(4.700)

(5.000)

(21.226)

16.226

Pagina 14 van 58

2.4 Programma 4: Exploitatie De exploitatie van het recreatieschap betreft het uitbaten van bezittingen, via erfpacht-, opstal-, huur- en gebruiksovereenkomsten. Erfpachtovereenkomsten worden voor een lange termijn aangegaan, huuren gebruiksovereenkomsten zijn vaak voor een korte(re) termijn. Daarnaast kan het schap leges heffen. Exploitatie biedt de mogelijkheid om de recreatieve meerwaarde van het gebied te vergroten en/of meer inkomsten te genereren. Het schap heeft voor het werkgebied Stichtse Groenlanden (SGL-A) geen exploitatiebeleid of -doelstellingen geformuleerd. Het werkgebied Vinkeveense Plassen (SGL-B) heeft wel een verdienopgave geformuleerd om de financiële gevolgen van het uittreden van Amsterdam op te vangen. Het programma Vinkeveense Plassen richt zich op het realiseren van deze verdienopgave, hierover is in het kader van programma 3 (Ontwikkeling) gerapporteerd.

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) - Erfpachtovereenkomsten Opgave Het schap heeft erfpachtovereenkomsten met o.a. SpaSereen en InnStyle bij de Maarsseveense Plassen, Down Under bij Laagraven, Kameryck op Oortjespad, Skipiste Nieuwegein en de Wielercoöperatie bij de Nedereindse Plas en op Ruigenhoek hebben we de Forelvijver. Voor Ruigenhoek, Strijkviertel en Hampoort Heemstede Noord worden voorbereidingen getroffen om overeenkomsten te vestigen. Deze exploitanten dragen voor een belangrijk deel bij aan de recreatievoorzieningen en -mogelijkheden op een terrein en vormen een belangrijke bron van inkomsten. Gerealiseerd 2022 Beheer van de erfpachtovereenkomsten is uitgevoerd conform opgave. Door het vertrek van een medewerker is in de tweede helft van 2022 achterstallig onderhoud in het contractbeheer opgelopen. Door het beperkte aantal mutaties zijn de effecten hiervan echter beperkt gebleven. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma A (SGL-A) – Huur- en Gebruiksovereenkomsten Opgave Huur- en gebruiksovereenkomsten worden aangegaan voor verschillende activiteiten. Terreinen worden geheel of gedeeltelijk in gebruik gegeven of verhuurd voor het laten weiden van schapen en koeien, jacht- en visrecht, snackuitgifte, (sport)evenementen (zoals de Triatlon, een roeikamp en een volleybaltoernooi) en festivals (waaronder Ultrasonic, Soenda, Verknipt en Lief).

Het gaat om zeer diverse overeenkomsten voor (regelmatig terugkerende) eenmalige activiteiten of korte termijn gebruik. Gerealiseerd 2022 Beheer van de huur- en gebruiksovereenkomsten is uitgevoerd conform opgave. Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) - Erfpachtovereenkomsten Opgave Het schap beheert de erfpachtovereenkomsten voor de horeca op eiland 11 en de Watersportvereniging Vinkeveen-Abcoude op eiland 4. Gerealiseerd 2022 Beheer van de erfpachtovereenkomsten is uitgevoerd conform opgave. Door het vertrek van een medewerker is in de tweede helft van 2022 achterstallig onderhoud in het contractbeheer opgelopen. Door het beperkte aantal mutaties zijn de effecten hiervan echter beperkt gebleven.

Pagina 15 van 58

Werkgebied Stichtse Groenlanden programma B (SGL-B) – Leges, Huur- en Gebruiksovereenkomsten Opgave Het schap ontvangt inkomsten (leges) uit de verkoop van waterskiontheffingen en duikpenningen voor het gebruik van de duikzone op eiland 4. Daarnaast worden huur- en gebruiksovereenkomsten aangegaan voor het gebruik van de eilanden jacht- en visrecht, snackuitgifte en het gebruik van (een deel van) het eiland voor een activiteit zoals groepskamperen (eiland 9) en evenementen zoals de rommelmarkt, eilandgolf en Rap en Ruig. Gerealiseerd 2022 Beheer van de overeenkomsten is uitgevoerd conform opgave.

