240507 bijlage 1. Boekwerk Programmarekening 2023
Tekst van het document
B23 | 2.5.3 We ontwikkelen beleid voor dorpshuizen. Terugblik 2023 Het beleid voor dorpshuizen is onderdeel van het Beleidsplan Maatschappelijk vastgoed. In februari 2023 heeft de raad kennisgenomen van de startnotitie Beleidsplan Maatschappelijk vastgoed en dorpshuizen. In juni 2023 is de voortgang in een informerende bijeenkomst toegelicht. Het beleidsplan wordt in 2024 afgerond. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 71 van 315
Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 2.6 Culturele activiteiten dragen bij aan onze maatschappelijke doelen De mogelijkheid om dichtbij huis te genieten van kunst en cultuur draagt bij aan het woonplezier van onze inwoners en trekt bezoekers aan. Kunst en cultuur inspireert en levert veel plezier op.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 2.6.1 We stimuleren culturele diversiteit in het aanbod. Terugblik 2023 We stimuleren culturele diversiteit in het aanbod. In de subsidiebeschikkingen voor 2024 zijn duidelijke voorwaarden opgenomen met als doel een divers en kwalitatief aanbod te realiseren. Voortgangsindicator
B23 | 2.6.2 We brengen de resultaten van de inzet van onze cultuurpartners in beeld. Terugblik 2023 Het in beeld brengen van de resultaten en inzet van onze cultuurpartners gaan we doen aan de hand van de subsidieverantwoording over 2023. Dit doen we medio 2024. Voortgangsindicator
Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 2.7 Een versterkt opvoedklimaat rond gezinnen, in wijken en op scholen Preventie is een belangrijke pijler in het beleid. Als inwoners toch voor problemen komen te staan, beantwoorden we de hulp- of zorgvraag op een adequate manier. We bieden hulp en ondersteuning passend bij de situatie. Het uitgangspunt is één regisseur per gezin. Ook is er een jeugdconsulent gekoppeld aan alle PO – en VO-scholen. Deze jeugdconsulent is laagdrempelig bereikbaar voor ouders en professionals van school.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 2.7.1 We evalueren het beleidsplan Jeugd (2020 - 2026). Terugblik 2023 De oplevering van de evaluatie van het Jeugdbeleidsplan 2020 - 2026 is, vanwege capaciteitstekort, verplaatst naar het eerste kwartaal van 2024. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 72 van 315
B23 | 2.7.2 We stellen het Jeugdbeleidsplan 2020 - 2026 bij. Terugblik 2023 Zie opmerking bij het evalueren van het Jeugdbeleidsplan 2020 - 2026. Voortgangsindicator
B23 | 2.7.3 We geven uitvoering aan de Regionale Agenda Jeugd 2022 - 2025 en ontwikkelen deze door. Terugblik 2023 Deze agenda loopt tot 2025. Tot op heden liggen we op schema en wordt er progressie gemaakt. Zo zien we een terugloop in de opname van kinderen uit onze regio in de jeugdzorginstellingen. Daarnaast vinden zorgaanbieders, lokale teams, Jeugdgezondheidszorg en onderwijs elkaar makkelijker op uitvoeringsniveau en werken samen rondom het gezin. Hierdoor wordt het kind zoveel mogelijk in diens eigen omgeving versterkt en leidt deze hulp tot herstel richting het ‘normale’ leven. Ook zet de gemeente in op initiatieven in het voorveld met welzijnsorganisaties. Dit is gericht op informele steun richting de jeugdige en het gezin. Voortgangsindicator
Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 2.8 Kinderen ontwikkelen hun talenten optimaal Onze jeugd heeft de toekomst. De ontwikkeling van onze jeugd vindt plaats op school. Om die reden zorgen we voor een breed onderwijsaanbod.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 2.8.1 We continueren het huidige aanbod van techniekonderwijs en doen een extra inspanning via de NPO-middelen. Terugblik 2023 Het aanbod van Techniekonderwijs is met ondersteuning van de gemeente toegenomen door activiteiten van stichting TechNet Amstel & Venen en het VeenLanden College. In de eerste week van oktober is dit jaar wederom de Techniek Driedaagse georganiseerd voor kinderen in groep 7 en 8 van het primair onderwijs. Het afgelopen jaar kwam de toename in activiteit met name doordat er vanuit de NPO-middelen extra buitenschoolse techniekactiviteiten zijn georganiseerd voor kinderen van 9 tot 12 jaar. Hierbij was extra aandacht voor de deelname van doelgroepkinderen. Zo was er de TechniekClub op zaterdag, inloopochtenden in de MakerSpace en een Zeepkistenrace. Naast bovenstaande activiteiten volgen basisschoolleerlingen van groep 7 en 8 én middelbare scholieren structureel technieklessen in de eerdergenoemde Makerspace, een moderne ruimte voor techniek en technologie in het VeenLanden College. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 73 van 315
B23 | 2.8.2 We gaan in gesprek met de onderwijssamenwerkingsverbanden Utrecht-West om passend en speciaal onderwijs dichtbij huis te organiseren. Terugblik 2023 Veel scholen en besturen zijn al bezig met het realiseren van een meer inclusieve leeromgeving, waarbij álle kinderen samen naar school kunnen gaan. Dit zijn leerlingen met een lichamelijke of verstandelijke beperking, gedrags- en emotionele problemen en/ of specifieke leermoeilijkheden. Deze beweging zijn het onderwijs en de gemeenten gezamenlijk aan het maken. Zo hebben de samenwerkingsverbanden in hun ondersteuningsplannen aangegeven op welke wijze zij in onze regio aan inclusiever onderwijs werken. Het afgelopen jaar is er een stuurgroep ingericht door het samenwerkingsverband PO Passenderwijs. In deze stuurgroep wordt een pilot uitgewerkt voor meer thuisnabij onderwijs in de vorm van verbrede toelating, waarbij leerlingen extra ondersteuning krijgen binnen de reguliere basisschool Driehuis in Mijdrecht. In het eerste half jaar van 2024 worden leerlingen al toegelaten. Vanaf augustus 2024 gaat de pilot daadwerkelijk van start. Inclusiever onderwijs vraagt om inzet op de lange termijn en zal meerdere jaren gaan bestrijken. Voortgangsindicator