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

1.129.943 2.181.075 1.051.133 104.216 135.037

2.034.700 2.975.500 940.800 83.700

2.114.000 3.082.000 968.000 113.000 104.000

1.143.567 2.008.356 864.789 62.992 39.212

970.433 1.073.644 103.211 50.008 64.788

Gerealiseerd resultaat

1.081.954

1.024.500

959.000

841.009

117.991

Pagina 16 van 58

2.6 Programma 5: Algemeen (incl. overhead) Programma 5 is een beleidsarm programma. Naast de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien zijn tevens de lasten voor overhead opgenomen. Genoemde taken op het gebied van de instandhouding van de organisatie van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden zijn tot en met 2022 uitgevoerd door Recreatie Midden Nederland. Onder de overheadtaken vallen communicatieadvies, financiële administratie en financieel advies, personeelsadministratie en -advies, het organiseren en uitvoeren van de planning- en controlcyclus en het leveren van tussentijdse management rapportages. Voorts worden taken uitgevoerd op het gebied van facilitaire zaken, ICT en juridische zaken. Huisvesting Door de combinatie van thuiswerken in het kader van Covid-19 en de wens om te besparen, is de huur van de kantoorruimte in het provinciehuis met ingang van 1 april 2021 opgezegd. Hiervoor in de plaats kwamen twee sober ingerichte satellietkantoren op de recreatieterreinen. De medewerkers werken zoveel mogelijk thuis, maar gelet op de toenemende wens vanuit de medewerkers om elkaar af en toe ook te kunnen ontmoeten en gezamenlijk te kunnen vergaderen, is het mogelijk gemaakt om sinds maart 2022 weer op het provinciehuis gewerkt kan worden.

RMN huurt hiertoe voor een jaar een werkruimte met 6 flexwerkplekken zodat in 2022 toch weer op een wat grotere locatie gewerkt kon worden. Uitgangspunt is voor het kantoorpersoneel dan ook in 2022 geweest ‘digitaal boven fysiek’. Archief Het archief van RMN moet worden afgesloten bij liquidatie. Daarnaast dienen de schappen hun archieven op te schonen en over te dragen aan de nieuwe uitvoerende partijen (voor SGL is dat Staatsbosbeheer en de provincie Utrecht). Daarvoor moet het archief wel op orde zijn en daartoe is eind 2021 een extern bureau (DocFactory) gevraagd om hiervoor een plan van aanpak op te stellen. Dat plan van aanpak is in het eerste kwartaal van 2022 opgeleverd, en vervolgens is het plan van aanpak uitgevoerd. In de eerste helft van 2023 wordt het protocol van overdracht opgeleverd. Informatiemanagement RMN beschikt over (en beheert) privacygevoelige informatie, onder meer vanuit Toezicht & Handhaving, het verlenen van vergunningen en ontheffingen en door de verkoop van o.a. mountainbikevignetten, wandelkaarten, strandbadkaartjes en abonnementen via de webshop. De vereiste procedures zijn op orde en de verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de functionaris gegevensbescherming is belegd bij de teamleider Bedrijfsvoering. Vanaf 2019 heeft RMN een contract bij Issys ICT voor de kantoorautomatisering.

De opheffing van RMN heeft tot extra werk geleid in verband met (o.a.) het opzeggen van contracten, opslag en overzetten van data, en (eventuele) inname van uitgegeven apparatuur zoals laptops, printers en mobiele telefoons.

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

2.559.383 1.782.281 (777.101) 336.100 1.385.287

2.347.800 1.894.700 (452.300) -

3.859.000 2.123.000 (1.736.000) 1.100.000 400.000

3.259.725 3.816.319 556.594 1.109.876 1.296.000

599.275 (1.693.319) (2.292.594) (9.876) (896.000)

272.086

(453.100)

(2.436.000)

742.717

(3.178.717)

Pagina 17 van 58

3 Paragrafen Op grond van het BBV is het verplicht om voor zeven programma-overschrijdende thema’s verantwoording af te leggen in een afzonderlijke paragraaf. Voor SGL geldt dat, gelet op de aard van de activiteiten van SGL, niet alle paragrafen van toepassing zijn. Om die reden zijn alleen die paragrafen opgenomen die van toepassing zijn. Paragaaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

Wel/niet opgenomen Niet Wel

Toelichting

Wel Wel Wel Wel Niet

Zie §3.2 Zie §3.3 Zie §3.4 Zie §3.5 SGL voert geen actief of passief grondbeleid.

SGL heft geen lokale gemeentelijke belastingen Zie §3.1

3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Kengetallen De kengetallen geven inzicht in de financiële positie van SGL.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022

25% 25% 32% nvt 2% nvt

17% 17% 34% nvt -1% nvt

3.1.1.1 Netto schuldquote Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van SGL ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 3.1.1.2 Solvabiliteitsratio Dit kengetal drukt het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen uit. Hoe hoger het percentage hoe beter SGL in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. 3.1.1.3 Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat gekeken wordt naar de structurele baten en de structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

Inventarisatie risico’s per 31 december 2022 De risico’s van het recreatieschap hebben met name betrekking op de realisatie van de in de begroting opgenomen opbrengsten. Ook door klimaatveranderingen en kostenstijging als gevolg van de inflatie, loopt het schap een risico. Binnen recreatieschap Stichtse Groenlanden zijn de risico’s per programma waar nodig beschreven. De generieke risico’s voor geheel het schap worden hier als eerste weergegeven.

Pagina 18 van 58

Generieke risico’s per 31 december 2022 Omschrijving risico Bedrag Wanneer Rente 62.000 2022 e.v. Klimaatverandering 85.000 2022 e.v. Inflatie 130.000 2022.e.v. Uitkomsten inspecties MJOP PM 2022 e.v. SGL/RMN in transitie 100.000 2023 Totaal 377.000

3.1.2.1 1 2 3 4 5

Frequentie Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Eenmalig

1. Rente Het rentepercentage voor nieuwe vaste geldleningen is voor 2022 geraamd op 2,5%. Dit percentage is gebaseerd op een reële inschatting van de marktrente op het moment van afsluiten. Een rente van 1,0% hoger dan deze verwachting resulteert in extra lasten van € 62.000 per jaar. Er zijn voor het jaar 2022 geen extra leningen aangegaan. 2. Klimaatverandering Een belangrijke tendens is te zien in de merkbare gevolgen van klimaatveranderingen voor de onderhoudsmaatregelen. Er moet rekening worden gehouden met de volgende aspecten: •

• •

langer groeiseizoen (waardoor extra maaibeurten nodig zijn), maar ook een korter snoeiseizoen daar bomen weer eerder uitlopen. Daardoor kan achterstand ontstaan in hakhout snoei en omdat te voorkomen moeten er soms ook snoeiwerk uitbesteed worden. ontwikkeling van ziektes en exoten (o.a essentaksterfte die herplant en veilighouden terreinen noodzakelijk maken. In de plassengebieden: wateroverlast en droogte alsmede wind (storm) hierdoor raken oevers beschadigd alsmede de beschoeiingen. Ook meer kosten aan beplanting en beschoeiingen om de terreinen veilig te houden. Alsmede kosten aan water te geven om jonge aanplant te laten aanslaan