B23 | 2.8.3 We laten ons onderwijsbeleid aansluiten op het jeugd-, gezondheids-, armoede- en sportbeleid. Terugblik 2023 Per 1 januari 2023 is de nieuwe Samenwerkingsagenda Onderwijs 2023-2026 in werking getreden. Het onderwijsbeleid richt zich op kinderen tot 27 jaar. Onze gezamenlijke visie op het kind is dat kinderen de kans krijgen om zich optimaal te ontwikkelen en uitgroeien tot wie zij willen en kunnen worden. Wij hechten belang aan gelijke kansen. Er is aandacht voor de leefomgeving waarin kinderen en jongeren verkeren; thuis, op school, in de kinderopvang in de wijk en op het sportveld. Daarbij hebben we oog voor de cognitieve ontwikkeling, gezond gedrag en de sociaal-emotionele ontwikkeling. De Samenwerkingsagenda Onderwijs heeft een looptijd van 2023 t/m 2026. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 74 van 315
Programma 2 | Samenleven - Indicatoren Indicatoren Bij dit programma horen de volgende landelijke indicatoren: •
•
Onderwijs: o
Absoluut verzuim
o
Relatief verzuim
o
Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)
Sport, cultuur en recreatie: o
•
Niet-sporters
Sociaal domein: o
Banen
o
Jongeren met een delict voor de rechter
o
Kinderen in uitkeringsgezin
o
Netto arbeidsparticipatie
o
Werkloze jongeren
o
Personen met een bijstandsuitkering
o
Lopende re-integratievoorzieningen
o
Jongeren met jeugdhulp
o
Jongeren met jeugdbescherming
o
Jongeren met jeugdreclassering
o
Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo
Deze indicatoren samen met de indicatoren van de andere programma's zijn opgenomen in de jaarrekening bij onderdeel 12 | Indicatoren BBV.
Programma 2 | Samenleven - Verbonden partijen Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGDrU) Op grond van de Wet Publieke Gezondheid (WPG) zijn gemeenten verantwoordelijk voor de publieke gezondheid. De 26 gemeenten in de regio Utrecht hebben hiervoor de gemeentelijke gezondheidsdienst: de GGD-regio Utrecht. Taken: •
De organisatie van gezondheidszorg bij rampen, in samenwerking met andere veiligheidsorganisaties
•
Het voorkomen en bestrijden van ziektes en epidemieën
•
De jeugdgezondheidszorg 0 tot 18 jaar
•
Het monitoren van de lokale en regionale gezondheidstoestand
•
Inspectie van de Kindercentra en Wmo-toezicht.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 75 van 315
Kansis (Stichting Beschut Werk) Bij Kansis werken mensen die onder de Participatiewet vallen of die zijn aangewezen op een beschutte werkomgeving en mensen die een opstap naar de arbeidsmarkt nodig hebben. Bij Kansis werken 13 inwoners van onze gemeente met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. In 2023 is 1 inwoner gestart bij Kansis Beschut. Werkzaamheden die zij verrichten zijn onder andere: in- en ompakwerkzaamheden, montage- en assemblagewerkzaamheden, magazijnwerkzaamheden, catering- en schoonmaakwerkzaamheden. Vanaf de tweede helft van 2023 werken we intensiever samen met Kansis. Inwoners met een Participatiewet-uitkering kunnen re-integratie trajecten volgen bij Kansis en Kansis-Groen waardoor zij een stap kunnen maken op de participatieladder. Deze trajecten zullen doorlopen in 2024.
Kansis Groen (Stichting Groenwerk) Bij Kansis Groen werken 7 inwoners van onze gemeente met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Zij verrichten werkzaamheden in de openbare groenvoorziening. In 2023 zijn 2 inwoners gestart bij Kansis Groen. Vanaf tweede helft van 2023 werken we intensiever samen met Kansis en Kansis Groen. Inwoners met een Participatiewet-uitkering kunnen re-integratie trajecten volgen bij Kansis en Kansis Groen waardoor zij een stap kunnen zetten op de participatieladder. Deze trajecten zullen doorlopen in 2024 en verder.
Programma 2 | Samenleven - Wat heeft het gekost? Wat mag het kosten? In onderdeel 04 | Financiële analyse van de programma's van de jaarrekening is een toelichting opgenomen van het verschil tussen begroting en rekening 2023. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil 2023
wijziging Lasten
55.544
59.602
-4.058
Baten
16.088
18.965
-2.878
Totaal programma 2
39.456
40.637
-1.180
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 76 van 315
Programma 3 | Veiligheid Programma 3 | Welk maatschappelijk effect willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 3.1 Inwoners, ondernemers en bezoekers voelen zich veilig Veiligheid is een breed begrip. Dit gaat behalve over wetten, regels en de handhaving hiervan ook over zaken als overlast, overtredingen, criminaliteit en ondermijning. Wat inwoners een gevoel van (on)veiligheid geeft is voor iedereen verschillend. De gemeente werkt aan veiligheid met bijvoorbeeld de politie, brandweer en andere hulpdiensten. Op deze manier blijft De Ronde Venen een veilige en fijne (woon)omgeving.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 3.1.1 We breiden de handhavingscapaciteit uit met 1 BOA. Terugblik 2023 Op 1 februari 2023 is er een BOA aangesteld als uitbreiding van de bestaande formatie van 2 naar 3. Voortgangsindicator
B23 | 3.1.2 We stellen een Integraal Veiligheidsplan 2023 - 2026 op. Terugblik 2023 Op 20 april 2023 heeft de raad het Integraal Veiligheidsplan (IVP) 2023 - 2026 vastgesteld. Voortgangsindicator
B23 | 3.1.3 We verstevigen de inzet van de Wet BIBOB bij met name het toetsen van omgevingsvergunningen. Terugblik 2023 Per 1 juli is een jurist Openbare Orde en Veiligheid (OOV) geworven die zich grotendeels inzet om het BIBOB-beleid te implementeren en begeleiden. Daarnaast heeft de jurist zich ook beziggehouden met de bestuursrechtelijke aanpak van hennepkwekerijen, drugspanden e.d. Tevens neemt deze medewerker de wijzigingen in beleid ook voor zijn rekening, zoals de beleidsregels artikel 13b Opiumwet en het regionale Hennepconvenant. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 77 van 315