Elk seizoen is anders en onderhoudswerkzaamheden zijn lastig te vergelijken per jaarschijf. Extra water en extra maaien zijn lastig te kwantificeren. In 2022 zijn er echter geen grote excessen geweest welke direct verband houden met klimaatverandering. 3. Inflatie We merken dat aannemers veel meer vragen voor het uit te voeren werk. Door de hoge energie- en grondstofkosten zijn de prijzen voor werken in 2022 zeer sterk gestegen. We ramen het prijsrisico op 5% van het totale jaarlijkse onderhoudsbedrag. 4. Uitkomsten inspecties MJOP Nadat in 2021 een MJOP is vastgesteld, is in 2022 het MJOP verder geactualiseerd. Er is nog sprake van achterstallig onderhoud, we hebben noodgedwongen risico gestuurd in plaats van planmatig het onderhoud uitgevoerd om de veiligheid in het gebied te kunnen waarborgen. Het exacte effect hiervan is op dit moment nog niet in te schatten. 5. SGL/RMN in transitie Per 1 januari 2023 is RMN in liquidatie. De totale liquidatiebegroting bedraagt € 1,25 miljoen, waarvan € 0,86 miljoen aan SGL wordt doorbelast (en € 0,39 miljoen aan LSD). Het grootste deel van de liquidatiekosten is in 2022 gerealiseerd (€ 1,02 miljoen), het resterende deel zal in 2023 moeten worden gemaakt. Wanneer de liquidatiekosten hoger uitvallen dan begroot, zal het schap deze meerkosten moeten financieren. Pagina 19 van 58

3.1.2.2 Risico’s werkgebied Stichtse Groenlanden per 31 december 2022 In onderstaande tabel zijn de belangrijkste risico’s van programma A opgenomen.

6

7

Omschrijving risico Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveens Plassen Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) Totaal

Bedrag 60.000

Wanneer 2022 e.v.

Frequentie Jaarlijks

25.000

2022 e.v.

Jaarlijks

85.000

6. Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveense Plassen Het bezoekersaantal voor het strandbad wordt geraamd op 80.000 betalende bezoekers. Het daadwerkelijke bezoekersaantal is in grote mate afhankelijk van de weersomstandigheden waardoor het risico bestaat dat dit aantal niet wordt gehaald. Een ander risico is dat de kosten voor bijvoorbeeld inhuur van lifeguards door de ontwikkelingen in de markt sterker stijgen dan geraamd. Deze risico’s hebben zich in 2022 niet voorgedaan. 7. Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) De geraamde omzet uit erfpacht, verhuur en evenementen bedraagt ongeveer € 500.000. Het risico dat de exploitanten niet aan hun verplichtingen kunnen voldoen, is aanwezig. Het risico wordt geschat op 5% van de omzet, zijnde € 25.000. 3.1.2.3 Risico’s werkgebied Vinkeveense Plassen per 31 december 2022 In onderstaande tabel zijn de belangrijkste risico’s van programma B opgenomen.

8 9

Omschrijving risico Exploitatie zandeilanden VVP Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Totaal

Bedrag 78.000

Wanneer 2023 e.v.

PM

2019 e.v.

Frequentie Jaarlijks Tot afronding beschoeiingsproject

78.000

8. Exploitatie zandeilanden In het Toekomstplan VVP is rekening gehouden met een netto opbrengst van de exploitatie van de zandeilanden van minimaal € 78.000 per jaar in 2023/2024 (Toekomstplan, H7). Er is een risico dat de opbrengsten tegenvallen. Ontwikkeling van de zandeilanden is mede afhankelijk van het nog vast te stellen herziene bestemmingsplan door gemeente De Ronde Venen. De planning hiervan is vertraagd. Vaststelling door de raad valt niet te verwachten eerder dan 2024. Dit geeft een onzeker toekomstbeeld, omdat de jaren gaan dringen. Eind 2021 heeft het recreatieschap een brief opgesteld aan de gemeente waarin dit risico en de gevolgen daarvan expliciet is benoemd. Het schap levert via de programmamanager en een projectleider zoveel mogelijk inspanning dat vanaf 2023 (moment van wegvallen bijdrage Amsterdam) sprake is van een gezonde exploitatie van het voormalig recreatieschap Vinkeveense Plassen. 9. Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Tranche 1 is grotendeels gerealiseerd.. Het bedrag per meter is hoger uitgevallen dan in het Toekomstplan was berekend. De verwachting is dat de aanbesteding voor de 2e tranche aanzienlijk hoger zal uitvallen als de 1e tranche. Dit heeft onder andere met de aantrekkende markt en zeer grote kostenstijging van materiaal e.d. te maken.