B23 | 3.1.4 We organiseren in samenwerking met onze veiligheidspartners een cyberoefening. Terugblik 2023 Op 8 juni heeft de directie met een aantal teammanagers een zogenaamde ‘Datalekoefening’ gehouden. Dit stond onder leiding van de VNG en was georganiseerd door de CISO. In het najaar zijn de voorbereidingen gestart voor een bijeenkomst over digitale criminaliteit. Door middel een van interactieve presentatie gaan we het gesprek aan met senioren over veilig internetgebruik. In het voorjaar van 2024 is de eerste bijeenkomst waarna er nog één of enkele later in het jaar volgen. Voortgangsindicator
B23 | 3.1.5 We pakken de hele handhavingsketen (preventie, handhaving, beroep en bezwaar) integraal op. Terugblik 2023 Zoals in het nieuwe IVP is vermeld is het doel om een of meer handhavingsarrangementen op te stellen. Hierin worden afspraken over samenwerking tussen toezichthoudende en handhavende partners vastgelegd. In 2023 is door prioriteitstellingen nog geen ruimte gevonden om een of meer handhavingsarrangementen op te stellen. Het eerste handhavingsarrangement zal naar verwachting in de eerste helft van 2024 afgerond worden Bovendien is binnen de directie uitgesproken dat (voorafgaand aan het opstellen van meer arrangementen) er behoefte is aan een organisatiebrede integrale visie op handhaving. Dit zal als onderlegger voor de arrangementen fungeren. Voortgangsindicator
B23 | 3.1.6 We rapporteren halfjaarlijks over de resultaten van het integraal veiligheidsplan en handhaving. Terugblik 2023 De eerste halfjaarrapportage IVP 2023 - 2026 is op 30 augustus 2023 is met de raad gedeeld via een raadsinformatiebrief. De jaarrapportage 2023 is in de eerste maand van 2024 afgerond. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 78 van 315
Programma 3 | Veiligheid - Indicatoren Indicatoren Bij dit programma horen de volgende landelijke indicatoren: •
Veiligheid: o
Verwijzingen Halt
o
Winkeldiefstallen
o
Geweldsmisdrijven
o
Diefstallen uit woning
o
Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte).
Deze indicatoren samen met de indicatoren van de andere programma's zijn opgenomen in de jaarrekening bij onderdeel 12 | Indicatoren BBV.
Programma 3 | Veiligheid - Verbonden partijen Veiligheidsregio Utrecht (VRU) De VRU draagt zorg voor een adequate brandweerzorg en een goed voorbereide crisisbeheersingsorganisatie.
Het Zorg- en Veiligheidshuis Regio Utrecht (ZVHRU) In het Veiligheidshuis werken de aangesloten organisaties (politie, gemeente, reclassering, raad voor de kinderbescherming etc.) op één fysieke plek samen om preventie, repressie en nazorg naadloos op elkaar te laten aansluiten. Het doel daarbij is om recidive voorkomen, leefomstandigheden te verbeteren en het structureel aanpakken van achterliggende problemen bij de verdachte.
Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen (SBB) De Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen staat voor het bevorderen van het ongestoorde gebruik van goederen en zaken op het bedrijventerrein De Ronde Venen door de bij de stichting aangesloten ondernemingen.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 79 van 315
Programma 3 | Veiligheid - Wat heeft het gekost? Wat mag het kosten? In onderdeel 04 | Financiële analyse van de programma's van de jaarrekening is een toelichting opgenomen van het verschil tussen begroting en rekening 2023. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil 2023
wijziging Lasten
4.261
4.425
-164
Baten
79
101
-21
4.181
4.324
-143
Totaal programma 3
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 80 van 315
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering Programma 4 | Welk maatschappelijk effect willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 4.1 Inwoners praten mee Het betrekken van inwoners, ofwel participatie, heeft prioriteit. We geven de gemeente samen vorm met inwoners, ondernemer en maatschappelijke organisaties. Hiermee creëren we betrokkenheid, woonplezier en draagvlak voor onze besluiten.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 4.1.1 We houden een referendum over de toekomst van het gemeentehuis. Terugblik 2023 Het referendum heeft 15 maart plaatsgevonden. Met een opkomst van meer dan 60% was het succesvol. Voortgangsindicator
B23 | 4.1.2 We stellen inwonerparticipatiebeleid op. Terugblik 2023 Het inwonerparticipatiebeleid is in de raad van december 2022 vastgesteld. De kern van het inwonerparticipatiebeleid bestaat uit vier afspraken en acht doelen. De afspraken die zijn opgenomen in het beleid zorgen ervoor dat inwoners, ondernemers, maatschappelijke organisaties en de gemeente beter weten wat ze van elkaar mogen verwachten. Inwonerparticipatie is met het opstellen van het inwonerparticipatiebeleid onderdeel geworden van onze werkwijze, en heeft een vaste plek gekregen binnen de organisatie. Voortgangsindicator
B23 | 4.1.3 We stimuleren inwoners de huidige en nieuwe instrumenten voor inwonerparticipatie te gebruiken en geven hier bekendheid aan. Terugblik 2023 Het inwonerparticipatiebeleid geeft handvatten om inwoners te stimuleren gebruik te maken van de huidige instrumenten voor inwonerparticipatie, maar ook om nieuwe instrumenten te ontwikkelen. In 2023 zijn er nieuwe leden geworven voor het inwonerpanel. In totaal zijn er 767 nieuwe leden bijgekomen. Er zijn 5 onderzoeken uitgezet onder het inwonerpanel. Via Goud in je wijk kunnen inwoners initiatieven indienen. Hier is in 2023 22 keer gebruik van gemaakt. In 2024 wordt er een uitvoeringsagenda opgesteld. Dit document maakt een verdere vertaalslag van het beleid naar de praktijk. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 81 van 315
Welk maatschappelijk effect willen we bereiken in 2023? B23 | 4.2 Een moderne en klantgerichte gemeente De gemeentelijke organisatie staat midden in de gemeente, tussen de inwoners. De gemeente denkt in mogelijkheden en is goed bereikbaar. Daarnaast is het van belang dat de gemeente zorgvuldig omgaat met de gegevens van onze inwoners en de dienstverlening modern en veilig is.
Wat hebben we bereikt in 2023? B23 | 4.2.1 We digitaliseren de parkeerontheffingen en parkeervergunningen. Terugblik 2023 Er is voor het verlenen van de ontheffingen voor de parkeerschijfzone bij station Abcoude een aanvraagprocedure via de gemeentelijke website gemaakt. In 2024 vindt onderzoek plaats naar de mogelijkheden voor digitalisering van alle parkeerontheffingen en -vergunningen. Voortgangsindicator
B23 | 4.2.2 We voldoen aan de webrichtlijnen, zodat de website voldoet aan de eisen van deze tijd. Terugblik 2023 De gemeentelijke website voldoet aan de technische eisen voor digitale toegankelijkheid (WCAG 2.1 niveau A en AA). In samenwerking met de leverancier wordt onze website verder doorontwikkeld. Doel is het verbeteren van de digitale toegankelijkheid en de vindbaarheid van informatie, producten en diensten. Verder zijn de voorbereidingen gestart om in 2025 ook te voldoen aan de contenteisen. Voortgangsindicator
B23 | 4.2.3 We geven reactie op vragen van inwoners en ondernemers binnen 2 werkdagen. Terugblik 2023 Het afgelopen jaar is ingezet op de verbetering van de dienstverlening naar inwoners en ondernemers en is een stap gemaakt in het monitoren en borgen van de resultaten. De afhandeling van terugbelverzoeken binnen de termijnen is gestegen van 59% (eind 2022) naar 71% (eind 2023). De ingezette koers wordt doorgezet om een consistente verbetering te realiseren. Voortgangsindicator
B23 | 4.2.4 We ondersteunen inwoners en ondernemers die zich niet gehoord voelen of geen antwoord krijgen op hun vraag. Terugblik 2023 In mei 2023 is een kwaliteitsadviseur Dienstverlening aangenomen. In december heeft het college de uitgewerkte plannen goedgekeurd. Het loket krijgt de naam 'De Luistertafel'. Hier kunnen inwoners en ondernemers terecht die zich niet gehoord weten. Begin 2024 wordt een fysieke plek ingericht in het gemeentehuis waar deze gesprekken plaatsvinden. Voortgangsindicator
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 82 van 315
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering - Indicatoren Indicatoren Bij dit programma horen de volgende landelijke indicatoren: 1. Bestuur en ondersteuning: o
Formatie
o
Bezetting
o
Apparaatskosten
o
Externe inhuur
o
Overhead
Deze indicatoren zijn opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering bij het onderdeel Landelijke bedrijfsvoeringsindicatoren.
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering - Verbonden partijen Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHC VV) Het gezamenlijk uitvoeren van de Archiefwet 1995 en het adequaat aanleggen, beheren en bewaren van een zo compleet mogelijk archief is de opdracht voor het RHC VV. In het kader van de digitale overheid richt het RHC zich ook op de digitalisering van de archieffunctie; een duurzame opslag en toegankelijkheid van het digitale archief. In 2019 is de beleidsvisie 2020 - 2024 vastgesteld. De uitgangspunten zijn taakuitvoering op basisniveau, soberheid, maatwerk en de erfgoedtaak meer in balans brengen.
Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond & Kennemerland (RIJK) Via samenwerking, waarbij ondersteuning wordt verkregen bij inkoop en aanbesteden, wordt gekomen tot kwalitatief en kwantitatief goede inkoopresultaten.
Amstelland-Meerlandenoverleg Via de samenwerking Amstelland-Meerlandenoverleg (AM) is de relatie met de buurgemeenten in de provincie Noord-Holland versterkt op onder andere de thema’s verkeer (incl. openbaar vervoer), ruimte, wonen, economie en recreatie. Bijkomend voordeel van deze samenwerking is, dat de AMregio onderdeel is van de Metropool Regio Amsterdam (MRA), waardoor De Ronde Venen, alhoewel zij geen deelnemer is van de MRA, als buurgemeenten van de MRA meer bestuurlijke contacten met de MRA heeft en ook meer bekendheid heeft met hetgeen in de MRA speelt.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 83 van 315
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Bij de samenwerking met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) functioneert de VNG als een vraagbaak voor de gemeente en faciliteert met bijvoorbeeld modelverordeningen. Daarnaast is zij gesprekspartner voor de Rijksoverheid op onderwerpen die alle gemeenten aangaan. Daarnaast heeft de VNG zich ingezet voor de financiële verhoudingen tussen het Rijk en gemeenten. We trekken hierin gezamenlijk op om te zorgen dat de uitvoeringskracht en financiële slagkracht van de gemeenten in beeld blijft bij het Rijk.
Gemeentebelastingen Amstelland In een dienstverleningsovereenkomst is vastgelegd dat via een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie, genaamd Gemeentebelastingen Amstelland, de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) tijdig en rechtmatig plaatsvinden.
BNG Bank De BNG Bank is de huisbankier van de gemeente.
N.V. Vitens Vitens draagt bij aan de drinkwatervoorziening en –kwaliteit. Zij leveren drinkwater aan bijna 6 miljoen klanten in de provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht en Overijssel en enkele gemeenten in Drenthe en Noord-Holland.
U10 De U10 werkt als een bestuurlijk netwerk. Ook werkt de U10 samen met andere overheden en private partners. Wij werken samen in U10-verband aan het realiseren van lokale opgaven door gemeenschappelijke onderwerpen en belangen te verkennen en op basis hiervan gemeenschappelijke ambities te formuleren en activiteiten te ondernemen. In 2023 heeft dit onder andere geleid tot een regionale Woondeal, meer middelen voor het aanpakken van OV-knelpunten en een gemeenschappelijke inzet op het gebied van wonen en werken. Dit heeft geleid tot meer ruimte voor woningbouwontwikkelingen en het ontwikkelen van een nieuw bedrijventerrein.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 84 van 315
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering - Wat heeft het gekost? Wat mag het kosten? In onderdeel 04 | Financiële analyse van de programma's van de jaarrekening is een toelichting opgenomen van het verschil tussen begroting en rekening 2023. Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil 2023
wijziging Lasten
22.291
25.255
-2.964
Baten
527
2.222
-1.695
21.764
23.033
-1.269
Totaal programma 4
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 85 van 315
Programma 5 | Financiën Programma 5 | Algemene dekkingsmiddelen Financiën •
In dit programma komt de inzet van reserves tot uitdrukking in de "onttrekkingen" en "stortingen".
•
In onderdeel 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting van de jaarrekening is een specificatie opgenomen van dit programma.
•
In onderdeel 04 | Financiële analyse van de programma's van de jaarrekening is een toelichting opgenomen van het verschil tussen begroting en rekening 2023.
Bedragen x €1.000
Exploitatie
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil 2023
wijziging Lasten
1.785
1.774
11
Baten
81.054
82.744
-1.690
Gerealiseerd saldo van baten en
-79.269
-80.970
1.702
Stortingen
2.830
2.830
0
Onttrekkingen
7.478
5.173
2.305
Totaal inzet reserves
-4.648
-2.343
-2.305
Totaal programma 5
-83.917
-83.314
-603
lasten
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 86 van 315
Jaarverslag 2023 | Paragrafen
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 87 van 315
1 | Lokale heffingen Samenvatting •
Lokale heffingen hebben als doel middelen te verwerven waarmee de gemeente uitgaven kan doen om gemeentelijke taken uit te voeren. Ze vormen daarmee een belangrijke bron van inkomsten voor de gemeente. De lokale lasten worden vooral door inwoners maar ook door bedrijven opgebracht.
•
De invoering, wijziging of intrekking van een lokale heffing vindt plaats via een door de gemeenteraad vast te stellen verordening.
•
De lokale heffingen bestaan uit gemeentelijke belastingen, rechten en retributies: o
Gemeentelijke belastingen kunnen worden onderscheiden in heffingen waarvan de besteding ongebonden dan wel gebonden is. ▪
Ongebonden lokale heffingen, zoals de onroerendzaakbelasting (OZB) en forensenbelasting, rekenen we tot de algemene dekkingsmiddelen, omdat zij niet aan een inhoudelijk begrotingsprogramma zijn gerelateerd. De besteding ervan is niet gebonden aan een bepaalde taak.
▪
Gebonden heffingen, zoals de afvalstoffen- en rioolheffing, worden verantwoord op het betreffende programma en worden niet tot de algemene dekkingsmiddelen gerekend. Hiervoor geldt het uitgangspunt dat ze kostendekkend zijn.
o
Rechten en retributies zijn vergoedingen voor door de gemeente verrichte diensten. De kosten van de gemeentelijke dienstverlening worden doorberekend in deze rechten en retributies. Het beleid is gericht op een rechtvaardige verdeling van deze kosten.
Meerjarig overzicht van de opbrengsten van lokale heffingen (bedragen x € 1.000)
Nr.
Heffing
2020
2021
2022
2023
Ongebonden heffingen 1
Onroerendezaakbelasting voor woningen
5.760
5.886
6.224
6.476
2
Onroerendezaakbelasting voor niet-woningen
2.049
2.957
3.650
4.412
3
Forensenbelasting
249
297
377
440
4
Roerende zaakbelasting
75
77
81
78
5
Parkeerbelasting
35
13
8
34
4.648
5.817
6.141
6.361
Gebonden heffingen 6
Afvalstoffenheffing
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 88 van 315
Nr.
Heffing
2020
2021
2022
2023
7
Riool- en waterzorgheffing
4.938
5.028
4.895
5.055
8
Leges wonen en bouwen
2.512
1.765
1.765
965
9
Leges burgerzaken (incl. rijksleges)
470
557
611
564
10
Toeristenbelasting: •
Landtoeristenbelasting
159
215
338
511
•
Watertoeristenbelasting
52
78
52
97
11
Begraafplaatsrechten
354
287
317
311
12
Overige leges
126
123
126
172
13
Bedrijveninvesteringszones (BIZ)
112
110
105
111
14
Marktgelden
8
9
7
8
01 | Onroerendezaakbelasting voor woningen Algemeen De onroerendezaakbelasting (OZB) is een algemene heffing, die wordt bepaald aan de hand van de in de begroting vastgestelde opbrengst en de WOZ-waarden van de objecten in de gemeente. In de begroting stellen we de opbrengst vast. Het tarief wordt vervolgens bepaald door de gewenste opbrengst te delen door de totale WOZ-waarde. Dit betekent bij een stijging van de WOZ-waarde een lager tarief en bij daling van de WOZ-waarde een hoger tarief wordt vastgesteld. Als de opbrengst achteraf hoger blijkt te zijn dan waar mee gerekend was, dan levert dit eenmalig een voordeel op, maar het jaar er na vindt een neerwaartse bijstelling van het tarief plaats. In de raadsvergadering van 20 december 2022 is het tarief voor 2023 vastgesteld. Onroerendezaakbelasting voor woningen in vergelijking met omliggende gemeenten In onderstaand grafiek is het tarief 2023 van de onroerendezaakbelasting woningen vergeleken met omliggende gemeenten in de provincie Utrecht. Hierbij is gebruik gemaakt van de 'Atlas van de lokale lasten 2023'. Deze atlas is samengesteld door een onafhankelijk onderzoeksinstituut die verbonden is aan de Rijksuniversiteit Groningen.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 89 van 315
(Bron: Coelo 2023) Toename aantal bezwaarschriften De combinatie van hogere WOZ-waarden op peildatum 1 januari 2023, de activiteiten van commerciële bureaus en de veranderende woningmarkt heeft geleid tot een opmerkelijke toename van het aantal bezwaarschriften in 2023. Hierdoor is het aantal bezwaarschriften toegenomen van 511 in 2021 naar 1.614 in 2023. Deze bezwaarschriften zijn voor 83 procent afgewikkeld. Het restant van 17 procent wordt opgepakt in de eerste maanden van 2024. Onroerendezaakbelasting voor woningen en de relatie met de algemene uitkering Alle gemeenten ontvangen van het Rijk een algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit is de belangrijkste inkomstenpost voor iedere gemeente. De hoogte van de rijksbijdrage bestaat uit een genormeerd kosten georiënteerd bestanddeel waarvan de genormeerde OZB-inkomsten worden afgetrokken. Het kosten georiënteerde bestanddeel wordt bepaald door verschillende variabelen; aantal inwoners en woningen, leeftijdsopbouw, aantal bijstandontvangers, centrumfunctie, etc. Het genormeerde OZB-inkomsten bestanddeel wordt bepaald door een genormeerd landelijk uniform rekentarief over de WOZ-waarden in de gemeente. De aftrekpost voor 2023 voor woningen is € 6,9 miljoen en € 3,5 miljoen voor niet-woningen. Het tarief is voor alle gemeenten gelijk.
Verschillen tussen gemeenten in de OZB-aftrekpost worden daardoor alleen bepaald door verschillen in de waarden van onroerende zaken. De tarieven die de gemeenten werkelijk in rekening brengen bij de gebruikers en eigenaren van onroerende zaken spelen hierbij geen enkele rol. Dit betekent dat wanneer een gemeente het OZB-tarief verhoogt of verlaagt dat geen gevolgen voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds heeft. Alleen als de waarde verandert, door hertaxatie of door nieuwbouw of sloop, verandert de algemene uitkering.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 90 van 315
02 | Onroerendezaakbelasting voor niet-woningen Algemeen Voor de onroerendezaakbelasting voor niet-woningen geldt dezelfde methodiek als beschreven bij 'Onroerendezaakbelasting voor woningen'. Onroerendezaakbelasting voor niet-woningen in vergelijking met omliggende gemeenten Zowel de eigenaar als de gebruiker van een niet-woning betaalt onroerendezaakbelasting. De afzonderlijke tarieven voor de eigenaar en voor de gebruiker zijn niet erg interessant voor de lastenontwikkeling. Die zeggen namelijk niets over de vraag welk deel de eigenaar of de gebruiker uiteindelijk betaalt. Zo zal de verhuurder van een bedrijfspand de OZB die hij moet betalen zoveel mogelijk doorberekenen in de huur. Daarom zijn de tarieven voor niet-woningen gebundeld weergegeven.
(Bron: Coelo 2023) Onroerendezaakbelasting voor niet-woningen en de relatie met de algemene uitkering Zie hiervoor de toelichting bij 01 | Onroerendezaakbelasting voor woningen.
03 | Forensenbelasting Forensenbelasting is een belasting die wordt geheven van natuurlijke personen die meer dan 90 dagen per jaar in de gemeente verblijven zonder daar hun hoofdverblijf te hebben. Het doel van deze belasting is om mensen die relatief veel in de gemeente De Ronde Venen verblijven, maar geen ingezetene zijn van de gemeente, mee te laten betalen aan voorzieningen in de gemeente De Ronde Venen.
04 | Roerende zaakbelasting Roerende zaakbelasting is een gemeentelijke belasting op roerende woon- en bedrijfsruimten. Voorbeelden hiervan zijn woonboten, woonarken of woonwagens. De roerende zaakbelasting bestaat uit een eigenaren- en een gebruikersbelasting.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 91 van 315
05 | Parkeerbelasting De parkeerbelasting heeft betrekking op betaald parkeren in Vinkeveen en het verstrekken van ontheffingen voor 'blauwe zones'. Deze ontheffingen zijn 5 jaar geldig.
06 | Afvalstoffenheffing Uitgangspunten: 1. De afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend. 2. De afvalstoffenheffing is geheven van gebruikers van eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens en recreanten. De tarieven waren € 278,40 voor een eenpersoonshuishouden en € 358,20 voor meerpersoonshuishoudens en recreanten. Daarnaast worden tarieven in rekening gebracht voor een extra container van 140 of 240 liter en bij het aanvragen van een nieuwe afvalpas. 3. De voor- en nadelen van 2023 zijn verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Zie hiervoor de jaarrekening 2023 onderdeel 09 | De stand en verloopoverzicht voorzieningen.
Specificatie afvalstoffenheffing (bedragen x € 1.000) Begroting
Realisatie
2023
2023
Verschil
Opbrengsten: •
Afvalstoffenheffing
6.370
6.361
-9
•
Overige opbrengsten
586
836
250
6.956
7.197
241
4.556
4.487
-69
791
1.101
310
1.609
1.609
0
Totaal kosten
6.956
7.197
241
Dekkingspercentage
100%
100%
Totaal opbrengsten Kosten: •
Directe kosten
•
Verrekening met voorziening afvalstoffenheffing
•
Toegerekende kosten overhead, BTW e.d.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 92 van 315
07 | Riool- en waterzorgheffing Uitgangspunten: 1. De riool- en waterzorgheffing is 100% kostendekkend. 2. De riool- en waterzorgheffing is geheven van eigenaren van woningen en niet-woningen en bedraagt € 216,00 per perceel. 3. De verordening riool- en waterzorgheffing is zo opgebouwd dat alle eigenaren van panden met een WOZ-waarde hoger dan € 30.000 rioolheffing moeten betalen om de gemeentelijke watertaken te kunnen bekostigen. 4.
De watertaken zijn het inzamelen van afvalwater, verwerken van hemelwater en het treffen van maatregelen om structureel grondwateroverlast te voorkomen. Dus het gaat niet alleen om het object maar over de waterhuishouding binnen de gehele gemeente.
5. Bij een waterverbruik boven de 300 kuub ontvangt de gebruiker een aanslag voor het meerverbruik. 6. De voor- en nadelen van 2023 zijn verrekend met de voorziening rioolheffing. Zie hiervoor de jaarrekening 2023 onderdeel 09 | De stand en verloopoverzicht voorzieningen.
Specificatie riool- en waterzorgheffing (bedragen x € 1.000) Begroting
Realisatie
Verschil
2023
2023
5..090
5.055
-35
0
79
79
5.090
5.134
44
Opbrengsten: •
Riool- en waterzorgheffing
•
Overige opbrengsten
Totaal opbrengsten Kosten: •
Directe kosten
4.142
4.117
-25
•
Verrekening met voorziening rioolheffing
-390
-321
69
•
Toegerekende kosten overhead, BTW e.d.
1.338
1.338
0
Totaal kosten
5.090
5.134
44
Dekkingspercentage
100%
100%
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 93 van 315
08 | Leges wonen en bouwen Een omgevingsvergunning is een vergunning die je nodig hebt als je iets wilt veranderen aan de fysieke leefomgeving, bijvoorbeeld als je wilt bouwen, verbouwen, slopen of kappen. De hoogte van de leges voor de fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning hangt af van verschillende factoren, zoals het soort activiteit, de grootte van het project, de waarde van de bouw en de locatie. De opbrengst van de leges is dus niet altijd hetzelfde. Het kan per jaar en per project verschillen. De gemeente gebruikt de opbrengst van de leges om de kosten te dekken die zij maakt voor het behandelen van de vergunningaanvragen en het toezicht houden op de fysieke leefomgeving.
09 | Leges burgerzaken Voor de afgifte van een paspoort, rijbewijs of identiteitskaart wordt leges in rekening gebracht. Doordat inwoners om de 10 jaar een paspoort aanvragen en om de 5 jaar een rijbewijs is er een wisselende omvang van de opbrengst leges.
10 | Land- en watertoeristenbelasting Er zijn twee soorten toeristenbelasting, namelijk landtoeristenbelasting en watertoeristenbelasting. Voor de landtoeristenbelasting geldt gedifferentieerde tarieven voor vaste onderkomens en een mobiel kampeeronderkomen. In de raadsvergadering van 20 december 2022 zijn de tarieven voor 2023 vastgesteld. In de provincie Utrecht heffen de meeste gemeenten toeristenbelasting. In onderstaande grafiek is opgenomen de prijs per hotelovernachting bij gemeenten in de provincie Utrecht.
(Bron: Coelo 2023)
11 | Begraafplaatsen Er zijn drie gemeentelijke begraafplaatsen, namelijk aan de Bijdorplaan in Abcoude, aan de Rijksstraatweg in Baambrugge en aan de Ringdijk in Wilnis. Voor het gebruik van de begraafplaats en voor de door de gemeente te verlenen diensten bij een begrafenis worden heffingen in rekening gebracht.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 94 van 315
12 | Overige leges Onder de overige leges zijn opgenomen de leges van verstrekte vergunningen Algemene Plaatselijke Verordening (APV) en de leges voor graafwerkzaamheden door nutsbedrijven voor kabels en leidingen.
13 | Bedrijveninvesteringszones (BIZ) De BIZ-bijdrage is geen inkomsten voor de gemeente maar wordt door de gemeente geheven en als subsidie overgedragen aan de Stichting Koopcentrum Mijdrecht. Deze regeling geldt voor de jaren 2020 - 2024.
14 | Marktgelden Voor het innemen van standplaatsen op de wekelijkse warenmarkten wordt 'marktgeld' geheven.
Ontwikkeling woonlasten voor inwoners In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van de gemeentelijke woonlasten opgenomen van een meerpersoonshuishouden. De OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing vormen samen de gemeentelijke woonlasten voor huishoudens. Ter vergelijking zijn de woonlasten over het jaar 2022 weergegeven.
2022
2023
375
382
Rioolheffing
210
216
Afvalstoffenheffing
348
358
933
956
Gemiddelde woonlasten in de provincie Utrecht (Bron: COELO)
993
1.019
Landelijk gemiddelde (Bron: COELO)
904
942
OZB-lasten bij gemiddelde WOZ-waarde (2022: € 518.000 en 2023: € 598.000)
Totale woonlasten voor een gezin bij een gemiddelde WOZ-waarde van een koopwoning
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 95 van 315
Ontwikkeling belastingdruk voor ondernemers •
Bij het vaststellen van de programmabegroting 2021 is de motie “Ondernemers in beeld” aangenomen. Op basis van deze motie zijn de lasten voor de ondernemer in De Ronde Venen (zoveel mogelijk) in beeld gebracht.
•
De lokale heffingen voor ondernemers bestaan uit OZB niet-woningen, rioolheffing, afvalstoffenheffing, marktgelden en Bedrijven investeringszone (BIZ)-bijdrage.
•
De BIZ-bijdrage is geen inkomsten voor de gemeente maar wordt door de gemeente geheven en als subsidie overgedragen aan de Stichting Koopcentrum Mijdrecht. Er zijn ook lokale heffingen die niet ten laste komen van de ondernemers maar wel via de ondernemer worden geheven, dat zijn land- en watertoeristenbelasting.
•
Ondernemers worden ingedeeld naar winkel, kantoor, hotel, agrarisch bedrijf, groothandel en productiebedrijf. Door de variatie in ondernemers ontstaan verschillen in de gemiddelde WOZwaarden, waterverbruik en afval. Hierdoor is er geen benchmark beschikbaar op gemeentelijk niveau. Van de lokale lasten is de onroerendezaakbelasting de belangrijkste voor ondernemers. Uit de vergelijking met omliggende gemeenten blijkt dat we een laag tarief hanteren.
Kwijtscheldingsbeleid Als inwoners een laag inkomen hebben dan kunnen zij in aanmerking komen voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. De belasting hoeft dan niet of niet helemaal betaald te worden. In 2023 is voor € 153.000 en in 2022 € 147.000 besteed aan vooral kwijtschelding van de afvalstoffenheffing.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 96 van 315
2 | Weerstandsvermogen en risicobeheersing Samenvatting De geactualiseerde verhouding tussen risico's en de mogelijkheid om deze te kunnen opvangen vanuit het weerstandsvermogen is "uitstekend".
Beleidskader Deze paragraaf gaat over hoe we onze financiën gezond houden. We kijken naar onze inkomsten en uitgaven, maar ook naar ons spaargeld (reserves) en risico’s. We gebruiken kengetallen om onze financiële positie te beoordelen. Die kengetallen laten zien hoeveel schuld we hebben, hoeveel eigen vermogen we hebben, hoeveel ruimte we hebben om meer of minder uit te geven, hoeveel geld we hebben voor de grond, en hoeveel belasting we kunnen heffen. We hebben ook een lijst van de tien grootste risico’s die onze financiën kunnen bedreigen. We proberen die risico’s zo goed mogelijk te beheersen.
Financiële kengetallen •
Landelijk is bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing kengetallen worden opgenomen. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Deze kengetallen hebben geen functie als normeringsinstrument, maar zijn juist bedoeld om de gemeentelijke financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te vergroten.
•
Deze kengetallen zijn opgenomen in het 'financieel dashboard' in het onderdeel Bestuurlijke hoofdlijnen.
Relatie tussen de omvang van aflossingen en die van afschrijvingen Het is van belang om inzicht te geven of op termijn de aflossingen ongeveer gelijk gaan lopen met de afschrijvingen. Daarom is in het Treasurystatuut opgenomen dat in zowel de begroting als in de verantwoording inzicht wordt verstrekt tussen de relatie tussen de omvang van afschrijvingen en die van aflossingen. Uit onderstaand grafiek blijkt dat de aflossingen en afschrijvingen meerjarig op elkaar aansluiten.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 97 van 315
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio van de weerstandscapaciteit en de risico's.
Weerstandscapaciteit
De middelen en mogelijkheden waarover de gemeente kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Een risico is een kans op het optreden van
Weerstandsvermogen
een positieve of negatieve gebeurtenis van Risico's
materieel belang die niet is voorzien in de begroting. Beleidswensen vallen niet onder risico's.
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 98 van 315
Weerstandsvermogen 2020 tot en met 2023 2020
2021
2022
2023
1
Beschikbare weerstandscapaciteit (x € 1.000)
28.558
33.795
36.581
30.268
2
Risico's (x € 1.000)
10.138
10.575
10.925
10.812
3
Weerstandsvermogen
2,8
3,2
3,3
2,8
Een ratio hoger dan 2 wordt bestempeld als 'uitstekend'.
Weerstandscapaciteit De middelen waarover de gemeente De Ronde Venen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken zijn weergegeven in onderstaande tabel.
Weerstandscapaciteit 2020 tot en met 2023 (bedragen x € 1.000) 2020
2021
2022
2023
1
Begrotings- of rekeningresultaat
-1.535
4.615
3.137
-4.098
3
Algemene reserve
18.676
16.992
21.706
22.013
4
Onbenutte belastingcapaciteit
7.500
7.900
7.500
7.700
5
Stille reserves
3.917
4.288
4.238
4.653
28.558
33.795
36.581
30.268
Totaal Toelichting:
1. De rekeningresultaten van de jaren 2020 - 2023 maken onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. 2. De algemene reserve is het niet-bestemde deel van het eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve speelt een belangrijke rol in de weerstandscapaciteit van de gemeente. 3. De gemeente kan structureel (extra) middelen genereren door belastingen te verhogen en heffingen meer kostendekkend te maken (voor zover daar nog mogelijkheden voor bestaan). Het structureel genereren van extra middelen kan worden ingezet om de weerstandscapaciteit te versterken. De belastingruimte is hoofdzakelijk te vinden bij de onroerendezaakbelasting, omdat kostendekkende tarieven het uitgangspunt is bij de rioolheffing en afvalstoffenheffing. De onbenutte belastingcapaciteit is afgeleid uit de norm die het Ministerie van Binnenlandse Zaken hanteert voor het aanvragen van financiële steun. 4. De stille reserves worden gevormd door de voorraden grond waarvan de taxatiewaarde hoger ligt dan de boekwaarde. Deze reserves zijn van betekenis in relatie tot het balanstotaal, dan
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 99 van 315
wel de financiële positie. De omvang van de stille reserves bedraagt per 31 december 2023 € 4.653.000.
Top tien van de risico's In het onderstaande overzicht is de top tien van de totale risico-inventarisatie opgenomen over 2023. Daarbij is onder nummer 10 de overige risico's (totaal 37) samengevoegd.
Top 10 van de risico's (bedragen x € 1.000) Onderwerp 1
Algemene uitkering
Gemiddeld 3.000
Beheersmaatregelen Ontwikkelingen vanuit het Rijk worden nauwlettend gevolgd.
2
Extra onvoorziene personele
600
•
Focus op het voorkomen van verzuim
uitgaven, vanwege
door aandacht voor goede
toenemend verzuim, afname
werkomstandigheden en - werkrelaties. •
van kennis door verloop, toenemende complexiteit
Bij ziekte vroegtijdig aandacht voor herstel en begeleiding terug naar werk.
•
van taken en betaling WW door de reorganisatie.
Door opleidings- en ontwikkelmogelijkheden en toepassing van arbeidsvoorwaarden voorkomen dat medewerkers de organisatie vroegtijdig verlaten.
•
Bij reorganisatie in overleg met de betreffende medewerker op zoek gaan naar passende werkzaamheden binnen of buiten de organisatie.
3
Cybercrime - gijzeling van
500
informatie en systemen
Toepassen van de BIO (Baseline Informatieveiligheid Overheden) en dan met name: •
Vergroten informatieveiligheidsbewustzijn van de medewerkers
•
Toepassen van Multi Factor Authenticatie
•
Segmentering van het computernetwerk
•
Toepassen van firewall-technieken
•
Toepassen van NAC-technieken (Network Access Control)
•
Toepassen van patch- en hardeningsmanagement
•
Programmarekening 2023_2024-05-07 - pagina 100 van 315
Monitoren van beheer-accounts