Omdat sprake is van een risico ten aanzien van de aanbesteding is het niet mogelijk hiervoor een concreet bedrag te benoemen.

Pagina 20 van 58

3.1.2.4 Conclusie risico’s recreatieschap per 31 december 2022 In de onderstaande tabel is een totaaloverzicht weergegeven van de risico’s voor recreatieschap Stichtse Groenlanden en de financiële inschatting van deze risico’s. Het totaalbedrag komt uit op € 440.000.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Omschrijving risico Rente Klimaatverandering Inflatie Uitkomsten inspecties MJOP SGL/RMN in transitie Erfpacht & huur (niet nagekomen verplichtingen) Tegenvallende opbrengsten strandbad Maarsseveens Plassen Exploitatie zandeilanden VVP Aanbesteding vervangen beschoeiingen VVP Totaal Totaal met correctie (90%)

Bedrag 62.000 85.000 130.000 PM 100.000 25.000

Wanneer 2022 e.v. 2022 e.v. 2022 e.v. 2022 e.v. 2023 2022 e.v..

Frequentie Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks

60.000

2022e.v.

Jaarlijks

78.000 PM

2023 e.v. 2019 e.v.

Jaarlijks Tot afronding beschoeiingsproject

Jaarlijks

540.000 486.000

We gaan er vanuit dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Om hiervoor te corrigeren wordt een percentage van 90% berekend over het totaal berekende risicobedrag.

Pagina 21 van 58

Inventarisatie en toelichting beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2022 De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen waarover het recreatieschap beschikt om niet begrote financiële tegenvallers op te vangen. Net als tegenvallers kan ook de weerstandscapaciteit worden onderverdeeld in incidenteel en structureel. Incidentele weerstandscapaciteit is aanwezig in de vorm van begrotingsposten voor onvoorzien en aanwezige reserves met een weerstandsfunctie. Structurele weerstandscapaciteit betreft de middelen die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Het gaat dan - naast de mogelijkheid van herschikking binnen bestaande budgetten - om de heffingscapaciteit van het recreatieschap. De omvang van de incidentele en de structurele weerstandscapaciteit worden hieronder gepresenteerd. 3.1.3.1

Incidentele weerstandscapaciteit

Algemene reserve Stille reserves materiële vaste activa1 Totaal incidentele weerstandscapaciteit

3.1.3.2

Beschikbaar per 31-122022 5 P.M. 5

Structurele weerstandscapaciteit

Onbenutte ruimte heffingen Heroverweging bestaand beleid Totaal structurele weerstandscapaciteit

Beschikbaar per 31-122022 0 P.M. 0

Onbenutte ruimte leges en heffingen Voor zover de hoogte van leges en andere heffingen niet gebonden is aan landelijk vastgestelde tarieven, is het beleid zoveel mogelijk gericht op 100% kostendekking. Zowel bedrijfseconomische factoren (vraaguitval), draagvlak (relatieve hoogte tarieven in vergelijking tot andere recreatieschappen) en beleidsinhoudelijke argumenten geven in de praktijk een begrenzing aan het volledig benutten van de aanwezige onbenutte capaciteit. Heroverweging bestaand beleid Door bestaand beleid te heroverwegen zijn er mogelijkheden om de structurele nadelen in de begroting op te vangen.

1 De materiele vaste activa zijn conform het BBV gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel

lagere marktwaarde. Indien de marktwaarde echter boven de verkrijgings- of vervaardigingsprijs ligt dan is sprake van een stille reserve. Deze wordt gekapitaliseerd bij verkoop van het betreffende actief.

Pagina 22 van 58

3.1.3.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit.

Weerstandscapaciteit

Risico's

Weerstands -vermogen

De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt ultimo 2022 € 5 (de algemene reserve is in 2022 ingezet ter dekking van de transitiekosten). Het weerstandsvermogen wordt berekend door de risico’s te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit van €5 en € 486.000 aan risico’s komt het weerstandsvermogen in de jaarrekening 2022 uit op 0,0.

3.2 Onderhoud kapitaalgoederen MJOP is in Q3 2021 opgesteld, op basis van inspecties, en inventarisatie bij de beheerders en percentage berekening van niet kapitaalintensieve goederen (meubilair), hieruit zijn budgetten en tijdspad geraamd voor GOH, INV, en inspecties. Het MJOP is een eerste stap naar het maken van werkplannen, niet alle objecten zijn voor 100% gedekt en zal gaande de periode steeds sluitende gaan worden. Het MJOP is voor 6 jaar opgesteld en heeft voor de aankomende periode en inflatie berekening van 1,5%, dit is bij vaststelling door het schap als risico benoemd en zal naar de huidige inflatie correctie moeten worden bijgesteld, tevens is het niet doorrekenen van VAT kosten een punt om op te nemen bij de herijking door Staatsbosbeheer en koppeling met het TerreinBeheerModel.

Wegen Er is gestart met de inspecties van de diverse verhardingen, deze zullen worden verwerkt in het MJOP. Op de parkeerplaats Maarsseveenseplassen is het afwaterprobleem opgelost door het aanleggen van een betere infiltratievoorziening. Tevens is een hulpdienst toegang gerealiseerd voor het buitengebied (grote plas) Maarsseveenseplassen.

Watergangen en oevers Vinkeveense plassen Onderhoud aan watergangen en oevers heeft in 2022 grotendeels stil gelegen. Er is intensief overleg met Provincie Utrecht en de Omgevingsdienst over de voortgang van beschoeiingswerkzaamheden in relatie tot stikstofproblematiek. In 2022 zijn voorbereidingen getroffen om tranche 1 af te ronden, deze zijn bij de aannemer neergelegd en zal voor het recreatie seizoen 2023 het werk gaan uitvoeren. Onderzoeken t.b.v. natuurvriendelijke oevers zijn opgestart en uitgevoerd.

Groen: beplantingen Geen bijzonderheden.

Groen: grasvegetaties Geen bijzonderheden.

Pagina 23 van 58

Schoonhouden en vuilafvoer Er is in de jaren 2020 en 2021 meer afval ingezameld door intensiever gebruik. In 2022 is er minder afval ingezameld dan in 2021.

Materieel Ten behoeve van de overdracht aan Staatsbosbeheer zijn reparaties verricht aan het kantoorgebouw op Eiland 4 en is klein materieel vervangen.

3.3 Financiering ln het Treasurystatuut is het treasurybeleid opgenomen met daarin de producten, partijen en limieten, de treasury-organisatie met taken, bevoegdheden en verantwoordingsrelatie en de bijbehorende informatievoorziening, in totaliteit bedoeld ter beperking van te lopen risico's.

Risicobeheer Binnen de Wet FIDO zijn twee normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. Het doel van deze normen is het voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken daardoor de budgettaire risico's.

Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeenschappelijke regeling gelimiteerd op 8,2% van het begrotingstotaal. Voor SGL is dat (gecombineerd voor A en B) € 550.200 Omdat in 2022 geen kortlopende leningen zijn aangetrokken is de kasgeldlimiet in 2022 niet overschreden.

Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2022 weergegeven: Omschrijving Begrotingstotaal (primitief) Wettelijk percentage Renterisiconorm* Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (aflossingen) Ruimte onder renterisiconorm

2021

2022

7.009.062 20% 2.500.000 240.000 2.260.000

5.849.000 20% 2.500.000 240.000 2.260.000

* De renterisiconorm bedraagt over 2022 € 2.500.000 (het minimum bedrag op grond van artikel 2 lid 3 van de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden).